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序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇海外經(jīng)營風(fēng)險管理范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。
文 張磊
全面風(fēng)險管理的經(jīng)驗做法
構(gòu)建分級管理、高效運(yùn)行的風(fēng)險管控組織體系。2010年初，為強(qiáng)化對海外風(fēng)險的監(jiān)控，構(gòu)建“明確責(zé)任、分工協(xié)作、全員參與、全過程控制”的風(fēng)險管理格局，中土集團(tuán)了《海外風(fēng)險預(yù)警信息管理辦法》，明確了海外風(fēng)險防范的組織架構(gòu)，初步形成海外風(fēng)險管控的三道防線。第 道防線：海外風(fēng)險防范領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對海外重大風(fēng)險預(yù)警的相關(guān)應(yīng)對措施進(jìn)行集體決策。第二道防線：海外風(fēng)險監(jiān)控辦公室，負(fù)責(zé)對海外風(fēng)險預(yù)警信息進(jìn)行風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析和風(fēng)險評估；對海外經(jīng)營中的潛在風(fēng)險進(jìn)行綜合監(jiān)控。第三道防線：各海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)。辦法中明確規(guī)定各海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)是預(yù)警層面的基本單元，是預(yù)警信息的第一報告單位，其行政領(lǐng)導(dǎo)是海外風(fēng)險防范的第責(zé)任人。
2011年，中土集團(tuán)《關(guān)于進(jìn)一步健全內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系相關(guān)工作的通知》，進(jìn)一步規(guī)范了風(fēng)險管控體系的工作職責(zé)和工作制度。集團(tuán)總部設(shè)立內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組；在海外風(fēng)險監(jiān)控辦公室的基礎(chǔ)上，改組設(shè)立風(fēng)險內(nèi)控管理辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作的實施及日常工作。各海外事業(yè)部設(shè)置風(fēng)險管控專職崗位，由專人負(fù)責(zé)收集匯總海外市場、海外項目風(fēng)險信息，分析并撰寫海外市場風(fēng)險管理報告。經(jīng)過幾年來的實踐運(yùn)行，初步形成了“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、全面防范、重點(diǎn)控制”的風(fēng)險管理組織體系。
夯實持續(xù)監(jiān)控、定期檢查的風(fēng)險管控規(guī)章制度。2011年，相繼了《重大風(fēng)險事件分析報告制度》和《重大風(fēng)險管控措施落實方案》，明確要求各海外事業(yè)部謹(jǐn)慎選擇海外經(jīng)營的國家和地區(qū)，從源頭上控制風(fēng)險。不進(jìn)入外交部、商務(wù)部等明令警示的海外市場和行業(yè)領(lǐng)域，不進(jìn)入不能形成有效監(jiān)控的海外市場，不進(jìn)入在一定時期不能形成規(guī)模效益的海外市場。
對于經(jīng)識別認(rèn)定的重大風(fēng)險，由風(fēng)險內(nèi)控辦公室牽頭，組織海外經(jīng)營單位和相關(guān)職能部門，共同制定具體的風(fēng)險管控方案，并細(xì)化落實各項管控措施。特別要注意的是，總法律顧問、企業(yè)法律事務(wù)中心要參與重大經(jīng)濟(jì)活動談判工作，提出規(guī)避法律風(fēng)險的建議措施。
2013年，中土集團(tuán)綱領(lǐng)性文件《內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理辦法》，該文件強(qiáng)化了總部各部門、各經(jīng)營單位各類風(fēng)險相關(guān)信息收報力度，包括風(fēng)險信息、風(fēng)險管理動態(tài)和風(fēng)險案例分析，境外1億美元以上的大型項目要定期掃描、備份重要文檔資料，并適時帶回國內(nèi)交由主管事業(yè)部保存、備案。
在規(guī)章制度的落實方面，中土集團(tuán)每年組織一次對重點(diǎn)海外市場的內(nèi)控與風(fēng)險管理專項檢查，對重點(diǎn)市場的重大、重要風(fēng)險進(jìn)行評估并提出調(diào)整和改進(jìn)建議。
推進(jìn)多層次、無縫隙的風(fēng)險管控報告機(jī)制。一是各海外經(jīng)營單位定期（每季度）對所管轄市場的宏觀系統(tǒng)性風(fēng)險與微觀經(jīng)營性風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險信息的收集和報送工作，報送的內(nèi)容須包括風(fēng)險預(yù)警信息、風(fēng)險案例、風(fēng)險管理工作動態(tài)等內(nèi)容。
二是風(fēng)險內(nèi)控辦公室定期（每半年）召開一次海外風(fēng)險預(yù)警信息專題會議，分析海外經(jīng)營各類風(fēng)險的潛在因素，研究海外經(jīng)營各類風(fēng)險預(yù)警的應(yīng)對措施。
三是對于重大風(fēng)險事件，在風(fēng)險爆發(fā)的24小時內(nèi)，海外項目負(fù)責(zé)人將第一時間向駐外機(jī)構(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行工作匯報。在重大風(fēng)險事件處置完畢后，各經(jīng)營單位按要求向總部風(fēng)險內(nèi)控辦公室提交專項報告。
四是對于緊急風(fēng)險事故，各單位需按照相關(guān)規(guī)定，啟動風(fēng)險預(yù)警并按程序提交上報。突況報告可以采用口頭報告、電話溝通、電子郵件等多種形式。
五是對于海外特定市場不便于評估的特定風(fēng)險，海外經(jīng)營單位可聘請專業(yè)風(fēng)險測評機(jī)構(gòu)運(yùn)用定量化的測評方法進(jìn)行專項風(fēng)險評估，評估結(jié)果直接向內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。
完善海外風(fēng)險管控的遠(yuǎn)程信息平臺。自2012年成立信息化管理部以來，中土集團(tuán)信息系統(tǒng)建設(shè)上了一個新臺階。風(fēng)險信息系統(tǒng)的建設(shè)以集團(tuán)公司總部辦公自動化平臺為依托，逐步滿足集團(tuán)公司整體和跨職能部門、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險管理綜合要求。尤其是對于海外經(jīng)營單位，將各海外市場．海外項目的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)納入集團(tuán)公司辦公自動化平臺，可通過信息集成的方式實現(xiàn)海外風(fēng)險信息的高效綜合管理。
另外，中土集團(tuán)搭建了內(nèi)控與風(fēng)險管理。。群、微信群等，做到國內(nèi)國外各層級風(fēng)險信息的隨時溝通和資料共享，較好地避免了國內(nèi)外時差和通訊聯(lián)系不便等不利因素。
相關(guān)體會
全面風(fēng)險制度建設(shè)是防范海外經(jīng)營風(fēng)險的根本舉措。根據(jù)多年國際工程管理的經(jīng)驗，海外經(jīng)營的市場風(fēng)險，要依靠健全風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險防控的各項管理程序來防范。特別是作為總承包商，要通過對企業(yè)在各海外市場經(jīng)營得失的分析，逐步形成各市場海外經(jīng)營風(fēng)險的規(guī)律性認(rèn)識。對于新開發(fā)的海外市場，要對其進(jìn)行全方位情報分析和風(fēng)險分析，謹(jǐn)慎考察項目所在國的政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、法律風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險等，最終形成該市場是否是一個值得進(jìn)入的“好市場”的科學(xué)評價。
加強(qiáng)前期商務(wù)運(yùn)作能力是預(yù)防海外經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。從事海外經(jīng)營的企業(yè)要建立相對完善的項目信息收集、篩選系統(tǒng)，與各目標(biāo)市場駐外使館、所在國政府、當(dāng)?shù)睾献骰锇楸３至己玫墓碴P(guān)系，能夠按照項目信息的來源、項目資金渠道、項目商務(wù)條件、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等不同層次進(jìn)行逐級篩選，以保證項目立項信息的真實性和有效性。
在項目投標(biāo)階段，總部職能部門要對不同海外市場、不同規(guī)模的海外項目進(jìn)行分級管理，靈活采取多種報價策略，有效平衡合理報價與報價競爭力之間的關(guān)系，確保報出有競爭力的價格。
選擇聯(lián)合體方式承攬國際工程可以有效化解海外經(jīng)營風(fēng)險。當(dāng)下的國際工程市場，如果一個總承包項目，其所在國經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜、項目實施難度大、項目規(guī)模超過單一承包商的承建能力或需要承包商為項目融資時，為規(guī)避或分散風(fēng)險，承包商往往會與其他工程公司、金融機(jī)構(gòu)等組建成聯(lián)合體，共同承攬實施該項目。
實踐證明，聯(lián)合體方式承攬國際大型工程項目，由于聯(lián)合體內(nèi)各成員所處的環(huán)境不同，具有不同的專業(yè)能力和資源優(yōu)勢，能夠促使大型項目的潛在風(fēng)險得到有效的規(guī)避和降低。如與當(dāng)?shù)毓竞献?，可以部分?guī)避政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、法律風(fēng)險、外匯風(fēng)險、治安風(fēng)險等；與國際知名大企業(yè)合作，可以部分規(guī)避或轉(zhuǎn)移商務(wù)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等；與各類金融機(jī)構(gòu)合作，可以部分規(guī)避或轉(zhuǎn)移金融風(fēng)險等。
海外項目風(fēng)險防范需以合同管理為主線。國際工程的風(fēng)險管理，要以合同管理為主線，制訂風(fēng)險防范的各項措施。尤其是對海外大型項目的合同管理，各海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)要通過認(rèn)真、細(xì)致的合同要件研究，結(jié)合海外市場實際狀況，組織技術(shù)、商務(wù)、財務(wù)、法律、項目管理等相關(guān)專業(yè)人員對合同的具體內(nèi)容進(jìn)行逐條、逐款的仔細(xì)審核，識別對外合同中的潛在風(fēng)險，并抓住源頭，防患于未然。承包商要盡可能爭取對自身有利的合同條款，企業(yè)總法律顧問、法律事務(wù)中心要參與重大經(jīng)濟(jì)活動談判工作，并提出規(guī)避風(fēng)險的法律意見。
在國家倡導(dǎo)“大經(jīng)貿(mào)”政策和“走出去”戰(zhàn)略以來，中央企業(yè)及知名的民營企業(yè)在國家有利政策指引下積極拓展海外業(yè)務(wù)。隨著海外營業(yè)額和利潤額的逐年穩(wěn)定增加及積累，海外施工企業(yè)在海外建筑市場及相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈等方面形成一定的競爭優(yōu)勢，但海外經(jīng)營風(fēng)險也隨海外業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大逐步增加，如何規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險是海外施工企業(yè)面臨的重要問題。通過海外施工隊伍整合規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，是海外施工隊伍可持續(xù)發(fā)展的必要條件之一。
一、海外施工隊伍經(jīng)營風(fēng)險
（一）海外施工隊伍經(jīng)營風(fēng)險的概念及分類
海外施工隊伍經(jīng)營風(fēng)險是在海外施工隊伍的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，海外公司的內(nèi)外部不確定因素的發(fā)生而導(dǎo)致海外公司盈利水平變化從而產(chǎn)生投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險或該不確定因素的變動而導(dǎo)致未來收益下降和成本增加。
海外施工隊伍經(jīng)營風(fēng)險的分類主要有：市場風(fēng)險；政治風(fēng)險；操作風(fēng)險；法律或合規(guī)性風(fēng)險；項目風(fēng)險；信用風(fēng)險；產(chǎn)品風(fēng)險；流動性風(fēng)險；環(huán)境風(fēng)險；聲譽(yù)風(fēng)險。
（二）海外施工隊伍經(jīng)營風(fēng)險的主要表現(xiàn)
海外施工隊伍面臨的經(jīng)營風(fēng)險主要表現(xiàn)有以下幾個方面：市場風(fēng)險使海外施工隊伍面臨投標(biāo)合同額的不確定性，進(jìn)而影響海外施工隊伍主營業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展；政治風(fēng)險及環(huán)境風(fēng)險會影響海外施工隊伍在建工程施工任務(wù)的完成，這些外部因素的變動會使海外施工隊伍的資金規(guī)模及成本費(fèi)用不能得到有效控制；項目風(fēng)險及操作風(fēng)險需海外公司在施工進(jìn)度安排及施工質(zhì)量控制方面提前做好規(guī)劃，會使海外企業(yè)內(nèi)部管理成本費(fèi)用得到額外增加；信用風(fēng)險會使海外施工企業(yè)進(jìn)一步加大外部宣傳費(fèi)用及內(nèi)部培訓(xùn)費(fèi)用的額外投入；產(chǎn)品風(fēng)險會影響海外施工隊伍新業(yè)務(wù)的開發(fā)及后續(xù)工程的承接，從而使海外企業(yè)不能有效控制業(yè)務(wù)開發(fā)成本；聲譽(yù)風(fēng)險會降低海外公司的品牌價值創(chuàng)造與提升的能力，從而影響海外施工隊伍的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施；法律或合規(guī)性風(fēng)險會使海外施工隊伍不可控成本大幅度增加，進(jìn)而影響海外公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大和可持續(xù)發(fā)展的動力。
二、影響海外施工隊伍規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的因素
（一）組織架構(gòu)構(gòu)建上的問題
