序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施步驟范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

【摘　要】航空維修單位是民航實(shí)現(xiàn)民航強(qiáng)國(guó)的重要體現(xiàn)和民航運(yùn)輸業(yè)的重要保障，而維修單位安全管理體系的建立實(shí)施是維修單位安全的基本保障。論文在介紹當(dāng)前我國(guó)維修單位特點(diǎn)及安全管理建設(shè)現(xiàn)狀基礎(chǔ)上，從安全政策與目標(biāo)模塊、實(shí)施與控制模塊、監(jiān)督與改進(jìn)模塊和安全信息管理模塊4個(gè)模塊和安全政策、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、安全文化體系、應(yīng)急響應(yīng)系統(tǒng)和改進(jìn)體系等15個(gè)要素，構(gòu)建了維修單位安全管理體系，并詳細(xì)探討了維修單位安全管理體系實(shí)施步驟，闡述其評(píng)估和改進(jìn)步驟。建立維修單位安全管理體系旨在進(jìn)一步夯實(shí)民航安全發(fā)展基礎(chǔ)，構(gòu)建實(shí)施維修單位SMS將有助于提升維修單位安全管理水平和促進(jìn)安全的持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞 航空維修單位；安全管理體系；風(fēng)險(xiǎn)管理；安全評(píng)估

基金項(xiàng)目：國(guó)家級(jí)大學(xué)生創(chuàng)新項(xiàng)目（201408）。

作者簡(jiǎn)介：楊立飛（1993—），男，中國(guó)民用航空飛行學(xué)院航空工程學(xué)院2011級(jí)本科生。

通訊作者：陳農(nóng)田（1984—），男，講師，研究方向航空適航與安全、航空人因工程。

0　引言

安全是民航工作永恒的主題，也是永遠(yuǎn)不可逾越的警戒線[1]。在20世紀(jì)90年代，航空安全專(zhuān)業(yè)人員和管理者將目光轉(zhuǎn)向了系統(tǒng)安全和以組織安全模型(如里森模型)為導(dǎo)向的新型安全管理模式[2]。在曼徹斯特大學(xué)James Reason教授的潛心研究，并借鑒了澳大利亞民航安全局的經(jīng)驗(yàn)和資料，開(kāi)發(fā)并形成了加拿大SMS方案，于2005年開(kāi)始執(zhí)行。2005年英國(guó)陸續(xù)出版了CAP712《商業(yè)航空運(yùn)輸?shù)陌踩芾硐到y(tǒng)》和CAP726《安全管理系統(tǒng)的建立與審核指南》等系列規(guī)章和指導(dǎo)材料。國(guó)際民航組織（International Civil Aviation Organization，ICAO）在2006年生效的國(guó)際民用航空公約的附件6中，推薦各締約國(guó)對(duì)空中交通管制、機(jī)場(chǎng)、航空運(yùn)營(yíng)人和航空器維修單位要求建立安全管理體系（Safety Management System，SMS），以更有效的實(shí)施安全管理[3]。

我國(guó)作為國(guó)際民航組織的一類(lèi)理事國(guó)，根據(jù)國(guó)際民航組織的要求在安全管理體系方面也做了許多工作，先后了《機(jī)場(chǎng)安全管理體系建設(shè)指南》（AC-139/140-CA），《關(guān)于航空運(yùn)營(yíng)人安全管理體系的要求》（AC-121/135-FS-2008-2），《民航空中交通安全管理體系SMS建設(shè)要求》（MD-TM-2009-003）等相關(guān)文件，標(biāo)志著著我國(guó)民航SMS建設(shè)工作正式進(jìn)行到應(yīng)用階段。近年來(lái)，航空公司、機(jī)場(chǎng)和空管根據(jù)民航局在全國(guó)民航企業(yè)內(nèi)提出的建立民航安全管理體系的基本要求和相關(guān)要素也建立了相應(yīng)的安全管理體系，如徐佳璐[4]借鑒國(guó)外先進(jìn)的安全理念與管理方法，對(duì)空管安全管理體系的構(gòu)建進(jìn)行了研究,以空管分局為例,提出了構(gòu)建安全管理體系的主要內(nèi)容和步驟,并制定了相應(yīng)的評(píng)估指標(biāo)體系和對(duì)策；張?chǎng)?、孫瑞山等[5]設(shè)計(jì)提出試飛安全管理體系(SMS)建設(shè)總方案，結(jié)合我國(guó)試飛機(jī)構(gòu)實(shí)際情況，從四大模塊構(gòu)建適合我國(guó)民用航空器的試飛SMS，并闡述其實(shí)施和評(píng)估步驟；譚克濤[6]對(duì)比了國(guó)內(nèi)外安全管理體系研究現(xiàn)狀，分析比較國(guó)內(nèi)外安全管理體系建設(shè)的成功案例，以國(guó)內(nèi)某國(guó)際機(jī)場(chǎng)為研究切入點(diǎn)，提出了國(guó)內(nèi)機(jī)場(chǎng)SMS建立實(shí)施的困難及改進(jìn)建議。而航空維修單位的安全管理與航空公司、機(jī)場(chǎng)、空管等系統(tǒng)有很大的不同，在安全管理模式上也存在著很大的差異，同時(shí)我國(guó)民航局雖然提出了在航空維修單位建立實(shí)施安全管理體系，但僅給出了基本要求和相關(guān)要素，并沒(méi)給出具體的操作指南、實(shí)施規(guī)范和審核標(biāo)準(zhǔn)。隨我國(guó)民航的快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)維修業(yè)發(fā)展速度加快、規(guī)模變大，維修單位的數(shù)量也不斷增多，但總體處于不均衡的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，并且國(guó)內(nèi)維修受制于原始制造廠商在技術(shù)、備件、合約等方面的封鎖，國(guó)內(nèi)維修單位的維修能力相對(duì)較弱[7]。且我國(guó)航空維修單位保障條件和作業(yè)環(huán)境差，安全保證體系和機(jī)制不健全，安全監(jiān)查人員缺乏和監(jiān)管能力不足，安全管理水平低 。目前國(guó)內(nèi)無(wú)一成功的民航維修單位案例可供參照和借鑒，更是沒(méi)有形成一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)模板和一個(gè)成功的范例。因此，建立并開(kāi)始逐步實(shí)施安全管理體系以滿足我國(guó)民航當(dāng)局的要求成為維修單位當(dāng)務(wù)之急。

本文提出并建立航空維修單位安全管理體系的詳細(xì)步驟和實(shí)施內(nèi)容以及探討航空維修單位安全管理體系評(píng)估、改進(jìn)，促使航空維修單位整體安全水平不斷提高，以達(dá)到“有把握的安全、持續(xù)的安全、可靠的安全”的目標(biāo)，并為航空安全管理部門(mén)提供科學(xué)的安全管理模式，實(shí)現(xiàn)維修單位安全管理的科學(xué)化、系統(tǒng)化和標(biāo)準(zhǔn)化。

1　安全管理體系理論內(nèi)涵

在民航中，ICAO為提高現(xiàn)有的民航安全管理水平，提出將被動(dòng)性安全管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)性和預(yù)防性安全管理的理念，即安全管理體系（SMS）。ICAO將安全管理體系定義為：正式的、自上而下的、有條理的管理安全風(fēng)險(xiǎn)做法，包括必要的組織結(jié)構(gòu)、問(wèn)責(zé)制、政策和程序。安全管理體系由四大支柱構(gòu)成，分別為策劃、安全風(fēng)險(xiǎn)管理、安全保證和安全促進(jìn)[3]。其本質(zhì)是系統(tǒng)管理，即從航空公司整個(gè)系統(tǒng)上把握安全態(tài)勢(shì)、查找安全問(wèn)題、堵塞安全漏洞、消除安全隱患，而不是片面地、孤立地就抓安全；核心是安全風(fēng)險(xiǎn)管理，即在航空公司全面識(shí)別、衡量、避免風(fēng)險(xiǎn)，用最小的代價(jià)將風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降到最低，盡可能的維護(hù)公司的利益；驅(qū)動(dòng)是信息管理，即有效的安全管理是以數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)的，同時(shí)安全信息的開(kāi)發(fā)是提升安全管理水平的根本途徑；基礎(chǔ)是安全文化，不僅能彌補(bǔ)體系中組織政策、程序、標(biāo)準(zhǔn)方面的不足，還可以為航空公司營(yíng)造優(yōu)良的安全文化奠定基礎(chǔ)。

安全管理體系與傳統(tǒng)安全管理相比，主要的區(qū)別在于將被動(dòng)性安全管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)性安全管理；將管理者制定相關(guān)政策與程序轉(zhuǎn)變?yōu)閱T工意見(jiàn)能影響相關(guān)政策程序的制定；將直接監(jiān)督一線員工轉(zhuǎn)變?yōu)檫\(yùn)用系統(tǒng)方式監(jiān)督；將視員工為不安全的因子轉(zhuǎn)變?yōu)樽寙T工成為安全的參與者；將由管理者檢查發(fā)現(xiàn)既有危害轉(zhuǎn)變?yōu)槿w員工共同挖掘發(fā)現(xiàn)既有與潛在的危害；將獎(jiǎng)懲保障安全的方式導(dǎo)入風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制；將處罰文化轉(zhuǎn)變?yōu)楣幕取?/p>

安全管理體系的作用就是在航空公司導(dǎo)入風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)主動(dòng)安全管理，健全內(nèi)部安全保證體系；系統(tǒng)全面、協(xié)調(diào)一致地實(shí)施各項(xiàng)安全方案，有效地配備資源和降低風(fēng)險(xiǎn)；恰當(dāng)?shù)卮_定安全責(zé)任，塑造積極的安全文化。安全與效益也密切相關(guān)，通過(guò)安全管理為管理者提供有效處置事故或事故征候的能力，并將有價(jià)值的教訓(xùn)用來(lái)改善安全和提高效率，不僅能降低企業(yè)損失，還會(huì)提高企業(yè)生產(chǎn)力。

2　航空維修單位安全管理體系構(gòu)建

根據(jù)《ICAO安全管理體系手冊(cè)》的內(nèi)容，通過(guò)一線維修技術(shù)人員意見(jiàn)和建議，參考民航航空公司、機(jī)場(chǎng)和空管SMS構(gòu)建方法和內(nèi)容，結(jié)合航空維修單位發(fā)展速度快、數(shù)量增多、維修能力弱、機(jī)制不健全、安全監(jiān)查人員缺乏和監(jiān)管能力不足、安全管理水平低等特點(diǎn)，基于PDCA理論、安全目標(biāo)管理、系統(tǒng)管理、人本原理、預(yù)防原理和強(qiáng)制原理等安全管理的基本原理，將航空維修單位安全管理體系內(nèi)容劃分為安全政策與目標(biāo)、實(shí)施與控制、監(jiān)督與改進(jìn)和安全信息管理4個(gè)模塊和安全政策、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、安全文化體系、應(yīng)急響應(yīng)系統(tǒng)和改進(jìn)體系等15個(gè)要素，它體現(xiàn)了航空維修單位SMS的最低要求[8-9]。航空維修單位SMS以安全方針、政策為指導(dǎo)，以實(shí)施與控制模塊（風(fēng)險(xiǎn)管理）為核心，通過(guò)監(jiān)督與改進(jìn)模塊確保維修過(guò)程中的安全風(fēng)險(xiǎn)始終被控制在可接受的范圍內(nèi)，通過(guò)安全信息管理模塊使維修單位單位樹(shù)立良好的安全文化氛圍，從而建立基于數(shù)據(jù)、預(yù)防為主、持續(xù)運(yùn)行的一個(gè)閉合循環(huán)運(yùn)行系統(tǒng)，在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中，通過(guò)持續(xù)不斷的改進(jìn)和完善，實(shí)現(xiàn)航空維修單位SMS的改進(jìn)和安全水平的提高。其航空維修單位SMS 模塊結(jié)構(gòu)運(yùn)行示意圖如圖1。

2.1　安全政策與目標(biāo)模塊

安全政策與目標(biāo)模塊是航空維修單位安全管理體系的基礎(chǔ)，包括安全政策、安全目標(biāo)、質(zhì)量政策、組織機(jī)構(gòu)體系、文件體系和安全文化體系這6個(gè)要素。安全政策是指指導(dǎo)航空維修單位開(kāi)展安全管理體系的統(tǒng)一方針，由維修單位一個(gè)經(jīng)最高領(lǐng)導(dǎo)者批準(zhǔn)安全目標(biāo)和承諾組成，是安全管理體系構(gòu)建的基本理念和行動(dòng)準(zhǔn)則，一般包括符合國(guó)家和民航局的法律、 法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和標(biāo)準(zhǔn)要求；反映了維修單位的安全管理理念并為建設(shè)積極的安全文化提供了清晰的導(dǎo)向。在制定過(guò)程中，高層管理人員應(yīng)與各層人員進(jìn)行廣泛、充分地協(xié)商，確保員工與安全政策密切相關(guān)，在安全政策公布后，各部門(mén)應(yīng)通過(guò)職責(zé)分解安全政策，并落實(shí)到個(gè)人。安全目標(biāo)是控制和減少機(jī)務(wù)責(zé)任原因的飛行事故、航空地面事故和飛行事故癥候。對(duì)于質(zhì)量政策管理人員應(yīng)保證與安全政策相一致。在組織機(jī)構(gòu)體系中，航空維修單位的安全管理第一責(zé)任人是建立、實(shí)施并保證安全管理體系的最終負(fù)責(zé)人，應(yīng)建立相對(duì)獨(dú)立與運(yùn)行系統(tǒng)的安全監(jiān)督系統(tǒng)，確保維修單位的組織結(jié)構(gòu)有利于安全管理及支持SMS的有效運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)，并完善安全運(yùn)行的問(wèn)責(zé)辦法，落實(shí)全體員工安全責(zé)任制。文件體系主要包括法規(guī)類(lèi)文件、技術(shù)類(lèi)文件、管理類(lèi)文件、操作類(lèi)文件及記錄，航空維修單位應(yīng)以書(shū)面或電子方式建立并存檔各類(lèi)文件，并且對(duì)各類(lèi)文件的編制、審核、批準(zhǔn)等實(shí)施有效的管理，以確保文件易查找、易讀、易識(shí)別和追溯、有序保存、及時(shí)更新修訂及廢止。安全文化是航空維修單位文化的重要組成部分，是全體員工價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則。航空維修單位應(yīng)建立公正的獎(jiǎng)懲管理規(guī)定，發(fā)揮和調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。在員工掌握安全文化理念的同時(shí)與實(shí)際行動(dòng)相結(jié)合，將安全文化體現(xiàn)在具體崗位和實(shí)際工作中。

