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篇（1）

COSO委員會將全面風(fēng)險管理定義為全面風(fēng)險管理是一個過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定開始貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動中，用于識別那些可能影響到企業(yè)潛在事件并管理風(fēng)險，使之在企業(yè)的風(fēng)險偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。我國也引入了全面風(fēng)險管理方法，在2006年6月時，國家資產(chǎn)管理委員會出臺了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，將全面風(fēng)險管理定義為，企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

具體來說，全面風(fēng)險管理相對于傳統(tǒng)風(fēng)險管理而言，有如下特征：

1.就目標(biāo)而言，傳統(tǒng)風(fēng)險管理僅僅是為了消極地回避風(fēng)險；而全面風(fēng)險管理是公司戰(zhàn)略目標(biāo)的重要保障，利用多種手段管理風(fēng)險。

2.就管理主體而言，傳統(tǒng)風(fēng)險管理主要是指財務(wù)部門的財務(wù)風(fēng)險控制；而全面風(fēng)險管理強(qiáng)調(diào)公司的全體員工的共同參與，各個部門的協(xié)調(diào)配合。

3.就管理客體而言，傳統(tǒng)風(fēng)險管理僅僅關(guān)注單一的風(fēng)險個體，而全面風(fēng)險管理從總體上綜合考慮一系列風(fēng)險集合，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。

二、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下保險公司全面風(fēng)險管理的實(shí)施流程

（一）制定全面風(fēng)險管理目標(biāo)

任何一個管理方案，都需要首先明確目標(biāo)。同樣，將全面風(fēng)險管理的目標(biāo)與企業(yè)的戰(zhàn)略結(jié)合起來，是實(shí)施全面風(fēng)險管理的起點(diǎn)。

一般來說，全面風(fēng)險管理的目標(biāo)涉及兩個方面：一是損失控制目標(biāo)，這與傳統(tǒng)風(fēng)險管理無異，主要是涉及保險最基本的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能，要實(shí)現(xiàn)日常穩(wěn)定經(jīng)營；二是價值創(chuàng)造目標(biāo)，與傳統(tǒng)風(fēng)險管理相區(qū)別的是，全面風(fēng)險管理尋求風(fēng)險優(yōu)化，即在充分的風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，公司將資產(chǎn)分配到風(fēng)險較小、收益較高的領(lǐng)域，從而實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值增值，故在制定全面風(fēng)險管理的目標(biāo)時，需要考慮到公司價值創(chuàng)造的目標(biāo)。

（二）確立自身的風(fēng)險偏好

對于全面風(fēng)險管理的目標(biāo)來說，保險公司除了控制傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償風(fēng)險，還涉及到價值創(chuàng)造的目標(biāo)，而后者更是區(qū)別于傳統(tǒng)風(fēng)險管理的根本特征。保險公司需要通過對風(fēng)險的全面管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值的最大化，因此，有必要確立自身的風(fēng)險態(tài)度。

風(fēng)險偏好類型大致可以分為三種：風(fēng)險厭惡型、風(fēng)險中立型、風(fēng)險喜好型，保險公司需要根據(jù)自身的風(fēng)險偏好適時調(diào)整自身的全面風(fēng)險管理策略。比如，一個保險公司若是屬于風(fēng)險喜好型，則可能采取較為激進(jìn)的策略。在設(shè)置風(fēng)險偏好的時候，企業(yè)需要綜合考慮自身的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)形勢等多種綜合因素。

（三）實(shí)施全面風(fēng)險管理

這一流程涉及到具體的實(shí)踐操作，與傳統(tǒng)風(fēng)險管理一樣，包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險管理、績效評估四大步驟。

1.全面風(fēng)險識別

風(fēng)險識別是指風(fēng)險管理人員通過大量來源可靠的信息資料進(jìn)行系統(tǒng)了解和分析，認(rèn)清經(jīng)濟(jì)單位存在的各種風(fēng)險因素，進(jìn)而確定經(jīng)濟(jì)單位所面臨的風(fēng)險及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢。這個階段是實(shí)施全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)性工作，強(qiáng)調(diào)全面性的風(fēng)險識別，即綜合考慮企業(yè)當(dāng)前面臨的所有風(fēng)險，進(jìn)行全面的認(rèn)識，列出風(fēng)險清單。

2.全面風(fēng)險分析

風(fēng)險分析涉及到定性分析和定量分析兩個方面，定性分析要求保險公司認(rèn)清所面臨的風(fēng)險的本質(zhì)和內(nèi)在邏輯聯(lián)系；定量分析則需要保險公司建立起一套統(tǒng)一的測量模型，該模型需要綜合考慮信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的內(nèi)在聯(lián)系，將多種風(fēng)險因素都納入模型測度之中。

3.全面風(fēng)險管理

這個步驟要求風(fēng)險管理者在風(fēng)險識別和風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，從多種可選的風(fēng)險管理方案進(jìn)行研究并選擇其中最合理的方案，并加以貫徹實(shí)施。這個步驟需要站在全面的高度上綜合考慮和度量風(fēng)險之間的邏輯關(guān)系，并將價值創(chuàng)造的目標(biāo)放在首位，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部資源的優(yōu)化配置，達(dá)到風(fēng)險優(yōu)化的目的，在風(fēng)險控制的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。

4.全面風(fēng)險管理績效評價

保險公司需要定期對風(fēng)險管理的績效進(jìn)行跟蹤評估，并對此進(jìn)行適時的調(diào)整，以符合企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和監(jiān)管要求。

三、保險公司在全面風(fēng)險管理時代下的對策

（一）完善保險公司的組織架構(gòu)體系

按照保監(jiān)會的要求，設(shè)立風(fēng)險管理部門，履行風(fēng)險管理執(zhí)行職能，對上負(fù)責(zé)貫徹董事會的風(fēng)險管理決策，制定具體的全面風(fēng)險管理政策；對下記錄并檢測各個業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險活動，并進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，使得日常業(yè)務(wù)操作符合風(fēng)險管理目標(biāo)。從而，為全面風(fēng)險管理提供組織保障。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險管理人才的儲備

目前，保險業(yè)的專業(yè)性高素質(zhì)人才還遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上國際水平，而風(fēng)險管理這項(xiàng)工作對從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)要求極高，因此保險業(yè)迫切需要建立一批高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。對此，一方面需要構(gòu)建專業(yè)的內(nèi)部培養(yǎng)體系，積極招聘和培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才；另一方面還要實(shí)施開放的引進(jìn)人才策略，從外部引進(jìn)專業(yè)的人才，帶來先進(jìn)的風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)。為全面風(fēng)險管理工作的開展奠定堅(jiān)實(shí)的人力資源基礎(chǔ)。

（三）借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，具體問題具體分析

目前，我國保險行業(yè)還不成熟，因此需要懷著開放的態(tài)度，吸收借鑒國外保險公司先進(jìn)的保險理念，同時還要做到具體問題具體分析，不能照搬移植，要建立起一套適合自身發(fā)展的全面風(fēng)險管理策略，從而促進(jìn)行業(yè)自身的發(fā)展。

二十一世紀(jì)是全面風(fēng)險管理的時代，只有建立全面風(fēng)險管理體系，才能夠應(yīng)對當(dāng)前錯綜發(fā)雜的金融風(fēng)險環(huán)境，增強(qiáng)保險公司的經(jīng)營能力，促使保險行業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

篇（2）

財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)具有現(xiàn)代保險意識、能夠運(yùn)用現(xiàn)代保險技術(shù)、掌握現(xiàn)代風(fēng)險管理理念的財務(wù)管理人才。財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)教學(xué)應(yīng)當(dāng)緊密結(jié)合財務(wù)管理人才對保險知識和能力的要求進(jìn)行科學(xué)設(shè)計(jì),但目前保險學(xué)的教學(xué)單純考慮自身的內(nèi)容體系比較重,而與有針對性的教學(xué)還存在相當(dāng)大的差距,因此,高等院校財務(wù)管理專業(yè)加強(qiáng)保險學(xué)教學(xué)改革研究非常必要。

一、科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容,建立與財務(wù)管理專業(yè)相匹配的保險學(xué)知識體系

財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程應(yīng)當(dāng)在遵循保險學(xué)自身知識結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,科學(xué)優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容,建立與之相匹配的知識體系,充分滿足財務(wù)管理人才對保險知識的需求。

(一)風(fēng)險管理是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的基礎(chǔ)內(nèi)容

風(fēng)險管理是研究風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的一門新興管理科學(xué)。保險是風(fēng)險管理最重要的技術(shù)手段,是企業(yè)或個人把自身的風(fēng)險以交納保險費(fèi)為代價。將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保險人承擔(dān),當(dāng)發(fā)生保險風(fēng)險損失時,保險人按照合同約定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。保險雖然僅僅作為整個風(fēng)險管理過程中財務(wù)管理手段之一,卻表現(xiàn)出極大的社會保障功能,得到廣泛應(yīng)用。

風(fēng)險管理是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)研究的重要基礎(chǔ)內(nèi)容。企業(yè)風(fēng)險管理整合框架下非投機(jī)風(fēng)險的發(fā)生發(fā)展規(guī)律、類型、本質(zhì)特征、成本的形成和度量、風(fēng)險管理理論、風(fēng)險管理的基本程序和方法、風(fēng)險管理與保險的關(guān)系等都應(yīng)當(dāng)作為教學(xué)的重點(diǎn),使學(xué)生深入理僻風(fēng)險管理的內(nèi)涵,充分認(rèn)識通過保險轉(zhuǎn)移企業(yè)風(fēng)險的重要意義。

(二)保險基礎(chǔ)理論是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的核心內(nèi)容

科學(xué)的理論是人們認(rèn)識和指導(dǎo)實(shí)踐的重要基礎(chǔ)。在財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系中,加強(qiáng)保險基礎(chǔ)理論的內(nèi)容設(shè)計(jì),對學(xué)生科學(xué)指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險防范,提高風(fēng)險管理中保險的綜合運(yùn)用能力和理論分析水平產(chǎn)生重要的影響。

保險理論隨著保險實(shí)踐的不斷深入而逐步形成并得到快速發(fā)展,對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了巨大的推進(jìn)作用。作為財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生必須掌握保險經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、保險功能理論、風(fēng)險防范理論,掌握保險合同的法律規(guī)范要求,掌握保險運(yùn)行的基本原則、應(yīng)用范圍及法律后果。達(dá)到能夠運(yùn)用保險理論與技術(shù)指導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險管理行為。解決企業(yè)在保險合同訂立、履行過程中發(fā)生的一系列復(fù)雜的業(yè)務(wù)及法律問題,保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。保險基礎(chǔ)理論是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的核心內(nèi)容。

(三)商業(yè)保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的主干內(nèi)容

商業(yè)保險作為風(fēng)險管理的重要平臺,對保持經(jīng)濟(jì)繁榮與健康發(fā)展、企業(yè)災(zāi)后重建、維持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營、保障員工福利等方面發(fā)揮著無可替代的作用。

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中,所面臨的財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險、信用風(fēng)險等已經(jīng)成為束縛企業(yè)發(fā)展的重要因素。企業(yè)通過制定保險計(jì)劃,購買各類企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品,實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的有效管理?？梢酝ㄟ^制定企業(yè)年金計(jì)劃,為員工的生命、健康、意外傷害提供更高層次的人身保障,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力,促進(jìn)優(yōu)質(zhì)人力資源的穩(wěn)定。因此,商業(yè)保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的重點(diǎn)和主干。

通過商業(yè)保險知識的學(xué)習(xí)使學(xué)生比較系統(tǒng)地了解和掌握各類商業(yè)保險的產(chǎn)品特點(diǎn),能夠根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)與財務(wù)狀況,在企業(yè)風(fēng)險評估基礎(chǔ)上科學(xué)制定保險計(jì)劃。選擇優(yōu)質(zhì)的保險產(chǎn)品和保險公司,提高企業(yè)風(fēng)險管理和財務(wù)管理水平。

(四)社會保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的重要內(nèi)容

在企業(yè)運(yùn)行中,存在著員工退休養(yǎng)老、醫(yī)療費(fèi)開支、勞動力流動而產(chǎn)生的失業(yè)等風(fēng)險,這些風(fēng)險只能通過社會保險來解決。社會保險制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要,可以改變勞動力對企業(yè)的依附關(guān)系,使企業(yè)在市場競爭中地位平等。

社會保險與商業(yè)保險同屬于社會保障范疇,具有相同的業(yè)務(wù)和數(shù)理技術(shù)基礎(chǔ),都是社會安全機(jī)制的重要組成部分。通過學(xué)習(xí)使學(xué)生了解社會保險對企業(yè)發(fā)展的積極影響。明確企業(yè)員工所享有的社會保險的權(quán)利和應(yīng)盡的法律義務(wù),企業(yè)應(yīng)該如何遵守社會保險的法律規(guī)范,保證員工社會福利待遇的實(shí)現(xiàn)。社會保險是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系的重要內(nèi)容。

(五)保險企業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系不可缺少的內(nèi)容

保險經(jīng)營具有負(fù)債性,保險產(chǎn)品是無形產(chǎn)品。財務(wù)管理人員在實(shí)施企業(yè)風(fēng)險保險轉(zhuǎn)移、制定

員工福利計(jì)劃時,必須了解保險企業(yè)的經(jīng)營狀況,了解保險企業(yè)臺前幕后的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及程序,了解國家如何對保險企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督與管理。只有這樣,才能保證企業(yè)通過保險途徑管理風(fēng)險的效果。提高運(yùn)用保險手段管理風(fēng)險的水平。所以,保險企業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)知識體系不可缺少的內(nèi)容。

二、積極強(qiáng)化能力培養(yǎng),提高財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)效果

掌握和運(yùn)用保險知識。分析與解決財務(wù)管理中出現(xiàn)的風(fēng)險管理問題,提高財務(wù)管理的綜合能力,是財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程始終如一的教學(xué)目標(biāo),因此,能力培養(yǎng)在保險學(xué)教學(xué)中非常重要。

(一)通過保險案例教學(xué)強(qiáng)化能力培養(yǎng)

財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)教學(xué)應(yīng)該以案例教學(xué)為先導(dǎo),綜合運(yùn)用保險、法律及財務(wù)管理專業(yè)知識,正確處理企業(yè)風(fēng)險管理中出現(xiàn)的各種保險問題。例如。美國“9.11”恐怖風(fēng)險與保險分析、達(dá)姆達(dá)輪火災(zāi)案、大連國際合作集團(tuán)公司索賠案等。這些案例具有一定的代表性,涉及的法律問題比較復(fù)雜,通過解析讓學(xué)生明晰法律規(guī)范,提高對保險知識的理解,加強(qiáng)專業(yè)知識的深化。提高分析與解決問題的能力,面對企業(yè)風(fēng)險管理中錯綜復(fù)雜的保險法律案件能夠找到解決的途徑與方法。

案例教學(xué)能夠極大地激發(fā)學(xué)生的參與意識。對于提高學(xué)生的理解能力、思維能力和表達(dá)能力具有良好的效果。財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)案例教學(xué)要強(qiáng)調(diào)案例的真實(shí)性、典型性,啟發(fā)學(xué)生從不同角度提出解決方案。找到理論依據(jù)。