海外施工企業(yè)的組織架構(gòu)一般由海外公司總部機(jī)關(guān)及國外各辦事處、分公司、項目經(jīng)理部成。一般實行事業(yè)部制組織架構(gòu)，也就是通常使用區(qū)域事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)。按海外業(yè)務(wù)所在國家地理位置劃分片區(qū)，由海外公司總經(jīng)理授權(quán)公司幾個副總經(jīng)理分管海外國家片區(qū)的海外工作；業(yè)務(wù)所在國設(shè)立海外業(yè)務(wù)國家經(jīng)理，其工作受公司副總經(jīng)理的指導(dǎo)；國家經(jīng)理負(fù)責(zé)該國家所屬各項目的資金調(diào)配、成本費(fèi)用監(jiān)控、工程業(yè)務(wù)開發(fā)、當(dāng)?shù)囟悇?wù)及業(yè)主聯(lián)系等業(yè)務(wù)；在所在國設(shè)立項目經(jīng)理，其負(fù)責(zé)該項目成本費(fèi)用及經(jīng)濟(jì)效益等管理工作。海外區(qū)域事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)實行起來，形式上解決了海外公司管理職能的實施，但實際操作過程中，各片區(qū)為了自身利益，不能和其他片區(qū)形成良好的合作互利管理；片區(qū)之間調(diào)撥機(jī)械設(shè)備及材料時，常常為了自身短期利益而阻撓項目設(shè)備、材料資源的正常調(diào)配；有時還出現(xiàn)把不能正常使用的機(jī)械設(shè)備及材料直接調(diào)給其他片區(qū)項目，這一方面增加了內(nèi)部運(yùn)費(fèi)成本，還延誤了調(diào)入設(shè)備及材料所在項目的施工任務(wù)的安排。調(diào)入項目在這些設(shè)備材料運(yùn)到后，在驗收設(shè)備及材料后，發(fā)現(xiàn)設(shè)備材料不適合項目正常使用時，會被迫采取以下手段：要么退回該調(diào)撥材料及設(shè)備，并向上級機(jī)構(gòu)重新申購新設(shè)備材料，或者再從其他項目調(diào)撥該設(shè)備材料；要么項目自身再組織人力、物力進(jìn)行設(shè)備材料的維修等工作，這就給海外公司項目增加了額外的成本及費(fèi)用，不利于海外公司的長期戰(zhàn)略發(fā)展。因此，組織架構(gòu)的合理構(gòu)建是海外施工隊伍整合規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的重要問題。
（二）績效考核與薪酬激勵銜接問題
海外施工隊伍的績效考核主要是組織績效、部門績效和員工績效考核，因績效管理是實現(xiàn)海外公司戰(zhàn)略目標(biāo)的控制機(jī)制，因此績效考核也涉及海外公司戰(zhàn)略目標(biāo)的控制實施問題。在海外施工隊伍的績效考核中，普遍注重海外企業(yè)的當(dāng)前經(jīng)濟(jì)利益，而忽視海外企業(yè)的長期經(jīng)濟(jì)利益；還有，大多數(shù)海外施工隊伍由于績效考核不到位，使大海外施工隊伍施工的積極性受挫，進(jìn)而影響了海外企業(yè)項目風(fēng)險、操作風(fēng)險的應(yīng)對時機(jī)，使額外成本費(fèi)用得到不必要的增加。另一方面，海外施工隊伍管理層、施工技術(shù)人員、一線生產(chǎn)工人的薪酬激勵也多數(shù)是以項目前期的施工產(chǎn)值及利潤指標(biāo)為考核依據(jù)，該薪酬激勵措施主要強(qiáng)調(diào)海外施工隊伍當(dāng)前短期利益指標(biāo)相關(guān)聯(lián)，而缺少對績效考核中的長期利益指標(biāo)相匹配；這種與長期發(fā)展相脫節(jié)的薪酬激勵措施會影響激勵效果，會減弱海外施工隊伍應(yīng)對政治風(fēng)險及環(huán)境風(fēng)險的成本控制能力。當(dāng)然，解決好績效考核與薪酬激勵之間的銜接問題是海外施工隊伍提升管理理念的必經(jīng)之路。由于海外規(guī)模經(jīng)濟(jì)及海外企業(yè)集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃戰(zhàn)略目標(biāo)的實行，必然帶來海外施工隊伍的組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，績效考核與薪酬激勵的結(jié)合更應(yīng)該優(yōu)化及富有彈性，以應(yīng)對海外企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險問題。
（三）運(yùn)營管理中精益生產(chǎn)與準(zhǔn)時生產(chǎn)意識問題
在運(yùn)營管理中，如何進(jìn)行精益生產(chǎn)與準(zhǔn)時生產(chǎn)應(yīng)對經(jīng)營風(fēng)險是解決海外項目可持續(xù)發(fā)展的必備條件之一。精益生產(chǎn)在海外施工管理中，通過追求“零庫存”、低成本消耗的管理理念，可以促使海外施工隊伍內(nèi)部管理中面臨的項目風(fēng)險及產(chǎn)品風(fēng)險因素，使海外公司抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力逐步得到提升；準(zhǔn)時生產(chǎn)可以促使海外施工隊伍內(nèi)部生產(chǎn)管理提前作好規(guī)劃，使海外項目的人、財、物等資源得到合理配置，對海外施工隊伍合理控制成本，按施工計劃完成施工任務(wù)創(chuàng)造有利的條件，不僅可以減少項目風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險等內(nèi)部因素對海外公司的影響，還可以通過施工進(jìn)度及形象的提升進(jìn)一步防范環(huán)境風(fēng)險、政治風(fēng)險等外部因素對海外公司的沖擊。由于海外施工隊伍長期依靠以前慣例的施工管理經(jīng)驗，對運(yùn)營管理中精益生產(chǎn)與準(zhǔn)時生產(chǎn)缺少理性的認(rèn)識，在海外施工時，多數(shù)海外項目經(jīng)理部不能按精益生產(chǎn)與準(zhǔn)時生產(chǎn)的理念進(jìn)行施工任務(wù)的安排與管理，缺乏利用運(yùn)營管理中精益生產(chǎn)與準(zhǔn)時生產(chǎn)中先進(jìn)的管理理念來應(yīng)對海外施工隊伍所面臨的經(jīng)營風(fēng)險因素。
三、海外施工隊伍規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的整合模式
海外公司通過施工隊伍整合規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險變動的模式如下：
（1）海外施工隊伍自身內(nèi)部的整合，該組合主要適用于海外施工隊伍在施工管理中項目風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、信用風(fēng)險及聲譽(yù)風(fēng)險比較明顯的項目中，通過海外施工自身內(nèi)部的整合來應(yīng)對項目自有風(fēng)險帶來的壓力。
（2）海外自有施工隊與海外國內(nèi)分包隊整合，該整合主要適用于工程造價比較合理且美 元及歐元支付占主要位置的工程項目，讓二者施工隊伍進(jìn)行內(nèi)部資源得到有效配置，使海外國內(nèi)分包隊的設(shè)備資源、一線工人的技術(shù)資源有效填補(bǔ)海外自有施工隊由于海外業(yè)務(wù)規(guī)模的壯大相關(guān)設(shè)備及技術(shù)資源短缺的現(xiàn)象發(fā)生，通過利用國內(nèi)施工隊伍的資源優(yōu)勢加快施工進(jìn)度、提高施工技術(shù)和工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮協(xié)作優(yōu)勢來創(chuàng)造海外工程效益，進(jìn)而規(guī)避海外經(jīng)營風(fēng)險。
（3）海外自有施工隊與海外國外分包隊整合，該組合主要適用于工程造價比較高的當(dāng)?shù)貛胖Ц墩贾饕恢们耶?dāng)?shù)貛艑γ涝H值趨勢比較大的以及海外自有施工隊剩余施工設(shè)備及技術(shù)人才不足的工程項目，二者施工隊伍通過整合，以便在海外分包隊伍所在國建立良好的地方關(guān)系，利用好當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)資源為海外施工隊伍規(guī)避風(fēng)險創(chuàng)建良好的當(dāng)?shù)厥┕きh(huán)境，來達(dá)到利用當(dāng)?shù)厝肆?、物力資源規(guī)避海外經(jīng)營風(fēng)險。
四、海外施工隊伍整合規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的建議
（一）構(gòu)建良好的組織架構(gòu)和人力資源戰(zhàn)略
海外施工隊伍通過內(nèi)部整合規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，要構(gòu)建好組織架構(gòu)及人力資源戰(zhàn)略。施工隊伍內(nèi)部整合首先要形成良好的組織架構(gòu)，在海外施工構(gòu)建區(qū)域事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)時，還需強(qiáng)化海外公司總部對各海外各片區(qū)辦事處的統(tǒng)一管理，以便協(xié)調(diào)好各海外片區(qū)的資源共享，為海外公司的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)建良好的平臺；同時海外細(xì)化各海外辦事處和海外項目經(jīng)理部的關(guān)鍵崗位的人員配置，尤其是海外辦事處及項目對副職的設(shè)計應(yīng)該至少保持2名以上人員，以便防止海外施工人員流動及人動造成崗位空缺及銜接不當(dāng)而影響海外業(yè)務(wù)正常實施。
在海外施工隊伍內(nèi)部整合中，還應(yīng)積極規(guī)劃人力資源開發(fā)戰(zhàn)略以應(yīng)對海外經(jīng)營風(fēng)險。就多數(shù)海外公司人力資源開發(fā)中人員結(jié)構(gòu)還需完善，對海外人才開發(fā)及利用方面應(yīng)實行協(xié)同開發(fā)戰(zhàn)略：海外核心管理及技術(shù)人員由海外公司的自身培養(yǎng)和外部尖端人才引進(jìn)構(gòu)成，現(xiàn)場施工管理及技術(shù)人員盡量以國外當(dāng)?shù)卣焦蛦T為主、海外施工隊伍自有人員及國內(nèi)分包隊伍的人員為輔構(gòu)成，現(xiàn)場一線工人主要以當(dāng)?shù)睾贤蛦T和臨時雇員構(gòu)成。這樣的人員結(jié)構(gòu)能夠和良好的組織架構(gòu)相配合，一方面可以防止管理和技術(shù)人才的僵化，使項目管理及人才充滿活力，也有利于海外施工隊伍人才內(nèi)部的合理競爭以及人力資源成本的有效控制，為海外施工隊伍整合規(guī)避海外經(jīng)營風(fēng)險儲備豐富的海外優(yōu)秀人力資源。
（二）強(qiáng)化帶薪休假與崗位輪的管理
海外施工隊伍內(nèi)部整合規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，需強(qiáng)化帶薪休假與崗位輪的管理。針對海外施工隊伍人員流動性比較強(qiáng)及長期在海外施工作業(yè)的特點(diǎn)，海外公司還應(yīng)根據(jù)項目的規(guī)模、利潤指標(biāo)等情況，合理安排海外職工休假和崗位輪換制度，以應(yīng)對項目、產(chǎn)品風(fēng)險中員工不穩(wěn)定帶來的管理費(fèi)及人工費(fèi)等額外費(fèi)用增加。1年中有3-4個月的帶薪休假制度的實施，能解海外職工家庭的后顧之憂，使海外員工以更佳的身心狀態(tài)投入工作，避免海外職工長期疲勞作戰(zhàn)所帶來的工作效率及創(chuàng)新動力下降的問題；海外公司還應(yīng)在公司與項目之間以及同種性質(zhì)的工作不同崗位之間進(jìn)行崗位輪換，不僅可以有效協(xié)調(diào)員工之間的關(guān)系，還使管理人才和技術(shù)人才提升自身的綜合業(yè)務(wù)技能，可以避免公司機(jī)關(guān)人員官位思想的存在對項目操作風(fēng)險的應(yīng)對。二者的實施為海外施工隊伍整合的實施規(guī)避海外經(jīng)營風(fēng)險創(chuàng)建良好的技術(shù)和管理平臺。
（三）加強(qiáng)精益生產(chǎn)、準(zhǔn)時生產(chǎn)與戰(zhàn)略聯(lián)盟的結(jié)合
海外施工隊伍通過內(nèi)外部整合規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險時，應(yīng)強(qiáng)化精益生產(chǎn)在海外自有施工隊伍及國內(nèi)外分包隊伍施工管理過程的應(yīng)用，通過統(tǒng)一管理下的準(zhǔn)時生產(chǎn)，使海外施工隊伍整合發(fā)揮資源共享及協(xié)同作戰(zhàn)優(yōu)勢，使海外企業(yè)應(yīng)對項目風(fēng)險及操作風(fēng)險時發(fā)揮成本監(jiān)控職能。通過海外自由施隊伍與所在國當(dāng)?shù)胤职?、國?nèi)分包隊、外部材料供應(yīng)商等整合，可以使海外施工隊伍可利用資源得到有效配置，使海外施工隊伍通過戰(zhàn)略聯(lián)盟的實施，建立廣泛的資源共享平臺，為海外施工隊伍與外部戰(zhàn)略聯(lián)盟進(jìn)行人力、物力、財力及信息資源互補(bǔ)創(chuàng)建互利的外部施工環(huán)境，進(jìn)而提升海外施工隊伍抵抗經(jīng)營風(fēng)險的能力；海外施工隊伍進(jìn)行精益生產(chǎn)時更應(yīng)加強(qiáng)與戰(zhàn)略聯(lián)盟的結(jié)合，因為精益生產(chǎn)倡導(dǎo)與用戶關(guān)系時以用戶至上為準(zhǔn)則，與供應(yīng)商關(guān)系時以合作為要件，主要強(qiáng)調(diào)在準(zhǔn)時生產(chǎn)過程中占用少的資源，通過以上海外施工隊伍內(nèi)外部整合，可以有效實行海外施工隊伍的彈性管理，為海外規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險保障。
（四）績效考評與薪酬激勵的有效銜接
績效考評與薪酬激勵銜接得當(dāng)，能促使海外施工人員集中精力進(jìn)行施工管理及施工技術(shù)的創(chuàng)新，使海外企業(yè)的項目風(fēng)險得到有效控制，并能有效應(yīng)對聲譽(yù)風(fēng)險及壞境風(fēng)險等對海外施工隊伍的沖擊。而通過海外施工隊伍績效考評與薪酬激勵相結(jié)合會在內(nèi)部形成一個良好的管理環(huán)境，進(jìn)而對施工進(jìn)度和施工形象產(chǎn)生積極的影響，使海外施工隊伍能有效防范聲譽(yù)風(fēng)險對品牌價值的沖擊。海外績效考評與薪酬激勵的結(jié)合要實行有彈性的方法，其中，對組織的績效考評要與海外公司可持續(xù)發(fā)展相關(guān)聯(lián)，最好實行股票期權(quán)等薪酬長期激勵方法，避免海外公司由于追求短期利益而忽視海外企業(yè)應(yīng)對外部經(jīng)營風(fēng)險的能力。
（五）海外品牌戰(zhàn)略價值的不斷提升
海外施工企業(yè)應(yīng)對聲譽(yù)風(fēng)險、政治風(fēng)險及環(huán)境風(fēng)險時，還應(yīng)強(qiáng)調(diào)不斷進(jìn)行海外品牌戰(zhàn)略價值的提升，來增強(qiáng)海外施工隊伍可持續(xù)發(fā)展的能力。對海外品牌價值的提升不僅要重視內(nèi)部管理水平、施工技術(shù)及質(zhì)量的提高，還應(yīng)重視新技術(shù)的開發(fā)與創(chuàng)新對海外品牌價值不斷提升的長遠(yuǎn)貢獻(xiàn)。海外自有施工隊與海外國內(nèi)分包隊整合、海外自有施工隊與海外國外分包隊整合過程中，會進(jìn)一步提升海外品牌價值的影響力，使海外資源的有效利用與海外品牌價值提升產(chǎn)生互動效果，更能促使海外施工隊伍員工集中精力搞新施工新技術(shù)的研發(fā)和關(guān)鍵施工流程管理工作，對海外工程施工進(jìn)行優(yōu)化管理，進(jìn)而規(guī)避海外自由施工隊伍自身實力不足所帶來經(jīng)營風(fēng)險應(yīng)對力不從心等問題，以上施工隊伍的整合可以不斷創(chuàng)造海外公司優(yōu)良的品牌價值形象，使海外公司的品牌價值在海外工程施工中得到體現(xiàn)和提升，進(jìn)而有效規(guī)避海外經(jīng)營風(fēng)險。
參考文獻(xiàn)：
我國加入世界貿(mào)易組織在即，不少專家學(xué)者提出對策應(yīng)對國外銀行對我國銀行業(yè)的沖擊。但這些對策大多數(shù)都是以如何使我們的損失減少到最小為條件提出來的.對于中國商業(yè)銀行主動出擊的策略—即進(jìn)行銀行的海外經(jīng)營至今卻鮮有人提出。其實。我國人世后，國內(nèi)的金融業(yè)要對外開放，外國的金融業(yè)也同樣要對我國開放。基于此，筆者認(rèn)為我國銀行應(yīng)該進(jìn)行海外經(jīng)營。本文首先分析了我國銀行進(jìn)行海外經(jīng)營的必要性和可能性，然后對我國銀行海外經(jīng)營的模式和區(qū)位選擇作了深人探討。最后就我國銀行在海外經(jīng)營應(yīng)注意的問題進(jìn)行了分析。