2.2　實(shí)施與控制模塊

風(fēng)險(xiǎn)管理模塊是航空維修單位SMS的核心，一般風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)主要包括危險(xiǎn)源識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)要素。對(duì)于運(yùn)行過(guò)程中危險(xiǎn)源識(shí)別，主要包括以下辨識(shí)工作：（1）設(shè)計(jì)因素，包括機(jī)械設(shè)備、工作排班和檢查單等；（2）信息交流方式，包括溝通方法、專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)和語(yǔ)言等；（3）人為因素，包括公司培訓(xùn)、薪資和資源分配政策等；（4）組織因素，例如實(shí)際生產(chǎn)與安全目標(biāo)的兼容性、資源分配、公司安全文化等；（5）工作環(huán)境因素，例如噪聲、振動(dòng)、溫度、燈光強(qiáng)弱和提供防護(hù)用具及服裝等；（6）規(guī)章管理標(biāo)準(zhǔn)，包括規(guī)章的可操作性與執(zhí)行力度和人員、設(shè)備與程序的認(rèn)證，以及行業(yè)監(jiān)督適當(dāng)?shù)某绦虻龋唬?）防護(hù)措施，包括事故探測(cè)和警告系統(tǒng)，及設(shè)備對(duì)錯(cuò)誤的容忍程度和靈活度等；（8）個(gè)人表現(xiàn)，包括身體狀況和醫(yī)療條件的限制等。進(jìn)而采用被動(dòng)式、主動(dòng)式、預(yù)測(cè)式3種方式識(shí)別系統(tǒng)中危險(xiǎn)源的存在，建立危險(xiǎn)源數(shù)據(jù)庫(kù)，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)危險(xiǎn)源導(dǎo)致危險(xiǎn)的后果嚴(yán)重性及發(fā)生可能性進(jìn)行評(píng)判，也包括對(duì)形成該危險(xiǎn)源的各種根原因進(jìn)行分析。在建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣評(píng)估系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同級(jí)別的安全風(fēng)險(xiǎn)制定并實(shí)施相應(yīng)的緩解措施。維修單位應(yīng)建立應(yīng)急響應(yīng)系統(tǒng)來(lái)針對(duì)航空器或非航空器突發(fā)事件。對(duì)于應(yīng)急預(yù)案的內(nèi)容包括應(yīng)急小組成員名單職責(zé)和聯(lián)系方式、應(yīng)急工作的流程（救援、記錄、保護(hù)和調(diào)查）、應(yīng)急預(yù)案的培訓(xùn)和演習(xí)。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)通過(guò)演練驗(yàn)證和評(píng)審的結(jié)果，找出方案的不足，并進(jìn)行及時(shí)的改進(jìn)和修訂。

2.3　監(jiān)督與改進(jìn)模塊

安全工作的目標(biāo)是盡可能避免事故重復(fù)發(fā)生[10]。評(píng)估審核系統(tǒng)是對(duì)安全管理體系運(yùn)行的有效性進(jìn)行定性、定量評(píng)價(jià)，確定安全管理體系改進(jìn)要求，持續(xù)提升安全管理水平。評(píng)審內(nèi)容主要包括：安全政策的符合性、風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果、維修運(yùn)行過(guò)程與法規(guī)的符合性、航空維修單位的安全績(jī)效、應(yīng)急響應(yīng)系統(tǒng)的狀態(tài)等。安全監(jiān)察體系通過(guò)采用持續(xù)監(jiān)控、審核、調(diào)查對(duì)維修運(yùn)行系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查確保各項(xiàng)安全管理工作是否符合規(guī)章要求和安全管理體系要求，為系統(tǒng)評(píng)估、管理評(píng)審和持續(xù)改進(jìn)提供支持。其主要工作包括不安全事件報(bào)告、自我檢查、監(jiān)督檢查、定期或不定期的安全檢查、內(nèi)部審核和外部審核（局方、獨(dú)立的第三方或客戶組織）。改進(jìn)體系是一個(gè)持續(xù)更新的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，它是以不斷更新的安全管理數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)：安全政策的改進(jìn)；手冊(cè)、程序及文件的改進(jìn)；設(shè)施設(shè)備的改進(jìn)；危險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)平和風(fēng)險(xiǎn)控制方法的改進(jìn)；安全管理數(shù)據(jù)庫(kù)的持續(xù)更新等。反饋系統(tǒng)管理主要取決于對(duì)信息的接受、處理和利用，在航空維修單位中信息主要來(lái)源之一是反饋系統(tǒng)，其包括對(duì)安全經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的汲取和維修人員的報(bào)告。該系統(tǒng)不僅用于報(bào)告安全相關(guān)問(wèn)題，而且有助于維修運(yùn)行過(guò)程中的危險(xiǎn)源識(shí)別。

2.4　安全信息管理模塊

航空維修單位應(yīng)該建立、健全教育培訓(xùn)系統(tǒng)，組織和安排人員進(jìn)行安全教育和培訓(xùn)，使其具備必要的安全知識(shí)，熟悉有關(guān)的安全維修規(guī)章制度和本單位的安全管理理念、政策和程序，掌握對(duì)應(yīng)崗位的安全操作規(guī)程和操作技能，提高員工的安全素質(zhì)和安全意識(shí)，確定所有人員勝任其崗位。其主要內(nèi)容有：新員工安全基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)；危險(xiǎn)源識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)；安全管理體系培訓(xùn)；典型經(jīng)驗(yàn)和事故教訓(xùn)教育等。建立有效運(yùn)行安全信息管理系統(tǒng)可以方便、快捷的實(shí)現(xiàn)各類(lèi)安全信息的收集、分析、傳遞、利用和保護(hù)。且安全信息管理系統(tǒng)應(yīng)覆蓋維修單位與航空器維修和提供服務(wù)的所有部門(mén)、生產(chǎn)運(yùn)行過(guò)程和及其管理活動(dòng)。

3　航空維修單位安全管理體系的實(shí)施

航空維修單位安全管理體系實(shí)施步驟參考ICAO向各國(guó)推薦的《ICAO安全管理體系手冊(cè)》實(shí)施步驟，基于安全管理理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、PDCA 理論和系統(tǒng)原理，參考航空公司、機(jī)場(chǎng)、空管和通用航空安全管理體系實(shí)施步驟，制定了航空維修單位安全管理體系實(shí)施的流圖，如圖2所示。

4　航空維修單位安全管理體系評(píng)估和改進(jìn)

航空維修單位安全管理體系在建立和實(shí)施過(guò)程中，受到人、機(jī)、環(huán)、管多個(gè)因素的影響，但各個(gè)因素間又相互聯(lián)系，共同構(gòu)成由多個(gè)因素組成復(fù)雜的有機(jī)整體，所以在建成之后必須對(duì)該體系進(jìn)行整體評(píng)估和改進(jìn)。航空維修單位安全管理體系評(píng)估是對(duì)SMS建立和實(shí)施的過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行鑒定，其主要目的是客觀判別所建立的SMS是否達(dá)到了預(yù)定的安全績(jī)效指標(biāo)。航空維修單位安全績(jī)效評(píng)估和改進(jìn)步驟包括：明確評(píng)估對(duì)象；建立評(píng)估指標(biāo)體系；定性與定量指標(biāo)評(píng)估值的確定；評(píng)估指標(biāo)權(quán)系數(shù)的確定；確定指標(biāo)間合成關(guān)系，求綜合評(píng)估值；根據(jù)評(píng)估過(guò)程得到的信息，進(jìn)行系統(tǒng)分析和決策；對(duì)系統(tǒng)分析和決策提出改進(jìn)措施和建議。其評(píng)估方法可采用直接打分法、等級(jí)比重法、專(zhuān)家評(píng)分法和集值統(tǒng)計(jì)法。

5　結(jié)論

安全是民航所有工作的重中之重，是關(guān)系到民航業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的焦點(diǎn)問(wèn)題。但安全管理體系的建設(shè)與實(shí)施工作是一項(xiàng)系統(tǒng)性、長(zhǎng)期性、循序漸進(jìn)的創(chuàng)新性工作。本文通過(guò)研究分析得出以下結(jié)論：

1）由于目前我國(guó)民航管理部門(mén)還沒(méi)有建立具體維修單位SMS的指導(dǎo)性文件，文中探索性地提出建立一套符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、中國(guó)民航發(fā)展規(guī)律、國(guó)內(nèi)航空維修單位自身發(fā)展要求和特點(diǎn)的安全管理體系構(gòu)建與實(shí)施步驟。

2）主要按照系統(tǒng)性、持續(xù)性、規(guī)范性的安全管理理念，結(jié)合PDCA理論、安全目標(biāo)管理、人本原理及系統(tǒng)管理等安全管理的基本原理，從安全政策與目標(biāo)模塊、實(shí)施與控制模塊、監(jiān)督與改進(jìn)模塊和安全信息管理模塊4個(gè)模塊和安全政策、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、安全文化體系、應(yīng)急響應(yīng)系統(tǒng)和改進(jìn)體系等15個(gè)要素，分SMS計(jì)劃、SMS實(shí)施、SMS審計(jì)和評(píng)估和SMS保證和促進(jìn)4個(gè)階段，構(gòu)建了航空維修單位SMS詳細(xì)的實(shí)施步驟和流程，制定了SMS評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)容。

3）安全管理體系建設(shè)與實(shí)施是我國(guó)民航目前和今后一段時(shí)期的工作重點(diǎn)，將安全管理體系廣泛建立于民航各個(gè)單位，將進(jìn)一步夯實(shí)民航安全發(fā)展基礎(chǔ)，構(gòu)建實(shí)施航空維修單位SMS將有助于提升航空維修單位安全管理水平和促進(jìn)安全的持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

［1］劉利,吳濤.淺談航空貨站的SMS體系建設(shè)[J].空運(yùn)商務(wù),2011(304):1.

［2］國(guó)際民航組織.ICAO安全管理手冊(cè)(SMM)[S].2版.中國(guó)民用航空局航空安全辦公室等譯印,2005.

［3］周長(zhǎng)春,譚鑫,陳勇剛,等.航空安全管理[M].成都:西南交通大學(xué)出版社,2011:181-203.

［4］徐佳璐.我國(guó)民航空中交通安全管理體系的構(gòu)建和評(píng)估:以Z省空管分局為例[D].2011-11-29：I.

［5］張?chǎng)?孫瑞山,劉俊杰,侯偉峰.民用航空器試飛安全管理體系建設(shè)研究[J].中國(guó)安全科學(xué)報(bào),2013-10,23(10):2-4.

［6］譚克濤.長(zhǎng)沙機(jī)場(chǎng)安全管理體系的構(gòu)建研究[D].2006-10-20：II.

［7］王芳.國(guó)內(nèi)維修業(yè)：成長(zhǎng)期的思考題[N].中國(guó)民航報(bào),2013-1-10(4):2.

［8］陳勇剛.我國(guó)通用航空安全管理體系建設(shè)研究[J].中國(guó)安全生產(chǎn)科學(xué)技術(shù),2012-6,8(6):2-4.