(二)通過社會調(diào)查強(qiáng)化能力培養(yǎng)

社會調(diào)查是將社會關(guān)注的某一具體問題,通過讓學(xué)生直接進(jìn)入社會調(diào)查研究得出結(jié)論的教學(xué)方法。學(xué)生在收集信息、設(shè)計(jì)方案、實(shí)施方案、完成任務(wù)中學(xué)習(xí)和掌握知識,使能力得到提高。

財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程主要是為了處理企業(yè)靜態(tài)財務(wù)風(fēng)險,加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險管理。提高保險意識而設(shè)置。在確定社會調(diào)查項(xiàng)目時,要緊密結(jié)合企業(yè)風(fēng)險管理的實(shí)際情況,針對學(xué)生的興趣及程度進(jìn)行選擇。例如。在風(fēng)險管理、財產(chǎn)保險、團(tuán)體人身保險、社會保險等教學(xué)中,可以確立一些社會調(diào)查項(xiàng)目,學(xué)生根據(jù)自己的興趣選擇其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng),如某企業(yè)保險情況調(diào)查、某企業(yè)保險方案策劃、某企業(yè)員工福利策劃等。在調(diào)查中深入企業(yè),對有效資料進(jìn)行科學(xué)分析,寫出調(diào)查報告。根據(jù)學(xué)生的表現(xiàn)、調(diào)查報告的質(zhì)量給出考核評價。

(三)通過實(shí)踐教學(xué)強(qiáng)化能力培養(yǎng)

實(shí)踐教學(xué)的核心是學(xué)生根據(jù)所學(xué)的理論和方法進(jìn)行具體操作,發(fā)現(xiàn)問題與解決問題。通過實(shí)踐教學(xué),達(dá)到學(xué)以致用的同化,鞏固所掌握的知識,提高能力的轉(zhuǎn)化率。

在企業(yè)財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、工程保險等實(shí)務(wù)教學(xué)中,實(shí)踐教學(xué)將收到顯著的教學(xué)效果。首先。設(shè)定一個目標(biāo)企業(yè),學(xué)生可以到企業(yè)了解生產(chǎn)及財務(wù)狀況、風(fēng)險管理情況,排查企業(yè)風(fēng)險隱患,制定企業(yè)風(fēng)險防范與保險計(jì)劃,企業(yè)辦理投保事項(xiàng)。其次,模擬企業(yè)發(fā)生保險事故,學(xué)生代表企業(yè)向保險公司申請索賠,參加損失鑒定,理算保險賠款。再次,選擇企業(yè)保險實(shí)務(wù)訴訟案例,建立模擬保險法庭,模擬代表企業(yè)參加法律訴訟。要充分利用校內(nèi)外實(shí)習(xí)資源,采用模擬實(shí)訓(xùn)和現(xiàn)場實(shí)習(xí)相結(jié)合、輔以比賽等多種教學(xué)形式。使學(xué)生能夠?qū)⑺鶎W(xué)的保險學(xué)知識運(yùn)用到企業(yè)風(fēng)險管理之中,達(dá)到強(qiáng)化能力培養(yǎng)的目的。

(四)改革考核評價方法強(qiáng)化能力培養(yǎng)

為了保證財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的教學(xué)質(zhì)量必須設(shè)計(jì)與保險學(xué)教學(xué)目標(biāo)相匹配的、信度和效度較高的、易于操作的考核評價方法。

財務(wù)管理專業(yè)對學(xué)生的能力水平要求較高,保險學(xué)課程的教學(xué)考核評價要緊緊抓住能力培養(yǎng)這個關(guān)鍵要素?？梢圆捎枚喾N形式,如在一定筆試基礎(chǔ)考核外,增加企業(yè)保險案例分析、企業(yè)保險調(diào)查報告、企業(yè)投保索賠業(yè)務(wù)技能模擬操作等能力考核項(xiàng)目,加大平時成績比例。變一次性、終結(jié)性考試為全過程考核,減少學(xué)習(xí)的功利性,有效完成財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的教學(xué)目標(biāo)。

三、高度重視教學(xué)研究,提高財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)的教學(xué)水平

財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程應(yīng)該高度重視教學(xué)研究。充分考慮財務(wù)管理專業(yè)人才的知識結(jié)構(gòu)和能力需要,全面提高教學(xué)質(zhì)量。

(一)注重綜合性教學(xué)研究

財務(wù)管理專業(yè)的課程體系比較寬泛,學(xué)生的知識面廣、發(fā)散性思維強(qiáng)。在保險學(xué)教學(xué)研究中,應(yīng)當(dāng)積極探索如何發(fā)揮學(xué)生的知識儲備優(yōu)勢,注重經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、自然科學(xué)等多學(xué)科的融合。

例如,在解釋保險概念時,可以從經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)、管理學(xué)的不同角度進(jìn)行闡述,從保險的自然屬性和社會屬性的表現(xiàn)特征。揭示保險經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象內(nèi)在的規(guī)律性與矛盾的特殊性及與其他經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的普遍聯(lián)系。在介紹損失補(bǔ)償原則時,可以鎖定某個目標(biāo)企業(yè),從風(fēng)險管理、財務(wù)管理、法律規(guī)范等角度去分析損失補(bǔ)償原則的內(nèi)涵與財務(wù)效果,也可以

進(jìn)行計(jì)量和博弈分析等。通過多視角提高學(xué)生對教學(xué)內(nèi)容的理解力。

(二)注重發(fā)展性與前瞻性教學(xué)研究

我國經(jīng)濟(jì)正處在快速發(fā)展時期,保險理論和實(shí)務(wù)不斷發(fā)展與更新。企業(yè)風(fēng)險管理水平也在不斷提高,發(fā)展性和前瞻性教學(xué)研究是時代的要求。

例如,隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和現(xiàn)代企業(yè)制度的完善,責(zé)任保險與信用保險成為企業(yè)經(jīng)營不可缺少的風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段,其理論與實(shí)務(wù)發(fā)展速度快,自身的業(yè)務(wù)體系不斷完善;員工福利計(jì)劃是近幾年從國外引進(jìn)的內(nèi)容,是我國企業(yè)將來必須面對的問題。是一種由雇主提供員工因死亡、生病、失能、退休或失業(yè)而失去生活所得的救助計(jì)劃,包括社會保險、團(tuán)體保險、健康保險計(jì)劃和退休計(jì)劃,企業(yè)實(shí)施了員工福利計(jì)劃可以獲得國家的稅制優(yōu)惠,是企業(yè)人力資源管理、企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容。發(fā)展性與前瞻性教學(xué)研究高度體現(xiàn)了財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程的知識價值。

(三)注重實(shí)用性教學(xué)研究

保險學(xué)是一門指導(dǎo)保險實(shí)踐的應(yīng)用科學(xué),保險學(xué)課程必須注重實(shí)用性教學(xué)研究,應(yīng)選擇當(dāng)前保險市場比較成熟、適應(yīng)財務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)的保險內(nèi)容作為教學(xué)研究的重點(diǎn)。例如,保險合同與保險基本原則既是保險學(xué)的核心內(nèi)容,也是保險學(xué)中實(shí)用性最強(qiáng)的內(nèi)容,保險活動在遵循保險基本原則的基礎(chǔ)上,通過訂立保險合同來完成;企業(yè)財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、工程保險、團(tuán)體人身保險等是工商企業(yè)風(fēng)險管理最重要的險種。應(yīng)用范圍廣,因此。這些內(nèi)容應(yīng)該作為財務(wù)管理專業(yè)保險學(xué)課程教學(xué)研究的重點(diǎn)。

[參考文獻(xiàn)]

[1]羅向明,論保險高等教育存在的問題和解決辦法[j],高教研究,2005(28):68-69

篇（3）

一、相關(guān)概念的闡釋

（一）精算理論

哈雷制作的第一張生命表的產(chǎn)生標(biāo)志著保險精算的誕生。保險精算在20世紀(jì)90年代初進(jìn)入中國。在保險行業(yè)里保險精算被廣泛的應(yīng)用于保險產(chǎn)品、保險費(fèi)率計(jì)算、準(zhǔn)備金評估、保險金額和保險費(fèi)率的修訂、保險公司財務(wù)報表，精算報告、重大投資決策以及保險公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展計(jì)劃這幾個方面。對保險企業(yè)的發(fā)展做出了很大的貢獻(xiàn)。

（二）風(fēng)險管理

風(fēng)險管理是指企業(yè)通過對可能產(chǎn)生風(fēng)險的因素進(jìn)行衡量和識別并且采取相應(yīng)的措施和手段管理，使風(fēng)險降到最小或者避免可能發(fā)生的風(fēng)險。在風(fēng)險管理的過程中人們需要首先對于風(fēng)險進(jìn)行識別和衡量，然后對風(fēng)險進(jìn)行管理最后是對所采用的手段進(jìn)行評價和監(jiān)控。有效的風(fēng)險管理手段能指引企業(yè)做出爭取的決策，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，對于企業(yè)的發(fā)展有重大的意義。

二、我國保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀

（一）財產(chǎn)保險公司

我國財產(chǎn)保險公司的規(guī)模和保費(fèi)增長速度較人壽保險公司要快。這種現(xiàn)象主要是因?yàn)橛泻芏嗷鶎拥呢敭a(chǎn)保險公司只看重業(yè)務(wù)量而忽視管理。其實(shí)我國許多的財產(chǎn)保險公司都缺乏風(fēng)險意識和正確的效益觀念。再者，在保險理賠方面，企業(yè)員工的個人業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)素質(zhì)還不夠，仍需努力改進(jìn)。雖然我國的資產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)總量在迅速的增長，但是不合理的增長方式和增長結(jié)構(gòu)也帶來了很大的資產(chǎn)風(fēng)險。

（二）人壽保險公司

這類公司的資金來源主要依靠銀行，在辦理業(yè)務(wù)和保險的過程中可能會出現(xiàn)資金的亂用，從而引出資金或者投資風(fēng)險，進(jìn)而產(chǎn)生償付能力不足的問題。另外，此種公司內(nèi)部員工較多，員工的多樣性較為明顯，員工各方面的素質(zhì)也不盡相同。員工的各方面的素質(zhì)在風(fēng)險管理中是非常重要的不僅對公司的經(jīng)營狀況有影響，同時也與企業(yè)所面臨的風(fēng)險水平的高低有關(guān)系。最后由于保險公司不能結(jié)合自身的經(jīng)營狀況，采取一些不合理的管理手段來獲取利益，從而制約了金融行業(yè)的發(fā)展。

三、從精算角度談保險公司風(fēng)險控制策略

（一）風(fēng)險管理責(zé)任的具體化

在企業(yè)中，各個層次的員工都扮演著不同的角色，承擔(dān)著不同的責(zé)任。所以無論是哪種類型的保險公司，想要保證風(fēng)險管理工作的合理化進(jìn)行，就要根據(jù)員工的工作職權(quán)范圍把風(fēng)險管理責(zé)任層層細(xì)化，使員工各司其職，各盡其責(zé)。使各個層次的員工明確自己的責(zé)任和權(quán)力。使風(fēng)險管理責(zé)任形成一個完善的責(zé)任管理體系，保證保險企業(yè)風(fēng)險管理工作的合理化開展。

（二）風(fēng)險管理工具的先進(jìn)化

風(fēng)險管理是一項(xiàng)復(fù)雜的高要求的過程，單純依靠員工自身的能力來完成這項(xiàng)工作是很有挑戰(zhàn)性的。在科技創(chuàng)新不斷進(jìn)步的今天，關(guān)于風(fēng)險管理也發(fā)展出了許多先進(jìn)的風(fēng)險管理工具來幫助人們更好的解決風(fēng)險管理過程中出現(xiàn)的各種問題。例如風(fēng)險價值法，又稱VaR在風(fēng)險度量中的使用。這種方法可以通過對獲取資產(chǎn)組合承擔(dān)的損失的度量來對此種組合會帶來的市場風(fēng)險進(jìn)行評估和管理。

（三）風(fēng)險管理機(jī)制的全面化

一個企業(yè)是否擁有完善的風(fēng)險管理機(jī)制對該企業(yè)的發(fā)展有著直接的影響。合理的風(fēng)險管理機(jī)制可以保證風(fēng)險管理工作的有序進(jìn)行。這種機(jī)制中要包括具有較強(qiáng)風(fēng)險評估及管理的專業(yè)知識，還要有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)對公司的風(fēng)險管理流程和存在的風(fēng)險因素具有很好的把握，并且由企業(yè)內(nèi)部的最高管理層對此機(jī)制進(jìn)行直接領(lǐng)導(dǎo)。制定完善的風(fēng)險管理機(jī)制是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理控制的關(guān)鍵步驟，其在企業(yè)風(fēng)險管理過程中的作用不容小覷。

（四）風(fēng)險因素評估精確化

風(fēng)險的出現(xiàn)在保險業(yè)中是不可避免的，不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險處理方式會給保險公司造成很大的經(jīng)濟(jì)損失，更甚至?xí)璧K企業(yè)的正常發(fā)展。所以在這種情況下對于風(fēng)險因素的評估就起了很大的作用。從精算的視角來看，具有專業(yè)的精算知識的人才更能利用多種技術(shù)和綜合的專業(yè)知識對有關(guān)風(fēng)險的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行透徹的分析，從而幫助保險企業(yè)來降低或者規(guī)避風(fēng)險發(fā)生的可能性，達(dá)到風(fēng)險管理的目的促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。所以，聘用或者培養(yǎng)具有精算專業(yè)知識的專業(yè)人才是非常重要的。

四、結(jié)束語

從上面對我國保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析并且給出的幾點(diǎn)風(fēng)險管理策略可以看出，精算在保險企業(yè)的發(fā)展管理中起著舉足輕重的作用，可以說是保險業(yè)運(yùn)營的核心技術(shù)。精算的相關(guān)知識可以有效地識別和管理保險企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的各類風(fēng)險。精算知識在保險行業(yè)中的作用是很大的，不僅可以強(qiáng)化公司的資本管理更能優(yōu)化企業(yè)的分配等，能從很多方面能提升企業(yè)的綜合競爭力并且促進(jìn)保險企業(yè)的正?？焖侔l(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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中圖分類號：F840文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1006―1428(2010)04―0054―03

一、一般風(fēng)險

(一)決策風(fēng)險

決策風(fēng)險指保險公司在資本配置、項(xiàng)目投資、管理層聘用、內(nèi)部管理系統(tǒng)調(diào)整等重大問題的決策方面所面臨的不確定性。其中控股公司和其子公司都存在一定的決策風(fēng)險。

從決策發(fā)生的層次、決策的內(nèi)容來看，包括戰(zhàn)略決策、管理授權(quán)決策、業(yè)務(wù)發(fā)展決策等。決策風(fēng)險在每一個層次都會發(fā)生。但對公司影響的重要程度是不一樣的。