一、我國銀行為何要進(jìn)行海外經(jīng)營
根據(jù)一些學(xué)者的研究，我們得知:目前，世界10家最大的跨國銀行的海外收益占其總收益的50%左右，其中，美國的花旗銀行最高年份1997年達(dá)到82 %，最低年份1979年為65%。到20世紀(jì)90年代上半期，日本海外銀行機(jī)構(gòu)達(dá)到了1091家，美國的海外分行達(dá)到1000余家。20世紀(jì)80年代以來，后起工業(yè)化國家和地區(qū)的銀行也在積極拓展國際業(yè)務(wù)，如新加坡在1985年銀行海外分行就達(dá)到了42家，代表處16家;臺灣地區(qū)1993年有l(wèi)2家銀行在海外設(shè)有62個分支機(jī)構(gòu);韓國80年代末海外分支機(jī)構(gòu)也達(dá)到了130家:從這些數(shù)據(jù)可以看出，國外銀行在海外有大量資產(chǎn)，來自海外的利潤占了全行利潤的相當(dāng)比例。而我國除了中國銀行的海外經(jīng)營尚可外，其余銀行海外經(jīng)營的力度都不大。而且，至今我國在海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行只有四大國有商業(yè)銀行、交通銀行和中信實業(yè)銀行。況且，我國銀行進(jìn)行海外經(jīng)營多集中在為國內(nèi)企業(yè)服務(wù)上，主要以引進(jìn)、利用外資為主，和國外銀行相比其經(jīng)營發(fā)展仍處于初級階段。
筆者認(rèn)為，我國目前進(jìn)行海外經(jīng)營不僅必要，而且可能。
首先，由于銀行業(yè)的海外經(jīng)營一般不受母國金融形勢的直接影響，當(dāng)母國銀根緊縮時，總行依賴其國外分支機(jī)構(gòu)提供資金，以海外業(yè)務(wù)支持國內(nèi)業(yè)務(wù);反之，當(dāng)總行有資金盈余時，通過國外分支機(jī)構(gòu)將一部分余額貸出去。以國內(nèi)業(yè)務(wù)扶持海外業(yè)務(wù)。從而保證其總收益的不斷增長，實現(xiàn)全球經(jīng)營目標(biāo)。
其次，我國進(jìn)行海外經(jīng)營可以加快與國外接軌的步伐。我國銀行業(yè)的許多做法與國際慣例不一致，開展國際業(yè)務(wù)咬如國際結(jié)算、為國外客戶辦理存貸款等)時會遇到各種障礙，影響效率，從而影響盈利。隨著我國銀行業(yè)的逐步開放，國際業(yè)務(wù)必然越來越多，不進(jìn)行海外經(jīng)營的弊端就會逐步顯現(xiàn)出來如果到海外經(jīng)營就可以早日熟悉業(yè)內(nèi)的國際慣例，提高辦事效率，增加利潤。
再次，由于競爭的加劇，目前世界銀行業(yè)正朝全能銀行的方向發(fā)展。美國的統(tǒng)計資料表明，個人金融資產(chǎn)的36%是放在銀行以應(yīng)付不時之需，右則是放在基金作為未來的儲備，所以銀行管理的資金是越來越少，銀行橫向的擴(kuò)張是必然的。我國1993年底以來實行銀行和證券分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理,1995年的《商業(yè)銀行法》和1998年的《嗒證券法》則明確規(guī)定了我國銀行證券、保險三業(yè)要分業(yè)經(jīng)營分業(yè)管理，二盡管有學(xué)者建議管理層取消分業(yè)經(jīng)營，但考慮到現(xiàn)階段的實際情況，在法律上進(jìn)行修改還有待時日，但有關(guān)法律中并沒有指出我國銀行不能在海外進(jìn)行證券業(yè)務(wù)。因此、我們可以考慮通過銀行的海外經(jīng)營來回避有關(guān)法規(guī)，增加利潤。事實上，中國銀行在海外的一些分支機(jī)構(gòu)正是通過進(jìn)行投資銀行業(yè)務(wù)，降低了經(jīng)營風(fēng)險，并增加了銀行利潤。
第四，進(jìn)行海外經(jīng)營有利于加速我國國際型金融人才的培養(yǎng)。目前，我國商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)較低，高層次金融管理人才很少，改變這種現(xiàn)狀的途徑一方面靠國內(nèi)自我培養(yǎng)，另一方面也可以通過商業(yè)銀行的跨國經(jīng)營，在實踐中培養(yǎng)鍛煉。只有提高我國商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體水平，才能更積極參與國際金融的交流與合作，從而為提高我國金融業(yè)的國際地位打下基礎(chǔ)目。
另外，一些國際金融中心，如香港、新加坡、巴哈馬、開曼群島等，金融管制比較小，有些甚至沒有管制。在這些地方注冊分支機(jī)構(gòu)，經(jīng)營國際業(yè)務(wù)，可以減少或免除稅賦和法定準(zhǔn)備金，從而降低成本，擴(kuò)大盈利。
因此，筆者建議我國銀行結(jié)合現(xiàn)在自身情況，進(jìn)行適度的海外經(jīng)營。
二、我國銀行進(jìn)行海外經(jīng)營的模式和區(qū)位選擇
(一)我國銀行海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)形式
一般說來，我國銀行可以通過設(shè)立處、代表處、經(jīng)理處、分行、國際銀行集團(tuán)、合資銀行等形式組成跨國銀行網(wǎng)，以開展業(yè)務(wù)。
銀行是指與其他國家建立往來賬戶，對方的一些業(yè)務(wù)，為對方提供服務(wù)的銀行。對一家銀行來說，銀行實際上不附屬于本銀行，銀行關(guān)系就是不同國家銀行間建立的結(jié)算關(guān)系。但要進(jìn)行海外經(jīng)營，一般都是從行那里逐步熟悉海外市場的。其最突出的特點(diǎn)是經(jīng)營成本低，一般只需付費(fèi)即可獲得較多的服務(wù)二其缺點(diǎn)是業(yè)務(wù)范圍小，而且，銀行對行沒有控制權(quán)。目前，我國工、農(nóng)、中，建四大國有銀行和10家股份制銀行由于從事國際結(jié)算業(yè)務(wù)，一般都有海外行，但我國90家城市商業(yè)銀行大多數(shù)還沒有海外行。因此，海外行可以作為這些城市商業(yè)銀行進(jìn)行海外經(jīng)營的首選考慮形式之一:
代表處通常由銀行派出的代表和為數(shù)很少的工作人員組成。其最基本的功能是提供有關(guān)咨詢服務(wù)，收集當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、金融情報，聯(lián)系客戶和協(xié)調(diào)當(dāng)?shù)匦嘘P(guān)系，并為總行提供背景資料。優(yōu)點(diǎn)是成本低，缺點(diǎn)是業(yè)務(wù)范圍十分有限。目前，我國四大國有銀行和交通銀行、中信實業(yè)銀行已經(jīng)在海外有一家或多家代表處，而其余8家股份制銀行還沒有設(shè)立，因此，代表處是這幾家股份制銀行進(jìn)行海外經(jīng)營時可以考慮的形式。
經(jīng)理處的級別高于代表處，但低于分行。其業(yè)務(wù)基本上已包括行的主要業(yè)務(wù)，而且還開展了行所沒有的貸款業(yè)務(wù)。筆者認(rèn)為，目前這一形式對我國10家股份制銀行比較適合，因為其作用基本相當(dāng)于分行，但投人資金相對來說比較少，而且有利于總行的直接控制。
分行直接受總行控制，可從事國際業(yè)務(wù)和當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)。分行不是獨(dú)立法人，其資金保證是總行的所有資金，業(yè)務(wù)經(jīng)營直接受總行控制，范圍較廣，可分為國際業(yè)務(wù)和當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)兩部分。國際業(yè)務(wù)主要有接受存款、發(fā)放貸款、同業(yè)拆放、向國外的出口商或進(jìn)口商提供融資等、當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)主要有接受存款、向當(dāng)?shù)氐墓ど唐髽I(yè)提供短期的資金融通、向當(dāng)?shù)氐你y行和政府項目貸款、證券等。分行的優(yōu)點(diǎn)在于其業(yè)務(wù)是以總行的信譽(yù)和聲譽(yù)以及所有的資產(chǎn)作為后盾，增強(qiáng)了竟?fàn)幜ΑＨ秉c(diǎn)是管理成本高，資金投人量大。目前，中國銀行由于歷史原因，在海外經(jīng)營中，這一形式用的比較多，其他3家國有獨(dú)資銀行海外分行建立的數(shù)目還比較少，10家股份制銀行中除了交通銀行外，其余9家還沒有建立海外分行。筆者認(rèn)為，目前，這一形式對四大國有獨(dú)資銀行比較適合，因為其規(guī)模比較大，抗風(fēng)險能力相對比較強(qiáng)。
國際銀行集團(tuán)是銀行間進(jìn)行國際合作的一種新形式，其主要作用是促進(jìn)和協(xié)調(diào)各成員國的國際業(yè)務(wù)，分散獨(dú)家經(jīng)營的風(fēng)險，避免與國內(nèi)股東銀行在國內(nèi)零售業(yè)務(wù)中的競爭，有利于中小銀行進(jìn)人國際資金市場。其業(yè)務(wù)包括在國際金融市場上發(fā)行債券，并對巨額貸款、市場籌資的可行性以及收買、兼并企業(yè)等方面提供咨詢服務(wù)。但這種形式組織結(jié)構(gòu)較為松散，不利于總行控制。筆者認(rèn)為，目前，我國10家股份制銀行進(jìn)行海外經(jīng)營時可以考慮這一形式。
合資銀行就是與國外銀行各自出資聯(lián)合組建銀行。這一形式有利于早日熟悉海外市場。而且稅收上可能享受到更大的優(yōu)惠，但缺點(diǎn)在于總行的控制力下降。筆者認(rèn)為，目前，我國的股份制銀行以及90家城市商業(yè)銀行可以考慮把合資銀行作為海外經(jīng)營的選擇形式，但具體是采取分行還是子公司的形式要視具體環(huán)境而定。
另外，根據(jù)統(tǒng)計資料，截止到1999年9月30日，已經(jīng)有69家外資銀行在中國大陸設(shè)立了430家營業(yè)性機(jī)構(gòu)，其中。外國銀行分行155家，代表處250家。從這里我們可以看到外資銀行對海外分行和代表處這兩種海外銀行海外經(jīng)營模式的重視。
（二）我國銀行跨國經(jīng)營的區(qū)位選擇
1.國際金融中心。國際金融中心是資金、金融機(jī)構(gòu)集中的地方，我國銀行在這些地方設(shè)立和發(fā)展機(jī)構(gòu)能更好地與國際上的金融機(jī)構(gòu)密切合作，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，也便于大規(guī)模地籌集資金。目前，四大國有銀行、交通銀行和中信實業(yè)銀行已經(jīng)在倫敦、紐約、香港等國際金融中心設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，但其余8家股份制銀行和90家城市商業(yè)銀行還沒有在這些地方開展業(yè)務(wù)。
2.周邊國家和世界性的貿(mào)易中心。改革開放以來，我國與周邊國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展迅速，如中韓貿(mào)易每年占我國外貿(mào)進(jìn)出口額的很大一部分，但我國的銀行在這些地方咬除了日本外)的分支機(jī)構(gòu)設(shè)立很少。為了促進(jìn)我國與這些國家的經(jīng)貿(mào)關(guān)系進(jìn)一步發(fā)展，更有利于銀行的經(jīng)營管理，我國銀行應(yīng)在這些國家和地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，積極提供各種銀行服務(wù)。
3，海外華人聚居區(qū)。在華人聚居區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)便于溝通，也便于取得其支持配合。筆者認(rèn)為，我國銀行可以考慮在東南亞、北美、歐洲等華人聚居區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，因為這些地區(qū)經(jīng)過幾代華人的努力，金融業(yè)的發(fā)展已經(jīng)達(dá)到了相當(dāng)規(guī)模。如東南亞地區(qū)的泰國、印度尼西亞、菲律賓和新加坡等國家，50%以上的金融事業(yè)為華人掌握二在這些有一定發(fā)展的地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，便于我國銀行在金融資信、人才培訓(xùn)與交流上和這些地區(qū)的華資銀行取得緊密聯(lián)系，從而盡快熟悉海外市場，在海外占有一席之地。
三、我國銀行進(jìn)行海外經(jīng)營應(yīng)該注意的問題
(一)進(jìn)行海外經(jīng)營前要進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，做好打算，認(rèn)真準(zhǔn)備。
首先，要對經(jīng)營的地方進(jìn)行選擇。應(yīng)選在那些能迅速拓展業(yè)務(wù)、稅賦水平比較低、能夠?qū)W習(xí)國外先進(jìn)銀行經(jīng)驗的國家或地區(qū)。所以，對這些方面要進(jìn)行詳盡地調(diào)查。
其次，應(yīng)對到國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的形式結(jié)合本身情況進(jìn)行選擇。這一點(diǎn)筆者在前一部分已經(jīng)闡述過，這里就不再詳細(xì)說明了。
再次，早做管理人才的準(zhǔn)備。到海外經(jīng)營需要懂外語、懂銀行國際業(yè)務(wù)、懂法律的高級管理人才，因此要早做準(zhǔn)備。
（二)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管
由于銀行業(yè)的經(jīng)營帶有強(qiáng)大的滲透擴(kuò)散功能，伴隨著銀行國際化的加深，銀行海外分支機(jī)構(gòu)運(yùn)營狀況也越來越多地影響到國內(nèi)金融體系的穩(wěn)定。如果它們不受其設(shè)立資格條件、業(yè)務(wù)經(jīng)營等限制，不顧自身條件盲目開展跨國銀行業(yè)務(wù)。其業(yè)務(wù)經(jīng)營就可能造成損失，并由此殃及總行和我國金融業(yè)的聲譽(yù)。因此，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管。
我國現(xiàn)存的金融體系是以中國人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)，以商業(yè)銀行為主體，政策性銀行和其他非金融機(jī)構(gòu)并存和分工協(xié)作的金融體系。與此相適應(yīng)，我國的銀行監(jiān)管體系也呈現(xiàn)出多元化的特點(diǎn)，監(jiān)管主體主要有中國人民銀行、財政部、國家審計署、證監(jiān)會等。人民銀行主要對商業(yè)銀行的市場準(zhǔn)人、資本充足性、業(yè)務(wù)范圍等方面加以監(jiān)管:財政部主要對商業(yè)銀行的財務(wù)管理加以監(jiān)管;國家審計署只對銀行的財務(wù)收支狀況加以監(jiān)督;證監(jiān)會對銀行的監(jiān)督只是體現(xiàn)在依據(jù)證券法對上市加以監(jiān)管。同時應(yīng)指出的是，我國的外匯業(yè)務(wù)由國家外匯管理局全面監(jiān)管，但由于其隸屬于人民銀行，所以這里就不再單獨(dú)列出了。目前，我國只有探圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行和民生銀行三家上市銀行，另外，還有中國工商銀行借“友聯(lián)銀行”的殼在香港上市，所以證監(jiān)會在這方面的作用還體現(xiàn)不多。但隨著近期上市銀行的增多(交通銀行、華夏銀行、招商銀行的上市工作正在緊張進(jìn)行，另外，四大國有獨(dú)資銀行也在公開場合表示有分拆上市或海外上市的打算，所以、我國的上市銀行必然越來越多)，因此，證監(jiān)會對銀行的監(jiān)管作用會逐漸加大.總體上說，這四個監(jiān)管機(jī)構(gòu)在我國銀行的海外經(jīng)營問題上應(yīng)加強(qiáng)配合，通力合作。具體來說，主要應(yīng)注意以下方面:
