序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇金融監(jiān)管體系范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

在戰(zhàn)后歐洲的金融發(fā)展中，德國堪稱穩(wěn)健發(fā)展的典范，而德國的金融監(jiān)管更是獨領(lǐng)。2002年5月1日，德國把德意志聯(lián)邦銀行和保險監(jiān)管、證券監(jiān)管機構(gòu)合并，成立統(tǒng)一監(jiān)管組織———德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局（BaFin）。德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局（BaFin）成立，標(biāo)志著德國金融監(jiān)管體系改革的又一次重大變化。而在我國，隨著2003年4月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會成立，沿用了近50年的中國人民銀行宏觀調(diào)控和銀行監(jiān)管“大一統(tǒng)”的管理模式正式結(jié)束，我國金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體系已基本確立。因此，研究中德兩國同在21世紀初的金融監(jiān)管體系的改革，正確認識和比較兩國金融監(jiān)管體系，將有利于推動我國金融監(jiān)管模式的發(fā)展和完善。

一、中德金融監(jiān)管體系比較

1. 金融監(jiān)管模式不同。世界范圍內(nèi)金融監(jiān)管機構(gòu)設(shè)立的類型主要是分立與整合兩種類型，中國的“一行三會”監(jiān)管體系即中國人民銀行（PBC）、中國銀監(jiān)會（CBRC）、中國證監(jiān)會（CSRC）、中國保監(jiān)會（CIRC），體現(xiàn)了嚴格分立的監(jiān)管模式。我國金融監(jiān)管組織體系是伴隨著經(jīng)濟金融的發(fā)展逐步完善，最先人民銀行從經(jīng)營與監(jiān)管合一轉(zhuǎn)變到放棄經(jīng)營功能，成為一個超脫的金融監(jiān)管主體；而后金融分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管體制進一步得到完善。人民銀行管理體制多次進行了重大改革，終于形成目前的人民銀行承擔(dān)貨幣政策制定工作，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)各類銀行、信用社和信托投資公司等非銀行金融機構(gòu)的監(jiān)管，這些機構(gòu)包括3家政策性銀行、4家國有商業(yè)銀行、12家股份制商業(yè)銀行、112家城市商業(yè)銀行、709家城市信用社、近3 4萬家農(nóng)村信用社、200家外資銀行營業(yè)性機構(gòu)以及153家非銀行金融機構(gòu)。中國證券業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會分別負責(zé)證券業(yè)、保險業(yè)監(jiān)管的分業(yè)監(jiān)管格局。在德國，隨著銀行和金融服務(wù)機構(gòu)，銀行和保險業(yè)務(wù)間的區(qū)別正逐漸消失，銀行、金融服務(wù)機構(gòu)、保險公司一體化金融產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，那些能夠在市場上容易有效地擴大產(chǎn)品范圍的銀行、金融服務(wù)業(yè)以及保險機構(gòu)間就形成了跨行業(yè)聯(lián)合集團。與此相適應(yīng)，成立現(xiàn)代一體化監(jiān)管結(jié)構(gòu)也就成了必然。同時德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局（BaFin）的結(jié)構(gòu)考慮到了行業(yè)區(qū)別：為銀行監(jiān)管、保險監(jiān)管和證券監(jiān)管/資產(chǎn)管理成立了獨立的組織部門。而那些跨行業(yè)任務(wù)則由從傳統(tǒng)監(jiān)管功能分離出來的幾個交叉業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。因此，2002年5月1日成立的德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局（BaFin）是集銀行監(jiān)管（BAKred）、保險監(jiān)管（BAV）、證券監(jiān)管/資產(chǎn)管理（BAWe）為一體， 代表了完全整合的監(jiān)管模式。它整合先前的銀行監(jiān)管（BAKred）、保險監(jiān)管（BAV）、證券監(jiān)管（BAWe）的辦公機構(gòu)為單一金融監(jiān)管機構(gòu)并且集監(jiān)管銀行業(yè)、金融服務(wù)業(yè)、保險服務(wù)業(yè)功能為一身。聯(lián)邦金融監(jiān)管局（BaFin）是一個聯(lián)邦機構(gòu)，由隸屬聯(lián)邦財政部的部長通過公共法掌管。具有法律特性。兩個辦公室分處波恩和法蘭克福，大約有1000個雇員，聯(lián)邦金融監(jiān)管局（BaFin）監(jiān)管2700個銀行，800個金融服務(wù)機構(gòu)和超過700個保險機構(gòu)。新的德國金融監(jiān)管體系明顯有利于監(jiān)管局間的信息交換、有利于組織間的協(xié)同作用，有利于增強德國作為金融中心的地位、鞏固了其在國際金融中的地位和作用。