篇（2）

對(duì)于一個(gè)國(guó)家來(lái)說(shuō)，金融業(yè)已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要樞紐，處于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心地位。只有采取合理的金融發(fā)展模式，才能有效的促進(jìn)該國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。近些年，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的崛起，在金融系統(tǒng)中資本市場(chǎng)所發(fā)揮的作用不斷提升，通過(guò)發(fā)揮資本市場(chǎng)自身的優(yōu)勢(shì)，加大投資者對(duì)公司的監(jiān)管與分析度，可以有效的將金融風(fēng)險(xiǎn)想橫向進(jìn)行分散，這樣一來(lái)，就可以提高金融系統(tǒng)的抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力；但是，由此引發(fā)的一系列的反面效應(yīng)就是會(huì)產(chǎn)生盲目性投資等問(wèn)題。

從上個(gè)世紀(jì)80年代開(kāi)始，我國(guó)就已經(jīng)開(kāi)始對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，一些旅美學(xué)者將這一理念引入國(guó)內(nèi)，并取得了良好的效果。自1980年，國(guó)內(nèi)恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，我國(guó)研究與應(yīng)用有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的人才越來(lái)越多，2008年由五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，開(kāi)啟了對(duì)中國(guó)企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn)趨勢(shì)

（一）金融風(fēng)險(xiǎn)理論多元化發(fā)展

金融風(fēng)險(xiǎn)管理一開(kāi)始始于保險(xiǎn)界，其他領(lǐng)域的研究很少。受此影響，當(dāng)時(shí)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理針對(duì)的僅僅是純粹的風(fēng)險(xiǎn)，這導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展受到很大的限制。隨著世界經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的發(fā)展，人們對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)越來(lái)越深刻，使其成為了一門(mén)專(zhuān)門(mén)的學(xué)科。受理解力與認(rèn)識(shí)力的影響，以及其所處的行業(yè)與研究領(lǐng)域的不同，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)管理具有很大的不確定性。

（二）金融風(fēng)險(xiǎn)管理論迅速發(fā)展的路徑

從上個(gè)世紀(jì)30年代開(kāi)始?xì)W洲的金融風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入萌芽階段，美國(guó)金融危機(jī)爆發(fā)后，為了應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性，減少企業(yè)的損失，各企業(yè)開(kāi)始成立專(zhuān)門(mén)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，當(dāng)時(shí)主要依靠保險(xiǎn)手段進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理。金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大事件主要有：雷曼兄弟破產(chǎn)、安然事件、美國(guó)汽車(chē)之城破產(chǎn)等，這些都極大地催化了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。目前，中國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理正向著縝密性的知識(shí)體系發(fā)展，重視理論分析，缺乏實(shí)際應(yīng)用研究，因此，中國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的研究還需要有關(guān)學(xué)者的繼續(xù)努力。

三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)

（一）加大金融風(fēng)險(xiǎn)的文化管理

目前，我國(guó)主要是通過(guò)樹(shù)立金融風(fēng)險(xiǎn)管理理念、培養(yǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理文化來(lái)加大金融風(fēng)險(xiǎn)的文化管理。樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)就是在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之前，建立預(yù)警機(jī)制，制定相關(guān)的政策，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤調(diào)查，定期對(duì)日常的工作進(jìn)行審查，規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。從20世紀(jì)50年代開(kāi)始，人在企業(yè)中的作用越來(lái)越重要，人本主義逐漸地在企業(yè)中占據(jù)了主導(dǎo)地位，而人本主義的一個(gè)必然要求就是以人為本，管理學(xué)家陳怡安教授用三句話對(duì)“人本管理”的理念進(jìn)行歸結(jié)，既點(diǎn)亮人性的光?x、回歸生命的價(jià)值和共創(chuàng)繁榮和幸福。采用以人為本的全員風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能更大限度的減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率。

（二）不斷加大金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的提升

目前，加大金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)已經(jīng)成為多數(shù)金融企業(yè)首先選擇的一種提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的方法。金融企業(yè)通過(guò)規(guī)范業(yè)務(wù)與管理流程，一方面根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷，另一方面加大對(duì)金融事故資料與記錄的分析，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)控制與識(shí)別的科學(xué)性，受金融風(fēng)險(xiǎn)可變性的影響，風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)密切關(guān)注原有風(fēng)險(xiǎn)的變化，并隨時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。另外，金融企業(yè)還通過(guò)創(chuàng)新金融風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，采取挖潛資本和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)兩種方法，最大化的實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)事故的規(guī)避。

（三）金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制的重構(gòu)

篇（3）

1 概述

近年來(lái)，企業(yè)面臨的經(jīng)濟(jì)環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜多變，各種風(fēng)險(xiǎn)因素都在變化和增大。與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平還比較落后。我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系亟待完善。因此，通過(guò)科學(xué)的方法研究一套有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系變成了我國(guó)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的必然要求和重要保證。在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以使企業(yè)在復(fù)雜的環(huán)境中更有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提升其風(fēng)險(xiǎn)承受力，降低損失，提升適應(yīng)環(huán)境的能力。

2 基礎(chǔ)理論分析

2.1 內(nèi)部控制、COSO的含義與構(gòu)成要素分析 ①內(nèi)部控制的含義。內(nèi)部控制是由企業(yè)管理人員以及學(xué)術(shù)界學(xué)者們?cè)趯?shí)踐中不斷創(chuàng)新和改進(jìn)而共同推動(dòng)發(fā)展的。內(nèi)部控制作為企業(yè)自我調(diào)節(jié)和制約的一個(gè)內(nèi)在機(jī)制，是由企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)現(xiàn)的過(guò)程，旨在為財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效果和效率提供合理保證，與風(fēng)險(xiǎn)的管理密切相關(guān)。②COSO內(nèi)涵。COSO是美國(guó)最早在1985年由各大會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)創(chuàng)建的防范虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)，自創(chuàng)建以來(lái)，通過(guò)分析財(cái)務(wù)舞弊原因以提升財(cái)務(wù)真實(shí)性為最終目的，有很高的權(quán)威性。隨后，COSO委員會(huì)相繼了內(nèi)部控制整合框架等管理內(nèi)部控制的綱領(lǐng)性經(jīng)典文件。這些文件指導(dǎo)我國(guó)企業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)管理，并進(jìn)入了一個(gè)法制化的階段。1992年，COSO委員會(huì)內(nèi)部控制的相關(guān)報(bào)告，同時(shí)也對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了比較全面的闡述，并在1994年對(duì)內(nèi)部控制的涵義進(jìn)行了補(bǔ)充和增加，不斷完善我國(guó)基于內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。③內(nèi)部控制的構(gòu)成要素分析。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，為其他要素的順利進(jìn)行提供了基本的組織結(jié)構(gòu)。COSO報(bào)告闡述了組成內(nèi)部控制的構(gòu)成分別為內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督8大要素。這要素是一個(gè)有機(jī)的整體，它們并不是單純羅列的過(guò)程，而是一個(gè)相互作用、相互影響的過(guò)程。內(nèi)部控制的這要素彼此關(guān)系非常緊密。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵 風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)的生產(chǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理的每一個(gè)階段，有客觀性、可轉(zhuǎn)變性、不確定性和偶然性。風(fēng)險(xiǎn)可以被分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)以及非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。其中，非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自?xún)?nèi)部，而系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)更多的來(lái)自外部的宏觀因素。非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)整體都會(huì)產(chǎn)生影響，并且較難規(guī)避。

2.3 通過(guò)COSO對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示 通過(guò)對(duì)COSO的深入理解，得到了對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示。內(nèi)部控制能夠觸及到企業(yè)的任何部門(mén)，可以設(shè)置相互制約的崗位及人員，提高預(yù)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)度和準(zhǔn)確度。促進(jìn)企業(yè)有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制有不可忽視的作用，從內(nèi)部控制的角度來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，彌補(bǔ)了之前關(guān)于這方面研究的欠缺。對(duì)豐富風(fēng)險(xiǎn)管理方法、提高預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確性、節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)控制成本、改善現(xiàn)狀等具有重要的意義。

3 基于內(nèi)部控制構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系

3.1 基于內(nèi)控構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的原則 結(jié)合內(nèi)部控制管理應(yīng)對(duì)策略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建方案，遵循的原則為：①系統(tǒng)原則。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)整體相互聯(lián)系、相互作用的體系。這個(gè)體系以防范風(fēng)險(xiǎn)為出發(fā)點(diǎn)，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理為最終目的，將所有流程作為一個(gè)有機(jī)整體，促進(jìn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。②基于內(nèi)部控制原則。風(fēng)險(xiǎn)管理要通過(guò)內(nèi)部控制管理的流程來(lái)逐步完成，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)也要以?xún)?nèi)部控制的8大要素為基礎(chǔ)來(lái)考慮風(fēng)險(xiǎn)管理的操作要求，把所有控制和管理活動(dòng)劃分為以每個(gè)要素為基礎(chǔ)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。③預(yù)防原則。構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)要盡量以突出預(yù)防為主，以預(yù)防為主才能將風(fēng)險(xiǎn)控制在發(fā)生前，事前采取預(yù)防措施，防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后再補(bǔ)救而給公司帶來(lái)的損失。④持續(xù)改善原則。由于外部和內(nèi)部管理環(huán)境的要求是不斷變化的，所以風(fēng)險(xiǎn)管理不是一個(gè)靜態(tài)系統(tǒng)，而是一個(gè)必須持續(xù)改進(jìn)的動(dòng)態(tài)系統(tǒng)。

3.2 基于內(nèi)部控制完善風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施步驟 ①制定風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)和子目標(biāo)，收集風(fēng)險(xiǎn)管理的初始信息確定風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)分解到企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)職能部門(mén)，形成風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)統(tǒng)領(lǐng)各部門(mén)的子目標(biāo)。②在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。建立規(guī)范化的內(nèi)部控制體系，根據(jù)內(nèi)部控制的8大要素完善戰(zhàn)略目標(biāo)、控制風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)等與風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的制度。③針對(duì)不同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度政策。設(shè)立能夠反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，同時(shí)建立重大風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)監(jiān)控和預(yù)案，對(duì)危險(xiǎn)值的變化趨勢(shì)進(jìn)行量化分析，實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)在經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)中每個(gè)狀態(tài)的趨勢(shì)變化狀態(tài)。④對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和預(yù)案。按照我國(guó)企業(yè)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和計(jì)劃，分配到企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)來(lái)實(shí)施具體計(jì)劃。制定風(fēng)險(xiǎn)管理措施有力實(shí)施的保障預(yù)案，最大程度的使風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化。

4 總結(jié)

綜上所述，本文通過(guò)COSO的啟發(fā)，基于內(nèi)部控制分析進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并融合了內(nèi)部控制進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。結(jié)合企業(yè)自身的規(guī)模、特點(diǎn)和環(huán)境等，在完善內(nèi)部控制管理的同時(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，盡早處理風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

篇（4）

關(guān)鍵詞 完善 稅收 風(fēng)險(xiǎn) 管理機(jī)制 措施

一、明確稅收風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程

從分析、歸集各類(lèi)涉稅信息著手，將風(fēng)險(xiǎn)管理劃分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)階段。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段，一般通過(guò)分年度、季度對(duì)各類(lèi)信息收集和特征歸納，運(yùn)用推理統(tǒng)計(jì)、數(shù)據(jù)分析等方法，對(duì)照稅收風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系和特征庫(kù)，針對(duì)不同角度和領(lǐng)域，找到稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行定性分析。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定階段，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)人機(jī)結(jié)合的方式，對(duì)納稅人的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行統(tǒng)一的、基礎(chǔ)性的評(píng)定。稅收風(fēng)險(xiǎn)大小以稅收風(fēng)險(xiǎn)積分表示，以稅收風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成稅款流失的嚴(yán)重程度即強(qiáng)度為主要評(píng)價(jià)因素，通過(guò)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定項(xiàng)目分值和風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度系數(shù)，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)積分，按季對(duì)納稅人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分，分為一至五個(gè)等級(jí)，五級(jí)最高，一級(jí)最低。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)階段，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的納稅人，采取差別化的管理和服務(wù)。各業(yè)務(wù)科室、基層局各職能部門(mén)可以直接參與到具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作中，形成縱向各層級(jí)、橫向各部門(mén)的聯(lián)動(dòng)互動(dòng)、協(xié)調(diào)協(xié)同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作機(jī)制，確保稅收風(fēng)險(xiǎn)管理取得實(shí)效。

二、強(qiáng)化稅收分析

稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)的制定和執(zhí)行成為風(fēng)險(xiǎn)管理體制有效運(yùn)轉(zhuǎn)的重要保證。而加強(qiáng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別和定位，對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析則是有效識(shí)別和定位稅收風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建合理稅收風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的重要基礎(chǔ)工作。高質(zhì)量的分析工作可以不斷提高各級(jí)稅收管理層的稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。提高稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的針對(duì)性和指向性。按照國(guó)家稅務(wù)總局的要求，稅收分析可以細(xì)分為經(jīng)濟(jì)稅源分析、政策效應(yīng)分析、管理風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)預(yù)警分析。其核心內(nèi)容是依托信息平臺(tái)，根據(jù)內(nèi)外部數(shù)據(jù)來(lái)源，對(duì)稅源企業(yè)進(jìn)行分類(lèi)分級(jí)，明確各級(jí)稅源監(jiān)控的。標(biāo)準(zhǔn)、范圍及要求，按照風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別排序，采取有針對(duì)性的稅源監(jiān)控措施，合理地配置稅收管理資源，提高稅源管理的針對(duì)性和有效性。

三、健全稅收管理機(jī)制，建立專(zhuān)業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)控管運(yùn)行機(jī)制

按照稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的程序要求，各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)，特別是各級(jí)管理層，通過(guò)轉(zhuǎn)變管理職能，逐步建立滿足風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)需要的各類(lèi)運(yùn)行機(jī)制，主要包括：風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)信息情報(bào)采集交換機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)信息分析識(shí)別管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)估算排序管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略選擇管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施實(shí)施管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理全程監(jiān)控評(píng)估機(jī)制等。

建立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃目標(biāo)管理機(jī)制。承擔(dān)稅收風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃管理的稅務(wù)機(jī)關(guān)，通過(guò)建立部門(mén)聯(lián)席會(huì)議，形成稅收風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃管理工作機(jī)制，承擔(dān)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃管理工作，對(duì)規(guī)劃期風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)、階段重點(diǎn)、方針策略、主要措施、實(shí)施步驟等作出系統(tǒng)性安排。對(duì)規(guī)劃期風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展情況進(jìn)行全程跟蹤監(jiān)控；在規(guī)劃期末，對(duì)作出及時(shí)的總結(jié)評(píng)估，為風(fēng)險(xiǎn)管理體系持續(xù)改進(jìn)、持續(xù)完善，為未來(lái)稅收風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理的規(guī)劃安排提供改進(jìn)建議。