1.對銀行海外分支機(jī)構(gòu)的沒立監(jiān)管。一方面要審查銀行海外機(jī)構(gòu)的最低資本額、資金實力及是否有從事外匯業(yè)務(wù)的能力。根據(jù)跨國銀行的一般理論，跨國經(jīng)營的銀行應(yīng)達(dá)到一定規(guī)模，才能具備較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，才能為國外企業(yè)提供金融服務(wù)和支持。所以應(yīng)對資本金、資本充足率和人員進(jìn)行審查，確認(rèn)其已具備經(jīng)營海外業(yè)務(wù)的資格條件和具有應(yīng)付各種突發(fā)事件、控制資產(chǎn)風(fēng)險的能力。側(cè)算資本充足率時，應(yīng)把涉及銀行外匯風(fēng)險的資產(chǎn)或投資，按不同期限的信用風(fēng)險系數(shù)折算出總的風(fēng)險資產(chǎn)，從外匯利潤中扣除實際已損失的外匯資產(chǎn)，測算出真實的資本數(shù)和實際的資本充足率二另一方面要加強(qiáng)銀行的人事管理。由于我國銀行的海外分支機(jī)構(gòu)人員大多是由國內(nèi)派出.知識結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)能力不夠全面，因此應(yīng)對他們(尤其是經(jīng)理級以上人員)的背景、管理業(yè)績事先進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查.以確保其在經(jīng)營中的誠信。同時，應(yīng)把人事管理與具體量化的“物”的標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)如:資本充足率、流動資產(chǎn)比率)等相結(jié)合，實現(xiàn)全面的監(jiān)管二在人事監(jiān)管方面，德國的“四只眼原則”是值得我國借鑒的。該原則在監(jiān)管政策上要求一個銀行必須有兩個以上知識和經(jīng)驗豐富、有決策管理能力且信譽(yù)良好的人進(jìn)行有效管理，對銀行重大事項共同負(fù)責(zé)。
隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的不斷深入和我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國石油國際化經(jīng)營，石油公司實施走出去戰(zhàn)略，是解決國內(nèi)石油供求日趨緊張，供求矛盾突出的正確抉擇，也是保障我國石油戰(zhàn)略安全以及國家經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展的正確道路。我國當(dāng)前的石油安全戰(zhàn)略，一是油田企業(yè)要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，二是要確保我國日趨增長的石油消費(fèi)水平、降低國際原油進(jìn)口風(fēng)險、保障國家經(jīng)濟(jì)安全、為國民經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)快速健康發(fā)展提供強(qiáng)勁動力。所以加快油氣開發(fā)的國際化進(jìn)程，盡早實現(xiàn)國際石油資源的分享，建立可靠穩(wěn)定的海外油氣供給基地，是當(dāng)前石油企業(yè)所面臨的重要課題。
一、我國石油企業(yè)國際化經(jīng)營的現(xiàn)狀
近年來，我國石油消費(fèi)的對外依存度正在迅速攀升，中長期無下降勢頭，導(dǎo)致這一現(xiàn)象的主要原因是改革開放30年來中國經(jīng)濟(jì)的迅猛增長，特別是近五年來，中國國內(nèi)生產(chǎn)總值年均增長接近10%，石油需求迅猛增長，加之國內(nèi)原油增產(chǎn)疲軟，幾大油田均以進(jìn)入滑坡階段，使我國成為石油消費(fèi)增長最快的國家。為了改善石油企業(yè)對進(jìn)口石油的依賴狀況，為我國獲得較大的石油安全供應(yīng)權(quán)，我國石油企業(yè)加快了國際化經(jīng)營的步伐，并取得了顯著的成績。但是，我國石油公司的跨國經(jīng)營總體來說仍然處于初級階段，我國對進(jìn)口原油仍然依賴，在市場規(guī)模、管理經(jīng)驗和人力資源，以及核心競爭能力方面，均無法與國外幾大石油公司抗衡，打破國際現(xiàn)有的油氣資源壟斷格局，從國際油氣市場中分得“一杯羹”，這都是比較困難的事。對此，我國石油企業(yè)必須要有正確的發(fā)展戰(zhàn)略、市場定位，要根據(jù)國際市場的變化采取相應(yīng)的應(yīng)對的策略，鞏固當(dāng)前成果，穩(wěn)步向前推進(jìn)，逐漸實現(xiàn)跨國經(jīng)營。
二、我國石油企業(yè)國際化經(jīng)營存在的問題
石油是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，更是各大國之間激烈爭奪的戰(zhàn)略資源。隨著世界石油資源爭奪戰(zhàn)日趨激烈，資源輸出國逐步加強(qiáng)對資源的控制，世界優(yōu)質(zhì)油氣資源基本上已經(jīng)被幾大跨國公司瓜分殆盡，中國石油企業(yè)在嚴(yán)峻的形勢下實施跨國經(jīng)營，海外資源開發(fā)和原油供應(yīng)方面將面臨空前困難和風(fēng)險。特別是在此過程中，某些國家蓄意散播 “中國”的謠言，給中國企業(yè)跨國經(jīng)營帶來更為劇烈的全球競爭。為此，筆者結(jié)合各大材料，分析認(rèn)為，我國石油進(jìn)行跨國經(jīng)營的問題來自以下三大方面：首先是來自政府方面的問題，其次是來自石油企業(yè)內(nèi)部的問題，最后是來自全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的風(fēng)險問題：政府方面的問題主要是給予石油公司跨國經(jīng)營的相關(guān)扶持政策有待進(jìn)一步完善，對原油進(jìn)出口及國外承包等的服務(wù)貿(mào)易的政策需要進(jìn)一步支持；企業(yè)自身存在的問題主要表現(xiàn)為跨國經(jīng)營模式單一、人才匱乏、投資決策缺乏實際性、國際文化沖突；企業(yè)面臨的國際環(huán)境風(fēng)險，如抵御各國之間的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險以及運(yùn)輸安全風(fēng)險。
三、促進(jìn)我國石油企業(yè)跨國經(jīng)營的對策
（一）加大政府扶持力度
我國政府完善相應(yīng)的鼓勵政策。制定適合的的稅收、財政、信貸政策。構(gòu)筑適合我國石油公司國際化經(jīng)營的支持體系。并把石油安全保障放到議程中，為我國石油跨國經(jīng)營創(chuàng)造良好的國際氛圍。同時，政府應(yīng)放寬石油投資項目投資限額，簡化審批程序，和完善石油公司海外投資管理制度，設(shè)立海外油氣風(fēng)險勘探專項基金，鼓勵海外石油公司進(jìn)行國際融資，積極加入國際油氣市場和國際資本市場競爭。
（二）提高企業(yè)自身的競爭力
1.采用合作式，多元化管理，積累經(jīng)驗。我國仍處于國際化經(jīng)營初級階段，經(jīng)營經(jīng)驗明顯不足，因此要向全球有影響力的大型石油企業(yè)學(xué)習(xí)，吸取其經(jīng)驗，與其聯(lián)合投標(biāo)或組隊施工。這樣，既可提高中標(biāo)率、分散風(fēng)險、獲得利潤，更重要的是學(xué)到他們的高效完善的勘探開采技術(shù)以及嚴(yán)格系統(tǒng)的國際化經(jīng)營的管理經(jīng)驗，健全自己的經(jīng)營管理模式和培養(yǎng)自己的優(yōu)秀作業(yè)團(tuán)隊。
2.培養(yǎng)國際化人才。拓寬人才培養(yǎng)渠道，增加國內(nèi)外高校培訓(xùn)，實踐培訓(xùn)，加大國際化人才的培訓(xùn)力度，圍繞石油企業(yè)國際化經(jīng)營發(fā)展重點(diǎn)，積極拓展境外培訓(xùn)渠道，加快培養(yǎng)外向型人才，學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)管理經(jīng)驗和技術(shù)，使企業(yè)的人才實力同國際接軌。同時，更新人才工作理念， 創(chuàng)新人才管理機(jī)制。
3.改善投資決策。石油企業(yè)應(yīng)完善健全一套具有實際性的跨國經(jīng)營項目投資評估體系，做出科學(xué)準(zhǔn)確的決策。通過綜合評估結(jié)果，把政治相對穩(wěn)定、開采成本較為低廉、儲備資源較為豐富的國家，作為海外項目的目標(biāo)國。
4.加強(qiáng)跨國文化管理。導(dǎo)致文化沖突的原因是不同的文化具有不同的價值觀，人們總是對自己國家的文化充滿自豪，大多數(shù)人總是有意無意地把自己的文化視為正統(tǒng)，而認(rèn)為外國人的言行舉止不可理解。因此，我國石油企業(yè)需要在企業(yè)內(nèi)部逐步建立起共同的價值觀和經(jīng)營觀。我們要盡可能地消除這種種族優(yōu)越感，尊重并理解當(dāng)?shù)匚幕?，以平等的態(tài)度交流。在此基礎(chǔ)上，找到兩種文化的結(jié)合點(diǎn)，發(fā)揮兩種文化的優(yōu)勢，提高員工的凝聚力、向心力。
（三）加強(qiáng)我國石油企業(yè)的風(fēng)險管理
我國石油企業(yè)要規(guī)避跨國經(jīng)營風(fēng)險，除前文提到的政府給予的財政補(bǔ)貼、低息貸款、減免稅收等政策的扶持外，還應(yīng)建立國外石油企業(yè)相關(guān)風(fēng)險協(xié)調(diào)機(jī)制，建立我國石油企業(yè)同合作伙伴國溝通的平臺，從而盡可能避免國際政治和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。同時，在進(jìn)入海外市場時，應(yīng)改變策略，實施非控股股東合資，以“份額資源”或“份額油”的債務(wù)形式投入，留給當(dāng)?shù)卣蛎耖g更多的海外資源企業(yè)的股權(quán)。這樣，石油企業(yè)才能有效的解決政治沖突，規(guī)避政治壁壘，降低政治風(fēng)險。
石油企業(yè)開展國際化經(jīng)營的關(guān)鍵因素是，積極培育石油企業(yè)跨國經(jīng)營能力及管理能力，加強(qiáng)國際化人才隊伍建設(shè)和培養(yǎng)，采取有效措施規(guī)避國際化經(jīng)營風(fēng)險。通過開展國際化經(jīng)營，實現(xiàn)油田企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，確保石油國外供應(yīng)的安全，為國民經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)又好又快的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
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中國企業(yè)的跨國經(jīng)營是中國企業(yè)必經(jīng)之路，大體經(jīng)過了由出口貿(mào)易貿(mào)易與投資并存加大對外直接投資的發(fā)展過程，其中國際投資在跨國公司對外擴(kuò)張方式中也占據(jù)越來越重要的地位。跨國公司在國際投資中的金融活動主要有投資決策、融資決策、投資風(fēng)險管理。本文從這幾方面對跨國公司的國際投資進(jìn)行論述。
一、跨國公司的國際投資決策
跨國公司在投資前，須對所投資項目的未來經(jīng)營狀況進(jìn)行預(yù)測分析，以選擇最佳的投資方案。這里，本文主要論述跨國公司投資的資本預(yù)算（投資決策分析）及跨國公司國際投資的主要方式――跨國并購的運(yùn)作方式。
（一）跨國公司投資的資本預(yù)算
公司的項目投資具有不可逆的特點(diǎn)，因此在項目投資之前，需對所投Y項目的未來經(jīng)營狀況進(jìn)行預(yù)測分析，判斷該項目投資所產(chǎn)生的未來經(jīng)營收益是否能夠收回期初的投資，即投資決策分析，稱為資本預(yù)算。
（二）跨國并購的運(yùn)作方式。
1.現(xiàn)金收購。它是公司并購活動中最清楚、最迅速的運(yùn)作方式，在各種運(yùn)作方式中占很高的比例。2.股票收購。股票收購是指收購方通過增加發(fā)行本公司的股票，以新發(fā)行的股票替換目標(biāo)公司的股票，從而達(dá)到收購目的的一種出資方式。對兼并公司而言，這種方式的不利影響是股本結(jié)構(gòu)會發(fā)生變動，如逆向收購等等。3.其他方式。主要有混合證券收購、杠桿收購、企業(yè)剝離等方式。
二、跨國公司國際投資的融資及其決策
（一）跨國公司國際投資的融資
跨國公司的融資包括國際股票融資、國際債券融資、歐洲票據(jù)融資以及國際銀團(tuán)貸款（又稱辛迪加貸款）。國際股票融資具有不還本付息，不增加債務(wù)負(fù)擔(dān)，靈活控制海外經(jīng)營，增加國際市場知名度等優(yōu)點(diǎn)。其發(fā)行上市要求企業(yè)財務(wù)狀況良好，資本結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，具備足夠的實力，并按照上市發(fā)行地點(diǎn)的法律規(guī)定準(zhǔn)確披露公司的財務(wù)信息。國際債券融資在減少企業(yè)籌資成本，控制股權(quán)，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債率等方面具有優(yōu)勢。歐洲票據(jù)融資融合了銀團(tuán)貸款和債券的優(yōu)點(diǎn)，具有成本低和靈活性強(qiáng)等特點(diǎn)。
（二）跨國公司的國際融資決策
跨國公司在進(jìn)行融資決策時，應(yīng)當(dāng)考慮各方面因素，主要有：
1.選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y策略，減少融資成本。包括對融資貨幣的慎重選擇，降低融資風(fēng)險。此外，通過選擇融資地點(diǎn)，跨國公司還可以降低融資的稅后成本。
2.發(fā)揮公司籌資優(yōu)勢，繞過信貸管制。為了鼓勵投資方向，穩(wěn)定利率和匯率，當(dāng)前各國政府會在一定程度上對本國金融市場實施干預(yù)。當(dāng)一國發(fā)現(xiàn)資金流出過度時，外資企業(yè)在當(dāng)?shù)亟鹑谑袌龌I措資金便可能受到政府信貸配額管理的限制?？鐕疽环矫嬉陀嘘P(guān)當(dāng)局協(xié)調(diào)好關(guān)系，爭取盡可能多的信貸配額，另一方面，還可利用其籌資渠道多樣化、內(nèi)部資金調(diào)度靈活的籌資優(yōu)勢繞過信貸管制。
3.建立最佳資本結(jié)構(gòu)。由于財務(wù)杠桿利益和財務(wù)風(fēng)險并存，跨國公司在籌集資金時，根據(jù)公司具體情況作出權(quán)衡，正確安排權(quán)益資金和負(fù)債資金的比例?？鐕緫?yīng)當(dāng)找出一個最適當(dāng)?shù)呢?fù)債比率，使公司綜合平均資金成本率最低。實際上，跨國公司的負(fù)債率都高于母國的國內(nèi)企業(yè)，由于跨國公司規(guī)模巨大，總體現(xiàn)金流量穩(wěn)定，投資者易于接受其較高的債務(wù)比率，所以跨國公司可以在不影響其籌資能力的情況下，利用更多的債務(wù)資金，獲得更多的利潤。
三、跨國公司的投資風(fēng)險管理
（一）匯率風(fēng)險管理
1.期外匯市場，進(jìn)行遠(yuǎn)期的本外幣的外匯買賣或進(jìn)行外幣掉期交易，以避免會計折算風(fēng)險。
2.向外國銀行貸款，用投資收益來償付貸款，以避免由于貨幣凍結(jié)，資金兌換的限制。
3.提前或推遲支付，以實現(xiàn)支付時間上的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。
（二）利率風(fēng)險管理
由于利率在不同市場和不同幣種中的變化對投資效果影響程度各不相同，利率變化所帶來的影響是不易被人察覺的，跨國公司在國際投資中必須要分析多國貨幣市場利率的變化，進(jìn)行綜合分析，規(guī)避利率風(fēng)險。
（三）經(jīng)營風(fēng)險管理
跨國公司在生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的主要是經(jīng)營風(fēng)險，跨國公司必須要對其加以特別的關(guān)注。投資者必須有充分的心理準(zhǔn)備以便采取一些有針對性的防范措施，以對經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行管理。對跨國公司經(jīng)營風(fēng)險管理可采取風(fēng)險適應(yīng)策略、風(fēng)險控制策略、風(fēng)險分散策略、風(fēng)險回避策略等策略規(guī)避風(fēng)險。