2. 中央銀行參與金融監(jiān)管的程度、方式不同。按照授權(quán)，德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局（BaFin）不在各州設(shè)立下屬機構(gòu)，各州銀行日常經(jīng)營活動的具體監(jiān)管，就由德意志聯(lián)邦銀行在全國9個地區(qū)設(shè)立的辦事機構(gòu)和這些辦事機構(gòu)下屬的118家分行承擔(dān)。不過，這些分支機構(gòu)只是代為承擔(dān)銀行監(jiān)管的日常事務(wù)，并負責(zé)將監(jiān)管的情況向金融監(jiān)管局報告，由其做出最終決定。同時，央行是全國惟一有權(quán)對金融機構(gòu)行使統(tǒng)計權(quán)力的機構(gòu)，這使得金融監(jiān)管局無權(quán)單獨向金融機構(gòu)征集任何形式的統(tǒng)計信息，不過因行使監(jiān)管所需的必要信息，可從央行那兒獲得。而央行對涉及金融機構(gòu)資本金與流動性方面的信息所做的報告，也會向金融監(jiān)管局提供。同時中央銀行以三種方式在不同程度上參與對金融部門的審慎監(jiān)管。一是中央銀行通過監(jiān)測金融機構(gòu)的風(fēng)險類別并對其進行審計；二是中央銀行通過參加監(jiān)管當(dāng)局的董事會和管理委員會為改善監(jiān)管發(fā)揮作用；比如德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局（BaFin）下設(shè)管理委員會，主要由內(nèi)含聯(lián)邦財政部、中央銀行及其他監(jiān)管部門的21名代表組成。管理委員會由聯(lián)邦財政部人員擔(dān)任主席。管理委員會監(jiān)管德國聯(lián)邦金融監(jiān)管局（BaFin）管理層，決定聯(lián)邦金融監(jiān)管局（BaFin）的預(yù)算并建議如何完成專項監(jiān)管任務(wù)；三是中央銀行與監(jiān)管當(dāng)局共享信息、技術(shù)、工作人員和行政管理等資源。這在一定程度上保證了中央銀行能夠在一定程度和范圍內(nèi)參與金融監(jiān)管。在中國，中央銀行專司制定貨幣政策。其原先的銀行監(jiān)管職能交由一個獨立的專門的監(jiān)管部門———銀監(jiān)會完成，對證券業(yè)、保險業(yè)的監(jiān)管也分由證監(jiān)會、保監(jiān)會管理。三者并列，處于同一層次。在金融監(jiān)管信息的獲得方面，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會分別具有自己獨立的分支機構(gòu)從平級的銀行、證券、保險業(yè)機構(gòu)采集、匯總信息，并逐級上報最高機構(gòu)。人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會都具有向金融機構(gòu)征集信息的權(quán)利。由于側(cè)重點不同，央行獲得監(jiān)管信息和其他三個機構(gòu)獲得的監(jiān)管信息很多時候并不對稱。

3. 金融監(jiān)管目標(biāo)不同。雖然兩者都把保證本國金融業(yè)穩(wěn)定作為金融監(jiān)管最高目標(biāo)，但存在著監(jiān)管目標(biāo)具有統(tǒng)一性和分散性之分。一般而言，金融監(jiān)管的目的有三個：維持金融安全穩(wěn)定和良好的金融秩序；防止金融業(yè)的壟斷以保持金融效率；保護投資者存款人的利益。監(jiān)管是要兼顧安全、效率和存款人利益三項目標(biāo)，并隨著經(jīng)濟金融形勢的變化，對監(jiān)管目標(biāo)的側(cè)重點進行相應(yīng)的調(diào)整。而中國在這方面與德國相比，有著明顯的不同。在德國，金融監(jiān)管的主要目標(biāo)首先是保證德國整個金融業(yè)的正常穩(wěn)定運行，由此派生出保證金融資產(chǎn)安全和保護客戶和投資者的利益。而在中國，銀行、保險、證券擁有比較獨特的金融活動，有各自的收益和風(fēng)險特征，其監(jiān)管目標(biāo)存在差別，因此有不同的監(jiān)管目標(biāo)，不同于統(tǒng)一的監(jiān)管機構(gòu)在監(jiān)管目標(biāo)上具有統(tǒng)一、清晰的重點，比如在我國，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三條規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。證券業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)，就是促進證券市場規(guī)范健康穩(wěn)定發(fā)展。要在保護投資者合法權(quán)益、防范系統(tǒng)性風(fēng)險的同時，為證券公司的發(fā)展、壯大積極創(chuàng)造條件。由此可見我國金融監(jiān)管的目標(biāo)不具有統(tǒng)一性。金融監(jiān)管的目標(biāo)是依法維護金融市場公開、公平、有序競爭，有效防范系統(tǒng)性風(fēng)險，保護存款入、投資者和被保險人的合法權(quán)益。銀行、證券、保險等監(jiān)管機構(gòu)要依法履行監(jiān)管職責(zé)，充實監(jiān)管力量，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，切實把工作重心從審批事務(wù)轉(zhuǎn)移到對金融企業(yè)和金融市場的監(jiān)管上來。必須從健全監(jiān)管法規(guī)、嚴格監(jiān)管制度、改進監(jiān)管方式、強化監(jiān)管手段、完善監(jiān)管體制等方面，全面提高金融監(jiān)管水平。