篇（5）

2風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)航空維修安全的影響

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理要求減少航空維修每個(gè)層面上的缺失之處

2.1.1加強(qiáng)計(jì)劃監(jiān)督計(jì)劃組織管理與有效監(jiān)督是影響航空安全水平的重要因素，這兩種因素一旦出現(xiàn)缺陷，便會(huì)導(dǎo)致航空安全維修工作出現(xiàn)故障甚至中斷，影響航空維修的安全性。因此，面對(duì)維修安全問(wèn)題時(shí)，工作人員一定要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)各個(gè)部門(mén)和組織環(huán)節(jié)上的溝通與交流，竭力避免因溝通不當(dāng)而出現(xiàn)的監(jiān)管失態(tài)問(wèn)題，與此同時(shí)，加大計(jì)劃監(jiān)督的強(qiáng)度也是預(yù)防人為性差錯(cuò)的重要手段，努力做好檢查與監(jiān)督工作，確保出現(xiàn)的紕漏問(wèn)題能夠及時(shí)改正與消解，以此保障維修安全管理。但應(yīng)注意的是，保障航空維修安全、解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的最好辦法還是利用新的風(fēng)險(xiǎn)管理思想，重視安全文化的建設(shè)，做好風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工作，減少航空維修各層面上的漏洞。2.1.2堅(jiān)持整章建制堅(jiān)持整章建制是杜絕違規(guī)違章現(xiàn)象的微觀手段，其要求航空維修人員依照管理手冊(cè)、質(zhì)量保證手冊(cè)與航空維修單位的基本準(zhǔn)則，規(guī)范個(gè)人行為舉止，進(jìn)行正常規(guī)范的航空維修活動(dòng)，以達(dá)到減少航空維修每個(gè)層面上缺失之處的目的。從某種層面上來(lái)講，制度上的防范是戰(zhàn)略級(jí)別的防范，也是最重要的防范，科學(xué)合理且可行的制度能夠從根本上識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，從而解決人為因素所造成的失誤，因此航空維修行業(yè)必須創(chuàng)建和諧的安全文化，制定切實(shí)可行的規(guī)章制度，切實(shí)提升員工對(duì)安全文化的認(rèn)知，自覺(jué)增強(qiáng)應(yīng)對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)的控制與規(guī)避，這便達(dá)到了既定的目的，也將航空維修管理水平置于良性且可接受的動(dòng)態(tài)循環(huán)過(guò)程中。

2.2風(fēng)險(xiǎn)管理切實(shí)推動(dòng)航空維修增加防御層面以保安全

2.2.1增強(qiáng)組織管理，減少認(rèn)知差錯(cuò)對(duì)于航空維修安全工作來(lái)講，組織管理可以從體制層面上對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作起到戰(zhàn)略上的防御作用，所以必須加強(qiáng)組織管理的基本方法，重視組織管理的積極作用，以此減少人為層面的認(rèn)知差錯(cuò)。首先，航空維修公司必須轉(zhuǎn)變?cè)械墓芾砝砟?，切?shí)樹(shù)立“以人為本”的組織管理思想，真正將“人”看作是一切工作活動(dòng)的中心，在合理分配人力資源的基礎(chǔ)上營(yíng)造和諧人際關(guān)系環(huán)境，進(jìn)而創(chuàng)造出最大的工作效率。與此同時(shí)，航空維修公司必須明晰造成認(rèn)知差錯(cuò)的緣由，隨即有的放矢且有針對(duì)性的進(jìn)行監(jiān)督管理，真實(shí)改善工作環(huán)境、和合理安排工作任務(wù)，實(shí)施人性化管理戰(zhàn)略，從根本上減少認(rèn)知差錯(cuò)發(fā)生的頻率。2.2.2加強(qiáng)人員培訓(xùn)，降低決策失誤降低決策失誤最好的手段就是培訓(xùn)，就是加強(qiáng)維修人員的工作培訓(xùn)，只有工作人員嫻熟掌握了維修工作的基本知識(shí)，才真正有能力避免決策失誤。人犯錯(cuò)是難免的、無(wú)可厚非的，在外界條件的影響下更容易犯錯(cuò)，可見(jiàn)人類(lèi)自身本來(lái)就存在不少弱點(diǎn)，對(duì)于航空公司的管理人員而言，他們必須認(rèn)識(shí)到培訓(xùn)的重要性，堅(jiān)信人為差錯(cuò)是可以避免的，并為之努力，從而降低甚至消解這些來(lái)自人的決策失誤。在培訓(xùn)中，管理層要重視人的因素，深入內(nèi)部、仔細(xì)調(diào)研，不斷提高安全文化管理建設(shè)，強(qiáng)化科學(xué)且個(gè)性化的服務(wù)與管理，與此同死，維修工作工作人員應(yīng)端正態(tài)度，自覺(jué)接受工作培訓(xùn)，并積極配合培訓(xùn)中的一切行為活動(dòng)，最終提高全體員工的決策能力。

2.3管理維修資源，以保維修安全

目前來(lái)看，維修資源的管理已是影響航空維修安全的一大因素，或者是它是一種更為隱性的誘變基因，它與決策、認(rèn)知和組織能力之間都有一定的關(guān)聯(lián)，所以管理好維修資源，也是保障維修安全、降低航空維修風(fēng)險(xiǎn)等一大手段。因此，在實(shí)際的工作工程中，維修資源的管理必須得到管理部門(mén)的支持和具體工作人員的支持，一方面是借助組織機(jī)構(gòu)的力量改善安全狀況，另一方面則是通過(guò)技能培訓(xùn)提高工作人員的積極性與主動(dòng)性，依憑這種雙重做法來(lái)保障航空維修的安全。

篇（6）

1引言

由于工程項(xiàng)目涉及面相對(duì)較廣，且時(shí)間跨度較大、造價(jià)高，其設(shè)計(jì)、施工各個(gè)階段都必然存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能發(fā)生對(duì)工程項(xiàng)目有害的事件，造成工程結(jié)果與預(yù)期結(jié)果之間的偏差。工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠主動(dòng)控制工程項(xiàng)目目標(biāo)，預(yù)防項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，在最大限度上降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性。

2層次分析法風(fēng)險(xiǎn)管理及其原理

2.1層次分析法

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)的結(jié)果，將會(huì)直接影響項(xiàng)目最終做出的決策。目前，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過(guò)程中最常用的分析方法為層次分析法（AHP），這是一種定性和定量相結(jié)合的決策評(píng)價(jià)分析方法，主要是針對(duì)定性問(wèn)題所實(shí)施的定量分析方法，其優(yōu)勢(shì)在于簡(jiǎn)便、靈活且實(shí)用，是一種多準(zhǔn)則決策法。

2.2層次分析法基本原理

該方法應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理，是將各類(lèi)復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素，依據(jù)內(nèi)部因素、類(lèi)型等，劃分為不同層次，然后以相關(guān)經(jīng)驗(yàn)作為分析基礎(chǔ)，將復(fù)雜風(fēng)向分解為若干層次與指標(biāo)，評(píng)判、計(jì)算并比較分析同一層次的風(fēng)險(xiǎn)因素，確定不同風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度、重要性等，再對(duì)分析結(jié)果進(jìn)行檢驗(yàn)，最后按照遞階層次匯總各類(lèi)分析因素，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供重要決策性信息。

3層次分析法在建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理中的具體應(yīng)用

3.1建立層次結(jié)構(gòu)模型

在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)的層次結(jié)構(gòu)模型一般可以分成三層，即目標(biāo)層、風(fēng)險(xiǎn)因素以及措施層。（1）目標(biāo)層。目標(biāo)層即為工程項(xiàng)目，包括橋梁、城市隧道的建設(shè)等。（2）風(fēng)險(xiǎn)因素層。風(fēng)險(xiǎn)因素層包含了導(dǎo)致項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)因素，主要可以分為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、方案風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、工期風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、物品發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等幾大類(lèi)。（3）措施層。①風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。采用更合理的工作方法、避免不熟悉的技術(shù)手段等，通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃的變更，消除風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生因素。②風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。尋找承包商、開(kāi)通保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給沒(méi)有利害關(guān)系的第三方。③風(fēng)險(xiǎn)弱化。通過(guò)多次論證和試驗(yàn)，最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率與后期可能帶來(lái)的影響。④接受風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了充分分析和評(píng)估的基礎(chǔ)上，制定緊急情況應(yīng)急計(jì)劃，增加監(jiān)控與應(yīng)急儲(chǔ)備。

3.2層次分析法的實(shí)施步驟

在風(fēng)險(xiǎn)管理中引入層次分析法，可將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行層次劃分，保留主要因素，忽略次要因素，減少風(fēng)險(xiǎn)分析工作量，開(kāi)展全面的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，步驟如下：

3.2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理需要對(duì)工程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，那么首先要做的就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作不能僅針對(duì)顯而易見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)建筑工程易受到外界因素干擾，風(fēng)險(xiǎn)也因此呈動(dòng)態(tài)狀態(tài)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中也就要重視風(fēng)險(xiǎn)變化，以及可能出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)。

3.2.2進(jìn)行層次判斷與比較制定風(fēng)險(xiǎn)管理決策通過(guò)前文內(nèi)容首先建立了風(fēng)險(xiǎn)管理模型，模型的上下層要保證存在密切的隸屬關(guān)系，在此基礎(chǔ)上建立可進(jìn)行比較與判斷的兩個(gè)矩陣，為接下來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與檢驗(yàn)提供必要條件。每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)分解為若干個(gè)影響因素，并配以評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，在模型構(gòu)建完成后，對(duì)各個(gè)因素的重要性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并根據(jù)程度排序，通過(guò)對(duì)比分析，確定工程風(fēng)險(xiǎn)的主要因素、次要因素，采用保留主要、忽略次要的原則，最后將主要因素的風(fēng)險(xiǎn)解決方案加入到風(fēng)險(xiǎn)管理決策中。

3.2.3構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)因素判斷矩陣就各個(gè)上層元素，對(duì)與其存在邏輯關(guān)系的下層元素，實(shí)施一對(duì)一比較，并通過(guò)分析、判斷，來(lái)確定下層次元素的相對(duì)重要性，上表中，AK為某上層元素；Bi為下層元素，與AK存在邏輯關(guān)系；bij表示就AK而言，Bi與Bj的相對(duì)重要性。

3.2.4構(gòu)造各風(fēng)險(xiǎn)因素嚴(yán)重程度判斷矩陣使用低、中、高風(fēng)險(xiǎn)這三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，進(jìn)而能夠求得各個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)因素的相對(duì)危害程度值，而為了提高描述的準(zhǔn)確性，可采用很低、較低、低、一般、高、較高等層次的劃分進(jìn)行描述。

3.2.5進(jìn)行計(jì)算采用AHP計(jì)算機(jī)軟件，檢驗(yàn)專(zhuān)家評(píng)判一致性問(wèn)題，如果一致性檢驗(yàn)無(wú)法通過(guò)，則應(yīng)當(dāng)重作評(píng)判，進(jìn)行再檢驗(yàn)，直至通過(guò)為止。

3.2.6層次總排序依據(jù)各個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)因素的危害程度，求出工作包風(fēng)險(xiǎn)，及其處于高、中、低等不同層級(jí)的概率值，然后據(jù)此判斷各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)包的大小。依據(jù)AHP合成權(quán)重的計(jì)算方法，并求出其總排序，在合成之后即可得出項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)水平。項(xiàng)目經(jīng)理還應(yīng)注重各工作包的風(fēng)險(xiǎn)大小，以便做出風(fēng)險(xiǎn)處理的決策。

4結(jié)語(yǔ)

綜上所述，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理作為系統(tǒng)性的工程，能夠有效保證工程項(xiàng)目的順利實(shí)施，而通過(guò)充分利用層次分析方法，對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定性和定量的分析，能夠幫助管理人員更加有針對(duì)性的部署風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)措施，從而全面的提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

參考文獻(xiàn)

[1]王帥帥，武斌.層次分析法的研究與應(yīng)用[J].中國(guó)科技博覽，2015（44）：178~179.