（四）國家風(fēng)險管理
1.正確評價投資經(jīng)營的政治環(huán)境?？鐕驹谧魍顿Y決策時，最為敏感的是東道國政局是否穩(wěn)定，這關(guān)系到能否在某國作長久而穩(wěn)妥的投資。因此，投資者在作投資計劃前會認(rèn)真研究東道國的政治、政局是否穩(wěn)定，戰(zhàn)爭、內(nèi)亂是否會出現(xiàn)等問題。因為政局不穩(wěn)定會給經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來影響，從而會影響每個投資者的投資收益。
2.投資分散化策略。主要是指在投資時選擇少數(shù)幾個自己熟悉的投資品種在不同的階段分散資金投入。然而，由于存在風(fēng)險反感，跨國投資者會要求超過資金時間價值，用于回報承擔(dān)投資風(fēng)險的那部分額外報酬。在進(jìn)行投資風(fēng)險決策時，跨國公司的重要原則是既要敢于進(jìn)行風(fēng)險投資，以獲取超額利潤，又要克服盲目樂觀和冒險主義，盡可能避免或降低投資風(fēng)險。在管理決策中要追求的是一種收益性、風(fēng)險性、穩(wěn)健性的最佳組合，或在收益和風(fēng)險中間讓穩(wěn)健性原則起著一種平衡器的作用。
參考文獻(xiàn)：
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一、我國銀行海外經(jīng)營的SWOT分析
(一)優(yōu)勢
(1)初具規(guī)模，為跨國經(jīng)營的進(jìn)一步發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)
中國銀行作為第一家走出國門、實現(xiàn)跨國經(jīng)營的國有銀行，到2000年底，擁有559個海外分支機(jī)構(gòu)，其中包括18家分行，代表處、財務(wù)公司等7家。90年代以來，四大國有銀行在國際化方面都己開始起步并積累了一些經(jīng)驗，這為其未來的國際化發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。目前，四大國有銀行和交通銀行、光大銀行、招商銀行等幾家較大的股份制銀行都把國際化作為未來發(fā)展的目標(biāo)。
(2)資本實力雄厚，為跨國經(jīng)營的進(jìn)一步發(fā)展提供了必要的保證。
(3)后發(fā)優(yōu)勢。在別人走過的路上，我們可以直接拿來許多東西，包括市場經(jīng)濟(jì)的經(jīng)驗教訓(xùn)、體制管理等等，我們不必從頭走過，至少可以減少一些學(xué)習(xí)、開發(fā)成本。
(4)政府的支持
“走出去”戰(zhàn)略是江總書記近幾年來反復(fù)倡導(dǎo)的、我國在新形式下對外開放的戰(zhàn)略決策。目前，我國官方外匯儲備超過2000億美元，近幾年來人民幣幣值穩(wěn)定，同時綜合國力的提高也使政府有能力支持我國銀行跨國經(jīng)營的進(jìn)一步發(fā)展。
(二)劣勢
不言而喻，外資銀行的優(yōu)勢就是中資銀行的劣勢，這是從總體上和體制上而言的。
(1)員工隊伍素質(zhì)不高，專業(yè)化水平也有待提高，人才資源管理水平低，職業(yè)精神有待提高；
(2)外資銀行擁有當(dāng)今世界領(lǐng)先水平的科技手段和一流的裝備，科學(xué)意識、法律意識和風(fēng)險意識強(qiáng)；我國銀行正處在由粗放經(jīng)營向集約經(jīng)營的轉(zhuǎn)型之中，到2002年才開始推行貸款質(zhì)量五級分類管理：
(3)外資銀行以客戶為導(dǎo)向，根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況及不同客戶的需求選擇高效益、低成本，高回報、低風(fēng)險的業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)手段，業(yè)務(wù)組合性強(qiáng)，易做到群體化和個性化服務(wù)。而我國銀行跨國經(jīng)營還處在創(chuàng)立期，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和功能相對簡單，還未上升到客戶關(guān)系管理層次；
(4)開拓、創(chuàng)新能力不強(qiáng)；
(5)外資跨國銀行歷史悠久，有成熟的銀行文化和良好的團(tuán)隊精神，而且與跨國公司關(guān)系密切，具有全球性資源綜合利用的便利條件，在客戶競爭方面有相對優(yōu)勢。而我國銀行跨國經(jīng)營起步晚，建立關(guān)系網(wǎng)絡(luò)有待時日；
(6)外資跨國銀行經(jīng)營范圍廣，廣泛涉及傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、共同基金業(yè)務(wù)和保險業(yè)務(wù)，采用全能銀行模式。我國銀行跨國經(jīng)營時主要從事傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，而對投資銀行業(yè)務(wù)等涉及較少；
(7)我國銀行跨國經(jīng)營多采用行這種組織形式，而分行等高級形式偏少。行只是在其他國為自己行有關(guān)業(yè)務(wù)，本行對它無硬約束，但其形式簡單，投資成本極少，所以成為最常見的形式。
(三)機(jī)遇
(1)按照《金融服務(wù)協(xié)議》，成員方對來自他方的金融服務(wù)商，應(yīng)提供公平的競爭環(huán)境，給予國民待遇。在市場準(zhǔn)入方面，每一成員國給予其他成員國的服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇，應(yīng)不低于根據(jù)其承擔(dān)義務(wù)計劃表中所同意和規(guī)定的期限限制和條件。同時，還規(guī)定了透明度原則。我國己加入WTO，在開放我國金融市場的同時，我們也有了新的機(jī)遇，在享受“國民待遇”的條件下進(jìn)入其他成員國；
(2)我國海外投資迅猛發(fā)展，客觀上為銀行跨國經(jīng)營提供機(jī)遇。銀行的跨國經(jīng)營與企業(yè)的跨國經(jīng)營的發(fā)展是密不可分的。企業(yè)的海外經(jīng)營需要本國銀行分支機(jī)構(gòu)的服務(wù)，尤其是在海外投資經(jīng)驗不足時，我國銀行的海外分支機(jī)構(gòu)更應(yīng)努力為海外企業(yè)提供全方位的服務(wù)，包括貸款、貿(mào)易結(jié)算、非貿(mào)易結(jié)算、保函、證券發(fā)行、市場信息咨詢等方方面面，因此，我國企業(yè)海外投資的發(fā)展，為銀行提供了機(jī)遇；
(3)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，為我國銀行跳躍性發(fā)展提供機(jī)遇。網(wǎng)上銀行作為新鮮事務(wù)，同時來到中外資銀行面前，中資銀行雖有差距，但也是在差不多同一條起跑線上。
二、我國商業(yè)銀行海外經(jīng)營的戰(zhàn)略選擇
(一)制訂全球化戰(zhàn)略目標(biāo)
(1)股東國際化。股東既投入資本又可以成為客戶，一舉兩得。同時，引入國外股東還可以硬化約束機(jī)制，對我國銀行完善法人治理結(jié)構(gòu)有很大的促進(jìn)作用。所以爭取到境外上市應(yīng)該是國際化目標(biāo)之一。但許多國家對銀行業(yè)的外國直接投資(商業(yè)存在)有股權(quán)限制，目前完全自由化承諾的國家數(shù)量只有26個。所以采用合資的方式可以作為第二目標(biāo)選擇。
(2)客戶國際化。服務(wù)于本國企業(yè)應(yīng)成為首選目標(biāo)，一是追隨本國的客戶，二是領(lǐng)先于本國的客戶，幫助客戶完成進(jìn)入該國市場前的準(zhǔn)備工作。其次是服務(wù)于當(dāng)?shù)乜蛻簟?/p>
(3)雇員國際化。分支機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人從總行派出或從本國其他分支機(jī)構(gòu)抽調(diào)外，其他的一般人員則可以錄用當(dāng)?shù)貑T工，高級管理人員可以考慮在全球范圍內(nèi)招聘。
(4)機(jī)構(gòu)國際化。目前，除了中國銀行在海外的分支機(jī)構(gòu)較分散以外，其他幾家銀行的海外分支機(jī)構(gòu)主要集中在國際金融中心。就近期目標(biāo)，一是可考慮在國際金融中心設(shè)立分行等高級形式的分支機(jī)構(gòu)；二是在與我國具有密切經(jīng)貿(mào)關(guān)系的區(qū)域金融中心設(shè)立代表處的形式的分支機(jī)構(gòu)；三是在獨(dú)聯(lián)體、中東、非洲、南美、東歐等發(fā)達(dá)程度較低的國家和地區(qū)設(shè)立行或代表處等形式的分支機(jī)構(gòu)，以備后期發(fā)展。
(5)業(yè)務(wù)國際化。由于我國銀行國際化大致還處在國際銀行向跨國銀行邁進(jìn)的階段，有的還處在創(chuàng)立期，目標(biāo)可定為批發(fā)業(yè)務(wù)的國際化，同時積極拓展業(yè)務(wù)品種。
(6)利潤國際化。業(yè)務(wù)的國際化。其直接結(jié)果是改變了銀行的利潤形成結(jié)構(gòu)，機(jī)構(gòu)的國際化并不必然帶來利潤的國際化，所以，到海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，一定要以利潤最大化為目標(biāo)，而不能任其虧損。
(7)管理國際化。從全球的角度，而不是單從本土的角度出發(fā)，統(tǒng)一經(jīng)營理念和管理體制，而在具體操作上各國差異大，應(yīng)該實行“本土化”。
(二)業(yè)務(wù)拓展戰(zhàn)略
現(xiàn)階段我國實行的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理僅限于商業(yè)銀行的國內(nèi)業(yè)務(wù)，并沒有對我國商業(yè)銀行在境外從事投資銀行業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)以及向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資加以限制，因此，我國商業(yè)銀行完全可以在境外發(fā)展全能銀行業(yè)務(wù)。近年來西方主要國家，特別是美國日漸放松對商業(yè)銀行參與證券和保險業(yè)經(jīng)營的限制，同時隨著金融服務(wù)貿(mào)易自由化趨勢的增強(qiáng)，混業(yè)經(jīng)營是未來發(fā)展的方向，我國銀行如不能適應(yīng)這一發(fā)展趨勢，將難以在國際金融市場上立足。
業(yè)務(wù)拓展包括兩個方面，一方面是業(yè)務(wù)的廣度和深度。從廣度上看，銀行必須擴(kuò)張自己的業(yè)務(wù)范圍，通過業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大獲取范圍經(jīng)濟(jì)效益。從目前從事國際結(jié)算和融資、外匯存貸款基礎(chǔ)上拓展注入項目融資、證券經(jīng)紀(jì)、國際并購咨詢、衍生金融證券等新興業(yè)務(wù)。從深度上看，銀行應(yīng)該在某個業(yè)務(wù)上獲得全球或地區(qū)優(yōu)勢，通過專業(yè)化優(yōu)勢獲取國際競爭力。這兩者是對立統(tǒng)一的關(guān)系，在專業(yè)化的基礎(chǔ)上謀求綜合化或多元化經(jīng)營，以分散風(fēng)險
。在綜合化中突出專業(yè)化以作為銀行的主導(dǎo)產(chǎn)品。在綜合化和專業(yè)化之間尋求一種平衡，以獲得收益最大化和風(fēng)險合理規(guī)避的平衡。當(dāng)然，對于規(guī)模較小，資源有限的銀行，應(yīng)該重點(diǎn)發(fā)展某一方面的國際業(yè)務(wù)，即專業(yè)化，例如僅從事地區(qū)范圍內(nèi)的傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)。
未來銀行是網(wǎng)絡(luò)化階段，所以應(yīng)致力于推動業(yè)務(wù)管理與n．的全面整合，加強(qiáng)產(chǎn)品研發(fā)能力與系統(tǒng)知識管理能力。同時，通過Intemet教育手段，加速銀行內(nèi)部的培訓(xùn)與對客戶的產(chǎn)品培訓(xùn)。
(三)組織戰(zhàn)略調(diào)整
組織包括部門結(jié)構(gòu)和制度安排。組織戰(zhàn)略調(diào)整可以從以下兩個方面論述：
(1)部門結(jié)構(gòu)。
銀行設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)。須綜合考慮各種因素。一是銀行的發(fā)展目標(biāo)。如果是對目標(biāo)市場進(jìn)行全方位的開發(fā)，則應(yīng)設(shè)立分行、附屬行等高級層次的分支機(jī)構(gòu)，如果只對目標(biāo)市場涉足而己，則可選擇代表處、經(jīng)理處、行等低級層次的分支機(jī)構(gòu)。二是業(yè)務(wù)量的大小和業(yè)務(wù)的性質(zhì)。如果在目標(biāo)市場業(yè)務(wù)量不多，發(fā)生業(yè)務(wù)的頻率不高，可設(shè)行形式，如果業(yè)務(wù)量大，則可選分行形式。同時，業(yè)務(wù)性質(zhì)也有影響，如果銀行業(yè)務(wù)主要是零售業(yè)務(wù)，則分行或附屬行較為合適，如果主要是批發(fā)業(yè)務(wù)，則可考慮設(shè)立附屬行或行、代表處，如主要是服務(wù)性業(yè)務(wù)則可建立代表處、行等，如果業(yè)務(wù)復(fù)雜，則分行較為合適。三是銀行本身的資金力量、管理力量和經(jīng)驗。如美銀行本身實力較弱，則可選擇行，隨著實力的增強(qiáng)，經(jīng)驗的日益豐富，則可考慮代表處、附屬行分行等形式，即由低到高的發(fā)展。四是東道國自由化程度。各國對金融服務(wù)貿(mào)易自由化的承諾各不相同，如有些國家只允許外國銀行擁有小部分股權(quán)，而不允許設(shè)立分行。
(2)分支機(jī)構(gòu)的區(qū)位選擇
一是根據(jù)區(qū)位優(yōu)勢理論選擇海外機(jī)構(gòu)的地區(qū)戰(zhàn)略布局。區(qū)位優(yōu)勢主要包括東道國的法律環(huán)境、金融管制程度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人均收入水平、與母國之間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易依存度、社會政治穩(wěn)定性、進(jìn)出口便利等等，我國銀行應(yīng)根據(jù)自身的情況結(jié)合區(qū)位優(yōu)勢，在海外分支機(jī)構(gòu)區(qū)位上有所傾斜：①向國際金融中心傾斜，這既可廣泛地同其他國家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，又可獲得更多的關(guān)于國際金融業(yè)務(wù)和管理方面的信息；②向業(yè)務(wù)量大的國家和地區(qū)傾斜，這與銀行服務(wù)于國際貿(mào)易與投資相符合；③向東亞和亞太地區(qū)傾斜，東亞貨幣合作和東亞自由貿(mào)易區(qū)的前景看好，APCE和亞太地區(qū)經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易聯(lián)系的加強(qiáng)，使得東亞和亞太地區(qū)發(fā)展?jié)摿薮?，中國以大國身份在其中有著重要作用，我國銀行應(yīng)積極發(fā)揮地緣優(yōu)勢，分支機(jī)構(gòu)向這兩個地區(qū)傾斜；④向華僑集居住地傾斜。新晨
二是實施全球化戰(zhàn)略目標(biāo)，并分步驟進(jìn)行區(qū)位拓展，第一步在世界主要國際金融中心設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，第二步在與我國具有密切聯(lián)系的區(qū)域金融中心設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，第三步在東亞和亞太地區(qū)廣泛建立分支機(jī)構(gòu)，通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)獲得競爭優(yōu)勢，第四步在中東、南美東歐等政治尚未穩(wěn)定或發(fā)展程度不高的國家和地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。