(二)市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是由于資產(chǎn)價值和定價發(fā)生變化而引起的潛在損失，比如由于利率波動、匯率波動、股票價格和商品價格發(fā)生變化而引起的損失。對于混業(yè)經(jīng)營的保險公司來說，由于涉足了不同的金融業(yè)務(wù)，各種業(yè)務(wù)會面臨不同的市場風(fēng)險。其中利率風(fēng)險對保險公司的影響最大。其主要取決于經(jīng)營主體的利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的對比關(guān)系。

(三)信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是指由于債務(wù)人或者交易對手不能履行合同義務(wù)，或者信用狀況的不利變動而造成損失的可能性。它不僅包括借貸和債券義務(wù)的風(fēng)險，也包括擔(dān)保人風(fēng)險和派生交易者不能履行其義務(wù)的風(fēng)險。有時，信用風(fēng)險還包括由于借款人信用評級降低而導(dǎo)致其公司債務(wù)市值減少引起的損失的可能性。

二、特殊風(fēng)險

(一)組織模式帶來的風(fēng)險

我國保險公司將面臨“控股”組織架構(gòu)所帶來的四種特殊風(fēng)險：內(nèi)部交易風(fēng)險、資本重復(fù)計(jì)算風(fēng)險、利益沖突風(fēng)險和系統(tǒng)傳遞風(fēng)險。保險控股公司規(guī)模越大，成員越多，關(guān)系越復(fù)雜，此四種風(fēng)險帶來的危害越大。

1、內(nèi)部交易風(fēng)險。

內(nèi)部交易風(fēng)險(即關(guān)聯(lián)交易Intra.group transac-tion)是指保險控股公司內(nèi)部由于交叉持股、相互擔(dān)保等復(fù)雜的資金往來關(guān)系，致使風(fēng)險在整個保險集團(tuán)內(nèi)部傳播、擴(kuò)散和放大。

2、資本重復(fù)計(jì)算。

對于控股公司而言，內(nèi)部由于存在較為復(fù)雜的持股關(guān)系，為了實(shí)現(xiàn)資金利用效率的最大化，它會在母公司和子公司間多次使用同一筆資本。同一資本可能被兩個或更多的法人實(shí)體用以抵御風(fēng)險。資本的這種重復(fù)計(jì)算意味著資產(chǎn)重復(fù)計(jì)算，這會使整個集團(tuán)的財務(wù)杠桿比率過高，影響到集團(tuán)的財務(wù)安全。

(二)實(shí)現(xiàn)途徑帶來的風(fēng)險

在保險控股公司中，各子公司處在不同的競爭環(huán)境之下，要求不同的管理技能，需要保持各自獨(dú)特的企業(yè)文化。如投資銀行的公司文化是企業(yè)家精神、承擔(dān)風(fēng)險以及有激勵的報酬體系；商業(yè)銀行的公司文化是穩(wěn)定的客戶關(guān)系，承擔(dān)穩(wěn)定的風(fēng)險，個人的報酬與業(yè)績關(guān)聯(lián)不大；保險公司的文化同樣有兩大類，壽險公司一般是與激進(jìn)的作風(fēng)、市場營銷創(chuàng)新、咨詢式銷售以及有激勵的報酬體系相聯(lián)系的，非壽險公司的文化介于壽險公司和商業(yè)銀行之間。由于公司文化的不同，在實(shí)際運(yùn)營中很容易產(chǎn)生文化沖突。

三、全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題

近幾年來，隨著保險業(yè)的快速發(fā)展，我國保險公司在積極探索全面風(fēng)險管理，但全面風(fēng)險管理框架還處于探索階段，風(fēng)險管理中存在很多不足。

(一)對全面風(fēng)險管理的認(rèn)識不夠

很多保險公司并未將全面風(fēng)險管理作為公司發(fā)展中重要的競爭優(yōu)勢來對待，不少保險公司仍習(xí)慣于采用傳統(tǒng)的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)，由不同部門承擔(dān)著不同的風(fēng)險管理職責(zé)，缺乏對風(fēng)險的統(tǒng)一管理。如，負(fù)債風(fēng)險由精算部管理，資產(chǎn)風(fēng)險由財務(wù)部管理等，部門之間的合作由高層領(lǐng)導(dǎo)來組織協(xié)調(diào)，缺乏制度化管理。另一方面，一些公司已初步建立了全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，最大的特點(diǎn)是在各業(yè)務(wù)部門上成立風(fēng)險管理委員會，由首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)公司的統(tǒng)一風(fēng)險管理。但這也只是一個初步建立起來的框架，全面風(fēng)險管理作為一種管理職能，還未被全面融入保險企業(yè)的經(jīng)營管理中，大多數(shù)保險公司及控股子公司其風(fēng)險管理沒有貫徹到公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)。許多關(guān)鍵控制點(diǎn)形成所謂的控制盲點(diǎn)。部門之間、員工之間雖然能各司其職，但普遍缺乏協(xié)同作戰(zhàn)的精神，往往只針對局部風(fēng)險進(jìn)行單獨(dú)處理，風(fēng)險管理存在著嚴(yán)重的“豎井效應(yīng)”。

(二)沒有形成科學(xué)、完整的風(fēng)險內(nèi)控制度

很多保險公司治理結(jié)構(gòu)不完善。獨(dú)立董事制度面臨挑戰(zhàn)，部分公司內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重，經(jīng)營者注重短期經(jīng)營行為，缺乏激勵約束機(jī)制。有些內(nèi)控制度缺乏可操作性，形同虛設(shè)，使管理工作無章可循而出現(xiàn)混亂的局面。并且風(fēng)險管理主要是以事中和事后控制為主，而風(fēng)險控制制度又多是分布在不同的文件中。不成體系。

(三)風(fēng)險管理技術(shù)水平低、管理手段和方法不成熟

我國保險公司在風(fēng)險管理方面表現(xiàn)出突出的傳統(tǒng)風(fēng)險管理模式的特征，重視定性分析，主觀性較強(qiáng)，量化分析手段欠缺，在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面客觀性、科學(xué)性不夠突出。與國際保險公司大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比，我國保險公司風(fēng)險管理方法顯得比較落后。在資產(chǎn)負(fù)債管理理論、償付能力管理理論、動態(tài)風(fēng)險管理等風(fēng)險管理方法的采用并不成熟，普遍采取簡單確定法定最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)的方法來評估償付能力、管理風(fēng)險。另外，我國資本市場起步較晚、市場不成熟、法制不健全、投資工具比較少、缺乏應(yīng)有的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和模型，對于金融衍生品等產(chǎn)品的風(fēng)險管理，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對其認(rèn)識相當(dāng)有限，與銀行證券公司相比，我國保險公司在這方面更是缺乏經(jīng)驗(yàn)。

四、混業(yè)經(jīng)營全面風(fēng)險管理

(一)以公司治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，健全和完善公司內(nèi)控制度

首先，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)是保險(控股)集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)，因?yàn)楸ｋU控股公司和子公司之間的股權(quán)結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜，容易產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易、資本金重復(fù)計(jì)算等問題，如果沒有完善的法人治理結(jié)構(gòu)和嚴(yán)密的內(nèi)控制度，就可能產(chǎn)生更大的風(fēng)險?？毓傻哪腹竞妥庸局g應(yīng)該盡量實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的清晰化，不宜使股權(quán)結(jié)構(gòu)太復(fù)雜。另一方面，對于保險控股公司而言，應(yīng)該盡量做到股權(quán)分散。實(shí)證表明：企業(yè)的經(jīng)濟(jì)績效與股權(quán)集中度呈現(xiàn)二次相關(guān)，在股權(quán)集中度35％-45％區(qū)間內(nèi)，經(jīng)濟(jì)績效達(dá)到最優(yōu)。保險控股公司股權(quán)應(yīng)由多種性質(zhì)的所有制經(jīng)濟(jì)主體持有，公司的職工也可成為自己公司的股東，中資保險公司和大型企業(yè)(集團(tuán))及大型金融機(jī)構(gòu)之間可相互持股，但在母子公司之間和子公司之間要盡量減少相互持股。

其次，有效的公司治理結(jié)構(gòu)需要建立一套與股權(quán)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的、權(quán)責(zé)分明的組織體系。保險公司治理結(jié)構(gòu)中應(yīng)加強(qiáng)董事會建設(shè)，逐步完善獨(dú)立董事制度。強(qiáng)化董事與董事會的責(zé)任，確保董事會的獨(dú)立性，強(qiáng)化董事會的審計(jì)、薪酬、提名等專業(yè)委員會的作用和

責(zé)任；應(yīng)著力提高監(jiān)事會的功效，提升監(jiān)事會的地位及其監(jiān)控與決策權(quán)能，監(jiān)事會成員結(jié)構(gòu)需得到優(yōu)化，也可以吸納外部監(jiān)事。

(二)全面風(fēng)險管理的目標(biāo)及重點(diǎn)

必須先有目標(biāo)，風(fēng)險管理部門才能識別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)，全面風(fēng)險管理框架要求管理當(dāng)局采取適當(dāng)?shù)某绦蛉ピO(shè)定目標(biāo)，確保所選定的目標(biāo)與它的風(fēng)險容量相協(xié)調(diào)。我國多元化經(jīng)營的保險控股公司主要從兩個層級上設(shè)定風(fēng)險管理目標(biāo)。各個層級都要明確自己的風(fēng)險管理側(cè)重點(diǎn)和主要風(fēng)險對象。在對風(fēng)險進(jìn)行識別和評估的基礎(chǔ)上，制定不同的戰(zhàn)略規(guī)劃，采取不同的風(fēng)險管理技術(shù)和方法。

(三)加快建設(shè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

為綜合考慮集團(tuán)所面臨的主要風(fēng)險。我國保險控股公司應(yīng)建立集團(tuán)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。其一，應(yīng)建立支持集團(tuán)風(fēng)險集成管理程序的數(shù)據(jù)庫，該數(shù)據(jù)庫中應(yīng)包含支持集團(tuán)風(fēng)險集成管理程序所需要的信息量。其二，應(yīng)設(shè)定綜合管理信息技術(shù)平臺的關(guān)鍵鏈接，通過建立通用的客戶標(biāo)識使公司的風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理部及風(fēng)險經(jīng)理能夠在很短的時間里獲得有關(guān)客戶的信息資料。其三，風(fēng)險管理人員在對風(fēng)險信息進(jìn)行計(jì)算、分析和歸納之后，應(yīng)形成集團(tuán)與子公司各層級與各部門的風(fēng)險管理分析報告。并通過該信息系統(tǒng)快速送達(dá)。其四，應(yīng)建立風(fēng)險管理數(shù)據(jù)模型，并開發(fā)相關(guān)的管理軟件。以此提高集團(tuán)風(fēng)險定量化管理的能力和風(fēng)險預(yù)警能力。

五、結(jié)論與建議

首先要在集團(tuán)層面貫徹集團(tuán)控股，法人分業(yè)的制度，使得控股集團(tuán)與專業(yè)公司的權(quán)責(zé)利明確?？毓杉瘓F(tuán)通過董事會監(jiān)督考核專業(yè)子公司，但不能直接干涉子公司的經(jīng)營，限制股東利用子公司控制權(quán)為本集團(tuán)謀取利益的行為。保障專業(yè)子公司的高度自主性。同時建立子公司的績效考核機(jī)制，鼓勵子公司之間的合作，并通過集團(tuán)協(xié)調(diào)子公司之間的利益沖突，避免子公司之間的沖突風(fēng)險。

其次，在專業(yè)公司層面從公司的內(nèi)部和外部著手，以流程和制度為基礎(chǔ)，完善內(nèi)部控制和風(fēng)險管理機(jī)制。在內(nèi)部制定合理的風(fēng)險控制原則、流程和制度，并確保公司的業(yè)務(wù)流程符合預(yù)先的規(guī)定。在外部則分析公司外部環(huán)境、權(quán)衡風(fēng)險回報以實(shí)現(xiàn)公司利益的最大化，并制定相應(yīng)的原則，在公司內(nèi)部執(zhí)行。

再次，保險業(yè)的一個主要風(fēng)險就是分支機(jī)構(gòu)的管理控制，一方面金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)眾多，因此將分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)權(quán)限集中起來，統(tǒng)一人力資源管理體系和費(fèi)用預(yù)算管理制度，削弱分支機(jī)構(gòu)的管理職能，從職能上防止分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險。同時，還應(yīng)該建立更為透明的職能監(jiān)管制度，建立自上而下的內(nèi)部審計(jì)和稽核制度。

參考文獻(xiàn)：

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篇（5）

一、引言

“風(fēng)暴”、“地震”、“海嘯”,人們用這些詞匯來描述近來的金融危機(jī)。華爾街五大投資銀行全部覆滅,美國保險巨頭 AIG被政府接管 ,美國金融業(yè)陷入新一輪金融風(fēng)暴。這次金融風(fēng)暴雖未對中國保險業(yè)產(chǎn)生不可估量的影響,但卻引起了我們對加強(qiáng)保險業(yè)風(fēng)險管理的思考。隨著我國經(jīng)濟(jì)社會不斷進(jìn)步,保險業(yè)已經(jīng)成為支撐社會保障體系的重要力量,保險集團(tuán)已成為金融體系日益活躍的重要組成部分。防范化解保險集團(tuán)風(fēng)險,事關(guān)社會保障體系安全、國家經(jīng)濟(jì)金融安全以及經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)運(yùn)行。保險集團(tuán)加強(qiáng)全面風(fēng)險管理,有助于及時消除阻礙集團(tuán)健康發(fā)展的消極因素,促進(jìn)保險業(yè)又好又快發(fā)展,從而更好地為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步服務(wù),這在當(dāng)前金融危機(jī)形勢下更有著極其的重要意義。

二、聚焦國內(nèi)――我國保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

改革開放以來,我國保險業(yè)的發(fā)展取得了引人矚目的成績,初步建立了符合我國國情的風(fēng)險管理體制,但我們更應(yīng)該看到,目前我國保險業(yè)的發(fā)展能處于初級階段,保險業(yè)風(fēng)險管理無論是在體制政策的技術(shù)層面還是在文化認(rèn)識的意識層面都存在著很多有待商榷與亟待改進(jìn)之處。具體說來,可簡單歸納為以下幾點(diǎn):

第一,我國保險公司風(fēng)險意識較差,風(fēng)險管理地位不高。保險公司風(fēng)險管理的理論發(fā)展較晚、應(yīng)用相對滯后,同時常存僥幸心理,應(yīng)付風(fēng)險管理。保險業(yè)白熱化的激烈角逐助長了各公司高管“睜眼談業(yè)績 閉眼談品質(zhì)”的不良風(fēng)氣。一味的追求速度的增長而忽視了對風(fēng)險進(jìn)行及時有效的控制,長此以往,必然不利于我國保險業(yè)長期穩(wěn)定健康發(fā)展。同時,我國保險集團(tuán)普遍認(rèn)為風(fēng)險控制只是執(zhí)行層面的具體工作,不重視制定系統(tǒng)全面的風(fēng)險管理政策。各部門難以統(tǒng)一和協(xié)調(diào),風(fēng)險管理政策難以貫徹實(shí)施。