篇（7）

中圖分類(lèi)號(hào) F062.5 [KG*2]文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A [KG*2]文章編號(hào) 1002-2104(2011)02-0096-04

在信息時(shí)代，信息成為第一戰(zhàn)略資源，更是起著至關(guān)重要的作用。因此，信息資產(chǎn)的安全是關(guān)系到該機(jī)構(gòu)能否完成其使命的大事。資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)是天生的一對(duì)矛盾，資產(chǎn)價(jià)值越高，面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越大。信息資產(chǎn)有著與傳統(tǒng)資產(chǎn)不同的特性，面臨著新型風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范的目的就是要緩解和平衡這一對(duì)矛盾，將風(fēng)險(xiǎn)防范到可接受的程度，保護(hù)信息及其相關(guān)資產(chǎn)，最終保證機(jī)構(gòu)能夠完成其使命。風(fēng)險(xiǎn)防范做不好，系統(tǒng)中所存在的安全風(fēng)險(xiǎn)不僅僅影響系統(tǒng)的正常運(yùn)行，且可能危害到政府部門(mén)自身和社會(huì)公眾，嚴(yán)重時(shí)還將威脅國(guó)家的安全。論文提出了在選擇風(fēng)險(xiǎn)防范策略時(shí)如何尋找合適的風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施點(diǎn)并按照實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范的具體過(guò)程來(lái)進(jìn)行新技術(shù)下的風(fēng)險(xiǎn)防范，從而幫助完成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，保護(hù)組織以及組織完成其任務(wù)。

1 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)管理

計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)管理包括三個(gè)過(guò)程：計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)屬性特征分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)防范。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)屬性特征分析包括風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)備、信息系統(tǒng)調(diào)查、信息系統(tǒng)分析和信息安全分析4個(gè)階段。在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范過(guò)程中，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)屬性的確立過(guò)程是一次計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范主循環(huán)的起始，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供輸入。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)影響的識(shí)別和評(píng)價(jià)，以及降低風(fēng)險(xiǎn)措施的建議。風(fēng)險(xiǎn)防范是風(fēng)險(xiǎn)管理的第三個(gè)過(guò)程，它包括對(duì)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中建議的安全控制進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序、評(píng)價(jià)和實(shí)現(xiàn)，這些控制可以用來(lái)減輕風(fēng)險(xiǎn)。

2 網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)模式研究

2.1 風(fēng)險(xiǎn)防范體系

計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)防范模式包括選擇風(fēng)險(xiǎn)防范措施（風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)限制、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、研究和了解、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移）、選擇風(fēng)險(xiǎn)防范策略（包括尋找風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施點(diǎn)和防范控制類(lèi)別的選擇）、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范3個(gè)過(guò)程。在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范的過(guò)程中包括對(duì)行動(dòng)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序、評(píng)價(jià)建議的安全控制類(lèi)別、成本-收益分析、選擇風(fēng)險(xiǎn)防范控制、分配責(zé)任、制定安全措施實(shí)現(xiàn)計(jì)劃、實(shí)現(xiàn)被選擇的安全控制，最后還要進(jìn)行殘余風(fēng)險(xiǎn)分析。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)防范措施

風(fēng)險(xiǎn)防范是一種系統(tǒng)方法，高級(jí)管理人員可用它來(lái)降低使命風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)防范可以通過(guò)下列措施實(shí)現(xiàn)：

（1）風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)：接受潛在的風(fēng)險(xiǎn)并繼續(xù)運(yùn)行IT系統(tǒng)，或?qū)崿F(xiàn)安全控制以把風(fēng)險(xiǎn)降低到一個(gè)可接受的級(jí)別。

（2）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：通過(guò)消除風(fēng)險(xiǎn)的原因或后果（如當(dāng)識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)時(shí)放棄系統(tǒng)某項(xiàng)功能或關(guān)閉系統(tǒng)）來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)限制：通過(guò)實(shí)現(xiàn)安全控制來(lái)限制風(fēng)險(xiǎn)，這些安全控制可將由于系統(tǒng)弱點(diǎn)被威脅破壞而帶來(lái)的不利影響最小化（如使用支持、預(yù)防、檢測(cè)類(lèi)的安全控制）。

（4）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃：制定一套風(fēng)險(xiǎn)減緩計(jì)劃來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)，在該計(jì)劃中對(duì)安全控制進(jìn)行優(yōu)先排序、實(shí)現(xiàn)和維護(hù)。

（5）研究和了解：通過(guò)了解系統(tǒng)弱點(diǎn)和缺陷，并研究相應(yīng)的安全控制修正這些弱點(diǎn)，來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

（6）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：通過(guò)使用其他措施補(bǔ)償損失，從而轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，如購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。

在選擇風(fēng)險(xiǎn)防范措施中應(yīng)該考慮機(jī)構(gòu)的目標(biāo)和使命。要解決所有風(fēng)險(xiǎn)可能是不實(shí)際的，所以應(yīng)該對(duì)那些可能給使命帶來(lái)嚴(yán)重危害影響的威脅/弱點(diǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序。同時(shí)，在保護(hù)機(jī)構(gòu)使命及其IT系統(tǒng)時(shí)，由于每一機(jī)構(gòu)有其特定的環(huán)境和目標(biāo)，因此用來(lái)減緩風(fēng)險(xiǎn)的措施和實(shí)現(xiàn)安全控制的方法也各不相同。最好的方法是從不同的廠商安全產(chǎn)品中選擇最合適的技術(shù)，再伴以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施和非技術(shù)類(lèi)的管理措施。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)防范策略

高級(jí)管理人員和使命所有者在了解了潛在風(fēng)險(xiǎn)和安全控制建議書(shū)后，可能會(huì)問(wèn)：什么時(shí)候、在什么情況下我們?cè)摬扇⌒袆?dòng)？什么時(shí)候該實(shí)現(xiàn)這些安全控制來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，從而保護(hù)我們的機(jī)構(gòu)？

如圖1所示的風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施點(diǎn)回答了這個(gè)問(wèn)題。在圖1中，標(biāo)有“是”的地方是應(yīng)該實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范的合適點(diǎn)。

總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)踐，以下經(jīng)驗(yàn)可以對(duì)如何采取行動(dòng)來(lái)防范由于故意的人為威脅所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)提供指導(dǎo)：

楊濤等：計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范模式研究中國(guó)人口•資源與環(huán)境 2011年 第2期(1)當(dāng)存在系統(tǒng)漏洞時(shí)，實(shí)現(xiàn)保證技術(shù)來(lái)降低弱點(diǎn)被攻擊的可能性；

(2) 當(dāng)系統(tǒng)漏洞被惡意攻擊時(shí)，運(yùn)用層次化保護(hù)、結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)以及管理控制將風(fēng)險(xiǎn)最小化或防止這種情形的發(fā)生；

(3) 當(dāng)攻擊者的成本比攻擊得到更多收益時(shí)，運(yùn)用保護(hù)措施，通過(guò)提高攻擊者成本來(lái)降低攻擊者的攻擊動(dòng)機(jī)（如使用系統(tǒng)控制，限制系統(tǒng)用戶可以訪問(wèn)或做些什么，這些措施能夠大大降低攻擊所得）；

(4) 當(dāng)損失巨大時(shí)，運(yùn)用設(shè)計(jì)原則、結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)以及技術(shù)或非技術(shù)類(lèi)保護(hù)措施來(lái)限制攻擊的程度，從而降低可能的損失。

上面所述的風(fēng)險(xiǎn)防范策略中除第三條外，也都可運(yùn)用來(lái)防范由于環(huán)境威脅或無(wú)意的人員威脅所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)防范模式的實(shí)施

在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范措施時(shí)，要遵循以下規(guī)則：找出最大的風(fēng)險(xiǎn)，然后爭(zhēng)取以最小的代價(jià)充分減緩風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要使對(duì)其他使命能力的影響最小。實(shí)施措施通過(guò)以下七個(gè)步驟來(lái)完成，見(jiàn)圖2。

2.4.1 對(duì)行動(dòng)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序

基于在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告中提出的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，對(duì)行動(dòng)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序。在分配資源時(shí)，那些標(biāo)有不可接受的高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（如被定義為非常高或高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)）的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目應(yīng)該最優(yōu)先。這些弱點(diǎn)/威脅需要采取立即糾正行動(dòng)以保護(hù)機(jī)構(gòu)的利益和使命。步驟一輸出―從高到低優(yōu)先級(jí)的行動(dòng)。

2.4.2 評(píng)價(jià)建議的安全控制

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中建議的安全措施對(duì)于具體的機(jī)構(gòu)和IT系統(tǒng)可能不是最適合和可行的。在這一步中，要對(duì)建議

圖1 網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施點(diǎn)

Fig.1 Network implementation point of risk prevention

圖2 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范措施流程及其輸入輸出

Fig.2 Implementation of risk prevention measures and

the input and output processes

的安全控制措施的可行性（如兼容性、用戶接受程度）和有效性（如保護(hù)程度和風(fēng)險(xiǎn)防范級(jí)別）進(jìn)行分析。目的是選擇最適當(dāng)?shù)陌踩刂拼胧┮宰钚』L(fēng)險(xiǎn)。步驟二輸出―可行安全控制清單。

2.4.3 實(shí)施成本-收益分析

為了幫助管理層做出決策并找出性?xún)r(jià)比好的安全控制，要實(shí)施成本―收益分析。第三步輸出―成本-收益分析，其中描述了實(shí)現(xiàn)或者不實(shí)現(xiàn)安全控制所帶來(lái)的成本和收益 。

2.4.4 選擇安全控制

在成本-收益分析的基礎(chǔ)上，管理人員確定性?xún)r(jià)比最好的安全控制來(lái)降低機(jī)構(gòu)使命的風(fēng)險(xiǎn)。所選擇的安全控制應(yīng)該結(jié)合技術(shù)、操作和管理類(lèi)的控制元素以確保IT系統(tǒng)和機(jī)構(gòu)適度的安全。步驟四輸出―選擇好的安全控制。

2.4.5 責(zé)任分配

遴選出那些有合適專(zhuān)長(zhǎng)和技能來(lái)實(shí)現(xiàn)所選安全控制的人員（內(nèi)務(wù)人員或外部簽約人員），并分配以相應(yīng)責(zé)任。步驟五輸出―責(zé)任人清單。

2.4.6 制定一套安全措施實(shí)現(xiàn)計(jì)劃

在這一步，將制定一套安全措施實(shí)現(xiàn)計(jì)劃（或行動(dòng)計(jì)劃）。這套計(jì)劃應(yīng)該至少包括下列信息：

（1）風(fēng)險(xiǎn)（弱點(diǎn)/威脅）和相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告輸出）。

（2）建議的安全控制（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告輸出）。

（3）優(yōu)先排序過(guò)的行動(dòng)（標(biāo)有給那些有非常高和高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的項(xiàng)目分配的優(yōu)先級(jí)）。

（4）被選擇的計(jì)劃好的安全控制（基于可行性、有效性、機(jī)構(gòu)的收益和成本來(lái)決定）。

（5）實(shí)現(xiàn)那些被選擇的計(jì)劃好的安全控制所需要的資源。

（6）負(fù)責(zé)小組和人員清單。

（7）開(kāi)始實(shí)現(xiàn)日期。

（8）實(shí)現(xiàn)完成的預(yù)計(jì)日期。

（9）維護(hù)要求。

2.4.7 實(shí)現(xiàn)被選擇的安全控制

根據(jù)各自的情況，實(shí)現(xiàn)的安全控制可以降低風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別但不會(huì)根除風(fēng)險(xiǎn)。步驟七輸出―殘余風(fēng)險(xiǎn)清單。

3 網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范案例

以某市政府官方門(mén)戶網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用系統(tǒng)為例，首先要對(duì)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行屬性分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，然后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和承受能力來(lái)決定風(fēng)險(xiǎn)防范具體措施。

3.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

該計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用系統(tǒng)安全級(jí)別要求高，根據(jù)手工和自動(dòng)化網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，結(jié)果如下所示：

數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)安全狀況為中風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。在檢查的33個(gè)項(xiàng)目中，共有9個(gè)項(xiàng)目存在安全漏洞。其中：3 個(gè)項(xiàng)目為高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，占總檢查項(xiàng)目的 9％；1 個(gè)項(xiàng)目為中風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，占總檢查項(xiàng)目的 3％；5 個(gè)項(xiàng)目為低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，占總檢查項(xiàng)目的 15％。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)防范具體措施

選擇風(fēng)險(xiǎn)防范措施中的研究和了解同時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)限制。確定風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施點(diǎn)，該數(shù)據(jù)庫(kù)的設(shè)計(jì)存在漏洞并且該漏洞可能被利用，所以應(yīng)該實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防范。實(shí)施步驟如下：

步驟一：對(duì)以上掃描結(jié)果中的9個(gè)漏洞進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序，確立每個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。

步驟二：評(píng)價(jià)建議的安全控制。在該網(wǎng)站主站數(shù)據(jù)庫(kù)被建立后針對(duì)評(píng)估報(bào)告中的安全控制建議進(jìn)行分析，得出要采取的防范策略。

步驟三：對(duì)步驟二中得出相應(yīng)的若干種防范策略進(jìn)行成本收益分析，最后得出每種防范策略的成本和收益。

步驟四：選擇安全控制。對(duì)上述掃描的9個(gè)漏洞分別選擇相應(yīng)的防范策略。

步驟五：責(zé)任分配，輸出負(fù)責(zé)人清單。

步驟六：制定完整的漏洞修復(fù)計(jì)劃。

步驟七：實(shí)施選擇好的防范策略，按表1對(duì)這9個(gè)漏洞進(jìn)行一一修復(fù)。

表1 防范措施列表

Tab.1 List of preventive measures

漏洞ID

Vulnerability

ID 漏洞名稱(chēng)

Vulnerability

Name級(jí)別

level風(fēng)險(xiǎn)防范策略

Risk prevention

strategiesAXTSGL1006Guest用戶檢測(cè)高預(yù)防性技術(shù)控制AXTSGL1008登錄模式高預(yù)防性技術(shù)控制AXTSGL3002審計(jì)級(jí)別設(shè)置高監(jiān)測(cè)和恢復(fù)技術(shù)控制AXTSGL3011注冊(cè)表存儲(chǔ)過(guò)程權(quán)限中支持和預(yù)防性技術(shù)控制AXTSGL2001允許遠(yuǎn)程訪問(wèn)低預(yù)防性技術(shù)控制AXTSGL2012系統(tǒng)表訪問(wèn)權(quán)限設(shè)置低預(yù)防性技術(shù)控制AXTSGL3003安全事件審計(jì)低監(jiān)測(cè)恢復(fù)技術(shù)控制AXTSGL3004黑盒跟蹤低恢復(fù)管理安全控制AXTSGL3006C2 審計(jì)模式低監(jiān)測(cè)和恢復(fù)技術(shù)控制

4 總 結(jié)

在進(jìn)行計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)管理分析的基礎(chǔ)上，提出了新技術(shù)下的風(fēng)險(xiǎn)防范模式和體系結(jié)構(gòu)，同時(shí)將該防范模式成功應(yīng)用到某市官方網(wǎng)站的主站數(shù)據(jù)庫(kù)中。應(yīng)用過(guò)程中選擇了恰當(dāng)?shù)姆婪洞胧?，根?jù)新技術(shù)下風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施點(diǎn)的選擇流程確立了該數(shù)據(jù)庫(kù)的防范實(shí)施點(diǎn)并嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)施步驟進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的執(zhí)行，成功地使風(fēng)險(xiǎn)降低到一個(gè)可接受的級(jí)別，使得對(duì)機(jī)構(gòu)的資源和使命造成的負(fù)面影響最小化。