“一段時間以來，中石油、中國五礦中糧、華為等企業(yè)在海外市場高歌猛進(jìn)的同時，必須保持清醒、冷靜。”
8月22日，全國政協(xié)常委、中國貿(mào)促會會長萬季飛在香港舉行的第二屆中國海外投資年會發(fā)言時表示。
中國企業(yè)走出去的步伐隨著改革開放的深入發(fā)展正逐步加快，但企業(yè)海外投資風(fēng)險管理控制能力并沒有得到充分提升，在跨越化發(fā)展的同時，也出現(xiàn)了投資環(huán)境惡化、企業(yè)管理能力不足、忽視社會責(zé)任等問題。
政治監(jiān)管風(fēng)險、市場社會風(fēng)險，經(jīng)營管理風(fēng)險
“目前，我國企業(yè)走出去已經(jīng)初步形成了對外投資、對外承包工程、勞務(wù)合作三個支柱支撐的局面。”萬季飛稱，伴隨著我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和對外開放程度的不斷加深，近幾年來，中國企業(yè)走出去的步伐在明顯加快，規(guī)模也在日益擴(kuò)大，領(lǐng)域不斷拓寬，能力也不斷增強(qiáng)。特別是受國際金融危機(jī)和歐洲債務(wù)危機(jī)的影響，世界經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷，既對中國企業(yè)對外貿(mào)易產(chǎn)生了一定的影響，同時對中國企業(yè)開展海外投資也提供了不少機(jī)遇。不少企業(yè)趁勢而上、攻城略地，實現(xiàn)了自身跨越式地發(fā)展。
“但是，我們應(yīng)該看到，隨著企業(yè)走出去步伐不斷加速，海外投資合作的風(fēng)險也不可避免地在增加?！比f季飛表示，一段時間以來，中石油、中國五礦、中糧、華為等企業(yè)在海外并購屢屢被拒，一些承包工程的公司在海外市場也面臨著嚴(yán)重的虧損，特別是中東、北非政治動蕩，更對我國企業(yè)在這些地區(qū)的投資帶來了巨大的損失。為此，中央“十二五”規(guī)劃的建議專門提出，在“十二五”期間，要維護(hù)我國海外權(quán)益，防范各類風(fēng)險。
萬季飛說，統(tǒng)觀中國企業(yè)“走出去”所面臨的危險，按風(fēng)險產(chǎn)生的源頭劃分，包含政治監(jiān)管風(fēng)險、市場社會風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險。首先，在政治風(fēng)險方面，當(dāng)前國際形勢風(fēng)云變幻，一些國家和地區(qū)不穩(wěn)定的因素增加，國與國之間的關(guān)系也日趨微妙。政治因素具有全局性的特點(diǎn)，在經(jīng)濟(jì)全球化日益發(fā)展的今天，中國企業(yè)開展海外投資也面臨著巨大的政治風(fēng)險，很難置身事外、全身而退。近些年來一些西方國家將中國海外投資貼上政治化的標(biāo)簽，被誣蔑為威脅目的國的國家安全。而在一些發(fā)展中國家，資源民族主義也在抬頭，致使我國的海外企業(yè)屢屢受阻。而我國有些企業(yè)對此研究并不透徹，也缺乏妥善應(yīng)對的經(jīng)驗和措施，往往陷入被動的境地。政治和監(jiān)管層面的風(fēng)險還表現(xiàn)在，我們國家目前在國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易投資領(lǐng)域的話語權(quán)與我國經(jīng)貿(mào)投資大國的地位不相稱。一些國際經(jīng)貿(mào)投資的規(guī)則制定不夠合理，導(dǎo)致企業(yè)遭遇到投資、知識產(chǎn)權(quán)專利等糾紛時，我們處在一個劣勢的地位，這與我們不能從根本上影響國際貿(mào)易規(guī)則的制定有很大的關(guān)系。其次，在市場和社會風(fēng)險方面，我國不少企業(yè)對國際經(jīng)濟(jì)形勢的變化缺乏及時、準(zhǔn)確地判斷和掌握，也缺乏對目的國市場風(fēng)險、政策、法規(guī)體系、社會環(huán)境、風(fēng)土人情等深入地了解。甚至有的企業(yè)僅僅由于得到目的國政府許諾的一些優(yōu)惠條件，負(fù)責(zé)人甚至到實地都沒有考察過，就倉促決定投資，致使后期經(jīng)營出現(xiàn)了嚴(yán)重的問題，部分企業(yè)在境外項目實施的過程中，遭遇到推進(jìn)緩慢、成本失控、簽證困難、不公平競爭、融資障礙等風(fēng)險，致使項目難以為繼，進(jìn)退兩難，對中國的企業(yè)形象也造成了不利影響。
“有些企業(yè)在進(jìn)行海外投資時缺乏科學(xué)評估和規(guī)范的風(fēng)險管理，容易受人引誘，盲目沖動，往往不計成本，不重視投資的績效，導(dǎo)致了出現(xiàn)只吆喝不賺錢的現(xiàn)象，有的企業(yè)海外分支部門只是以項目為指向，熱衷低水平的價格競爭，行為短視，缺少完整的本地化運(yùn)營戰(zhàn)略，引起了當(dāng)?shù)貙χ袊髽I(yè)承包工程、中國制造的抵制。”萬季飛稱，表現(xiàn)在管理和經(jīng)營風(fēng)險方面，中國大多數(shù)的跨國企業(yè)目前還沒有形成完整的國際化經(jīng)營意識，缺乏國際化企業(yè)的運(yùn)營構(gòu)架，這歸根到底是因為企業(yè)缺乏國際經(jīng)營管理的經(jīng)驗和人才，內(nèi)部管理機(jī)制跟不上，導(dǎo)致海外經(jīng)營過程失控，這一情況不僅僅在民營企業(yè)發(fā)生，在一些大型的國有企業(yè)同樣也存在。
重視風(fēng)險防范，提高應(yīng)對能力
二、海外財務(wù)管理的現(xiàn)狀和挑戰(zhàn)
財務(wù)管理水平的高低直接影響著海外企業(yè)的發(fā)展與成敗。國際環(huán)境復(fù)雜多變，海外企業(yè)在經(jīng)營管理中仍然面臨著很多問題，也對海外財務(wù)管理提出了更大的挑戰(zhàn)。海外財務(wù)管理最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)是資金管理。為了滿足海外業(yè)務(wù)的資金需求，最大化資金使用效率，集團(tuán)企業(yè)需要對境外資金實行集中管理，然而海外機(jī)構(gòu)所在國金融環(huán)境各異，母公司和東道國各項制度及監(jiān)管體制不同，這些都給資金的集中管理帶來了巨大的挑戰(zhàn)。如何對各海外機(jī)構(gòu)建立適應(yīng)本機(jī)構(gòu)的資金內(nèi)控體系，在保證資金管控的同時又保證機(jī)構(gòu)的高效運(yùn)營，成為了資金管理中需要深入思考的問題。對于擁有眾多海外機(jī)構(gòu)的企業(yè)來說，采用傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式對所屬企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算和管理，每個業(yè)務(wù)單元設(shè)置相應(yīng)的財務(wù)部門，這樣導(dǎo)致大量的人力和資源浪費(fèi)在交易處理上，無疑是一種低效的財務(wù)管理模式。因此對于海外財務(wù)管理來說，降低財務(wù)管理成本，進(jìn)行財務(wù)管理轉(zhuǎn)型迫在眉睫。另一方面，對于海外企業(yè)來說，外匯風(fēng)險更是海外財務(wù)管理需要重點(diǎn)關(guān)注的問題。2015 年外匯市場出現(xiàn)大幅波動，給不少企業(yè)的海外財務(wù)管理造成了巨大的挑戰(zhàn)。邁入2016 年以來，外匯市場的波動更是受到前所未有的關(guān)注?？v觀企業(yè)，許多海外公司財務(wù)風(fēng)險控制還存在很多問題，綜合風(fēng)險觀念不強(qiáng)，因此建立一套完善合理的風(fēng)險管理體制是海外企業(yè)財務(wù)管理的當(dāng)務(wù)之急。隨著海外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，也對財務(wù)人員的素質(zhì)和能力提出了更高的要求。目前來看，我國國際化財務(wù)管理人才培養(yǎng)嚴(yán)重不足，需求和供給之間存在巨大的缺口，人才的短缺嚴(yán)重制約著海外企業(yè)的擴(kuò)張和發(fā)展。因此，加快國際化財務(wù)人才隊伍建設(shè)是海外財務(wù)管理面臨的一個突出問題。
三、海外財務(wù)管理的優(yōu)化措施與途徑
(一)財務(wù)共享中心
面對日益嚴(yán)峻的競爭，對于集團(tuán)企業(yè)來說，建立財務(wù)共享中心成為了降低企業(yè)營運(yùn)成本的必然選擇。共享中心可以通過集中處理各個地區(qū)的財務(wù)和業(yè)務(wù)流程，減少財務(wù)職能的重復(fù)設(shè)置，把復(fù)雜的工作變得簡單，并且可以全盤掌握、快速處理整個企業(yè)的財務(wù)信息，降低企業(yè)營運(yùn)成本，優(yōu)化人力資源配置。通過信息的共享可以提高財務(wù)信息透明度，大大提高了企業(yè)的整體效率。同時，也可以加強(qiáng)對財務(wù)的控制。財務(wù)共享中心作為一種新型的財務(wù)管理模式，能夠帶來巨大的成本節(jié)約，但是實施財務(wù)共享中心對于企業(yè)來說是一項重大變革，企業(yè)需要在戰(zhàn)略、組織與人員、業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)這四個方面加以關(guān)注和改造，才能保障共享中心實施成功。
1.戰(zhàn)略
轉(zhuǎn)向共享服務(wù)是公司的一項重要戰(zhàn)略，企業(yè)實施共享服務(wù)，首先需要有明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，并且制定符合實際情況、切實可行的戰(zhàn)略計劃。公司的管理者應(yīng)當(dāng)高度重視，成立專門的團(tuán)隊進(jìn)行調(diào)查，綜合公司現(xiàn)有規(guī)模和現(xiàn)實狀況判斷是否適合財務(wù)共享模式，是否具備了實施條件以及實施后可能帶來的價值和風(fēng)險。同時，可以通過介紹成功案例，與員工細(xì)致溝通，讓整個企業(yè)組織和員工充分了解到實施財務(wù)共享服務(wù)的重要性和必然性，增強(qiáng)員工信心。
2.組織與人員
實施共享服務(wù)意味著組織變革和人員重組。將原有業(yè)務(wù)單元的一些部門重新整合到共享服務(wù)中心，不僅形成了一個新的內(nèi)部組織，而且使得企業(yè)原有組織結(jié)構(gòu)、人員和業(yè)務(wù)流程發(fā)生了巨大改變。在實施過程中，人員需要重組和調(diào)動，員工情緒可能會因此發(fā)生波動，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該加強(qiáng)與員工溝通，妥善安置員工并對員工進(jìn)行培訓(xùn)，使所有的員工都能及時分享到項目實施帶來的成果。通過以上方式增強(qiáng)員工對共享服務(wù)的認(rèn)知感和認(rèn)同感，使其積極參與和支持項目實施建立新的服務(wù)導(dǎo)向的企業(yè)文化，確保共享服務(wù)實施順利進(jìn)行。
3.業(yè)務(wù)流程
傳統(tǒng)模式下，各個子公司都有自己專門的一套業(yè)務(wù)流程，而建立財務(wù)共享模式需要整合、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，使業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化，保證共享服務(wù)中心的有效運(yùn)行。標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程既要滿足各子公司的實際業(yè)務(wù)需要，同時也要具備較強(qiáng)的可操作性，具體包括以下幾個方面：整合、規(guī)范各部門間的信息傳遞流程;整合海外報銷流程;整合財務(wù)報告編制中關(guān)鍵事項確認(rèn)控制流程;建立統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)報告數(shù)據(jù)模板，通過上述業(yè)務(wù)流程的改造，可以統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑，從而整合出一套完整的報表數(shù)據(jù)，滿足公司內(nèi)外部多方監(jiān)管機(jī)構(gòu)對信息披露的要求。由于公司海外機(jī)構(gòu)眾多，各機(jī)構(gòu)情況不同，需求也并不完全相同，因此，建立標(biāo)準(zhǔn)化流程的同時也要不斷優(yōu)化流程。
4.信息系統(tǒng)
財務(wù)共享中心的運(yùn)作，需要各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)的協(xié)調(diào)配合，將包括會計系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、報銷系統(tǒng)和ERP 等在內(nèi)的多個業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行整合。這必然需要完善的信息系統(tǒng)作為紐帶，這不僅為財務(wù)共享服務(wù)的實現(xiàn)提供了技術(shù)支持，更為充分發(fā)揮財務(wù)共享系統(tǒng)的高效率提供了強(qiáng)有力的技術(shù)保障。同時集團(tuán)公司還面臨著各子公司系統(tǒng)、功能和流程的不統(tǒng)一，甚至有些海外子公司所使用的ERP 系統(tǒng)都不一樣，為了實現(xiàn)共享的目的，需要海外各子公司在統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺上運(yùn)營財務(wù)核算業(yè)務(wù)，因此集團(tuán)企業(yè)必須具備很強(qiáng)的二次開發(fā)能力。
(二)資金集中管理
資金集中管理是近幾年國際大型集團(tuán)公司提高競爭力，增加效益的主要做法。在世界500 強(qiáng)企業(yè)中，實現(xiàn)資金集中管理的公司高達(dá)80%。國際大型石油公司通過借助先進(jìn)的信息手段和金融體系加強(qiáng)資金的集中管理，在資金、債務(wù)、投資等方面采用高度統(tǒng)一的管理模式，這種集中管控能力是公司全球化經(jīng)營的保障。然而實施集中管理并非易事，本文針對目前海外公司資金管理方法、控制手段和資金運(yùn)營等方面提出具體建議。
1.資金內(nèi)控體系建設(shè)
對于海外資金的有效管控是保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本要求。目前大部分集團(tuán)公司利用網(wǎng)銀及授權(quán)制度對境外機(jī)構(gòu)的資金進(jìn)行管控，在此基礎(chǔ)上集團(tuán)公司還應(yīng)該繼續(xù)加強(qiáng)對子公司資金內(nèi)控體系的建設(shè)，通過多種方式進(jìn)行管理，如通過授權(quán)控制、文件記錄控制、不相容崗位分離控制、資產(chǎn)與文件保護(hù)控制、內(nèi)部稽查、定期輪崗等多位一體的方法保證資金內(nèi)控制度的執(zhí)行。對于授權(quán)控制，公司應(yīng)設(shè)計多層級的授權(quán)管理體系，建立適合各發(fā)展階段子公司適用的管理模式，保證公司在管控資金安全的同時，也不會因管理的尺度造成運(yùn)營效率的降低。
2.海外融資平臺
集團(tuán)公司可以在香港、新加坡等金融中心設(shè)立全資子公司，充分發(fā)揮這類公司在資金運(yùn)作中的優(yōu)勢，同時利用香港等公司設(shè)立海外融資平臺，如可以利用合同條款，將資金缺口體現(xiàn)在香港公司，利用香港公司的金融優(yōu)勢開展融資，以便獲得更多的融資方式以及享受境外較低的融資成本。在內(nèi)源融資有限的前提下，外源融資對企業(yè)的擴(kuò)張和發(fā)展有及其重要的意義。集團(tuán)公司未來的融資工作中應(yīng)走多角度多層次的融資策略，將多項長短期融資方式(如票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃等)結(jié)合，繼續(xù)豐富公司的融資渠道，合理調(diào)整長短期融資比例，實施有效的融資策略。
3.信用保險
海外經(jīng)營風(fēng)險較多，時有欠款難以回收的問題，為了規(guī)避資金回籠風(fēng)險，海外企業(yè)可為符合條件的公司或項目通過采用信用保險的方式來保障企業(yè)應(yīng)收賬款的安全。信用保險把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給了保險人，由保險人承擔(dān)賠償責(zé)任，當(dāng)投保企業(yè)的欠款遭到延付時，仍然可以從信用保險公司獲得賠款。