第二,我國保險公司風(fēng)險管理機(jī)制落后,已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。傳統(tǒng)的風(fēng)險管理模式只注重單個、關(guān)鍵的風(fēng)險,然而平時看似不太重要的風(fēng)險也會在一定條件下引發(fā)棘手的危機(jī)。這種片面的風(fēng)險管理模式忽視了對風(fēng)險整體的把握以及各個風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性,無疑會產(chǎn)生很多有時甚至致命的風(fēng)險管理漏洞。

第三,我國保險公司的重速度輕質(zhì)量的短期行為風(fēng)氣盛行,承保理賠風(fēng)險表現(xiàn)突出。目前各保險公司重業(yè)務(wù)輕規(guī)模的現(xiàn)象依然嚴(yán)重。為了追求業(yè)績、違反授權(quán)規(guī)定而擅自簽單承保等一些違規(guī)操作的事件時有發(fā)生,因此,過度承保的風(fēng)險長期存在。與此同時,各保險公司為爭取更大的市場份額,紛紛招兵買馬而忽略了對保險從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)與責(zé)任意識的考核,這些不利因素都會增加保險公司的經(jīng)營風(fēng)險,從而為保險業(yè)長期健康發(fā)展埋下隱患。

第四,我國保險公司存在較大投資以及資金管理的風(fēng)險。有些保險公司對投資風(fēng)險預(yù)計(jì)偏低,投資收益率并不理想,造成公司資產(chǎn)無謂流失。違規(guī)的資金運(yùn)用、長期大量呆賬的積累都會導(dǎo)致保險公司的償付能力不足,致使資金管理存在較大風(fēng)險。

三、放眼世界――國外保險集團(tuán)全面風(fēng)險管理措施淺析

與我國保險業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展的短暫歷史相比,國外特別是西方發(fā)達(dá)國家的風(fēng)險管理措施更為先進(jìn)與科學(xué),有著很強(qiáng)的借鑒意義。

第一、注重風(fēng)險管理文化的培養(yǎng),將風(fēng)險管理上升到公司發(fā)展戰(zhàn)略的高度。良好的風(fēng)險管理文化能夠使保險公司理性控制風(fēng)險、合理配置資源、維持企業(yè)的良好運(yùn)轉(zhuǎn)、實(shí)現(xiàn)長期穩(wěn)定健康發(fā)展。國外保險公司致力于在企業(yè)內(nèi)部持續(xù)培育良好的風(fēng)險管理文化氛圍。

第二、不斷優(yōu)化完善風(fēng)險管理機(jī)制構(gòu)建完整高效的風(fēng)險管理組織構(gòu)架。國外保險公司致力于建立以董事會、風(fēng)險管理委員會為直接領(lǐng)導(dǎo),以各部門為獨(dú)立的風(fēng)險管理單位同時各個部門相互聯(lián)系的風(fēng)險管理系統(tǒng),保證了風(fēng)險管理的高效與完整。與此同時,將風(fēng)險責(zé)任落實(shí)到人,切實(shí)保證每位員工都要為其引發(fā)的風(fēng)險承擔(dān)責(zé)任,這種徹底的責(zé)任負(fù)責(zé)制度能有效的從根本上抑制違規(guī)操作風(fēng)險的發(fā)生。

第三、注重風(fēng)險管理技術(shù)和方法的創(chuàng)新,計(jì)量化和模型化發(fā)展成為趨勢。國外保險公司非常重視計(jì)量模型、IT技術(shù)等高水平技術(shù)在風(fēng)險管理領(lǐng)域的應(yīng)用,不斷更新風(fēng)險管理方法,將新技術(shù)、新方法納入風(fēng)險管理之中,精確以及科學(xué)的控制風(fēng)險管理水平。

第四、高度重視對資本的監(jiān)管,保證充足償付資金。國外保險公司通過對風(fēng)險以及收益進(jìn)行精確地計(jì)量,重視加強(qiáng)對資本的管理,使得公司能夠在極端的市場運(yùn)營條件下,保證足夠的償付能力,維持公司的正常運(yùn)營。這種做法能夠有效避免保險公司發(fā)生償付能力不足的問題,提高了風(fēng)險防范的主動性,同時也提升了資本的合理配置效率,達(dá)到收益性與安全性的有機(jī)統(tǒng)一。

四、洋為中用――提高我國保險公司風(fēng)險管理水平的措施

2007至2017年是我國保險業(yè)發(fā)展的“黃金十年”。我國的保險業(yè)發(fā)展正處在一個重要的戰(zhàn)略機(jī)遇期和黃金發(fā)展期,這為保險集團(tuán)實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展創(chuàng)造了良好條件。為更好地抓住這一有利發(fā)展時機(jī),我國保險公司應(yīng)結(jié)合自身發(fā)展實(shí)際,吸收借鑒國外先進(jìn)保險(金融)集團(tuán)風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn),加快建立全面風(fēng)險管理體系。鑒于此 ,結(jié)合保險公司的自身經(jīng)營特點(diǎn) ,本文提出了關(guān)于構(gòu)建保險公司全面風(fēng)險管理體系的幾點(diǎn)思考。

第一、加深認(rèn)識、樹立理念,努力培育健全的風(fēng)險管理文化。

保險公司應(yīng)從全局和戰(zhàn)略高度出發(fā),統(tǒng)一強(qiáng)化全員風(fēng)險意識,增強(qiáng)開展全面風(fēng)險管理的責(zé)任感和緊迫感;將風(fēng)險管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè),逐步樹立“風(fēng)險管理創(chuàng)造價值”的基本理念;定期對高級管理人員和員工進(jìn)行風(fēng)險管理理念、知識、流程以及控制方式等內(nèi)容的培訓(xùn),逐步樹立“風(fēng)險管理人人有責(zé)”的理念。此外,高級管理人員應(yīng)樹立“風(fēng)險管理從高層做起”的理念,做到身體力行,在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用,從而在整個公司內(nèi)部形成良好的風(fēng)險管理氛圍。

第二、健全機(jī)制、責(zé)任到人,深層建立完整的風(fēng)險管理組織體系。

保險公司應(yīng)在集團(tuán)層面設(shè)立專業(yè)風(fēng)險管理委員會,明確風(fēng)險管理責(zé)任人,負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作;設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門,具體負(fù)責(zé)風(fēng)險管理相關(guān)事務(wù)工作,并配備履行風(fēng)險管理職責(zé)所需要的人力、物力;明確風(fēng)險管理部門、各職能部門及業(yè)務(wù)單位在風(fēng)險管理過程中的職責(zé),建立公司內(nèi)部、總公司和子公司、甚至保險公司與各個相關(guān)行業(yè)之間關(guān)于風(fēng)險信息溝通和風(fēng)險政策修正的制度,積極加強(qiáng)各個風(fēng)險單位之間的合作與協(xié)調(diào),為風(fēng)險管理提供組織保障。

第三、顧全大局、克服短視,積極加強(qiáng)對逆向選擇與道德風(fēng)險的控制。

保險業(yè)應(yīng)實(shí)行內(nèi)部控制、同業(yè)互督與政府監(jiān)管三管齊下的監(jiān)督模式。公司內(nèi)部嚴(yán)格核保,風(fēng)險事故責(zé)任到人,從根本上遏制片面追求業(yè)績忽視保單質(zhì)量而違規(guī)簽單的事件發(fā)生;整個行業(yè)建立互相監(jiān)督的機(jī)制,及時壓制各公司因搶占更大的市場份額而放松承保條件的惡性競爭行為;政府部門從宏觀層面上對全行業(yè)進(jìn)行分類監(jiān)管,即根據(jù)包括償付能力、信用評級等一系列指標(biāo)的綜合指標(biāo)體系將保險公司劃分為若干等級,對不同等級的保險公司采用不同的監(jiān)管辦法。對優(yōu)秀的公司采用相應(yīng)的激勵優(yōu)惠政策,對較差的公司采用相應(yīng)的鞭策機(jī)制。這樣的監(jiān)督模式從多個層面有效抑制了短期行為的發(fā)生,同時也克服了不符合投保條件的投保人、被保險人惡意投保引發(fā)糾紛的現(xiàn)象。

第四、謹(jǐn)慎投資、合理配置,不斷完善對資產(chǎn)風(fēng)險的管理。

保險公司應(yīng)定期、及時的對資產(chǎn)風(fēng)險進(jìn)行評估,積極引用先進(jìn)的IT技術(shù)以及計(jì)量軟件精確地對資產(chǎn)進(jìn)行管理,科學(xué)測定準(zhǔn)備金率,既保證充足的償付能力,又能將資金進(jìn)行合理利用。同時,保險公司應(yīng)選用多種資產(chǎn)組合進(jìn)行風(fēng)險分散,資產(chǎn)證券化、風(fēng)險自留以及避險交易等都應(yīng)納入保險公司考慮的范疇是資本持有量達(dá)到最佳,資本利用效果達(dá)到最好。

五、結(jié)語

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展,風(fēng)險全球化的趨勢也日益凸顯,華爾街金融風(fēng)暴席卷全球即是明證。這也意味著保險業(yè)所面臨的風(fēng)險越來越大,對于保險公司來說,風(fēng)險管理的重要性日漸突出。加強(qiáng)與改進(jìn)我國保險公司的風(fēng)險管理狀況、構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系成為了亟待加強(qiáng)的問題。我國保險公司應(yīng)從提高認(rèn)識、培養(yǎng)意識入手,不斷完善風(fēng)險管理機(jī)制,由此提高我們的風(fēng)險防范能力,從而保證全面風(fēng)險管理體系的建立與正常運(yùn)行,達(dá)到提高保險公司風(fēng)險管理水平的最終目標(biāo)。

參考文獻(xiàn):

[1] 張 君:論我國保險公司的風(fēng)險管理[J]. 保險研究,2003(03)

篇（6）

中圖分類號：TU198 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

土建工程風(fēng)險管理是建設(shè)項(xiàng)目實(shí)踐過程中的重要工作，就是將這些不確定風(fēng)險因素進(jìn)行分析研究，預(yù)防和降低風(fēng)險事件的發(fā)生，確保工程經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的最大化。

一、我國土建工程風(fēng)險管理存在的問題

國內(nèi)風(fēng)險管理理論的研究與應(yīng)用起步較晚，主要是因?yàn)樵?0世紀(jì)80年代初引進(jìn)西方的項(xiàng)目管理理論時未能同時引入項(xiàng)目風(fēng)險管理理論，加上我國當(dāng)時計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的制約，到20世紀(jì)80年代中后期，工程風(fēng)險管理理論才被引入我國，并逐步得到發(fā)展和應(yīng)用。但其理論研究還有待提高，應(yīng)用的效果還不是很顯著，還存在很多制約因素。

1．工程各參與方風(fēng)險意識淡薄

工程各參與方的風(fēng)險意識淡薄是制約風(fēng)險管理在國內(nèi)發(fā)展的主要障礙。建筑企業(yè)在項(xiàng)目管理方面的經(jīng)驗(yàn)已較為豐富，但大多數(shù)工程參建單位沒有意識到風(fēng)險管理的重要性，都不愿在風(fēng)險管理方面投入必要的資金和精力，寧愿選擇風(fēng)險自留的手段，但自留的風(fēng)險有可能會超過企業(yè)的承受能力，一旦風(fēng)險發(fā)生，將會給企業(yè)造成極大的損失。

2．風(fēng)險管理理論研究的適用性不強(qiáng)

雖然我國已經(jīng)開展了風(fēng)險管理理論的研究，但太過偏重于對分析方法的研究，與工程實(shí)踐結(jié)合不緊密，工程風(fēng)險管理實(shí)踐只局限于項(xiàng)目的個別階段，全過程的風(fēng)險管理還未展開。

3．風(fēng)險識別困難、風(fēng)險評價誤差大、風(fēng)險處理手段落后

我國很多企業(yè)在風(fēng)險研究費(fèi)用上投入不多，企業(yè)中風(fēng)險管理還未實(shí)現(xiàn)完全信息化，缺乏對經(jīng)驗(yàn)、數(shù)據(jù)的積累與分析，未建立完整的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫。因此，大部分相關(guān)企業(yè)對工程的風(fēng)險因素以及工程建設(shè)全過程中可能遇到的風(fēng)險識別不夠全面。

風(fēng)險評價是一項(xiàng)非常復(fù)雜的工作，需要投入很多人力，花費(fèi)大量的時間和費(fèi)用。由于各種條件的制約，風(fēng)險評價中沒有豐富的可供借鑒的歷史資料，定量分析較少，定性分析較多，造成風(fēng)險評價的結(jié)果不夠準(zhǔn)確、誤差較大，從而影響到風(fēng)險管理后續(xù)工作的進(jìn)展。

目前我國的風(fēng)險管理制度還不成熟，大多數(shù)項(xiàng)目在應(yīng)對風(fēng)險時采用風(fēng)險控制、風(fēng)險自留的處理手段。然而風(fēng)險控制必須經(jīng)過有效的風(fēng)險識別與評估，否則一旦發(fā)生風(fēng)險，可能有更大的風(fēng)險損失。而風(fēng)險自留只有在風(fēng)險分析時認(rèn)為風(fēng)險發(fā)生概率小且損失較小、在項(xiàng)目儲備資源限度之內(nèi)時才可以采用，否則就很危險。

4．相應(yīng)的法律、法規(guī)等制度依據(jù)尚不完善

我國已經(jīng)出臺了有關(guān)工程方面的法律法規(guī)，但由于缺乏針對工程建設(shè)的具體規(guī)定，在實(shí)踐操作中仍存在很多問題。在新修訂的《建設(shè)工程施工合同示范文本》中，雖增設(shè)了有關(guān)工程擔(dān)保和工程保險的條款，但其覆蓋范圍有限且屬于推薦性，沒有法律強(qiáng)制力?！侗ｋU法》中雖然規(guī)定了工程保險的相關(guān)條款，但卻沒有針對工程建設(shè)的具體法律，缺乏實(shí)際操作性。因此，相關(guān)法律法規(guī)需進(jìn)一步完善。

5．工程擔(dān)保和保險市場尚未形成

工程擔(dān)保和保險市場的形成還需要有從事此類業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)及相應(yīng)人才。國內(nèi)部分銀行已開展一些工程擔(dān)保業(yè)務(wù)，但普及度不高，保險公司還不能從事工程擔(dān)保業(yè)務(wù)，專業(yè)化的擔(dān)保公司還沒有形成規(guī)模，并且對設(shè)立專業(yè)擔(dān)保公司應(yīng)具備條件、如何審批、業(yè)務(wù)范圍與如何監(jiān)督等還沒有明確規(guī)定。國內(nèi)保險公司對工程風(fēng)險管理方面的研究與實(shí)踐還需深化，工程保險險種還比較有限，且保單形式單一，缺少靈活性，不能滿足工程建設(shè)市場的需要。