雖然該防范模式在一定程度上降低了風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別，但是由于風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的不可預(yù)見(jiàn)性和防范策略的局限性，該模式未必使機(jī)構(gòu)或系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，因此風(fēng)險(xiǎn)防范有待于進(jìn)一步改進(jìn)和完善，這將是一個(gè)長(zhǎng)期的任務(wù)。

參考文獻(xiàn)（References）

［1］蔡昱，張玉清.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在電子政務(wù)系統(tǒng)中的應(yīng)用［J］.計(jì)算機(jī)工程與應(yīng)用，2004，(26)：155-159.［Cai Yu,Zhang Yuqing .Risk assessment in Egovernment System［J］. Computer Engineering and Applications: 2004(26):155-159.］

［2］張平，蔣凡.一種改進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)安全掃描工具［J］.計(jì)算機(jī)工程，2001.27(9)：107-109,128.［Zhangping, Jiangfan. Improved Network Security Scanner. Computer Engineering［J］.2001,27(9):107-109,128.］

［3］卿斯?jié)h.網(wǎng)絡(luò)安全檢測(cè)的理論和實(shí)踐［J］.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)應(yīng)用,2001,(11)：24-28.［Qing Sihan. Network Security Detection Theory and Practice［J］. Computer SystemApplication,2001,(11):24-28.］

［4］戴志峰，何軍.一種基于主機(jī)分布式安全掃描的計(jì)算機(jī)免疫系統(tǒng)模型［J］.計(jì)算機(jī)應(yīng),2001,21(10)：24-26,29.［Dai Zhifeng,He jun.Host based Distributed Security Model of the Immune System Scan the Computer［J］. Computer Application, 2001,21(10)：24-26,29.］

Research on Risk Precention Model of Computer Network

YANG Tao1 LI Shuren1 DANG Depeng2

( 1. Computer Network Information Center,Chinese Academy of Sciences,Beijing 100190,China;

篇（8）

從某種意義上說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)業(yè)的財(cái)富之源。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的客觀存在，才有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，引發(fā)投保人的保險(xiǎn)需求，從而形成保險(xiǎn)資金的積累。但是這并不意味著所有風(fēng)險(xiǎn)都能帶來(lái)財(cái)富，有些風(fēng)險(xiǎn)能產(chǎn)生財(cái)富，這是業(yè)內(nèi)常說(shuō)的可保風(fēng)險(xiǎn)；而有的風(fēng)險(xiǎn)卻不能產(chǎn)生財(cái)富，只能暫時(shí)收獲金錢(qián)，其代價(jià)是虧損的災(zāi)難，甚至是滅頂之災(zāi)。風(fēng)險(xiǎn)管理就象用兵打仗，必須充分權(quán)衡利害，“不知用兵之害者，則不能盡知用兵之利”。所以深入系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，并加以有效控制，是保險(xiǎn)企業(yè)提高盈利能力的前提。

（一）認(rèn)識(shí)盈利風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)研究風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

保險(xiǎn)業(yè)的盈利風(fēng)險(xiǎn)大致可分為：精算風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也可以說(shuō)是操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、潛在稅收風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)估預(yù)警系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息平臺(tái)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

保險(xiǎn)業(yè)盈利風(fēng)險(xiǎn)基本上是屬于專(zhuān)業(yè)的、可控的、能夠分散的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在日常工作中加以規(guī)范化、制度化。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)按類(lèi)別在起因、發(fā)生、過(guò)程、產(chǎn)生的后果及其影響進(jìn)行認(rèn)真分析，在各級(jí)公司、部門(mén)、業(yè)務(wù)險(xiǎn)種以及不同保險(xiǎn)標(biāo)的分布進(jìn)行個(gè)性化分析，進(jìn)行定級(jí)評(píng)估，預(yù)案模式制作，以備不時(shí)之需。對(duì)保險(xiǎn)業(yè)盈利風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別建立綜合信息化自動(dòng)平臺(tái)。

二、打造盈利平臺(tái)，進(jìn)一步擴(kuò)大利潤(rùn)空間

預(yù)測(cè)和分析要建立在數(shù)據(jù)歸集的基礎(chǔ)之上，并且能夠靈活地從不同的角度來(lái)對(duì)相關(guān)的指標(biāo)進(jìn)行分析。保險(xiǎn)公司盈利能力的分析和判斷，要基于歸集的數(shù)據(jù)，這需要有一套完善系統(tǒng)的支持。在長(zhǎng)期的信息化建設(shè)中，保險(xiǎn)公司建設(shè)了各種不同的系統(tǒng)，比如：處理業(yè)務(wù)的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，對(duì)銷(xiāo)售人員業(yè)績(jī)進(jìn)行管理的人員管理系統(tǒng)等。這些系統(tǒng)里所包括的數(shù)據(jù)和指標(biāo)，是保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的真實(shí)反映。在進(jìn)行盈利能力分析時(shí)，有必要對(duì)系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)按照機(jī)構(gòu)、部門(mén)、業(yè)務(wù)系列、險(xiǎn)種、渠道、客戶分類(lèi)、成本利潤(rùn)中心等多個(gè)緯度進(jìn)行數(shù)據(jù)歸集。這需要應(yīng)用系統(tǒng)之間有靈活接口，數(shù)據(jù)的口徑必須一致，參數(shù)化的程度要高。險(xiǎn)種會(huì)有變化，會(huì)不斷創(chuàng)新，盈利能力平臺(tái)要對(duì)需求變化具有很強(qiáng)的適應(yīng)性。

除了搭建盈利能力平臺(tái)之外，日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)，要求保險(xiǎn)公司決策層必須靈活、快速地對(duì)客戶需求做出響應(yīng)，同時(shí)還要考慮各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，從經(jīng)驗(yàn)決策向科學(xué)決策的轉(zhuǎn)變勢(shì)在必行。然而，在保險(xiǎn)業(yè)廣泛應(yīng)用的是業(yè)務(wù)系統(tǒng)，只限于解決一些具體的業(yè)務(wù)處理問(wèn)題，對(duì)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析較少，而涉及到多維分析、決策支持及數(shù)據(jù)挖掘方面的工作則更少，不能對(duì)高層決策提供有效支持。各個(gè)相互獨(dú)立的業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)科學(xué)決策支持不大，整合各個(gè)系統(tǒng)，建設(shè)商業(yè)智能輔助決策系統(tǒng)成為保險(xiǎn)公司挖掘內(nèi)部潛力的重要舉措。

商業(yè)智能輔助決策是指集中業(yè)務(wù)系統(tǒng)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)建模、分析和計(jì)算，從而得出對(duì)決策有重要意義的結(jié)論。國(guó)外先進(jìn)的保險(xiǎn)公司不僅擁有雄厚的資金實(shí)力、先進(jìn)的管理理念，還擁有很高的信息化水平，這就為他們的業(yè)務(wù)發(fā)展和決策提供了強(qiáng)大的支持。大多數(shù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司并不缺少數(shù)據(jù)，而是受阻于過(guò)量的冗余數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)不一致，它們變得越來(lái)越難于訪問(wèn)、管理和用于決策支持，且數(shù)據(jù)量正以成倍的速度增長(zhǎng)。保險(xiǎn)公司信息中心正面臨著不斷增長(zhǎng)的需求，信息化要對(duì)決策提供支持。

以泰康人壽為例，它的業(yè)務(wù)擴(kuò)張速度很快，已經(jīng)涉及個(gè)人險(xiǎn)、團(tuán)體險(xiǎn)和銀行險(xiǎn)等多個(gè)市場(chǎng)，在快速擴(kuò)張的同時(shí)，面臨數(shù)據(jù)分散、決策沒(méi)有依據(jù)的難題。泰康人壽不同險(xiǎn)種的數(shù)據(jù)，及呼叫中心和在線交易系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分散在不同系統(tǒng)中，集團(tuán)決策層無(wú)法從集團(tuán)一級(jí)看到整體數(shù)據(jù)，也沒(méi)有合適的數(shù)據(jù)模型將這些數(shù)據(jù)組織在一起，因而無(wú)法實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策。上馬商業(yè)智能應(yīng)用系統(tǒng)后，泰康人壽可以進(jìn)行保單分析、理賠分析、利潤(rùn)及成本分析、客戶忠誠(chéng)度分析、銷(xiāo)售分析、客戶服務(wù)分析，從而各級(jí)管理層決策有了更準(zhǔn)確有效的數(shù)據(jù)支持?；谏虡I(yè)智能的科學(xué)決策替換了以前的經(jīng)驗(yàn)決策，對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展戰(zhàn)略的制訂具有非常重要的意義。

三、方法措施和實(shí)施步驟

（一）方法措施

1.促進(jìn)理論模式和指導(dǎo)思想在盈利能力上有機(jī)結(jié)合。2.促進(jìn)政策制度導(dǎo)向必須與市場(chǎng)定位選擇在盈利能力上有機(jī)結(jié)合。3.促進(jìn)財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)在盈利能力上有機(jī)結(jié)合。4.促進(jìn)業(yè)務(wù)質(zhì)量和業(yè)務(wù)規(guī)模在盈利能力上有機(jī)結(jié)合。5.促進(jìn)人員素質(zhì)和服務(wù)水平在盈利能力上有機(jī)結(jié)合。6.促進(jìn)保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)標(biāo)的在盈利能力上有機(jī)結(jié)合。7.促進(jìn)承保核保與理賠核賠在盈利能力上有機(jī)結(jié)合。

（二）實(shí)施步驟

1.先建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系信息數(shù)據(jù)平臺(tái)，保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.依照基礎(chǔ)數(shù)據(jù)制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，評(píng)估，預(yù)警方案。3.再次創(chuàng)建盈利能力信息數(shù)據(jù)平臺(tái)。4.制定盈利能力預(yù)案。5.最后將兩個(gè)數(shù)據(jù)平臺(tái)有機(jī)結(jié)合，互為依托，相互促進(jìn)，形成完整的綜合數(shù)據(jù)平臺(tái)體系，不斷提高保險(xiǎn)企業(yè)盈利能力。

保險(xiǎn)公司是標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)中求財(cái)富的企業(yè)，但并不是指所有的風(fēng)險(xiǎn)都能產(chǎn)生財(cái)富，有些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)就是虧損的陷阱，就是破產(chǎn)的災(zāi)難。所以防范風(fēng)險(xiǎn)是基礎(chǔ)，是前提，沒(méi)有有效防風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)支持，企業(yè)將面臨險(xiǎn)境，無(wú)法生存，更談不上發(fā)展和提高盈利能力。在此基礎(chǔ)上建立盈利能力平臺(tái)才能是穩(wěn)固的平臺(tái)，健康的平臺(tái)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)理性的選擇和放棄是明智的，有時(shí)最好的選擇就是放棄，有所為，有所不為是風(fēng)險(xiǎn)管理提高盈利能力最好的辯證法。

參考文獻(xiàn)

[1]劉京生.中國(guó)健康保險(xiǎn)發(fā)展研究[M].中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，2011，1.

篇（9）

引言

自二十一世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)高等教育進(jìn)入快速發(fā)展時(shí)期，高校數(shù)量大幅增加，規(guī)模不斷擴(kuò)大，為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展培養(yǎng)了大量的人才。同時(shí)，高校也呈現(xiàn)出辦學(xué)主體多元化、經(jīng)費(fèi)來(lái)源多樣化、體制結(jié)構(gòu)復(fù)雜、競(jìng)爭(zhēng)激烈等特點(diǎn)，高校面臨前所未有的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。因此，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等原理和方法，探索和研究高校風(fēng)險(xiǎn)管理基本理論，構(gòu)建一套符合現(xiàn)代高校特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是高校深化改革與進(jìn)行現(xiàn)代化管理的新方向。

一、高校主要風(fēng)險(xiǎn)因素分析

隨著高等教育體制改革的不斷深入，高校成為自我承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體。目前，高校面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：經(jīng)營(yíng)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、安全保障風(fēng)險(xiǎn)等。

1.1經(jīng)營(yíng)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)

一是政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)的法律體系尚在不斷變化和完善之中，新的法律法規(guī)不斷產(chǎn)生，原有的法律遺留問(wèn)題短期內(nèi)難以消化，政府的管理政策和行為也在不斷變化和調(diào)整，這使得高校在發(fā)展中面臨法規(guī)和政策的不確定性。高校管理運(yùn)作因政策法規(guī)的變化或不符合政策法規(guī)的要求而承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)。

二是專(zhuān)業(yè)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)、社會(huì)改革的不斷深入和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的加快，社會(huì)對(duì)人才的知識(shí)層次、專(zhuān)業(yè)技能的要求不斷提高。為了適應(yīng)社會(huì)對(duì)人才的要求,特別是為了吸引優(yōu)質(zhì)生源的需要，不少高校在專(zhuān)業(yè)設(shè)置上存在“三越”現(xiàn)象，即專(zhuān)業(yè)越多越好、專(zhuān)業(yè)名稱(chēng)越新越好、專(zhuān)業(yè)去向描繪得越吸引考生越好，高校的專(zhuān)業(yè)設(shè)置越來(lái)越以市場(chǎng)為導(dǎo)向。但是，市場(chǎng)不是完美的，有自身的許多缺陷。市場(chǎng)雖然能夠反映當(dāng)前的就業(yè)狀況，卻不能充分地指明將來(lái)的就業(yè)需求。有些專(zhuān)業(yè)可能現(xiàn)在非常熱門(mén)，假如以此為據(jù)而擴(kuò)大招生，誰(shuí)能夠保證四年以后這些專(zhuān)業(yè)還是熱門(mén)呢？由于市場(chǎng)缺陷的存在，以市場(chǎng)為導(dǎo)向進(jìn)行專(zhuān)業(yè)設(shè)置，必然會(huì)妨礙人們對(duì)于人才需求的科學(xué)判斷。在高校專(zhuān)業(yè)招生和專(zhuān)業(yè)設(shè)置的問(wèn)題上，也應(yīng)該“風(fēng)物長(zhǎng)宜放眼量”，不能僅僅把一時(shí)的就業(yè)市場(chǎng)需求狀況作為惟一的尺度，否則就會(huì)貽害整個(gè)教育發(fā)展乃至我國(guó)的科學(xué)發(fā)展。