4. 金融監(jiān)管方式和手段不同。德國金融監(jiān)管方式的一個重要特點就是依賴非政府力量來監(jiān)管銀行，而較少使用政府直接監(jiān)管措施。在放松對金融業(yè)管制的同時加強了對金融業(yè)的監(jiān)管。德國金融監(jiān)管當(dāng)局放寬了對資金來源渠道、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營地域、利率水平等方面的管制措施，而同時從總體、宏觀方面對金融業(yè)加強了監(jiān)管。實現(xiàn)了從常規(guī)性監(jiān)管到風(fēng)險性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，重視內(nèi)控制度建設(shè)，強調(diào)市場機制的作用，以防范金融風(fēng)險，實現(xiàn)安全與效率并重的監(jiān)管目標(biāo)。而我國金融監(jiān)管的形式一般有三類，一是監(jiān)管部門的直接監(jiān)管。它是中國目前使用最主要的監(jiān)管形式。這種形式可以分為兩種方法，即金融行政管理和金融稽核管理；二是中央銀行或監(jiān)管部門委托監(jiān)管，可以委托銀行進行內(nèi)部的稽核監(jiān)管，也可以是委托外部的第三方機構(gòu)，如會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所或咨詢評估機構(gòu)；三是行業(yè)自律管理，建立銀行業(yè)同業(yè)協(xié)會進行行業(yè)協(xié)調(diào)和監(jiān)管。針對上述不同的監(jiān)管形式，形成三種不同的監(jiān)管手段，即法律或法規(guī)的監(jiān)管手段、行政監(jiān)管手段和自律監(jiān)管手段。中國改革開放以后，制訂了以中央銀行法和商業(yè)銀行法為代表的一系列的銀行法規(guī)，但是由于長期行政化管制形成的路徑依賴，中國的銀行監(jiān)管手段依然主要是行政監(jiān)管手段。這種行政監(jiān)管手段，主要體現(xiàn)在銀行市場準(zhǔn)入限制、價格管制、分業(yè)監(jiān)管等方面，其核心是行政審批制和行政管制。

篇（2）

一、強化以中央銀行依法監(jiān)管為基礎(chǔ)的金融監(jiān)管機制

強化中央銀行監(jiān)管作為金融監(jiān)管機制的主體，就是要提高監(jiān)管績效。中央銀行的監(jiān)管應(yīng)向規(guī)范化、程序化、制度化的方向發(fā)展，避免隨意性和盲目性。

1．進一步完善金融監(jiān)管的法律體系。完善的法律體系是公共金融基礎(chǔ)設(shè)施的重要組成部分，也是強化金融監(jiān)管的基礎(chǔ)條件。適應(yīng)經(jīng)濟金融國際化的新形勢，包括《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》在內(nèi)的原有金融法律法規(guī)的一些條款需進一步修訂、完善；涉外金融法律法規(guī)不健全，目前應(yīng)抓緊制定對外資銀行進行有效監(jiān)管的《外資銀行法》，全面規(guī)范外資銀行在我國境內(nèi)的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。進一步完善金融法律法規(guī)，使金融監(jiān)管有法可依。