6．風(fēng)險管理中介機(jī)構(gòu)發(fā)展不完善，相關(guān)專業(yè)人才欠缺

國內(nèi)一些保險公司已開展了工程保險業(yè)務(wù)，但卻很少為企業(yè)所接受。除了與保險公司服務(wù)水平和工作效率有關(guān)外，還有是缺少工程保險方面的經(jīng)紀(jì)人、人。另外，一些工程風(fēng)險管理咨詢公司也缺少對工程保險方面的咨詢服務(wù)，相關(guān)知識也不普及。因此，有很多的業(yè)主、承包商投保的積極性不高，培育和發(fā)展風(fēng)險管理中介機(jī)構(gòu)、專業(yè)人才有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、關(guān)于我國土建工程風(fēng)險管理發(fā)展的對策

1．完善工程項(xiàng)目風(fēng)險管理法律法規(guī)

在我國，現(xiàn)行的法律法規(guī)還不適應(yīng)有關(guān)工程建設(shè)方面的風(fēng)險管理?！稉?dān)保法》雖然有擔(dān)保業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定，但缺乏針對工程建設(shè)方面的具體規(guī)定。目前，工程保險發(fā)揮了一定的風(fēng)險保障作用，但缺乏對建設(shè)工程各方參與保險的具體要求和措施。今后的有關(guān)立法中，需考慮有關(guān)工程擔(dān)保、工程保險的內(nèi)容，在有關(guān)合同示范文本中制定相關(guān)條款，以及研究制定各種相關(guān)的系列合同示范文本，以利于工程風(fēng)險管理工作的開展。

2．培育發(fā)展工程擔(dān)保市場，積極發(fā)展工程風(fēng)險管理中介機(jī)構(gòu)

工程擔(dān)保是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的重要手段，并能夠強(qiáng)化建筑市場的守信機(jī)制，有助于建筑行業(yè)的健康發(fā)展。除了現(xiàn)行的銀行擔(dān)保外，還應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展其他具備條件的機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)擔(dān)保人，發(fā)展承包商之間的同業(yè)擔(dān)保。對于符合條件的保險公司，經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)也應(yīng)允許開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。工程擔(dān)保公司的設(shè)立，國家應(yīng)盡快制定審批要求，確定業(yè)務(wù)范圍，規(guī)范運(yùn)作，并進(jìn)行有效監(jiān)督，形成競爭機(jī)制。

目前，我國缺乏專門的建設(shè)工程保險經(jīng)紀(jì)人、保險人和風(fēng)險管理咨詢公司，應(yīng)積極引導(dǎo)、扶持工程風(fēng)險管理中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

3．適當(dāng)采用強(qiáng)制性措施加快風(fēng)險管理技術(shù)的推廣和應(yīng)用

當(dāng)前政策和制度的制定應(yīng)強(qiáng)調(diào)提高風(fēng)險管理的水平，促進(jìn)風(fēng)險管理觀念在工程實(shí)施過程中的推廣。如在大型項(xiàng)目的可行性研究中增加風(fēng)險管理報告的要求；在工程項(xiàng)目管理中需包含風(fēng)險管理的內(nèi)容、擬定相應(yīng)的制度。另外，應(yīng)加快現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)，減少政府的行政干預(yù)，明確企業(yè)的投資主體地位，企業(yè)有了充分的自，為了回避風(fēng)險較少損失，必然會積極運(yùn)用科學(xué)與靈活有效的方法進(jìn)行風(fēng)險管理。

4．加強(qiáng)與建筑業(yè)相關(guān)的行業(yè)協(xié)會對風(fēng)險管理方面的重視

目前，我國的相關(guān)行業(yè)協(xié)會對于風(fēng)險管理技術(shù)方面的研究與培訓(xùn)、咨詢服務(wù)等方面涉及的很少。有關(guān)行業(yè)應(yīng)發(fā)揮其優(yōu)勢，組織相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險管理技術(shù)的研究，提供咨詢服務(wù)與培訓(xùn)，加強(qiáng)國內(nèi)外信息交流，盡快建設(shè)我國風(fēng)險管理信息中心，為項(xiàng)目風(fēng)險管理提供服務(wù)。

5．建立企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險管理體系，提高企業(yè)風(fēng)險管理水平

提高企業(yè)的風(fēng)險管理水平，必須建立企業(yè)風(fēng)險管理制）度，明確管理職責(zé)。企業(yè)首先要提高風(fēng)險的識別能力，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)注重相關(guān)資料和經(jīng)驗(yàn)的積累、分析，掌握不同工程項(xiàng)目的風(fēng)險規(guī)律，并進(jìn)行記錄歸檔，建立完善的風(fēng)險管理資料庫，為今后工程建設(shè)的順利開展提供參考依據(jù)。承包商應(yīng)提高風(fēng)險識別的能力，做好風(fēng)險識別階段的工作，以便運(yùn)用各種風(fēng)險分析技術(shù)對風(fēng)險因素進(jìn)行分析，并采取相應(yīng)的對策。

三、結(jié)語

隨著全球經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，市場競爭日益激烈，土建工程項(xiàng)目面臨的不確定性因素越來越多，越來越需要項(xiàng)目管理者對項(xiàng)目風(fēng)險管理的重視和加強(qiáng)。雖然國內(nèi)項(xiàng)目風(fēng)險管理近些年得到了發(fā)展，但還存在很多問題，需要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行改進(jìn)，積極進(jìn)行理論研究和應(yīng)用，以促進(jìn)我國在項(xiàng)目風(fēng)險管理領(lǐng)域的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

［1］王家遠(yuǎn)、劉春樂．土建工程風(fēng)險管理［M］．中國水利水電出版社，知識產(chǎn)權(quán)出版社，2004．

［2］吳增玉、西寶、劉長濱．中美建設(shè)工程風(fēng)險管理體系比較研究［J］．建筑經(jīng)濟(jì)，1999．

篇（7）

中圖分類號：F272.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

引言

建筑工程經(jīng)營風(fēng)險在企業(yè)經(jīng)營過程中隨處可見，如果施工企業(yè)不對相關(guān)建筑項(xiàng)目中所存在的潛在危機(jī)進(jìn)行合理的分析和挖掘，將會嚴(yán)重影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益，對企業(yè)的發(fā)展帶來嚴(yán)重影響。建筑工程經(jīng)營風(fēng)險較多，從合同條款到市場變化，都會對企業(yè)的工程進(jìn)度和工程質(zhì)量帶來一定的危害，從而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的低下，影響企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，企業(yè)在開展工程施工建設(shè)前，必須要針對建筑工程的經(jīng)營風(fēng)險開展合理的評估和分析工作。

1.我國建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險管理存在的問題

國內(nèi)風(fēng)險管理理論的研究與應(yīng)用起步較晚，主要是因?yàn)樵?0世紀(jì)80年代初引進(jìn)西方的項(xiàng)目管理理論時未能同時引入項(xiàng)目風(fēng)險管理理論，加上我國當(dāng)時計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的制約，到20世紀(jì)80年代中后期，工程風(fēng)險管理理論才被引入我國，并逐步得到發(fā)展和應(yīng)用。但其理論研究還有待提高，應(yīng)用的效果還不是很顯著，還存在很多制約因素。

1.1工程各參與方風(fēng)險意識淡薄。工程各參與方的風(fēng)險意識淡薄是制約風(fēng)險管理在國內(nèi)發(fā)展的主要障礙。建筑企業(yè)在項(xiàng)目管理方面的經(jīng)驗(yàn)已較為豐富，但大多數(shù)工程參建單位沒有意識到風(fēng)險管理的重要性，都不愿在風(fēng)險管理方面投入必要的資金和精力，寧愿選擇風(fēng)險自留的手段，但自留的風(fēng)險有可能會超過企業(yè)的承受能力，一旦風(fēng)險發(fā)生，將會給企業(yè)造成極大的損失。

1.2風(fēng)險管理理論研究的適用性不強(qiáng)。雖然我國已經(jīng)開展了風(fēng)險管理理論的研究，但太過偏重于對分析方法的研究，與工程實(shí)踐結(jié)合不緊密，工程風(fēng)險管理實(shí)踐只局限于項(xiàng)目的個別階段，全過程的風(fēng)險管理還未展開。

1.3風(fēng)險識別困難、風(fēng)險評價誤差大、風(fēng)險處理手段落后。我國很多企業(yè)在風(fēng)險研究費(fèi)用上投入不多，企業(yè)中風(fēng)險管理還未實(shí)現(xiàn)完全信息化，缺乏對經(jīng)驗(yàn)、數(shù)據(jù)的積累與分析，未建立完整的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫。因此，大部分相關(guān)企業(yè)對工程的風(fēng)險因素以及工程建設(shè)全過程中可能遇到的風(fēng)險識別不夠全面。

風(fēng)險評價是一項(xiàng)非常復(fù)雜的工作，需要投入很多人力，花費(fèi)大量的時間和費(fèi)用。由于各種條件的制約，風(fēng)險評價中沒有豐富的可供借鑒的歷史資料，定量分析較少，定性分析較多，造成風(fēng)險評價的結(jié)果不夠準(zhǔn)確、誤差較大，從而影響到風(fēng)險管理后續(xù)工作的進(jìn)展。

目前我國的風(fēng)險管理制度還不成熟，大多數(shù)項(xiàng)目在應(yīng)對風(fēng)險時采用風(fēng)險控制、風(fēng)險自留的處理手段。然而風(fēng)險控制必須經(jīng)過有效的風(fēng)險識別與評估，否則一旦發(fā)生風(fēng)險，可能有更大的風(fēng)險損失。而風(fēng)險自留只有在風(fēng)險分析時認(rèn)為風(fēng)險發(fā)生概率小且損失較小、在項(xiàng)目儲備資源限度之內(nèi)時才可以采用，否則就很危險。

1.4相應(yīng)的法律、法規(guī)等制度依據(jù)尚不完善。我國已經(jīng)出臺了有關(guān)工程方面的法律法規(guī)，但由于缺乏針對工程建設(shè)的具體規(guī)定，在實(shí)踐操作中仍存在很多問題。在新修訂的《建設(shè)工程施工合同示范文本》中，雖增設(shè)了有關(guān)工程擔(dān)保和工程保險的條款，但其覆蓋范圍有限且屬于推薦性，沒有法律強(qiáng)制力?！侗ｋU法》中雖然規(guī)定了工程保險的相關(guān)條款，但卻沒有針對工程建設(shè)的具體法律，缺乏實(shí)際操作性。因此，相關(guān)法律法規(guī)需進(jìn)一步完善。

1.5工程擔(dān)保和保險市場尚未形成。工程擔(dān)保和保險市場的形成還需要有從事此類業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)及相應(yīng)人才。國內(nèi)部分銀行已開展一些工程擔(dān)保業(yè)務(wù)，但普及度不高，保險公司還不能從事工程擔(dān)保業(yè)務(wù)，專業(yè)化的擔(dān)保公司還沒有形成規(guī)模，并且對設(shè)立專業(yè)擔(dān)保公司應(yīng)具備條件、如何審批、業(yè)務(wù)范圍與如何監(jiān)督等還沒有明確規(guī)定。國內(nèi)保險公司對工程風(fēng)險管理方面的研究與實(shí)踐還需深化，工程保險險種還比較有限，且保單形式單一，缺少靈活性，不能滿足工程建設(shè)市場的需要。

1.6風(fēng)險管理中介機(jī)構(gòu)發(fā)展不完善，相關(guān)專業(yè)人才欠缺。國內(nèi)一些保險公司已開展了工程保險業(yè)務(wù)，但卻很少為企業(yè)所接受。除了與保險公司服務(wù)水平和工作效率有關(guān)外，還有是缺少工程保險方面的經(jīng)紀(jì)人、人。另外，一些工程風(fēng)險管理咨詢公司也缺少對工程保險方面的咨詢服務(wù)，相關(guān)知識也不普及。因此，有很多的業(yè)主、承包商投保的積極性不高，培育和發(fā)展風(fēng)險管理中介機(jī)構(gòu)、專業(yè)人才有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2.關(guān)于我國建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險管理發(fā)展的建議

2.1完善工程項(xiàng)目風(fēng)險管理法律法規(guī)。在我國，現(xiàn)行的法律法規(guī)還不適應(yīng)有關(guān)工程建設(shè)方面的風(fēng)險管理。《擔(dān)保法》雖然有擔(dān)保業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定，但缺乏針對工程建設(shè)方面的具體規(guī)定。目前，工程保險發(fā)揮了一定的風(fēng)險保障作用，但缺乏對建設(shè)工程各方參與保險的具體要求和措施。今后的有關(guān)立法中，需考慮有關(guān)工程擔(dān)保、工程保險的內(nèi)容，在有關(guān)合同示范文本中制定相關(guān)條款，以及研究制定各種相關(guān)的系列合同示范文本，以利于工程風(fēng)險管理工作的開展。

2.2培育發(fā)展工程擔(dān)保市場，積極發(fā)展工程風(fēng)險管理中介機(jī)構(gòu)。工程擔(dān)保是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的重要手段，并能夠強(qiáng)化建筑市場的守信機(jī)制，有助于建筑行業(yè)的健康發(fā)展。除了現(xiàn)行的銀行擔(dān)保外，還應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展其他具備條件的機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)擔(dān)保人，發(fā)展承包商之間的同業(yè)擔(dān)保。對于符合條件的保險公司，經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)也應(yīng)允許開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。工程擔(dān)保公司的設(shè)立，國家應(yīng)盡快制定審批要求，確定業(yè)務(wù)范圍，規(guī)范運(yùn)作，并進(jìn)行有效監(jiān)督，形成競爭機(jī)制。

目前，我國缺乏專門的建設(shè)工程保險經(jīng)紀(jì)人、保險人和風(fēng)險管理咨詢公司，應(yīng)積極引導(dǎo)、扶持工程風(fēng)險管理中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

2.3適當(dāng)采用強(qiáng)制性措施加快風(fēng)險管理技術(shù)的推廣和應(yīng)用。當(dāng)前政策和制度的制定應(yīng)強(qiáng)調(diào)提高風(fēng)險管理的水平，促進(jìn)風(fēng)險管理觀念在工程實(shí)施過程中的推廣。如在大型項(xiàng)目的可行性研究中增加風(fēng)險管理報告的要求；在工程項(xiàng)目管理中需包含風(fēng)險管理的內(nèi)容、擬定相應(yīng)的制度。另外，應(yīng)加快現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)，減少政府的行政干預(yù)，明確企業(yè)的投資主體地位，企業(yè)有了充分的自，為了回避風(fēng)險較少損失，必然會積極運(yùn)用科學(xué)與靈活有效的方法進(jìn)行風(fēng)險管理。

2.4加強(qiáng)與建筑業(yè)相關(guān)的行業(yè)協(xié)會對風(fēng)險管理方面的重視。目前，我國的相關(guān)行業(yè)協(xié)會對于風(fēng)險管理技術(shù)方面的研究與培訓(xùn)、咨詢服務(wù)等方面涉及的很少。有關(guān)行業(yè)應(yīng)發(fā)揮其優(yōu)勢，組織相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險管理技術(shù)的研究，提供咨詢服務(wù)與培訓(xùn)，加強(qiáng)國內(nèi)外信息交流，盡快建設(shè)我國風(fēng)險管理信息中心，為項(xiàng)目風(fēng)險管理提供服務(wù)。