三是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。首先表現(xiàn)為招生的競(jìng)爭(zhēng)。由于近十年高校連續(xù)擴(kuò)建擴(kuò)招，高校數(shù)量增加、規(guī)模擴(kuò)大，考生有了更多的選擇機(jī)會(huì)。高校的招生效果越來(lái)越取決于高校的知名度、專(zhuān)業(yè)水平、學(xué)科設(shè)置以及所在地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。特別是地方高校之間、民辦高校之間的招生大戰(zhàn)愈演愈烈，許多高校已經(jīng)出現(xiàn)了招生難的現(xiàn)象。

二、安全保障風(fēng)險(xiǎn)

一是食品衛(wèi)生風(fēng)險(xiǎn)。高校是人口密集的公共場(chǎng)所，食品安全尤為重要和敏感。但由于后勤社會(huì)化，高校難于監(jiān)督，高校發(fā)生嚴(yán)重食品安全問(wèn)題的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)增加。

二是校園環(huán)境安全。高校是開(kāi)放式的公共場(chǎng)所，人員眾多，流動(dòng)量大，這將給高校的消防安全、治安保衛(wèi)、事故防范等工作很大的壓力。

三是人身心理風(fēng)險(xiǎn)。大學(xué)生思想活躍，富有激情，自我意識(shí)強(qiáng)烈，但同時(shí)思想偏激易沖動(dòng)，承受挫折能力弱，極易發(fā)生心理問(wèn)題和矛盾沖突，造成嚴(yán)重的后果。

2我國(guó)高校在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題

高校在運(yùn)行和發(fā)展中面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，但是我國(guó)高校風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍淡薄，多數(shù)高校未建立系統(tǒng)高效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)現(xiàn)狀不容樂(lè)觀。

一是風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)在我國(guó)尚處于起步階段。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門(mén)專(zhuān)業(yè)的管理科學(xué)是二十世紀(jì)三十年代在歐美等西方國(guó)家逐漸發(fā)展起來(lái)的，直到八十年代中期才被引入國(guó)內(nèi)。但直到今天在我國(guó)仍處于探索研究階段，僅在一些特殊行業(yè)和大中型企業(yè)初步應(yīng)用，遠(yuǎn)未達(dá)到普及推廣、廣泛應(yīng)用的程度。

二是高校風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。我國(guó)高等教育管理體制改革已經(jīng)進(jìn)行了多年，高校開(kāi)始由過(guò)去國(guó)家統(tǒng)一撥款、統(tǒng)一招生、統(tǒng)一分配的高度集中的計(jì)劃管理模式向自主化、市場(chǎng)化轉(zhuǎn)變，但仍處于起步階段，改革還不夠深入，原有體制的影響在較長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)難以消除，我國(guó)高校的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍薄弱。

三是高校尚未建立系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理體系?，F(xiàn)階段，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估體系在我國(guó)還處于空白狀態(tài)，風(fēng)險(xiǎn)管理還是一個(gè)嶄新的課題，尚無(wú)成功的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒。

三、高校風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)成

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論及其實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，高校管理體系主要有組織保障子系統(tǒng)、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估子系統(tǒng)、實(shí)施執(zhí)行子系統(tǒng)組成。

3.1組織保障子系統(tǒng)

一是建立專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理委員會(huì)。高校風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)全面的管理工作，涉及面廣，專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)。必須建立包括財(cái)務(wù)、管理、信息情報(bào)、安全、衛(wèi)生、法律、等方面的專(zhuān)家技術(shù)人員組成的管理委員會(huì)，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。

二是制定完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作程序。要根據(jù)高校自身的特點(diǎn)制定包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等各環(huán)節(jié)的工作程序，使高校的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作有序進(jìn)行。

3.2規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)子系統(tǒng)

一是規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。為使風(fēng)險(xiǎn)管理成為高校內(nèi)部一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，發(fā)揮其促進(jìn)和改善高校管理狀態(tài)的作用，必須按照風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和發(fā)展規(guī)律，制定適用、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度，這是風(fēng)險(xiǎn)管理工作得以正常進(jìn)行的基礎(chǔ)。

二是科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。即根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理的要求，以強(qiáng)化內(nèi)部管理與控制為目的制定工作標(biāo)準(zhǔn)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)。

3.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估子系統(tǒng)

一是廣泛的數(shù)據(jù)收集網(wǎng)絡(luò)。運(yùn)用調(diào)查、詢(xún)問(wèn)、統(tǒng)計(jì)等方法在主要部門(mén)和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)建立數(shù)據(jù)收集點(diǎn)，對(duì)高校運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的行政管理、教育教學(xué)、招生就業(yè)、資金籌措、安全保障等各主要活動(dòng)中存在的不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行收集整理，形成分類(lèi)、量化、系統(tǒng)的數(shù)據(jù)源，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供數(shù)據(jù)資料。

二是客觀的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估平臺(tái)。在這個(gè)平臺(tái)上運(yùn)用統(tǒng)計(jì)、計(jì)算、定性等分析方法，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)算、分析，得出客觀的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果為高校應(yīng)對(duì)和處理風(fēng)險(xiǎn)提供決策依據(jù)。

三是可靠的結(jié)果反饋機(jī)制。開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的是為了指導(dǎo)高校規(guī)避和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，因此必須建立可靠的結(jié)果反饋機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果及時(shí)、準(zhǔn)確地反饋給相關(guān)管理部門(mén)，加快信息交流，保證信息對(duì)稱(chēng)。

3.4實(shí)施執(zhí)行子系統(tǒng)

一是恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行收集、識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋的基礎(chǔ)上，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，充分發(fā)揮服務(wù)、咨詢(xún)功能，為高校決策層提供恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，以指導(dǎo)改進(jìn)薄弱環(huán)節(jié)，完善管理，堵塞漏洞，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

二是高效的執(zhí)行監(jiān)督措施。決策層的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是否得到了執(zhí)行，執(zhí)行力度的大小，措施是否得當(dāng)，也需要進(jìn)行分析、評(píng)估和控制，這就需要執(zhí)行監(jiān)督措施。

三是全面的風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估是指實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理方案后的一段時(shí)間內(nèi)（半年、一年或更長(zhǎng)一些時(shí)間），由風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)環(huán)節(jié)進(jìn)行回訪，考察實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理方案后管理水平、教學(xué)科研水平、經(jīng)濟(jì)效益等方面變化，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程進(jìn)行系統(tǒng)的、客觀的分析；通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的檢查總結(jié)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理方案的準(zhǔn)確性，檢查風(fēng)險(xiǎn)處理對(duì)策的針對(duì)性，分析風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果的有效性；通過(guò)分析評(píng)估找出成敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)；通過(guò)及時(shí)有效的信息反饋，為未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理決策和提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出建議。

四、高校風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本流程

高校風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本流程一般由風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)策略、效果評(píng)估等若干環(huán)節(jié)組成，這些環(huán)節(jié)相互制約，相互作用，并對(duì)高校風(fēng)險(xiǎn)管理的最終效果產(chǎn)生影響。

4.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃是高校開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的首要步驟。高校要根據(jù)面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)壓力，分析內(nèi)外環(huán)境及管理現(xiàn)狀，制定包括準(zhǔn)確的目標(biāo)定位（如承受風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)、控制風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)等）、具體的應(yīng)對(duì)實(shí)施計(jì)劃（如風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避計(jì)劃等）、有力的組織機(jī)構(gòu)（如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目執(zhí)行組等）、完善的制度保障（如風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)因素標(biāo)準(zhǔn)等）、合理的經(jīng)費(fèi)預(yù)算、科學(xué)的技術(shù)手段（如抽樣調(diào)查、數(shù)理統(tǒng)計(jì)、定性定量分析、決策樹(shù)模型）等內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理規(guī)劃。

4.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中最重要、最困難的環(huán)節(jié)。如果不能及時(shí)識(shí)別高校面臨的風(fēng)險(xiǎn)，就不可能控制與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。因此高校風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須通過(guò)繪制流程圖、制作風(fēng)險(xiǎn)檔案、開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、財(cái)務(wù)報(bào)表分析等科學(xué)方法對(duì)高校運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行預(yù)測(cè)、感知和統(tǒng)計(jì)，識(shí)別高校面臨的風(fēng)險(xiǎn)源，判斷預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)是否存在，以及這些因素的影響程度。

4.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因、發(fā)生概率、危害程度、損失大小、預(yù)期時(shí)間等因素進(jìn)行定量與定性分析等過(guò)程，是高校風(fēng)險(xiǎn)管理體系中最主要的環(huán)節(jié)。通過(guò)對(duì)所有潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，規(guī)避或減小風(fēng)險(xiǎn)的可能性估值等數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算、分析和評(píng)價(jià)，并與高校決策層能夠承受的公認(rèn)的安全指標(biāo)進(jìn)行比較，得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，并決定是否風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

4.4應(yīng)對(duì)策略在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，從改變風(fēng)險(xiǎn)后果的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)后果大小等方面，提出處置和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)、辦法和措施供決策層選擇：

一是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，高?？梢圆扇∵m當(dāng)?shù)氖侄?，將風(fēng)險(xiǎn)因素完全消除，避免可能造成的損失，這是一種最簡(jiǎn)單同時(shí)也是最徹底、最有效的反相應(yīng)的策略。

二是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。在不能完全避免風(fēng)險(xiǎn)的情況下，為了避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，高校可在法律和道德允許的范圍內(nèi)有意識(shí)地將可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目或后果轉(zhuǎn)嫁給其他組織或個(gè)人，這種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略必須遵循讓風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者得到相應(yīng)回報(bào)以及誰(shuí)有能力管理風(fēng)險(xiǎn)就由誰(shuí)分擔(dān)的原則。

三是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。即在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，高?？梢圆扇∠驕p小風(fēng)險(xiǎn)因素的措施，以達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，減輕損失程度的目的。

四是風(fēng)險(xiǎn)控制。在高校面臨不能回避或轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，高校可以采取各種技術(shù)手段，降低風(fēng)險(xiǎn)損失的程度，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍和后果大小的目的，這也是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

五是風(fēng)險(xiǎn)承受。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，當(dāng)發(fā)現(xiàn)所有應(yīng)對(duì)方法的成本費(fèi)用可能超過(guò)潛在風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失時(shí)，高?？梢圆扇×糁孟L(fēng)險(xiǎn)，自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的應(yīng)對(duì)策略。:

六是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急。針對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)當(dāng)事先制定應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)應(yīng)當(dāng)無(wú)預(yù)警信息的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案應(yīng)該包括重大、突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后高校應(yīng)做出的正確反映、補(bǔ)救方案和實(shí)施步驟等內(nèi)容，一旦發(fā)生突發(fā)事故，高校能以最快的速度，最好的效能，有序地實(shí)施救援，最大限度減少風(fēng)險(xiǎn)事件的影響。

4.5效果評(píng)估

對(duì)高校風(fēng)險(xiǎn)管理體系的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行效果評(píng)估是高校風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)降低成本，提高效率，改善效果的重要步驟，是有效預(yù)防和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

一是對(duì)高校風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的計(jì)劃安排、目標(biāo)設(shè)定、程序步驟進(jìn)行評(píng)估，以促進(jìn)該體系的科學(xué)性和前瞻性。

二是對(duì)高校在風(fēng)險(xiǎn)管理中的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、管理制度、規(guī)范程序等進(jìn)行評(píng)估，以評(píng)價(jià)該體系的安全性和完善性。

三是對(duì)高校風(fēng)險(xiǎn)管理體系中在數(shù)據(jù)采集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等各個(gè)環(huán)節(jié)中所采用的技術(shù)手段、方法措施是否實(shí)用、先進(jìn)、可靠等狀況進(jìn)行評(píng)估，以評(píng)價(jià)該體系的穩(wěn)定性和有效性。

四是對(duì)高校風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的資金預(yù)算、運(yùn)行成本、降低損失或帶來(lái)的收益進(jìn)行評(píng)估，以評(píng)價(jià)該體系的經(jīng)濟(jì)性。

總之，高校開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理能有效地預(yù)防、規(guī)避、和控制風(fēng)險(xiǎn)。雖然高校的風(fēng)險(xiǎn)管理工作還處于實(shí)驗(yàn)探索階段，但開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的效果還是顯而易見(jiàn)的，特別是在公辦高校普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的情況下，強(qiáng)調(diào)高校的風(fēng)險(xiǎn)管理工作有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫星.風(fēng)險(xiǎn)管理.經(jīng)濟(jì)管理出版社[M].2007，（1）.

[2]羅瓔珞、李曉勇.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施過(guò)程中的影響因素[J].計(jì)算機(jī)安全，2004，（8）.