(三)外匯風(fēng)險管控
外匯風(fēng)險是每個海外企業(yè)經(jīng)營中必須面對的現(xiàn)實風(fēng)險，這也是海外業(yè)務(wù)財務(wù)管理區(qū)別于一般財務(wù)管理的最大特點(diǎn)。集團(tuán)企業(yè)不斷擴(kuò)展海外經(jīng)營的同時，應(yīng)不斷提高外匯管理水平，從更寬的視角審視外匯風(fēng)險的管理。
1.注意簽約幣種的選擇，減少風(fēng)險敞口
海外企業(yè)在合同談判及簽約階段，應(yīng)注重對合同簽約幣種的選擇，原則為收硬付軟。實際操作中盡量做到收、付、借、還幣種一致，將外幣風(fēng)險敞口降到最小。另外，隨著人民幣國際化的逐步推進(jìn)，在項目談判階段，可積極向客戶推薦使用人民幣跨境結(jié)算。在項目談判中，充分預(yù)估貨幣波動風(fēng)險，并在報價中予以考慮，將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移至客戶。另外，在合同中爭取簽訂保值條款，約定當(dāng)計價貨幣波動超過一定的范圍時，改用參照貨幣計價結(jié)算或要求補(bǔ)充一定程度的匯率損失。
2.充分利用多種避險金融工具，防范外匯風(fēng)險
海外企業(yè)要根據(jù)自身特點(diǎn)和國際形勢，選擇適當(dāng)?shù)耐鈪R風(fēng)險管理方法。首先企業(yè)在財務(wù)管理活動中要納入外匯風(fēng)險管理理念，通過各部門的協(xié)調(diào)配合，全過程的管理外匯風(fēng)險。財務(wù)部門作為匯率風(fēng)險管理的主要部門，應(yīng)建立專門的外匯風(fēng)險管控體系，落實外匯風(fēng)險管理政策。負(fù)責(zé)外匯核算的人員不僅要清楚了解本企業(yè)外匯業(yè)務(wù)部門的交易幣種、外幣匯率情況，而且要不斷地研究、探索國內(nèi)外先進(jìn)的外匯風(fēng)險管理的技術(shù)和方法，積極向公司高層提供規(guī)避外匯風(fēng)險的信息。在規(guī)避外匯風(fēng)險時，可以充分利用多種避險金融工具，在外匯市場中，如遠(yuǎn)期合約套期保值、外匯期貨套期保值、外匯期權(quán)套期保值等。
(四)稅務(wù)風(fēng)險管控
當(dāng)前各國紛紛加強(qiáng)稅收監(jiān)管，中國企業(yè)在拓展海外市場的同時，也面臨者一定的稅務(wù)風(fēng)險。對于海外公司較多的集團(tuán)來說，國別不同、制度體系差異及文化差異等加大了稅務(wù)風(fēng)險管理難度，再加上不同的國家稅制結(jié)構(gòu)的差異以及會計核算體系的不同，對于海外稅務(wù)管理是一個巨大的挑戰(zhàn)。為了應(yīng)對海外投資過程的稅務(wù)風(fēng)險，企業(yè)首先需要提高稅務(wù)風(fēng)險防范意識，加強(qiáng)對涉稅人員的風(fēng)險教育，依法誠信納稅，將風(fēng)險防范意識滲透到工作的各個方面;其次，海外企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重投資運(yùn)營過程中的關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)管理，從項目招投標(biāo)、談判、啟動到運(yùn)營各個環(huán)節(jié)，都需要嚴(yán)格把控。對于突發(fā)性以及非常規(guī)性的風(fēng)險，則應(yīng)該引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)預(yù)防性控制;最后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)國際化專業(yè)人才的培養(yǎng)，充分發(fā)揮稅收協(xié)定保護(hù)企業(yè)權(quán)益，有效協(xié)調(diào)國內(nèi)外稅收法律體系差異，完善海外合同管理，最終將企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險降到最低。
(五)國際化財務(wù)管理人才培養(yǎng)
在金融危機(jī)爆發(fā)之前，關(guān)于我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營的研究所有結(jié)論幾乎都認(rèn)為我國商業(yè)銀行處在跨國經(jīng)營的戰(zhàn)略性機(jī)遇中。2007年以來，金融危機(jī)的陰影逐步顯現(xiàn)并快速蔓延，導(dǎo)致全世界金融市場的劇烈動蕩，并對全球各開放經(jīng)濟(jì)體的虛擬經(jīng)濟(jì)和實體經(jīng)濟(jì)造成了重大影響。我國商業(yè)銀行作為國內(nèi)外貿(mào)易、投資的資金媒介和巨額海外資產(chǎn)的持有者，不可避免的也受到了金融危機(jī)的沖擊。
相比較對外資銀行進(jìn)入中國的動機(jī)、影響和經(jīng)營策略進(jìn)行的研究而言，對我國商業(yè)銀行到海外經(jīng)營的研究相對較少，且大多集中在金融危機(jī)爆發(fā)之前。其受到重視不足的根本原因，主要在于我國銀行的海外業(yè)務(wù)所占比例仍然較小，與國外成熟大銀行集團(tuán)相比，還存在著明顯的差距。同時受制于這方面公開資料數(shù)量有限，部分研究引用的數(shù)據(jù)相對陳舊。因此，本文試圖在金融危機(jī)這一經(jīng)濟(jì)周期的特殊階段，通過翔實數(shù)據(jù)總結(jié)和分析當(dāng)前中國商業(yè)銀行面臨的環(huán)境和現(xiàn)狀，探討美國金融危機(jī)爆發(fā)對中國尚處于起步階段的商業(yè)銀行跨國經(jīng)營造成的影響和沖擊，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，分析面臨的挑戰(zhàn)和出現(xiàn)的機(jī)遇，并提出相應(yīng)的應(yīng)對策略。
一、中國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營的特點(diǎn)和存在的問題分析
隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、“走出去”戰(zhàn)略的實施和銀行業(yè)整體實力的增強(qiáng)，中國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營的必要性和可行性已日漸得到業(yè)界的公認(rèn)。銀行作為經(jīng)營資金和風(fēng)險的企業(yè)這一特殊角色，決定了其資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的全球配置和風(fēng)險的全球分散的迫切必要性。金融危機(jī)改變了國際銀行業(yè)的原有布局，導(dǎo)致世界金融市場地位的重新洗牌，為中國商業(yè)銀行趁機(jī)搶占市場份額、壯大規(guī)模提供了新的機(jī)會。但國際金融機(jī)構(gòu)之問的激烈競爭，并未因為大銀行的巨額損失而減緩，反而由于實力的接近、差距的縮小顯得更加激烈。中國商業(yè)銀行的跨國經(jīng)營活動較普遍的特點(diǎn)和存在的問題是：
1.我國商業(yè)銀行的海外機(jī)構(gòu)數(shù)量普遍不足且層次偏低
根據(jù)各銀行披露的2008年度財務(wù)報告或報告摘要，各銀行海外機(jī)構(gòu)總數(shù)如表1所示。
控股機(jī)構(gòu)大多屬于我國銀行在東道國收購的當(dāng)?shù)劂y行?？毓摄y行等同于當(dāng)?shù)劂y行，具備獨(dú)立法人地位，而分行如果發(fā)生糾紛，需以總行參與訴訟。海外分行和控股機(jī)構(gòu)可以獨(dú)立開展業(yè)務(wù)，比如吸收存款等，而代表處只能建立海外客戶和總行的聯(lián)系，不能獨(dú)立開展業(yè)務(wù)。
從表1看出，只有中行和工行在海外的網(wǎng)點(diǎn)布局已經(jīng)初具規(guī)模，正在向跨國大銀行集團(tuán)的行列邁進(jìn)。其他各銀行的海外機(jī)構(gòu)布局尚處于初級階段，主要特點(diǎn)是機(jī)構(gòu)數(shù)量少，且層次普遍偏低，實力有限，尚不足以應(yīng)對國際市場的激烈競爭。海外機(jī)構(gòu)的數(shù)量、層次、資產(chǎn)規(guī)模和盈利能力，不僅是跨國銀行集團(tuán)實力的體現(xiàn)，更是銀行業(yè)務(wù)國際化趨勢的必然要求。由此可以看出，中國商業(yè)銀行十分有必要加速其海外機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)。
2.海外機(jī)構(gòu)的地區(qū)分布多偏重于金融中心地區(qū)
鄧瑞林對我國商業(yè)銀行海外網(wǎng)點(diǎn)的地區(qū)分布進(jìn)行了描述，認(rèn)為我國銀行的海外分行可以將國際金融中心、周邊國家和雙邊貿(mào)易較活躍地區(qū)、華僑聚集區(qū)作為主要區(qū)位。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)近年來的發(fā)展情況和新特點(diǎn)，筆者認(rèn)為目前我國商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)的地點(diǎn)分布特點(diǎn)可以進(jìn)行如下分類：
(1)發(fā)達(dá)國家及相應(yīng)的國際金融中心地區(qū)，是我國銀行海外布局的最主要焦點(diǎn)。如紐約、巴黎、法蘭克福、東京、瑞士、新加坡及香港等。
(2)周邊國家和其他與我國貿(mào)易往來較活躍的地區(qū)。主要集中于俄羅斯、韓國、印度、越南及其他東盟地區(qū)等。
(3)重要的旅游、留學(xué)、投資來源和目的地國家和華僑聚集區(qū)。這兩類地區(qū)往往沒有明顯的界限。如加拿大、意大利、荷蘭、巴西、南非、中東地區(qū)等。
(4)廣泛用于企業(yè)注冊的低稅率地區(qū)。如盧森堡、開曼群島等地區(qū)。這些地區(qū)的特點(diǎn)是當(dāng)?shù)囟惵屎艿?，并且往往擁有?yán)格的保密法。
由此可見，我國商業(yè)銀行設(shè)立海外機(jī)構(gòu)最優(yōu)先考慮的地區(qū)是金融中心地區(qū)。其原因是我國銀行的國際機(jī)構(gòu)布局尚在開始階段，而海外金融中心最能體現(xiàn)一種以點(diǎn)帶面的效果或區(qū)位優(yōu)勢。但是這并不能掩蓋我國銀行國際機(jī)構(gòu)覆蓋面的不足。有理由相信我國銀行在下一步的海外擴(kuò)展計劃中，其網(wǎng)點(diǎn)的密度和覆蓋面積將會進(jìn)一步提高。
3.我國商業(yè)銀行在金融危機(jī)中的逆市布局
與學(xué)者對商業(yè)銀行跨國經(jīng)營戰(zhàn)略機(jī)遇期的看法相同，各銀行在金融危機(jī)時期，仍然保持了擴(kuò)展海外機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模的熱情。中國工商銀行在2008年度順利完成收購南非標(biāo)準(zhǔn)銀行和澳門誠興銀行，悉尼分行、紐約分行、工銀中東和多哈分行在年內(nèi)也相繼成立。中國建設(shè)銀行設(shè)立紐約分行和倫敦子銀行的申請、悉尼代表處升格為分行的申請已經(jīng)獲得監(jiān)管部門的批準(zhǔn)。招商銀行的第一家海外分行在紐約開業(yè)，在2009年1月該行又完成了對香港永隆銀行的強(qiáng)制性收購。值得一提的是，招商銀行紐約分行是在J991年美國頒布《外資銀行監(jiān)管加強(qiáng)法》以來，第一個獲得美聯(lián)儲準(zhǔn)入的中資銀行。我國商業(yè)銀行在金融危機(jī)背景下仍未停止邁向國際市場的步伐，體現(xiàn)出整體實力和競爭力的提升和增強(qiáng)，表現(xiàn)出對海外業(yè)務(wù)的充分信心。
4.海外機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模和凈利潤貢獻(xiàn)普遍偏低，受金融危機(jī)沖擊明顯
資產(chǎn)規(guī)模和凈利潤貢獻(xiàn)是衡量海外機(jī)構(gòu)業(yè)績和經(jīng)營水平的最重要指標(biāo)。截止2008年年末，我國商業(yè)銀行的海外機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額和凈利潤情況如下(見表2)：
根據(jù)各銀行公布的年報數(shù)據(jù)，雖然各行海外資產(chǎn)規(guī)模大小和比例存在較大差異，但普遍能夠看到金融危機(jī)的沖擊已經(jīng)充分顯現(xiàn)出來。其中中國銀行的情況最為明顯。中國銀行曾作為我國的外匯專業(yè)銀行，是我國海外機(jī)構(gòu)數(shù)量最多，海外業(yè)務(wù)量最大的銀行。在2008年度，該行港澳地區(qū)資產(chǎn)上升7.9％，除港澳以外的境外機(jī)構(gòu)資產(chǎn)上升147.2％，但同期港澳地區(qū)機(jī)構(gòu)凈利潤降幅高達(dá)81.19％，除港澳以外的境外機(jī)構(gòu)凈利潤也下降59.0％。即使是海外資產(chǎn)占比只有0.61％的農(nóng)業(yè)銀行，也難以從金融危機(jī)中獨(dú)善其身。其海外機(jī)構(gòu)的凈利潤占全行利潤的比例由1.01％下降到0.17％，利潤額更是從7.92億元下降到0.92億元，降幅達(dá)88.38％。僅有招商銀行在2008財年境外機(jī)構(gòu)凈利潤實現(xiàn)了155％的大幅上升，原因與該行本年度內(nèi)紐約分行的成立和收購香港永隆銀行的擴(kuò)張動作有關(guān)。
5.金融危機(jī)中我國商業(yè)銀行的海外投資遭遇屢屢碰壁
金融危機(jī)帶來的影響，最直觀的體現(xiàn)莫過于國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在海外投資、并購活動中遭受的挫折。2008年，多家銀行均在
年報中披露了其海外投資不同程度的損失或提取巨額撥備。撥備源于持有美國次級住房貸款支持債券(Sub-prime Resi-dential Mortgage-backed Securities)、Alt-A住房貸款支持債券、結(jié)構(gòu)化投資工具(SIVs)、美國雷曼兄弟公司的相關(guān)債券、公司債務(wù)抵押債券(Corporate CDOs)等證券存在的減值可能。2008年度，中國銀行為此提取減值準(zhǔn)備44.6億美元，工商銀行提取19.17億美元、建設(shè)銀行提取10.13億美元、招商銀行計提減值1.08億美元，外幣債券投資浮虧2.15億美元，而平安集團(tuán)投資富通(Forris)股權(quán)的賬面虧損已高達(dá)227.89億元人民幣。稍感慶幸的是各銀行均表示已妥善處理相關(guān)證券資產(chǎn)，其損失尚在可控范圍內(nèi)，但是這些數(shù)字敲響的警鐘必須得到足夠的重視。在這次席卷全球的金融危機(jī)沖擊下，各銀行風(fēng)險意識和風(fēng)險防范能力的不足顯而易見，運(yùn)營經(jīng)驗和風(fēng)險管理能力的欠缺暴露無疑。
二、金融危機(jī)背景下我國商業(yè)銀行跨國經(jīng)營的策略建議
1.繼續(xù)擴(kuò)張商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量，調(diào)整機(jī)構(gòu)布局、理順層次關(guān)系