2．組織實施監(jiān)管創(chuàng)新。繼續(xù)完善落實金融監(jiān)管責(zé)任制，堅持非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合，建立規(guī)范性的金融監(jiān)管報告制度。一是強化現(xiàn)場檢查的計劃性、協(xié)調(diào)性和連續(xù)性，實現(xiàn)監(jiān)管的常規(guī)化、制度化和程序化。二是充分利用電子化技術(shù)，改善非現(xiàn)場監(jiān)測的方法和手段，建立一套轄區(qū)金融監(jiān)管數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)金融監(jiān)管數(shù)據(jù)和金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的對接和轉(zhuǎn)換，保證金融數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性，運用計算機數(shù)據(jù)處理技術(shù)，對金融非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)進行深層次的多維分析，找出風(fēng)險隱患，各類風(fēng)險監(jiān)管信息，提高非現(xiàn)場風(fēng)險分析和預(yù)測的可靠性，為現(xiàn)場檢查提供可靠的信息支撐。三是完善監(jiān)管檔案，充分發(fā)揮監(jiān)管信息庫的作用。建立健全每個被監(jiān)管機構(gòu)的綜合檔案，實現(xiàn)連續(xù)性的跟蹤監(jiān)管。監(jiān)管檔案的建立，特別是對金融機構(gòu)違規(guī)行為的記載，對金融機構(gòu)是一種震懾，同時作為對金融機構(gòu)統(tǒng)一系統(tǒng)、連續(xù)監(jiān)管的重要依據(jù)，為對金融機構(gòu)實施全面有效的監(jiān)管奠定基礎(chǔ)。

3．建立完善金融風(fēng)險預(yù)警機制。進一步完善金融機構(gòu)的金融信息報告及披露制度，建立一套科學(xué)的風(fēng)險識別、預(yù)警和評估方法體系，包括指標(biāo)體系和評估體系。通過逐級建立經(jīng)濟金融數(shù)據(jù)庫，全面系統(tǒng)地收集各地區(qū)的經(jīng)濟金融數(shù)據(jù)，選擇一些綜合性強、敏感性高、具有評估力度的金融預(yù)警指標(biāo)，整理、生成規(guī)范的分析指標(biāo)體系，實現(xiàn)對金融風(fēng)險的動態(tài)分析和綜合評估，包括對特定金融資產(chǎn)的風(fēng)險預(yù)測、單個金融機構(gòu)的風(fēng)險預(yù)測以及區(qū)域性金融風(fēng)險預(yù)測，及早向金融機構(gòu)發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，確定動態(tài)觀察指標(biāo)，提出防范和化解風(fēng)險的預(yù)備方案，及早采取防范和控制措施。

二、完善以金融機構(gòu)內(nèi)控為基礎(chǔ)的內(nèi)部自律機制

1．建立完善內(nèi)部風(fēng)險預(yù)警控制機制。一是職責(zé)分離機制。金融業(yè)務(wù)活動的核準(zhǔn)、記錄和經(jīng)辦應(yīng)做到相互獨立，如不能完全分離，也應(yīng)通過其他控制程序彌補。二是嚴格授權(quán)和審批制約機制。各項金融業(yè)務(wù)活動必須經(jīng)過書面的批準(zhǔn)認可，并實施嚴格的授權(quán)；對越權(quán)行為予以嚴厲的處罰，對越權(quán)造成的損失追究相應(yīng)的法律責(zé)任。三是健全貸款風(fēng)險防范體系。通過控制外界經(jīng)濟活動的不確定性因素和完善內(nèi)部信貸管理體制來滲透信貸資金運作的全過程管理，形成一個由貸款考察、發(fā)放、使用監(jiān)測和收回的環(huán)環(huán)相連、相互作用的防范體系。四是切實加強人本管理，防范道德風(fēng)險。

2．健全內(nèi)部審計監(jiān)督機制。應(yīng)設(shè)立專門的內(nèi)部審計部門，并直接對法人或最高決策管理組織負責(zé)，而不受被監(jiān)管的人員和部門的牽制。內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，有效開展內(nèi)部審計工作，并將內(nèi)控制度的健全和完善情況作為工作重點。要暢通信息反饋和報告渠道，保證審計結(jié)果及時、完整地為最高決策層掌握。

三、建立以政府積極支持為基礎(chǔ)的參與協(xié)調(diào)機制

一是進一步明確政策主導(dǎo)的方向和力度。對政策性銀行應(yīng)幫助構(gòu)造講究效益的政策環(huán)境和約束機制；對國有商業(yè)銀行應(yīng)支持卸掉包袱，增強發(fā)展能力；對中小金融機構(gòu)應(yīng)支持擴充活動空間，增強資本實力。二是在金融發(fā)展上應(yīng)堅持約法在先，穩(wěn)健審慎的原則。三是維護和提供安全的經(jīng)濟環(huán)境和信用環(huán)境，全力支持防范化解金融風(fēng)險工作，防止逃廢銀行債務(wù)行為，促進新型銀企關(guān)系的建立，營造良好的區(qū)域經(jīng)濟金融環(huán)境。