篇（10）

中圖分類(lèi)號(hào)：F270.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2017）02-294-02

一、引言

（一）冶金企業(yè)引入風(fēng)險(xiǎn)管理的背景

為了進(jìn)一步適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，做好企業(yè)的安全管理工作，是所有企業(yè)面臨的重要問(wèn)題。如果企業(yè)中存在著某一方面哪怕是微乎其微的安全隱患，也會(huì)存在發(fā)生安全事故的可能性。一起安全事故的發(fā)生輕則給企業(yè)帶來(lái)不必要的經(jīng)濟(jì)損失，重則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)滅頂之災(zāi)。所以，缺乏安全生產(chǎn)的企業(yè)就猶如無(wú)源之水、無(wú)本之木，這樣是不會(huì)獲得持續(xù)發(fā)展的。只有抓好安全生產(chǎn)工作，才能全面提升企業(yè)的安全管理水平，才能確保企業(yè)安全生產(chǎn)，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化，才能更好地保持企業(yè)強(qiáng)勁的發(fā)展勢(shì)頭，增強(qiáng)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的競(jìng)爭(zhēng)力。

近幾年，冶金企業(yè)在改造、更新、重組做大做強(qiáng)過(guò)程中，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，生產(chǎn)工藝不斷革新、技術(shù)管理不斷進(jìn)步，特別是PLC在冶煉工序上的應(yīng)用，工業(yè)自動(dòng)化程度顯著提高。所以，再沿用過(guò)去直接具體的傳統(tǒng)安全管理方式、常規(guī)的管理模式已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)形勢(shì)的需要，已不能適應(yīng)先進(jìn)技術(shù)發(fā)展和生產(chǎn)秩序順利進(jìn)行的需要。安全管理在一定程度上呈現(xiàn)出與現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的不適應(yīng)落后狀態(tài)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程

冶金企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程可以用下圖表示：

第一，目標(biāo)規(guī)劃。風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)規(guī)劃，是管理層在對(duì)外部環(huán)境和內(nèi)部條件進(jìn)行認(rèn)真分析研究的基礎(chǔ)上，對(duì)一定時(shí)期內(nèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)、階段重點(diǎn)、方策略、主要措施、實(shí)施步驟等作出的具有系統(tǒng)性、全局性的謀劃。一個(gè)完整的目標(biāo)規(guī)劃包括以下幾個(gè)方面：內(nèi)外部形勢(shì)判斷；組織目標(biāo)的確定；實(shí)現(xiàn)的方針策略；實(shí)施的重點(diǎn)步驟；組織技術(shù)等保障。

第二，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。技術(shù)層面的第一個(gè)環(huán)節(jié)，是關(guān)鍵環(huán)節(jié)或者基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。它的主要功能是尋找冶金企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能領(lǐng)域，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的具體目標(biāo)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序。就是從兩個(gè)變量來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)值。風(fēng)險(xiǎn)值與以下因素有關(guān)：風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生的概率（可能性），風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生的負(fù)面后果。風(fēng)險(xiǎn)值=事件概率×后果，數(shù)據(jù)值高=高風(fēng)險(xiǎn)，數(shù)據(jù)值低=低風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)估算的注意點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序的價(jià)值是在比較中得到實(shí)證的；用經(jīng)過(guò)等級(jí)估算選出的具體對(duì)象，與隨機(jī)的，沒(méi)有針對(duì)性的，任意的開(kāi)展安全生產(chǎn)檢查活動(dòng)比較，來(lái)體現(xiàn)等級(jí)排序在安全生產(chǎn)管理中的作用。

第四，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)處理。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)我們能做什么？不是所有風(fēng)險(xiǎn)都需要應(yīng)對(duì)的，可采取的正確的做法是：我們通?？梢愿淖冎贫缺苊馑壳叭萑探邮芩?，積極應(yīng)對(duì)減少它（減少可能性或結(jié)果）。

第五，風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的關(guān)鍵點(diǎn)有兩個(gè)：需要關(guān)注影響和結(jié)果而非只注重投入與產(chǎn)出；質(zhì)量衡量應(yīng)與數(shù)量衡量相配合。評(píng)估方法要考慮結(jié)果評(píng)估與過(guò)程評(píng)估相結(jié)合。實(shí)現(xiàn)的途徑是單項(xiàng)評(píng)估與多樣化評(píng)估、綜合評(píng)估相結(jié)合。

二、當(dāng)前冶金企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題

近年來(lái)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理已逐步成為國(guó)際經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的熱點(diǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理日益為各國(guó)政府、企業(yè)以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)組織所重視。在發(fā)達(dá)國(guó)家，不僅風(fēng)險(xiǎn)管理理論發(fā)展迅速，而且很多企業(yè)都已認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，越來(lái)越多地將全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)管理的重中之重。我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論及應(yīng)用發(fā)展相對(duì)滯后，2006年10月國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求央屬企業(yè)必須建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在國(guó)內(nèi)冶金企業(yè)中，除少數(shù)大型央企建立健全了風(fēng)險(xiǎn)管理體系外，絕大部分企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于被動(dòng)狀態(tài)，不同程度地存在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理策略，缺少風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人才，以及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、資金不足等問(wèn)題?？偟膩?lái)說(shuō)，國(guó)內(nèi)冶金企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作相對(duì)比較薄弱，具體表現(xiàn)為：

（一）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際不匹配

企業(yè)對(duì)自身戰(zhàn)略目標(biāo)未進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，甚至在目標(biāo)制定時(shí)急于求成，希望以最快的方式獲得回報(bào)，導(dǎo)致在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中承擔(dān)了過(guò)多自身難以承受的風(fēng)險(xiǎn)，加之缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，在重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之時(shí)無(wú)從應(yīng)對(duì)，致使企業(yè)遭受巨額損失，戰(zhàn)略目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。

（二）重視具體風(fēng)險(xiǎn)的管理，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理整體策略

在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，往往將絕大部份精力投入到具體風(fēng)險(xiǎn)管理中，缺乏系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的資源分配不均，影響企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效率和效果。

（三）多為事后控制，缺乏主動(dòng)性

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理多為事后控制，缺乏系統(tǒng)的、定時(shí)的評(píng)估，缺少積極的、主動(dòng)的、靈活的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，不能從根本上防范重大風(fēng)險(xiǎn)。

（四）缺乏強(qiáng)大的信息系統(tǒng)支持

企業(yè)內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息的認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一，尚未形成企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)信息標(biāo)準(zhǔn)和傳送渠道，未形成協(xié)調(diào)、統(tǒng)一的溝通體系。對(duì)于具體風(fēng)險(xiǎn)，缺乏量化和信息化的數(shù)據(jù)支持，從而影響決策的效率和效果。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不清

大部份企業(yè)沒(méi)有專(zhuān)職的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的人力資源，風(fēng)險(xiǎn)管理職能、職責(zé)分散在不同的部門(mén)和崗位，缺乏明確的、針對(duì)不同層面的風(fēng)險(xiǎn)管理職能描述和職責(zé)要求。

三、冶金企業(yè)安全生產(chǎn)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的注意事項(xiàng)

風(fēng)險(xiǎn)之于冶金企業(yè)，是與生俱來(lái)的。尤其是在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)日益全球化、競(jìng)爭(zhēng)日益殘酷的復(fù)雜市場(chǎng)環(huán)境中，冶金企業(yè)不僅面臨著自然災(zāi)害、財(cái)產(chǎn)損害、業(yè)務(wù)中斷、盜竊及產(chǎn)品責(zé)任等傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，還面臨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)等諸多風(fēng)險(xiǎn)因素，尤其是安全生產(chǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控更是重中之重。如何強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有效規(guī)避、分散、化解和抵御各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，是每一個(gè)冶金企業(yè)生存發(fā)展之路必須面對(duì)的問(wèn)題。為此，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，冶金企業(yè)安全生產(chǎn)應(yīng)該著力做好五個(gè)方面的注意事項(xiàng)。

（一）嚴(yán)格落實(shí)預(yù)防為主的方針

對(duì)事故的預(yù)測(cè)不是僅僅憑借經(jīng)驗(yàn)和事故總結(jié)，而是在橫向到邊、縱向到底、不留死角的區(qū)域劃分下，根據(jù)不同的區(qū)域特點(diǎn)，運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)多角度、全方位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，找出危險(xiǎn)源，評(píng)價(jià)它的風(fēng)險(xiǎn)程度，制定對(duì)應(yīng)級(jí)別的控制措施。這樣就更加體現(xiàn)了預(yù)防為主的方針，使預(yù)防目標(biāo)和手段更加科學(xué)。可以說(shuō)，引入風(fēng)險(xiǎn)管理將使冶金企業(yè)傳統(tǒng)的“防御式”被動(dòng)安全管理轉(zhuǎn)向“攻防式”主動(dòng)安全管理，使冶金企業(yè)安全生產(chǎn)管理更加科學(xué)與有效。

（二）重視提高員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力

將風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用在冶金企業(yè)安全生產(chǎn)管理中時(shí)，需要圍繞安全生產(chǎn)過(guò)程中的各項(xiàng)因素進(jìn)行，特別是要重視“人”的作用，即加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)辨別能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、安全業(yè)務(wù)知識(shí)等等，關(guān)鍵內(nèi)容就是事故的預(yù)防、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制方式、重點(diǎn)監(jiān)控措施、日常監(jiān)控內(nèi)容等等。在評(píng)估的過(guò)程中，要使用定性與定量相結(jié)合的方式進(jìn)行，在風(fēng)險(xiǎn)的處理方面，要加強(qiáng)對(duì)評(píng)估結(jié)果的反饋以及反饋的響應(yīng)工作，對(duì)于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的評(píng)估可以以隱患通知書(shū)或者其他專(zhuān)項(xiàng)整改方式的形式出現(xiàn)，在日常工作中要加強(qiáng)對(duì)反饋結(jié)果的處理，提升冶金安全生產(chǎn)管理的成效。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理要與生產(chǎn)實(shí)際相結(jié)合

要發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)管理的效用，除了要遵循全面、系統(tǒng)的原則以外，還要將風(fēng)險(xiǎn)管理工作與生產(chǎn)的實(shí)際情況進(jìn)行密切的結(jié)合，這樣就能夠?qū)踩碚?、?jīng)驗(yàn)教訓(xùn)與生產(chǎn)實(shí)踐M行密切的結(jié)合，也可以將風(fēng)險(xiǎn)管理的效果發(fā)揮至最大化。此外，在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，管理人員必須要加強(qiáng)與一線員工的溝通與交流，傾聽(tīng)他們的心聲，積極地吸取他們的建議與意見(jiàn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理與作業(yè)方式和事故類(lèi)型進(jìn)行密切的結(jié)合，這樣才能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)管理的成效發(fā)揮至最大化。

（四）注重風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展的持續(xù)性

將風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)用于冶金企業(yè)安全生產(chǎn)管理的工作中時(shí)，應(yīng)該根據(jù)工作的實(shí)際情況以及具體的進(jìn)度進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，這樣才能夠適應(yīng)新形勢(shì)的發(fā)展，才能夠令風(fēng)險(xiǎn)管理工作得到持續(xù)的改善，才能夠推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的全面發(fā)展。

（五）完善風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制

完善的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制能夠有效保證冶金安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開(kāi)展，因此冶金企業(yè)應(yīng)該在原有監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制的基拙之上，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制：

1.冶金企業(yè)應(yīng)該在遵循冶金行業(yè)安全監(jiān)督規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)之上建立冶金企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督體系，對(duì)冶金企業(yè)執(zhí)行有關(guān)法律規(guī)范、規(guī)章制度進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，這樣能夠有效督促冶金企業(yè)按照冶金行業(yè)安全生產(chǎn)規(guī)范進(jìn)行冶金產(chǎn)品的生產(chǎn)。

2.冶金企業(yè)還應(yīng)該進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)機(jī)制，制定科學(xué)合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)冶金安全生產(chǎn)狀況展開(kāi)綜合評(píng)估，這樣能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)冶金生產(chǎn)過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)的安全事故，并且采取合理措施加以控制，這樣能夠確保冶金安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。

四、結(jié)語(yǔ)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，生產(chǎn)過(guò)程中大量使用新工藝、新材料，新技術(shù)不斷得到推廣和運(yùn)用，由于管理跟不上規(guī)模的擴(kuò)大，對(duì)新工藝、新材料、新技術(shù)的安全特性認(rèn)識(shí)不足，片面追求經(jīng)濟(jì)效益，致使生產(chǎn)安全事故不斷發(fā)生，火災(zāi)、爆炸、空難、化學(xué)品及核泄漏事故等嚴(yán)重威脅著人類(lèi)的安全和健康。事故不僅造成經(jīng)濟(jì)上的損失，而且給人類(lèi)的心靈留下久久的創(chuàng)傷和難以抹去的陰影，也給個(gè)人、家庭和社會(huì)留下了沉重的包袱和不穩(wěn)定因素。實(shí)施以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的安全生產(chǎn)管理是控制和減少事故的重要手段，一方面通過(guò)宏觀的安全生產(chǎn)管理來(lái)解決全社會(huì)共性的問(wèn)題，是促進(jìn)安全生產(chǎn)工作的根本途徑；另一方面通過(guò)推動(dòng)企業(yè)安全生產(chǎn)管理，提高廣大干部職工的安全意識(shí)和安全知識(shí)水平，控制和減少事故隱患、杜絕“三違”現(xiàn)象。同時(shí)，推行現(xiàn)代安全管理來(lái)滿足現(xiàn)代企業(yè)安全生產(chǎn)的需要，降低人類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)代價(jià)?？傊挥胁粩鄤?chuàng)新和進(jìn)步，搞好安全生產(chǎn)管理工作，才能有效實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 方曉嶺.冶金企業(yè)安全生產(chǎn)應(yīng)急管理體系研究[J].世界有色金屬，2016（13）：137～139

[2] 許傳高.當(dāng)前我國(guó)冶金企業(yè)安全生產(chǎn)管理存在的問(wèn)題分析[J].現(xiàn)代企業(yè)教育，2012（03）：172