2.5建立企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險管理體系，提高企業(yè)風(fēng)險管理水平。提高企業(yè)的風(fēng)險管理水平，必須建立企業(yè)風(fēng)險管理制度，明確管理職責(zé)。企業(yè)首先要提高風(fēng)險的識別能力，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)注重相關(guān)資料和經(jīng)驗(yàn)的積累、分析，掌握不同工程項(xiàng)目的風(fēng)險規(guī)律，并進(jìn)行記錄歸檔，建立完善的風(fēng)險管理資料庫，為今后工程建設(shè)的順利開展提供參考依據(jù)。承包商應(yīng)提高風(fēng)險識別的能力，做好風(fēng)險識別階段的工作，以便運(yùn)用各種風(fēng)險分析技術(shù)對風(fēng)險因素進(jìn)行分析，并采取相應(yīng)的對策。

3.結(jié)語

建筑工程項(xiàng)目是一項(xiàng)非常復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動，其涉及面較廣，因此風(fēng)險也較大。從探究工程項(xiàng)目風(fēng)險管理目前存在的問題角度建議和完善我國的項(xiàng)目風(fēng)險管理制度，既能減輕項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險損失，保證工程項(xiàng)目順利的進(jìn)行，也能滿足我國建筑行業(yè)走向國際化市場的迫切需求。

參考文獻(xiàn)

篇（8）

上海世博村E、F地塊位于上海世博村生活區(qū)的南端，城市次干道雪野路、城市支路世博村路之間，華豐路北為E地塊，路南為F地塊。E地塊結(jié)合原廠房改造形成一個商業(yè)及辦公建筑結(jié)合體，F(xiàn)地塊會期主要作為綠化和停車用地。E地塊在原港口機(jī)械制造廠加工車間原址上進(jìn)行改擴(kuò)建，E地塊西北角約30%的廠房拆除，新建一標(biāo)準(zhǔn)層1500平方米共23層的辦公樓建筑，并通過其裙房部分與原有廠房連接。新建部分地下2層、地上23層；地上1－3層為裙房；改建部分無地下室，地上2－3層。新建建筑面積為44162平方米；改建建筑面積為15278平方米。

2 上海世博村E、F地塊工程項(xiàng)目風(fēng)險管理招投標(biāo)工作實(shí)踐情況

2.1 風(fēng)險管理主要參與方及各方角色

本文所指的風(fēng)險管理是指通過由建設(shè)單位和建造單位組成共投體購買建筑工程一切險和工程質(zhì)量保修保險，引進(jìn)保險公司和風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立第三方，不但負(fù)責(zé)工程建設(shè)期自然災(zāi)害和意外事故風(fēng)險和工程使用期質(zhì)量損害風(fēng)險的承保，還負(fù)責(zé)對建設(shè)期間的施工安全和設(shè)計(jì)施工質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督控制，從而起到工程風(fēng)險管理的作用。

保費(fèi)分擔(dān)比例為：（1）建筑和安裝工程一切險：建設(shè)單位分擔(dān)80%，設(shè)計(jì)單位20%；(2)建設(shè)工程質(zhì)量保修保險，建設(shè)單位分擔(dān)20%，施工承包單位分擔(dān)80%；(3)風(fēng)險管理費(fèi)全部由建設(shè)單位承擔(dān)。

本工程風(fēng)險管理工作的主要參與單位包括：各參建單位（建設(shè)單位、施工單位）、保險經(jīng)紀(jì)公司、保險公司和風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)。其中，以建設(shè)單位為首的各參建單位在風(fēng)險管理中主要扮演投保人和風(fēng)險控制執(zhí)行人的角色；保險經(jīng)紀(jì)公司主要幫助建設(shè)單位管理風(fēng)險管理事宜，如選擇保險公司、選擇風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)以及協(xié)助索賠等；保險公司主要扮演風(fēng)險承保人和風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)委托人的角色，希望其作為獨(dú)立第三方不但承保工程建設(shè)期風(fēng)險和使用期工程質(zhì)量風(fēng)險，還能通過風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)扮演風(fēng)險監(jiān)督和控制的角色。在該試點(diǎn)項(xiàng)目上，由于不再聘請專門的工程施工監(jiān)理公司，所以，風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)同時扮演了工程施工監(jiān)理公司和工程風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)兩種角色。

2.2 風(fēng)險管理工作各方合同關(guān)系

風(fēng)險管理具體工作程序見圖1。

2.3 本項(xiàng)目投保階段招投標(biāo)工作

2.3.1 保險經(jīng)紀(jì)公司的確定

上海世博土地控股有限公司（以下簡稱“世博土控”）對由建委推薦的，符合條件并對試點(diǎn)制度均有所認(rèn)識的四家保險經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行保險顧問招標(biāo)，通過對其提交方案的比選，特別對風(fēng)險管理試點(diǎn)制度的認(rèn)識程度進(jìn)行比較后，確定上海東大保險經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司（以下簡稱“東大”）作為本項(xiàng)目的保險經(jīng)紀(jì)公司。保險經(jīng)紀(jì)費(fèi)由招標(biāo)確定的保險公司支付。

2.3.2 保險公司的確定

世博土控召開由建交委、保監(jiān)會共同確定的、涉及試點(diǎn)制度的八家保險公司參加本項(xiàng)目保險招標(biāo)說明會，突出本項(xiàng)目建設(shè)的重要性、特殊性及風(fēng)險管理試點(diǎn)制度的試驗(yàn)性、示范推廣性?；貥?biāo)后，由保險經(jīng)紀(jì)公司從風(fēng)險管理試點(diǎn)制度的要求以及保險招標(biāo)文件要求出發(fā)，對包括險種之間的銜接、免賠額設(shè)置、保險條款內(nèi)容、風(fēng)險管理工作及費(fèi)用支付等內(nèi)容，通過列表形式對保險公司投標(biāo)文件作出分析匯總。在此基礎(chǔ)上，由市建交委、市安質(zhì)監(jiān)總站、同濟(jì)大學(xué)、世博土控等5家單位組成的專家評審團(tuán)，對各保險公司的技術(shù)標(biāo)進(jìn)行了評審。為配合建交委試點(diǎn)制度在更多的保險公司中得以試行、貫徹并落實(shí)，評委就本項(xiàng)目的承保方式展開了討論，并最終采用3家保險公司共保的方式，確定由中保（以下簡稱“中?！保⑻彀?、平安排名前三的保險公司為中標(biāo)單位，由中保作為首席承保人共同承保本項(xiàng)目。這一承保方式的采用旨在對試點(diǎn)制度中涉及的建筑工程質(zhì)量保修保險條款、風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)招標(biāo)等環(huán)節(jié)在比較多的保險公司中得以充分磨合并運(yùn)行，以達(dá)到取得試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)并最終在更多的項(xiàng)目中不斷推廣的目的。

在合同談判過程中出現(xiàn)了以下關(guān)鍵性問題：

（1）專家在技術(shù)標(biāo)評標(biāo)過程中發(fā)現(xiàn)的保險責(zé)任空缺的問題；

（2）本工程時間進(jìn)度與保險期限的特殊性需求問題；

（3）與風(fēng)險管理試點(diǎn)制度要求相比保險條款措辭含糊，不符的問題；

（4）風(fēng)險管理試點(diǎn)制度中關(guān)于對共投體風(fēng)險系數(shù)評價的依據(jù)及引起的相關(guān)費(fèi)率問題；

（5）投保金額確定的依據(jù)問題；

世博土控、施工總包方、中保、東大等各方多次商榷、探討，并經(jīng)各方對風(fēng)險管理試點(diǎn)制度抱有的積極嘗試、努力完善的態(tài)度，最終達(dá)成保險合同內(nèi)容的一致性。

2.3.3 風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的確定

風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)是風(fēng)險管理試點(diǎn)制度的關(guān)鍵性因素之一，同時由于其委托關(guān)系的轉(zhuǎn)變，各項(xiàng)具體工作也在原來施工監(jiān)理工作的基礎(chǔ)上有了更深、更廣的要求，其立足于為保險公司服務(wù)，為一系列的包括建設(shè)過程中及竣工驗(yàn)收后的風(fēng)險管理工作服務(wù)。

（1）市安質(zhì)監(jiān)總站、世博土控及三家中標(biāo)保險公司確定了風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)招標(biāo)過程中各方的角色和具體工作。中保為風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)招標(biāo)人。根據(jù)市安質(zhì)監(jiān)總站提供的具備風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)資格的監(jiān)理公司名單，由世博土控、中保、招標(biāo)共同完成風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的招標(biāo)工作。經(jīng)過招投標(biāo)，最終確定上海浦惠建設(shè)管理有限公司（以下簡稱“浦惠”）為本項(xiàng)目的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)。

（2）針對風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)協(xié)議簽訂的具體方式，即世博土控與中保、中保與浦惠分別簽訂兩方協(xié)議，還是由世博土控、中保、浦惠簽訂三方協(xié)議事宜，世博土控、中保、浦惠、東大等各方進(jìn)行了討論，最終確定由世博土控與中保簽訂《建設(shè)工程風(fēng)險管理合同》的同時，由中保、世博土控、浦惠建設(shè)簽訂《建設(shè)工程委托風(fēng)險管理合同》。各方針對上述合同，結(jié)合風(fēng)險管理試點(diǎn)制度的要求，在原工程監(jiān)理合同的基礎(chǔ)上融入了試點(diǎn)制度的相關(guān)內(nèi)容，特別是對風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的考核、管理及安全質(zhì)量行為檢查等，最大限度地通過合同來完善風(fēng)險管理的各項(xiàng)具體工作。

（3）風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的主要工作內(nèi)容包括： 1）對整個施工過程進(jìn)行安全、質(zhì)量、進(jìn)度和文明施工管理，發(fā)現(xiàn)施工過程中存在問題并督促責(zé)任方改正；2）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和移交管理；3）程竣工驗(yàn)收之后的一年保修期結(jié)束時，回訪工程運(yùn)營中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題，檢查和記錄修復(fù)情況。

2.3.4 施工總承包招投標(biāo)

通過公開招投標(biāo)，確定由上海第七建筑公司作為世博村E、F地塊施工總承包單位。在施工總承包單位的招標(biāo)文件中明確本工程為風(fēng)險管理制度試點(diǎn)工程，在風(fēng)險管理期間，由保險公司按試點(diǎn)規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任及義務(wù)，施工總承包單位需分擔(dān)建設(shè)工程質(zhì)量保修保險金額的80％，此部分報價由投標(biāo)單位自行考慮，包含在投標(biāo)總價中。招標(biāo)文件還根據(jù)試點(diǎn)辦法明確了工程質(zhì)量保修保險金額的計(jì)算方法和共投體風(fēng)險系數(shù)。

施工單位確定后，參與建設(shè)方與中保的保險合同談判，明確了保險公司按施工總承包工程中標(biāo)合同價作為暫計(jì)保費(fèi)的依據(jù)，若在保險期間實(shí)際建安造價超過投保金額時，世博土控及時通知中保出具批單，并加收保費(fèi)，最終保費(fèi)待工程結(jié)算審價結(jié)束后按照實(shí)際建安造價調(diào)整，多退少補(bǔ)。

完成這四項(xiàng)招標(biāo)，風(fēng)險管理的各參與單位基本確定。

2.4 本項(xiàng)目招投標(biāo)階段的具體工作與試點(diǎn)制度的主要區(qū)別

2.4.1 試點(diǎn)流程

指導(dǎo)辦法：先進(jìn)行保險招標(biāo)，達(dá)成投保意向書，再進(jìn)行施工總承包招標(biāo)，與設(shè)計(jì)、勘察單位組成共投體。

實(shí)際操作：在保險招標(biāo)前該項(xiàng)目已確定設(shè)計(jì)單位，但此時并未明確項(xiàng)目是否進(jìn)行風(fēng)險管理試點(diǎn)，因此最終共投體中未包含設(shè)計(jì)單位，建工險保費(fèi)亦只能由建設(shè)方單獨(dú)承擔(dān)而無法有效分?jǐn)偂?/p>

存在原因：確定在本項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險管理試點(diǎn)是在項(xiàng)目立項(xiàng)之后的一段時間啟動的，未在第一時間介入，因此，在推進(jìn)過程中存在滯后，無法將所有共投體一并納入。

2.4.2 保險費(fèi)率

指導(dǎo)辦法：先進(jìn)行保險公司招標(biāo)，確定投保意向，然后結(jié)合工程本體風(fēng)險評估和共投體綜合素質(zhì)評價確定系數(shù)，達(dá)成最終保費(fèi)。

實(shí)際操作：由于此項(xiàng)目保險公司投標(biāo)時已充分了解了工程本身的風(fēng)險狀況，同時也能確定選用一流資質(zhì)的總包施工單位，因此保險公司綜合其內(nèi)部報價的各因素后直接給出了質(zhì)量險的最終保險費(fèi)率。而總包招標(biāo)文件中仍將共投體綜合素質(zhì)評價系數(shù)的概念引入，造成總包對質(zhì)量險保費(fèi)難以接受，最終各方協(xié)調(diào)達(dá)成一致。

存在原因：共投體綜合素質(zhì)評價沒有專門機(jī)構(gòu)，因此綜合費(fèi)率系數(shù)無法確定，特別是工程本體風(fēng)險系數(shù)無法確定。但如果今后確定了基本費(fèi)率，綜合系數(shù)由專業(yè)機(jī)構(gòu)確定的話，保險公司招標(biāo)報價就沒有意義，此問題值得進(jìn)一步研究探討。

2.4.3 工程質(zhì)量保修險條款

指導(dǎo)辦法：一年保修期內(nèi)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)對工程運(yùn)營質(zhì)量檢查、回訪，督促質(zhì)量缺陷維修和記錄。

實(shí)際操作：

（1）在本項(xiàng)目工程質(zhì)量保修保險條款中，刪除了“工程竣工驗(yàn)收一年后風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)驗(yàn)收不合格，保險公司可予以退?！钡膬?nèi)容。

（2）對條款中涉及的與試點(diǎn)制度不一致的說法進(jìn)行了修正，如試點(diǎn)制度中的“質(zhì)量檢查控制機(jī)構(gòu)”在保險合同中注明，特指“風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)”。

（3）增加了試點(diǎn)未提及的風(fēng)險――第三者責(zé)任險，即將因發(fā)生建筑工程質(zhì)量保險主險責(zé)任范圍內(nèi)的保險事故而直接引起保險地址內(nèi)的第三者人身傷亡或財產(chǎn)損失納入承保范圍。

存在原因：

（1）從根本上講，保險公司的條款內(nèi)容尚未和試點(diǎn)制度的要求相匹配。共投體認(rèn)為風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的委托關(guān)系已經(jīng)轉(zhuǎn)變，應(yīng)該由保險公司負(fù)責(zé)對其聘請的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格管控，即工程竣工驗(yàn)收一年后的質(zhì)量問題應(yīng)由保險公司負(fù)責(zé)，而不應(yīng)存在要求建設(shè)方退保問題，一旦屆時發(fā)生退保，建設(shè)方完全不能通過保險獲得相應(yīng)的保障。