四、健全完善以金融行業(yè)相互制約為基礎(chǔ)的金融行業(yè)自制機制

篇（3）

目前,我國金融體制改革已初步實現(xiàn)了管理與經(jīng)營的分離。中國人民銀行履行中央銀行職責(zé),對金融業(yè)實施管理和監(jiān)督;商業(yè)銀行經(jīng)營信貸、結(jié)算及人民銀行批準(zhǔn)的其它業(yè)務(wù)。這一金融模式的運行,為實施適度從緊的貨幣政策,穩(wěn)定幣值,穩(wěn)定金融,促進經(jīng)濟發(fā)展,發(fā)揮了積極的作用。但是也存在違規(guī)吸收存款、資產(chǎn)質(zhì)量不高等問題。為保持金融的長期穩(wěn)定,針對這一現(xiàn)狀,應(yīng)加強稽核監(jiān)督,既要監(jiān)督經(jīng)營狀況,又要監(jiān)督管理效果,形成管理、經(jīng)營、監(jiān)督三位一體具有我國特色的金融體系,在人民銀行的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下相互配合、相互制約、相互監(jiān)督。實施金融稽核監(jiān)督工作的分離和強化,應(yīng)體現(xiàn)以下要求:

一、確立中央銀行金融稽核的合法地位。一是用法律的形式,把金融稽核的職能、地位、作用、性質(zhì)確定下來。明確中央銀行稽核監(jiān)督是國家金融系統(tǒng)執(zhí)法檢查的唯一部門,是綜合性的、高層次的執(zhí)法監(jiān)督,超脫于行政管理部門的業(yè)務(wù)檢查與監(jiān)督;二是建立在人民銀行總行領(lǐng)導(dǎo)下的與國有商業(yè)銀行總行同級的金融稽核監(jiān)督機構(gòu),依法獨立行使稽核監(jiān)督權(quán)。三是在實際操作過程中確立中央銀行稽核監(jiān)督的權(quán)威性。在金融系統(tǒng)凡經(jīng)中央銀行稽核部門檢查認可的問題、做出的結(jié)論發(fā)揮法律效用,社會審計的檢查監(jiān)督部門也應(yīng)予以認可,不再進行重復(fù)檢查,另下結(jié)論。被稽核檢查單位,應(yīng)無條件接受稽核檢查,并做好協(xié)調(diào)配合工作,對查出的問題和做出的結(jié)論,除對有爭議的問題申請上級稽核部門復(fù)議外,均應(yīng)不折不扣地按結(jié)論予以糾正和改善。

二、確立中央銀行稽核職能履行的自主權(quán)。金融稽核部門對金融機構(gòu)實施稽核檢查時,應(yīng)按照金融法規(guī)、制度、規(guī)定以及中央銀行各個時期圍繞中心工作制定的貨幣政策,獨立自主地開展工作,查什么、怎么查,對存在的問題如何進行糾正或處罰,均由稽核部門根據(jù)有關(guān)法規(guī)和具體情況決定。一切從金融衛(wèi)士的角度出發(fā),維護黨和國家的金融方針政策,一切從金融“醫(yī)士”的角度出發(fā),為被稽核單位糾錯防弊,端正經(jīng)營方向,找問題,醫(yī)病源;一切從“謀士”的角度出發(fā),為被查單位想辦法,提建議,促其管好用活資金,提高自身效益。

三、央行稽核干部人事隸屬關(guān)系實行派員制?；烁刹繉嵭信蓡T制或派駐制較現(xiàn)行體制有三大益處:一是可超脫于人民銀行對轄內(nèi)金融機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)關(guān)系;二是可超脫于地方行為的束縛;三是可超脫于人情關(guān)系網(wǎng)的約束,從法制觀念、制度觀念出發(fā),客觀公正地履行職責(zé)。派員制可采取兩種形式:一是直屬派員制,二是分級派員制。

四、稽核操作程序?qū)崿F(xiàn)法制化。制定《中央銀行稽核監(jiān)督法》,明確稽核人員的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任,使操作程序有法可依。要明確稽核檢查就是執(zhí)法檢查,是金融法制法規(guī)的檢查;要求稽核檢查必須嚴格按稽核程序進行操作,講問題要有事實,定性要有法規(guī)依據(jù),處罰要客觀公正講求實際;明確被稽核金融單位的義務(wù)、權(quán)利和法律責(zé)任,必須無條件接受金融稽核檢查;主動配合稽核人員查明問題,提供資料、介紹情況要實事求是、全面及時,對稽核做出結(jié)論和對某些問題的定性認為不妥的,可在執(zhí)行的前提下,向上級稽核部門提出復(fù)議。