我國商業(yè)銀行的海外機(jī)構(gòu)數(shù)量和業(yè)務(wù)能力與在國際上處于領(lǐng)先地位的銀行還有較大差距。在對目標(biāo)市場充分分析和了解的基礎(chǔ)上，有必要繼續(xù)適當(dāng)增加網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量，開拓新的市場空間，而金融危機(jī)進(jìn)入復(fù)蘇周期，是我國銀行海外版圖擴(kuò)張不可多得的良機(jī)。機(jī)構(gòu)類型包括行、代表處、分行、在當(dāng)?shù)刈缘目毓勺庸?附屬銀行)、參與當(dāng)?shù)劂y行的股權(quán)(戰(zhàn)略投資)等等。并購方式可以快速進(jìn)入目標(biāo)市場，但需要一個流程復(fù)雜的整合程序，而且必須經(jīng)過當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的嚴(yán)格審批。金融危機(jī)爆發(fā)導(dǎo)致國外銀行股價大幅縮水，以較低的價格并購國外商業(yè)銀行的良機(jī)開始出現(xiàn)，而且由此能較快獲得國外銀行的技術(shù)經(jīng)驗和市場份額。設(shè)立分行的方式我國商業(yè)銀行相對更熟悉，但分行不具備獨(dú)立法人地位，且業(yè)務(wù)開展相對緩慢。我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行在當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)范圍和東道國的監(jiān)管要求，根據(jù)不同情況考慮設(shè)置不同層次的機(jī)構(gòu)。另外，目前我國商業(yè)銀行的海外網(wǎng)點(diǎn)多集中在國際金融中心地區(qū)，網(wǎng)點(diǎn)布局不盡合理。在市場開拓時，可以優(yōu)先發(fā)展和我國貿(mào)易較活躍的地區(qū)、人民幣在當(dāng)?shù)剌^受歡迎的周邊國家，以及東盟、非洲、拉美等地與我國雙邊貿(mào)易額居前的發(fā)展中國家。同時，在兩岸關(guān)系向好的大環(huán)境下，緊跟形勢發(fā)展，爭取盡快把業(yè)務(wù)開展到臺灣地區(qū)。
2.提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平和風(fēng)險控制機(jī)制
商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，直接決定了經(jīng)營的成敗。這次席卷全球的金融危機(jī)再次向人們展示了風(fēng)險管理和控制的重要作用。巴塞爾委員會對風(fēng)險管理提出了明確的要求，我國商業(yè)銀行應(yīng)該按照巴塞爾協(xié)議先進(jìn)的風(fēng)險管理方法，健全高水平的風(fēng)險管理體系，完善公司治理和內(nèi)部控制，明確各部門的責(zé)任義務(wù)，注重培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。具體說來，應(yīng)盡快按照《巴塞爾協(xié)議》的要求，完善風(fēng)險的計量、分析和控制機(jī)制，建立符合要求的信息數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險計量模型。風(fēng)險數(shù)據(jù)的積累并非一日之功。應(yīng)長期堅持而非過分貪圖短期效果。同時，在金融全球化的今天。銀行更有必要處理好傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新型業(yè)務(wù)的關(guān)系，提高對中間業(yè)務(wù)的重視程度。
商業(yè)銀行的跨國經(jīng)營還為銀行資產(chǎn)和風(fēng)險在全球的充分分散提供了機(jī)會，而外匯風(fēng)險管理的重要性更加集中地凸顯出來，金融危機(jī)在這方面再次敲響了警鐘。海外機(jī)構(gòu)應(yīng)該明確各部門、人員的權(quán)責(zé)，杜絕為貪圖利益進(jìn)行超出風(fēng)險控制能力的過度投機(jī)行為。我國國內(nèi)實行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管，國內(nèi)銀行經(jīng)營混業(yè)業(yè)務(wù)的經(jīng)驗普遍相對缺乏。經(jīng)營混業(yè)業(yè)務(wù)和衍生品業(yè)務(wù)時，應(yīng)該及時處理風(fēng)險敞口，并設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)對風(fēng)險變化進(jìn)行實時監(jiān)控和預(yù)警，認(rèn)真吸取次貸危機(jī)教訓(xùn)，對國際經(jīng)濟(jì)形勢和金融市場的變化時刻保持職業(yè)敏感。
3.轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，拓展業(yè)務(wù)范圍，提高服務(wù)水平
海外分行處在國際化經(jīng)營的最前線，是國內(nèi)、國際經(jīng)營文化沖突最激烈的地方?？蛻魸M意度是決定營銷成敗的關(guān)鍵，也是企業(yè)經(jīng)營的核心要求。經(jīng)營策略決定著效率，而效率又直接影響著客戶的滿意度。認(rèn)清、正視繼而努力彌補(bǔ)差距，是我國商業(yè)銀行面對廣闊的海外市場，在提升經(jīng)營水平方面應(yīng)有的態(tài)度。
金融危機(jī)使各銀行駐外機(jī)構(gòu)的經(jīng)營壓力進(jìn)一步加大。如前所述，我國商業(yè)銀行的海外機(jī)構(gòu)大多設(shè)在金融業(yè)高度發(fā)達(dá)的金融中心地區(qū)，面臨著國外現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體系的要求、同世界上最先進(jìn)大銀行的直接競爭，而中國商業(yè)銀行全球授信體系尚未構(gòu)建完成，與國際水平存在明顯差距。在遇到具體業(yè)務(wù)運(yùn)作時，國內(nèi)經(jīng)營模式和國際市場要求難以兼容的情況不斷出現(xiàn)。例如，國內(nèi)外銀行大多使用同樣的授權(quán)管理原則，但在授權(quán)的具體化、精確化上差距十分明顯。駐外機(jī)構(gòu)的授權(quán)范圍過大或缺乏精確，會造成海外分行的權(quán)限不明，甚至曾出現(xiàn)過嚴(yán)重的越權(quán)違規(guī)操作事件。而駐外機(jī)構(gòu)的授權(quán)范圍太小太嚴(yán)，則會有大量復(fù)雜的需報批事項出現(xiàn)，業(yè)務(wù)進(jìn)程緩慢，影響客戶滿意度。駐外機(jī)構(gòu)的授權(quán)細(xì)則需要認(rèn)真研究和精確制定，充分考慮到各種變化，在風(fēng)險可控的范圍內(nèi)最大限度地加快審批流程。銀行在進(jìn)入目標(biāo)市場時，應(yīng)根據(jù)市場定位和目標(biāo)客戶群，努力提高服務(wù)質(zhì)量，樹立品牌效應(yīng)，避免急功近利的短視行為。
4.培養(yǎng)和引進(jìn)具有國際化視角和能力的經(jīng)營人才
順應(yīng)人民幣國際化趨勢，我國銀行業(yè)精準(zhǔn)把握全球經(jīng)濟(jì)金融格局變化帶來的戰(zhàn)略機(jī)遇，不斷加快海外業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，積極探索符合自身特點(diǎn)的國際化道路。
（一）人民幣國際化助推我國銀行業(yè)走向世界舞臺
2015年12月1日，國際貨幣基金組織（IMF）宣布，人民幣將納入特別提款權(quán)（SDR）貨幣籃子，這是人民幣國際化進(jìn)程的重要里程碑。人民幣國際化進(jìn)程的不斷加快，促使人民幣在海外更大范圍內(nèi)流通和使用，離岸人民幣中心相繼形成，為我國商業(yè)銀行在海外建設(shè)人民幣清算行，提供人民幣支付、清算、兌換等服務(wù)提供了發(fā)展空間。人民幣國際化進(jìn)程的不斷加快，促進(jìn)國內(nèi)銀行海外分行或行人民幣貸款通道實現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)的海外直投，從而為商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)開拓新業(yè)務(wù)、擴(kuò)大客戶基礎(chǔ)提供歷史新機(jī)遇。
（二）企業(yè)“走出去”客觀要求金融服務(wù)全球化
隨著我國金融對外開放的進(jìn)一步擴(kuò)大和國際戰(zhàn)略的穩(wěn)步實施，中國企業(yè)“走出去”步伐明顯加快。2015年，我國境內(nèi)投資者累計實現(xiàn)對外投資7350.8億元，同比增長14.7%。這些走出國門的企業(yè)迫切需要我國金融機(jī)構(gòu)為其提供全面配套金融服務(wù)。近年來，各家商業(yè)銀行緊隨企業(yè)“走出去”的步伐，紛紛加大海外市場布局力度?！?014年度中國銀行業(yè)社會責(zé)任報告》顯示，截至2014年末，總計20家中資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)了1200多家海外分支機(jī)構(gòu)，覆蓋了全球53個國家和地區(qū)，總資產(chǎn)達(dá)1.5萬億美元，同比增長25%。其中，大型商業(yè)銀行已經(jīng)完成在世界主要金融中心的布局，境外機(jī)構(gòu)基本覆蓋亞、非、拉、歐、美、澳五大洲。
（三）商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型需要尋求國
際化發(fā)展在當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級、金融脫媒加劇和利率市場化進(jìn)程加快、新興金融業(yè)態(tài)蓬勃發(fā)展的多重沖擊下，商業(yè)銀行必須加快經(jīng)營轉(zhuǎn)型步伐，尋求國際化發(fā)展，在全球范圍內(nèi)優(yōu)化配置資源，才能在激烈的競爭環(huán)境中尋的立足之地。2015年銀行業(yè)中報數(shù)據(jù)顯示，海外業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行新的盈利增長點(diǎn)。建行上半年海外商業(yè)銀行資產(chǎn)總額較上年末增長10.38%至10456.08億元，利潤總額增長35.61%至21.18億元。工行上半年境外機(jī)構(gòu)稅前利潤增長13%至17.06億美元，資產(chǎn)總額增長14%至2689.6億美元。中行海外商業(yè)銀行上半年實現(xiàn)利潤總額37.92億美元，對集團(tuán)利潤貢獻(xiàn)度為18.67%。
商業(yè)銀行海外業(yè)務(wù)發(fā)展面臨諸多風(fēng)險
在當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)曲折復(fù)蘇不確定性增強(qiáng)、國際社會對銀行業(yè)監(jiān)管日趨嚴(yán)格的大背景下，國際化經(jīng)營風(fēng)險的復(fù)雜性、傳染性和隱蔽性不斷增強(qiáng)，我國商業(yè)銀行面臨著國別風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、監(jiān)管風(fēng)險等諸多方面的挑戰(zhàn)。主要體現(xiàn)在：
一是國別風(fēng)險。當(dāng)前，國際形勢跌宕起伏、復(fù)雜變化，世界多極化、文化多樣化和社會信息化持續(xù)推進(jìn)，國際格局和國際秩序加速調(diào)整演變。全球經(jīng)濟(jì)增長不平衡的問題日益突出，主要經(jīng)濟(jì)體政策訴求嚴(yán)重分化、利益關(guān)系日漸對立，經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性非常突出。我國商業(yè)銀行面臨的海外經(jīng)營環(huán)境十分復(fù)雜多變。
二是信用風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)全球化背景下，企業(yè)可選擇的融資方式日益增多，融資渠道不斷拓寬，銀行客戶信用風(fēng)險的跨區(qū)域、跨條線傳導(dǎo)速度比以往任何時候都要快，導(dǎo)致企業(yè)資金的運(yùn)行過程變得更加復(fù)雜，銀行信用風(fēng)險發(fā)生的環(huán)節(jié)不斷增多且更為隱蔽，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險防控難度加大。
三是市場風(fēng)險。隨著銀行國際化程度的不斷加深，商業(yè)銀行擁有越來越多的外幣資產(chǎn)和負(fù)債。一方面，金融資產(chǎn)價格持續(xù)劇烈波動，既增加了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債定價和風(fēng)險管理的難度，也給海外并購整合、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)造成困難。另一方面，隨著人民幣匯率形成機(jī)制改革的加快推進(jìn)，匯率波動幅度逐步放大使商業(yè)銀行匯率風(fēng)險逐步凸顯。此外，世界范圍內(nèi)的金融創(chuàng)新層出不窮，商業(yè)銀行也面臨著各種前所未有的新類型市場風(fēng)險。
四是監(jiān)管風(fēng)險。金融危機(jī)后，各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)的監(jiān)管日趨規(guī)范和嚴(yán)格。在流動性風(fēng)險監(jiān)管方面，2014年9月，美國聯(lián)邦儲備委員會（FED）、聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）以及貨幣監(jiān)理署（OCC）聯(lián)合公布了一項流動性新規(guī)，要求所有銀行在2017年1月1日后完全達(dá)到流動性覆蓋率要求。在宏觀審慎監(jiān)管方面，全球更加注重防范系統(tǒng)性風(fēng)險，逐步建立起全球、國家、行業(yè)等多個層面的宏觀審慎監(jiān)管制度，并不斷強(qiáng)化系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管。
不斷提升商業(yè)銀行跨境金融風(fēng)險管控能力
面對前所未有的國際化經(jīng)營風(fēng)險，我國商業(yè)銀行應(yīng)努力提升自身的國際視野和思維能力，加強(qiáng)各類風(fēng)險的研究和分析，不斷提升海外機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理信息化水平，建設(shè)強(qiáng)大、高效的全球一體化的風(fēng)險管控體系。
一是進(jìn)一步明晰海外業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。商業(yè)銀行應(yīng)前瞻性研判國際政治經(jīng)濟(jì)金融形勢，準(zhǔn)確把握海外發(fā)展機(jī)遇期，確立并堅持穩(wěn)健審慎的風(fēng)險偏好，科學(xué)制定與我國經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程相匹配的、符合自身競爭優(yōu)勢的“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，明確海外分支機(jī)構(gòu)的區(qū)位選擇、新設(shè)機(jī)構(gòu)的形式取舍和國際業(yè)務(wù)的拓展方向等。
二是強(qiáng)化境內(nèi)外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管控。不斷加強(qiáng)海外信貸資產(chǎn)質(zhì)量檢測和重大風(fēng)險風(fēng)險事件管理，強(qiáng)化境內(nèi)外聯(lián)動業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管控，建立健全全流程授信管理體系，并建立起相配套的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)管理流程。不斷拓寬授信管理內(nèi)涵，形成覆蓋表內(nèi)表外、境內(nèi)境外、傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新興業(yè)務(wù)的統(tǒng)一授信管理體系，防止信用風(fēng)險在境內(nèi)外機(jī)構(gòu)之間傳染和轉(zhuǎn)移。
三是高度重視反洗錢與合規(guī)管理工作。盡管各個國家的有關(guān)法律以及金融機(jī)構(gòu)都對反洗錢問題做了明確規(guī)定，但是在實際操作中，隨著金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，反洗錢工作的難度也在日益增大。我國商業(yè)銀行應(yīng)始終堅持依法合規(guī)經(jīng)營，嚴(yán)格遵守海外分支機(jī)構(gòu)所在國家和地區(qū)的反洗錢監(jiān)管法規(guī)，不斷完善海外機(jī)構(gòu)內(nèi)控評價體系和操作風(fēng)險監(jiān)控平臺，建立健全與業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的完整操作風(fēng)險管理體系，持續(xù)提升洗錢風(fēng)險防控能力。