（2）條款中存在著細(xì)節(jié)事宜與試點(diǎn)制度不相吻合。其中有一些條款僅在原有民用住宅質(zhì)量險條款的基礎(chǔ)上，通過附加險的形式使保險責(zé)任和保險范圍得到完善。

（3）風(fēng)險管理的全面性在試點(diǎn)過程中尚待一步步完善，及時發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

2.4.4 風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)協(xié)議

指導(dǎo)辦法：未明確

實(shí)際操作：世博土控、浦惠、中保簽訂三方協(xié)議的同時，世博土控與中保簽訂兩方協(xié)議。

存在原因：指導(dǎo)辦法中未對此協(xié)議有明確的說法。由于在試點(diǎn)工程中風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)扮演了雙重角色，同時作為工程施工監(jiān)理機(jī)構(gòu)和風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)。保險公司缺少既懂工程又懂保險的專業(yè)技術(shù)人員，對于具有雙重身份的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理感覺吃力，如果完全由保險公司與風(fēng)管機(jī)構(gòu)簽訂合同有些內(nèi)容無法執(zhí)行。

3 從風(fēng)險管理試點(diǎn)招投標(biāo)階段工作實(shí)踐提出一些建議

3.1 建議引入評價風(fēng)險系數(shù)的中介單位

由于風(fēng)險系數(shù)影響到最終保費(fèi)的支出，而且涉及到共保體各方的保費(fèi)分?jǐn)?，屬敏感問題，因此如果沒有一個專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)做此方面工作的話，很難有說服力，建議引入專業(yè)評估機(jī)構(gòu)完成此項(xiàng)工作。或者建議由保險公司直接完成對項(xiàng)目主體的風(fēng)險評估及共投體綜合素質(zhì)的評估，在費(fèi)率出具時做出詳盡的解釋說明，當(dāng)然對于共投體綜合素質(zhì)的評價需有一套專門的標(biāo)準(zhǔn)予以支持。

3.2 建議整合并統(tǒng)一質(zhì)量險條款內(nèi)容

雖然質(zhì)量險條款屬專門條款，但其中的內(nèi)容不是針對目前的試點(diǎn)制度，無論是從其保險責(zé)任還是措辭來看都有很大的牽強(qiáng)性。比如，有些條款明顯違反了試點(diǎn)制度的本意，試點(diǎn)制度的根本目的就是通過風(fēng)險管理落實(shí)《建筑法》規(guī)定的工程質(zhì)量責(zé)任，維護(hù)工程未來業(yè)主的質(zhì)量權(quán)益，但有些條款卻允許保險公司在保險期限內(nèi)由于非保險責(zé)任而解除保單，顯然阻礙了試點(diǎn)制度根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。條款的嚴(yán)密性、專業(yè)性，包括承保條件的完整性勢必影響最終參與保險的共投體各方的利益，因此建議由建設(shè)行政主管部門、保險監(jiān)管部門與保險公司聯(lián)合制定工程質(zhì)量保險條款，以保證制度的損害賠償目標(biāo)和質(zhì)量控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.3 關(guān)于風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)雙重角色的問題

試點(diǎn)工程中，風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)實(shí)際上扮演了雙重角色，同時作為工程施工監(jiān)理機(jī)構(gòu)和風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)。但是，風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)是無法取代監(jiān)理單位的，原因是，第一，監(jiān)理單位和風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的管理內(nèi)容不同。監(jiān)理單位是受建設(shè)單位的委托對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度和成本進(jìn)行控制的機(jī)構(gòu)，而風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)應(yīng)該是受保險公司委托的第三方機(jī)構(gòu)，保險公司關(guān)心的只有質(zhì)量問題，而且是那些工程質(zhì)量保險承保的質(zhì)量問題。也就是說，監(jiān)理機(jī)構(gòu)的管理內(nèi)容通常大于風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)的管理內(nèi)容；第二，風(fēng)險管理試點(diǎn)制度設(shè)計(jì)意圖就是要引入獨(dú)立第三方來對包括工程施工監(jiān)理單位在內(nèi)的所有參建單位的不當(dāng)行為進(jìn)行監(jiān)督。所以，將施工監(jiān)理單位和風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)合二為一并不合適。建議由保險公司委托風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立于原有工程項(xiàng)目管理體系之外，不取代施工監(jiān)理單位。

3.4 關(guān)于試點(diǎn)流程

建議將風(fēng)險管理的切入點(diǎn)與項(xiàng)目立項(xiàng)同步進(jìn)行。在建設(shè)項(xiàng)目流程審批方面建議由建設(shè)行政主管部門制定專門的、具體的操作流程。

3.5 關(guān)于保險經(jīng)紀(jì)人

建議由建設(shè)單位委托保險經(jīng)紀(jì)，充分發(fā)揮保險經(jīng)紀(jì)人的作用。目前的風(fēng)險管理試點(diǎn)本身屬于探索性的項(xiàng)目，從試點(diǎn)項(xiàng)目中可以看出，由于風(fēng)險管理的參與者較多，合同關(guān)系較為復(fù)雜，風(fēng)險管理參與各方在實(shí)施風(fēng)險管理過程中往往會因?yàn)樽约旱睦娑a(chǎn)生分歧，因此可充分利用保險經(jīng)紀(jì)人的中間角色，既可以協(xié)調(diào)在整個風(fēng)險管理過程中的各方關(guān)系，又可以幫助建設(shè)單位做好保險方案、保險條款等專業(yè)審核工作，維護(hù)建設(shè)單位的利益。

參考文獻(xiàn)：

[1]丁士昭.工程項(xiàng)目管理. 中國建工出版社.2006

篇（9）

引 言

當(dāng)前，我國的建筑行業(yè)是一個技術(shù)含量較低、手工作業(yè)所占比重較大的粗放型管理行業(yè)。雖然，建筑項(xiàng)目風(fēng)險管理的研究逐漸的受到人們的重視，但是，由于其在研究中缺乏科學(xué)性的探索，導(dǎo)致研究的成果比較落后，這在一定程度上影響著我國建筑施工企業(yè)和建筑行業(yè)的發(fā)展。為了讓建筑施工企業(yè)能夠良好的適應(yīng)日益激烈的市場競爭環(huán)境，我們必須深度的認(rèn)識建筑施工項(xiàng)目的風(fēng)險管理，提出了一些恰當(dāng)、實(shí)用的風(fēng)險識別方法和應(yīng)對策略，從而提高建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險防范意識，增強(qiáng)建筑施工項(xiàng)目參與者的管理水平。

1 建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險管理概述

風(fēng)險管理就是一個確定、分析評價風(fēng)險，并且擬定、選擇、實(shí)施風(fēng)險處理方案的一個過程。其在整個建筑施工項(xiàng)目的管理過程中并無任何特殊性，僅僅是一個系統(tǒng)的、完整的一般循環(huán)的過程，此處的過程主要由風(fēng)險的識別、風(fēng)險的評價、風(fēng)險的決策、實(shí)施決策以及檢查這五個方面組成，圖1為風(fēng)險管理的基本原理圖。

2 我國建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

現(xiàn)階段，將我國的建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險管理與其他發(fā)達(dá)國家相比較，我國的風(fēng)險管理仍處于一個起步的階段，其管理的水平還是分的落后，以下為我國在建設(shè)工程風(fēng)險管理領(lǐng)域存在的幾點(diǎn)問題：

2.1 風(fēng)險管理的意識薄弱

當(dāng)前我國的施工項(xiàng)目管理者和施工企業(yè)經(jīng)營者盡管有一些風(fēng)險管理的措施，但由于這些措施局限于相關(guān)工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全方面等內(nèi)容，并缺乏明確性和系統(tǒng)性的管理目標(biāo)，從而產(chǎn)生風(fēng)險管理的意識不強(qiáng)、不能恰當(dāng)把握其項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容等現(xiàn)象。在這些現(xiàn)象之后，因風(fēng)險管理主要分布在施工技術(shù)方案、施工組織設(shè)計(jì)中，沒有正式的項(xiàng)目風(fēng)險管理，導(dǎo)致了施工的高層人員在管理中注重業(yè)務(wù)量、忽視了技術(shù)方面的管理，最終缺乏專業(yè)的風(fēng)險管理。

2.2 風(fēng)險管理的機(jī)制不健全

在國內(nèi)多數(shù)的建筑施工企業(yè)當(dāng)中，它們都沒有對風(fēng)險管理進(jìn)行明確的定位，并且其在企業(yè)和項(xiàng)目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上，沒有考慮到風(fēng)險管理的職能和部門，缺少專業(yè)的人員來履行風(fēng)險管理職責(zé)，從而使得企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理機(jī)制不完善，在化解、抵御風(fēng)險的能力方面較差，加大了組織結(jié)構(gòu)運(yùn)行的風(fēng)險性。

2.3 缺乏規(guī)范的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

很多的承包商沒有建立完善、全面的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，缺乏對于經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)等相關(guān)方面的研究，在投標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)前的可能性估計(jì)不到位，對于潛在的部分投標(biāo)對象分析不足，只要有項(xiàng)目時就去投標(biāo)，這樣長期以往下來，承包商的中標(biāo)率也會隨之降低。在建筑施工項(xiàng)目中，承包商對項(xiàng)目施工過程中不斷發(fā)生的變化估計(jì)若不足，那么在風(fēng)險到來的時候就不能做出有效的反應(yīng)去應(yīng)對的風(fēng)險，并且長期的缺乏全面可靠的數(shù)據(jù)信息支持，會使決策處理風(fēng)險管理的成效降低。

2.4 中介咨詢機(jī)構(gòu)發(fā)展不健全

近幾年來，雖然部分的保險公司已經(jīng)開展了工程保險的業(yè)務(wù)水平，但是卻很少有承包商或業(yè)主接保險公司的項(xiàng)目。究其原因，除了要提高保險公司的工作效率和服務(wù)水平，還需要培養(yǎng)一部分真正意義上的工程保險經(jīng)紀(jì)人、人。一般情況下，投保人對保險的掌握情況遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如保險的人，如果沒有專業(yè)的經(jīng)紀(jì)人或人為投保方出險后的索賠業(yè)務(wù)，一旦保險公司推脫其應(yīng)付的責(zé)任時候，那么投保人將沒有辦法保護(hù)自己的合法權(quán)益。一些承包商和業(yè)主正式因?yàn)榕略谕侗３霈F(xiàn)風(fēng)險后得不償失，才沒有積極的進(jìn)行投保。因此，發(fā)展起風(fēng)險管理中介機(jī)構(gòu)是不僅對中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展有很大的意義，還大力的推動工程分析管理的工作。

3 對于建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險的識別與分析

在建筑施工項(xiàng)目的管理中，因?yàn)轱L(fēng)險識別的方法和風(fēng)險管理的理論中提出的方法有所不同，因而其風(fēng)險識別的過程也相對應(yīng)的會不同。建筑施工項(xiàng)目的風(fēng)險識別首先采用的是風(fēng)險調(diào)查、數(shù)據(jù)分析等方式，然后在對于建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險進(jìn)行多方面的分析研究，認(rèn)識到工程的風(fēng)險，最后建立起建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險的清單。

圖2為建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險識別的過程圖。

風(fēng)險分析是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。對施工項(xiàng)目進(jìn)行識別后，根據(jù)施工項(xiàng)目風(fēng)險的特點(diǎn)進(jìn)行分析，從而較全面的了解項(xiàng)目風(fēng)險，進(jìn)行合理、科學(xué)的風(fēng)險管理和防范。其主要包括以下幾點(diǎn)內(nèi)容：①查明項(xiàng)目活動在哪些地方、哪些方面、哪些時間存在風(fēng)險，對于存在的風(fēng)險因素進(jìn)行識別，估算出風(fēng)險實(shí)際可能發(fā)生的概率；②在估計(jì)出風(fēng)險后果的大小之后，確定出風(fēng)險的輕重緩急順序；③對于風(fēng)險出現(xiàn)的影響范圍進(jìn)行確認(rèn)?？偨Y(jié)以上三點(diǎn)內(nèi)容，風(fēng)險分析是對于個別的風(fēng)險因素和影響進(jìn)行量化，并以此為基礎(chǔ)，為風(fēng)險的控制提供各種方案和行動路線的過程。

4 針對我國建設(shè)施工項(xiàng)目風(fēng)險管理的建議

4.1 確定風(fēng)險態(tài)度

風(fēng)險態(tài)度是施工項(xiàng)目管理中存在的主觀因素，一個企業(yè)對于施工項(xiàng)目的主要的風(fēng)險態(tài)度直接決定了施工企業(yè)對于風(fēng)險管理的重視程度。風(fēng)險一般可分為風(fēng)險中型、風(fēng)險偏好型、風(fēng)險規(guī)避型三種。在風(fēng)險偏好型的企業(yè)中，它們對于施工項(xiàng)目風(fēng)險重視的程度較低，其更傾向于利益的重視。此企業(yè)若在施工中出現(xiàn)重大的風(fēng)險時，必定會影響到施工的正常進(jìn)度。風(fēng)險規(guī)避型企業(yè)對于一般風(fēng)險的防范意識較強(qiáng)，在施工過程中若想要避免風(fēng)險事件的發(fā)生，必須不斷的轉(zhuǎn)變施工企業(yè)的風(fēng)險態(tài)度，讓其認(rèn)識到風(fēng)險的嚴(yán)重性。總之，風(fēng)險態(tài)度直接的影響著工程的進(jìn)度，只有在建筑施工項(xiàng)目中有著良好的風(fēng)險態(tài)度，才能保證施工項(xiàng)目的順利進(jìn)行。

4.2 培育形成擔(dān)保人市場，積極發(fā)展工程風(fēng)險管理中介機(jī)構(gòu)

建立完善的工程擔(dān)保制度，不但可以充分發(fā)揮銀行的作用，還能夠積極的培育去其他具備條件機(jī)構(gòu)的擔(dān)保人，以便于形成相關(guān)的擔(dān)保人市場。就當(dāng)前我國的國情出發(fā)，應(yīng)當(dāng)著重發(fā)展承包商同業(yè)之間的擔(dān)保，讓信譽(yù)好、實(shí)力強(qiáng)的承包商為了其他的承包商提供第三方的擔(dān)保。這樣既能有效的保證工程建設(shè)簡便運(yùn)行，又能加快工程的進(jìn)度。

在建筑施工項(xiàng)目中，對于設(shè)立專門的工程擔(dān)保公司，建設(shè)部門需要根據(jù)其專業(yè)的技術(shù)力量和資金實(shí)例等，對其設(shè)立的擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行定期的評估。如果擔(dān)保公司操作運(yùn)行都合乎情理，那么建設(shè)部門將為其提供擔(dān)保書的擔(dān)?？傤~。此總額在原則上不應(yīng)該應(yīng)超過其自有資金總額的五倍。由于部分擔(dān)保公司的資金實(shí)力不強(qiáng)，應(yīng)該主要為中小型的企業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保，并且形成相關(guān)的競爭機(jī)制，杜絕出現(xiàn)壟斷的現(xiàn)象。