五、努力實現(xiàn)稽核檢查規(guī)范化?，F(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核都要根據(jù)規(guī)范化的要求組織實施:一是要制定金融系統(tǒng)統(tǒng)一的利于操作的稽核檢查流程圖。要逐次根據(jù)稽核流程圖的流向進行檢查、記錄、取證。二是科學(xué)制表。要編制一套可以全面、真實、系統(tǒng)反映被稽核單位資金分布和營運的表格,做到上下銜接,數(shù)字左右平衡,整項、分項一目了然,小計、合計、總計清楚可觀。做到數(shù)據(jù)不重復(fù)、不漏項、易于操作。三是健全稽核檔案。

六、對所查的經(jīng)濟指標(biāo)要完整、定型。只有連續(xù)的、穩(wěn)定的指標(biāo)體系,才能全面地、客觀地反映一個單位的經(jīng)營狀況和管理水平?；藱z查指標(biāo)體系大部分來源于被稽核單位國家考核的經(jīng)濟指標(biāo),同時也要有政策性、制度性所要求的硬性指標(biāo),二者的有機結(jié)合才能滿足稽核目的的實現(xiàn)。

七、實現(xiàn)稽核手段現(xiàn)代化?；耸侄维F(xiàn)代化是以稽核指標(biāo)體系定型化為基礎(chǔ),稽核檢查系統(tǒng)化為前提,稽核程序法制化為保證,建立起適應(yīng)國家各類金融機構(gòu)稽核檢查的現(xiàn)代化手段?；耸侄维F(xiàn)代化要實現(xiàn)四統(tǒng)一,各類金融機構(gòu)的會計帳簿及報表所涉及的科目要統(tǒng)一;軟件程序的開發(fā)運用要統(tǒng)一;電子計算機的型號要統(tǒng)一;對報送數(shù)字的時限、時間要統(tǒng)一。

篇（4）

第一，監(jiān)管部門過于頻繁進行重復(fù)監(jiān)管，可能造成監(jiān)督矛盾日益激烈的同時還降低了監(jiān)管工作的實質(zhì)效用。與此同時，過度的監(jiān)管調(diào)控還可能致使監(jiān)管加大沖突頻率。全國的金融機構(gòu)、銀行和非銀行金融組織、證券部門以及各保險公司都已實行了監(jiān)管，所承擔(dān)的相應(yīng)職責(zé)分別是通過銀監(jiān)會、證監(jiān)會以及保監(jiān)會承擔(dān)。此類監(jiān)管的模式都因金融控股企業(yè)的產(chǎn)生受到了巨大沖擊。在各監(jiān)督機構(gòu)目的、標(biāo)準(zhǔn)體系，以及操作方法截然不同的情況下，容易造成各個監(jiān)督管理部門活動存在很大偏差，倘若金融控股企業(yè)只受單一機構(gòu)監(jiān)管，單一監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管者自愿接受其它監(jiān)管者所負責(zé)工作的可能性非常小。各個監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管目的各不相同，也可能致使監(jiān)管沖突發(fā)生。

第二，各監(jiān)管部門之間因監(jiān)督目的各不相同，則難以在彼此之間進行協(xié)調(diào)，調(diào)節(jié)性能與效率不高。關(guān)于金融監(jiān)督的問題，銀監(jiān)會、證監(jiān)會以及保監(jiān)會及其派出機構(gòu)都是同一個水平。假使一家金融組織同時經(jīng)營各項金融業(yè)務(wù)，比方說既從事銀行業(yè)務(wù)，同時又開展保險業(yè)務(wù)或者證券業(yè)務(wù)，如果某項金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生了風(fēng)險，如何確定由哪家監(jiān)管機構(gòu)帶頭，選擇哪家監(jiān)管機構(gòu)最終進行決策等實際問題都是客觀存在的。