4.3 建立工程保險

風(fēng)險轉(zhuǎn)移是建設(shè)施工項(xiàng)目管理的有效方法之一。而保險救贖風(fēng)險轉(zhuǎn)移的最好方式，工程保險的產(chǎn)生有益于施工項(xiàng)目風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，其為項(xiàng)目的風(fēng)險提供了很好的承擔(dān)者。工程保險是對安裝工程、建筑工程及各種機(jī)械設(shè)備，因自然災(zāi)害和意外事故所造成的物質(zhì)財產(chǎn)損失而進(jìn)行賠償?shù)谋ｋU。當(dāng)前的工程保險已經(jīng)成為我國施工項(xiàng)目風(fēng)險轉(zhuǎn)移的主要手段，但是，由于我國工程保險涉及的種類較少，保險中的條款較陳舊，從而不能合理的滿足市場發(fā)展需要。此外，很多的合同和法律條款中，沒有明確規(guī)定施工項(xiàng)目保險費(fèi)的出處，導(dǎo)致很多的施工企業(yè)無法較好的進(jìn)行工程保險。

5 結(jié) 語

建筑業(yè)是我國的一項(xiàng)支柱產(chǎn)業(yè)，它就業(yè)人數(shù)多，有利于拉動國家經(jīng)濟(jì)增長，其健康發(fā)展與否關(guān)系到我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)的成敗。但是，由于建筑施工項(xiàng)目自身的復(fù)雜特點(diǎn)，影響其項(xiàng)目總體目標(biāo)的風(fēng)險因素很多，缺乏項(xiàng)目風(fēng)險管理會帶來一系列問題。因此，在建筑施工項(xiàng)目中，要加強(qiáng)對項(xiàng)目風(fēng)險的識別、管理和防范，從而達(dá)到減少風(fēng)險的發(fā)生和損失，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目整體目標(biāo)，提高建筑施工項(xiàng)目管理水平的目的。

參考文獻(xiàn)

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篇（10）

中圖分類號：TV文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

引言

隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國的水電工程建設(shè)項(xiàng)目越來越多，投資規(guī)模逐年增加，新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備的不斷研發(fā)利用，導(dǎo)致項(xiàng)目工程建設(shè)過程中面臨的各種風(fēng)險也日見增多。有的風(fēng)險會造成工期的拖延；有的風(fēng)險會造成施工質(zhì)量低劣從而嚴(yán)重影響建筑物的使用功能，甚至危害到人民生命財產(chǎn)的健康；有的風(fēng)險會使企業(yè)經(jīng)營處于破產(chǎn)邊緣。因此對于參建各方如何承擔(dān)風(fēng)險、化解風(fēng)險，成為工程項(xiàng)目風(fēng)險管理不得不關(guān)注的重點(diǎn)問題。在工程項(xiàng)目風(fēng)險管理的眾多方式之中，工程保險作為一種市場化的經(jīng)濟(jì)手段，通過合同的形式實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險在財務(wù)上的轉(zhuǎn)移，已經(jīng)被實(shí)踐證明是十分有效的風(fēng)險管理方法，其對水電工程項(xiàng)目風(fēng)險的轉(zhuǎn)移化解作用受到越來越多的關(guān)注。

一、工程保險在水電工程風(fēng)險管理中的重要性

工程保險是風(fēng)險管理最重要的轉(zhuǎn)移技術(shù)，也是最有效的工程風(fēng)險管理手段之一。風(fēng)險管理人員可以通過風(fēng)險回避、損失控制、風(fēng)險自留以及合同轉(zhuǎn)移等方式，對建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險進(jìn)行控制，這就是工程保險。雖然投保者將為這種服務(wù)付出額外的一筆工程保險費(fèi)，但是由于因此提高了損失控制效率，以及損失發(fā)生后能得到及時補(bǔ)償，使得項(xiàng)目實(shí)施能穩(wěn)定地進(jìn)行，從而最終保證了項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量，而且還降低了總的工程成本。

工程保險是風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)，在實(shí)施過程中總是與風(fēng)險控制和風(fēng)險保留等對策有著密切的聯(lián)系。風(fēng)險管理人員在識別和衡量了潛在損失后，可以以工程保險為基礎(chǔ)，也就是以各種保險保障為核心設(shè)計(jì)總體風(fēng)險管理計(jì)劃，這種方法稱為工程保險方法.基本步驟是:首先準(zhǔn)備一份能夠最完警地補(bǔ)償這些損失的保險保障清單。清單中的保險保障主要根據(jù)潛在損失的嚴(yán)重程度。然后，依據(jù)工程項(xiàng)目特點(diǎn)及其總體目標(biāo)，進(jìn)行保險合同(關(guān)于保險費(fèi)率、承保范圍、免賠率)分析，檢查各類厘定保險合同，以確定這些損失中哪些可以用其它對策更好地處理，以達(dá)到用最少的費(fèi)用獲得最完備的保障目的。

實(shí)施工程保險有利于預(yù)防風(fēng)險事故的發(fā)生。工程投保后，一方面由于保險機(jī)構(gòu)參加于建設(shè)工程的質(zhì)量和安全控制，使得監(jiān)控的層次增加了，監(jiān)控的實(shí)力得到了強(qiáng)化。保險機(jī)構(gòu)根據(jù)自身利益的需要，不可能去承保明知會有賠償事故的工程，也不可能承保了工程后就放任不管。在訂立保險合同時，他們會運(yùn)用自身專業(yè)優(yōu)勢，密切關(guān)注工程的各個環(huán)節(jié)，追蹤整個施工過程，將有可能出現(xiàn)賠償事故的因素重點(diǎn)防范，落實(shí)確保工程質(zhì)量的對策，帶動建設(shè)工程各方共同狠抓質(zhì)量和安全。另一方面，由于工程保險都有一定的免賠額，投保方不可能對投保的工程質(zhì)量和安全琉于管理，相反地，為減少不必要的損失，也會嚴(yán)密追蹤工程實(shí)施情況，與保險機(jī)構(gòu)形成合力，將事故的隱患消除在萌芽之中。由此可見，進(jìn)行工程保險對于確保工程質(zhì)量和安全，預(yù)防風(fēng)險事故的發(fā)生，增加了一道牢靠的“保險”。

二、水電工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險的特點(diǎn)

水電工程建設(shè)是按照水電工程設(shè)計(jì)內(nèi)容和要求進(jìn)行水電工程項(xiàng)目的建筑與安裝工程。由于水電工程項(xiàng)目的復(fù)雜性、多樣性，項(xiàng)目及其建設(shè)有其自身的特點(diǎn)及規(guī)律，風(fēng)險產(chǎn)生的因素也是多種多樣的，各種因素之間又錯綜復(fù)雜，水電生產(chǎn)行業(yè)有不同于其他行業(yè)的特殊性，從而導(dǎo)致水電行業(yè)風(fēng)險的多樣性和多層次性。因此，水電工程與其他工程相比，具有以下顯著特征：

1、多樣性。水利水電建設(shè)系統(tǒng)工程包括水工建筑物、水輪發(fā)電機(jī)組、水輪機(jī)組輔助系統(tǒng)、輸變電及開關(guān)站、高低壓線路、計(jì)算機(jī)監(jiān)控及保護(hù)系統(tǒng)等多個單位工水利程。

2、固定性。水電工程建設(shè)場址固定，不能移動，具有明顯的固定性。

3、獨(dú)特性。與工民建項(xiàng)目相比，水電工程項(xiàng)目體型龐大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜，而且建造時間、地點(diǎn)、地形、工程地質(zhì)、水文地質(zhì)條件、材料供應(yīng)、技術(shù)工藝和項(xiàng)目目標(biāo)各不相同，每個水電工程都具有獨(dú)特的唯一性。

4、嚴(yán)格性。水電工程主要承擔(dān)發(fā)電、蓄水和泄洪任務(wù)，施工隊(duì)伍必須要具備國家認(rèn)定的專業(yè)資質(zhì)，按照國家規(guī)程規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工作業(yè)。

5、復(fù)雜性。水電工程的地質(zhì)條件相對復(fù)雜，必須由專業(yè)的勘察設(shè)計(jì)部門進(jìn)行專門的設(shè)計(jì)研究。

6、不可逆轉(zhuǎn)性。水電工程建設(shè)基本是露天作業(yè)，易受外界環(huán)境因素影響。為了保證質(zhì)量，在寒冬或酷暑季節(jié)需分別采保暖或降溫措施。同時，施工流域易受地表徑流變化、氣候因素、電網(wǎng)調(diào)度、電網(wǎng)運(yùn)行及洪水、地震、臺風(fēng)、海嘯等其他不可抗力的影響。

7、對環(huán)境影響巨大性。對環(huán)境的巨大影響。大容量水庫、高水頭電站的安全生產(chǎn)管理工作，直接關(guān)系到施工人員和下游人民群眾的生命和財產(chǎn)安全。

8、因素多維性。水電工程建設(shè)道路交通不便，施工準(zhǔn)備任務(wù)量大，交叉作業(yè)多，施工干擾較大；防洪度汛任務(wù)繁重。

三、工程風(fēng)險管理與工程保險的作用

1、工程風(fēng)險是不定因素，由于其發(fā)生時間無法預(yù)測以及對結(jié)果無法預(yù)判，因此工程風(fēng)險對于整體工程來說有兩個方面影響：一方面是好處另一方面也可能是有害處。為了阻止或者降低工程風(fēng)險的出現(xiàn)，這就需要對整體工程所出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、評估、及時有效的處理方案等等，為快速、有效、安全完成工程提供較高的保障，這就是工程風(fēng)險管理。

2、工程保險就是把工程項(xiàng)目中的所有重大風(fēng)險轉(zhuǎn)移到保險公司所設(shè)立的綜合型險種。保險公司將對工程項(xiàng)目中保險責(zé)任范圍內(nèi)一切由于自然災(zāi)害或意外所造成被保險人的經(jīng)濟(jì)利益損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償。一般來說保險公司會根據(jù)保險范圍以及實(shí)際情況對被保者的物質(zhì)、經(jīng)濟(jì)、人身進(jìn)行有效的提供有效的保障。而工程保險在風(fēng)險管理中的主要作用有：首先，在工程項(xiàng)目中小額的資金損失，企業(yè)可以通過較大的資金優(yōu)勢對造成的影響進(jìn)行處理，但是當(dāng)遇到較大金額風(fēng)險出現(xiàn)時，由于各方面原因造成的資金周轉(zhuǎn)問題都可以通過保險公司來轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險，降低企業(yè)的受影響程度，充分體現(xiàn)了補(bǔ)償功能的作用，所以可以高效穩(wěn)固的保證工程順利的進(jìn)行。其次在工程保險中，保險公司為了讓受益人可以更加細(xì)致的了解保險的內(nèi)容同時，充分利用工程保險的優(yōu)勢降低受保人的風(fēng)險發(fā)生幾率以及受損情況的降低，保險公司需要和被保人分享風(fēng)險管理以及工程保險經(jīng)驗(yàn)。這樣不僅可以提高企業(yè)對工程保險的認(rèn)識，更可以通過對工程保險認(rèn)知的學(xué)習(xí)，增加自身對風(fēng)險防患的意識，提高受益人風(fēng)險管理的水平，做到互惠互利。

四、基于工程保險在水電工程項(xiàng)目中的風(fēng)險管理探討

工程保險作為水電工程項(xiàng)目中風(fēng)險管理的有效手段，能夠適應(yīng)工程技術(shù)復(fù)雜、規(guī)模巨大、風(fēng)險集中及多樣化的特殊要求，現(xiàn)已成為水電工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險管理的重要途徑。

1、減少工程風(fēng)險的不確定性

在水電工程保險業(yè)務(wù)中，施工企業(yè)作為投保人，往往因?yàn)槿狈︼L(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)、資料或忙于施工管理工作，在事故發(fā)生前很難對施工安全進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險管理。

水電施工單位為了減少事故的發(fā)生，必須得到風(fēng)險管理服務(wù)的需求。對于施工企業(yè)，可以通過保險將自己無力防范或無法回避的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，從而減少風(fēng)險的影響。對于保險公司而言，由于其承擔(dān)了大量的保險業(yè)務(wù)，因而對個別風(fēng)險的不確定性,從大范圍角度來看，可以表現(xiàn)出一定的確定性，根據(jù)大數(shù)定律可以對期望損失做出比較準(zhǔn)確地判斷。同時保險公司作為一種專門處理風(fēng)險的機(jī)構(gòu)，其風(fēng)險管理水平比一般的業(yè)主和建筑施工單位要高，他們?yōu)樗姽こ淌┕て髽I(yè)提供各種風(fēng)險管理服務(wù)，采取各種防范和應(yīng)急措施，從而大大降低了工程風(fēng)險的不確定性。

2、提高項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險防范和管理能力

工程保險中的保險公司作為保險人，追求利潤的最大化是其主要目的，不僅極不希望事故的發(fā)生，而且希望簽單前就能夠?qū)λ斜９こ套龀稣_的風(fēng)險評估，以確定是否承保及合理地厘定保費(fèi)，在簽單后，能夠監(jiān)督保險合同執(zhí)行情況、提供風(fēng)險管理服務(wù)，幫助投保人控制風(fēng)險事故的發(fā)生。因此水電工程施工企業(yè)在投保建設(shè)工程后，保險公司會向投保方提供各種風(fēng)險管理服務(wù)，包括安全、防災(zāi)的教育培訓(xùn)，現(xiàn)場的各項(xiàng)檢查，傳授有關(guān)風(fēng)險防范的經(jīng)驗(yàn)等，從而使項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險防范和管理水平得到提高。此外，水電工程投保后，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或意外事故，保險公司要對事故進(jìn)行客觀分析，明確事故原因、性質(zhì)，劃清各方責(zé)任，對各種原因?qū)κ鹿十a(chǎn)生的影響進(jìn)行評價。由于保險人介入工程過程控制，將起到增強(qiáng)工程參與各方的風(fēng)險意識和責(zé)任意識，有效控制工程質(zhì)量，規(guī)范建筑市場秩序的作用。

結(jié)束語

總而言之，在水電工程建設(shè)過程中，因外界條件干擾大，風(fēng)險復(fù)雜，受自然災(zāi)害或意外事故而引起的危險程度高，而且在建工程抗災(zāi)能力差，風(fēng)險事故較多，一旦發(fā)生這類損失，不僅給工程本身造成巨大的物質(zhì)財富損失，甚至可能殃及鄰近人員與財物。因此，風(fēng)險管理和保險安排就顯得異常重要。在水電建設(shè)工程中，業(yè)主主要是通過工程保險，與承包人、供貨商、服務(wù)商簽訂合同和留足風(fēng)險費(fèi)用等措施，合理地轉(zhuǎn)移和消化工程建設(shè)過程中的風(fēng)險。