第三，中國金融控股企業(yè)已經(jīng)產(chǎn)生同時不斷持續(xù)的發(fā)展，其運營方式可劃分以下兩種：第一種為經(jīng)營性的控股公司，比如銀行控股公司（即控股企業(yè)為商業(yè)銀行）全資或控制部份股權(quán)，包括附屬部門或子公司在銀行、證券、保險、金融類型的服務(wù)性質(zhì)公司以及非金融性實體。這樣的金融控股企業(yè)特點表現(xiàn)在母公司本身，設(shè)立了銀行經(jīng)濟業(yè)務(wù)。所管理與控制的為擁有獨立法人資格的附屬部門或者子公司，各附屬部門或獨立的子公司自主對外進行與業(yè)務(wù)相關(guān)的活動，同時承擔(dān)與之相關(guān)的民事賠償責(zé)任風(fēng)險。集團高管有決策權(quán)對子公司高級管理人員進行任免及其它附屬權(quán)利，并對重大事項決策產(chǎn)生影響?，F(xiàn)階段，與之形式相似的銀行控股企業(yè)有：中國銀行、中國建設(shè)銀行、工商銀行等。第二種是金融控股公司為純粹性質(zhì)，集團的控股企業(yè)不是銀行的金融組織。全資擁有或控制大部份股份，其中包括集中在銀行、證券、保險、金融服務(wù)公司和非金融服務(wù)公司的分支機構(gòu)以及子公司。此類金融控股企業(yè)的特色是總部（母公司）本身并沒有從事金融相關(guān)活動，但其關(guān)聯(lián)公司或子公司具有獨立法人資格控制進行獨立的涉外金融服務(wù)，同時還要承擔(dān)相應(yīng)的民事法律責(zé)任。集團公司（母公司）對子公司甚至是孫公司通過管控股權(quán)進行監(jiān)管，集團公司（母公司）董事會對子公司高層管理人員的任免擁有決定權(quán)，同時對子公司重大決策產(chǎn)生深遠影響。當(dāng)前，國內(nèi)這類型的金融控股集團主要有中信企業(yè)、光大企業(yè)、平安企業(yè)等。我國目前實行以金融業(yè)內(nèi)不同的機構(gòu)主體及其業(yè)務(wù)劃分而分別進行監(jiān)管，很難開展對金融控股企業(yè)以及相關(guān)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。其次，金融控股企業(yè)下層設(shè)置的組織機構(gòu)互相參股現(xiàn)象，導(dǎo)致法人結(jié)構(gòu)難于分析，企業(yè)規(guī)模龐大以及跨國經(jīng)營致使內(nèi)部管理機構(gòu)層次多樣化，企業(yè)金融業(yè)務(wù)牽涉不同金融業(yè)務(wù)，又導(dǎo)致運營復(fù)雜化。從一個角度來說，致使信息的不對稱性加大，給金融控股企業(yè)的外部監(jiān)管也帶來了許多阻礙，可能致使監(jiān)管真空；從另一個角度而言，由于牽涉不同行業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)，各個監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管目標(biāo)、方案和核心截然不同，金融控股企業(yè)通過在不同專業(yè)的金融監(jiān)管體系中發(fā)覺出差異，有可能采取手段，回避監(jiān)管行動，以最低的成本，最小的阻礙建立組織形式，進而增大各專業(yè)金融監(jiān)管機構(gòu)在對相關(guān)金融部門進行監(jiān)管過程中的困難。其次，監(jiān)管主體對監(jiān)管對象的管控雖然能夠有效的避開風(fēng)險，但由于各個監(jiān)管主體之中信息溝通與交流不順暢，可能致使信息傳遞受阻。使得金融控股企業(yè)整體的風(fēng)險不易于掌控，極易造成監(jiān)管真空現(xiàn)象。

第四，很難對金融行業(yè)的創(chuàng)新采取行之有效的監(jiān)管，開始于二十世紀中葉的金融革新，促使金融行業(yè)發(fā)生了質(zhì)的飛躍。但是，金融創(chuàng)新卻開始與金融監(jiān)管放松同時發(fā)生；風(fēng)險管控與風(fēng)險監(jiān)督無法跟上飛速發(fā)展的金融創(chuàng)新，導(dǎo)致風(fēng)險管控與監(jiān)督滯后。例如發(fā)達國家的一些次貸危機，就是金融創(chuàng)新速度與風(fēng)險監(jiān)管速度發(fā)展不一致而造成。分析金融工具創(chuàng)新之所以難于被監(jiān)管，其原因主要有以下幾點：

(1)金融工具創(chuàng)新是從零開始的過程，現(xiàn)創(chuàng)段開發(fā)出對創(chuàng)新金融工具的監(jiān)管規(guī)定和體制難以從一開始就做出科學(xué)合理的預(yù)測，警惕并加以防范；

(2)新的金融工具投入使用，通常需要豐富的經(jīng)驗，通過很行時間運作方能顯現(xiàn)其優(yōu)勢與劣勢，致使金融監(jiān)管只能針對事后，對事前無法判斷與執(zhí)行。

(3)因金融機構(gòu)自身責(zé)任所致，監(jiān)管當(dāng)局未將金融工具創(chuàng)新的風(fēng)險管控納入直接監(jiān)管范圍，綜合以上各種原因，金融工具創(chuàng)新作為金融機構(gòu)進一步調(diào)整金融杠桿率的有效手法同時，也是金融監(jiān)管過程中需攻克的困難。

二、我國金融行業(yè)監(jiān)管體系面臨問題的解決對策

想要解決上述問題，就要從分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變。此轉(zhuǎn)變過程并不是一朝一夕可以完成的，要依照金融行業(yè)實際發(fā)展?fàn)顟B(tài)進行持續(xù)改進。最理想的選擇是設(shè)立具有中國特色的金融監(jiān)管委員會，但是這項選擇的落實需要通過長時間的過渡才能生效。中國目前執(zhí)行“一行三會”（即中央銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會）分業(yè)管理制度，大致上與當(dāng)下金融市場發(fā)展需求相吻合。但還沒有明確分工責(zé)任，存在監(jiān)管重復(fù)、監(jiān)管漏洞、監(jiān)管套利、監(jiān)管成本過高而監(jiān)管效用過低等問題，金融控股企業(yè)的監(jiān)管責(zé)任不明確以及監(jiān)管力度不夠等問題尤其顯著。各個監(jiān)管部門之間缺少信息交流與溝通、資源共享、團隊配合。在維持金融監(jiān)管體制基本不變的態(tài)勢下，創(chuàng)新與改進十分必要。

第一，對各監(jiān)管組織的權(quán)利與責(zé)任要準(zhǔn)確落實，加強溝通與合作以及組織之間信息交流，強化監(jiān)管協(xié)調(diào)作用，各個監(jiān)管機構(gòu)彼此配合，協(xié)同合作。不斷改革與完善銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會“監(jiān)管聯(lián)合會議體制”。遇到重點難點監(jiān)管問題集體協(xié)商，以實現(xiàn)各監(jiān)管部門最終統(tǒng)一建議，進行科學(xué)、有效的決策。

第二，將現(xiàn)階段對金融機構(gòu)監(jiān)管的重點調(diào)整為功能監(jiān)管，實現(xiàn)聯(lián)合監(jiān)管計劃成為一個統(tǒng)一整體。

第三，合規(guī)性監(jiān)管及風(fēng)險性監(jiān)管方法兩者結(jié)合，視風(fēng)險性監(jiān)督為全局引導(dǎo)并帶動合規(guī)性檢查的發(fā)展。對銀行與金融機進行合規(guī)性與風(fēng)險性等級評價，設(shè)立信用等級制度，使銀行與金融機構(gòu)對其運營與風(fēng)險程度判斷以及管控邁向更高層次發(fā)展。

第四，明確金融控股公司的法律地位是監(jiān)管工作主體，制定與發(fā)展相關(guān)的金融控股公司的法律法規(guī)，組織金融監(jiān)管對金融控股企業(yè)的母公司（總公司）根據(jù)企業(yè)的功能直接監(jiān)管，對母公司下設(shè)的金融企業(yè)一并開展業(yè)務(wù)監(jiān)管。還可通過金融控股公司總公司，實現(xiàn)對集團下屬公司的內(nèi)部管理活動。

篇（5）

中圖分類號：F832

文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1006-1428(2009)12-0050-03

不管是從理論層面還是從實際層面出發(fā)，金融監(jiān)管的有效性是金融穩(wěn)定的基礎(chǔ)保障之一。在更廣泛的意義上，金融監(jiān)管具有保護消費者權(quán)益、維系金融市場公平與透明、監(jiān)控金融機構(gòu)的安全與穩(wěn)健以及確保整個金融體系的穩(wěn)定等四個目標(biāo)。在美國金融危機的爆發(fā)和蔓延過程中，美國金融監(jiān)管當(dāng)局沒有有效發(fā)揮風(fēng)險防范職能，尤其是抵御系統(tǒng)性風(fēng)險。在經(jīng)歷了大蕭條以來最為嚴重的危機之后，亡羊補牢成為美國和國際社會的一個廣泛共識，加強金融監(jiān)管體系的建設(shè)隨之成為美國的重要任務(wù)。

一、美國金融危機凸顯金融監(jiān)管體系的漏洞

眾所周知，美國實行的是以美聯(lián)儲為中心的傘形雙層多頭監(jiān)管模式?！皞阈巍笔侵敢灾醒脬y行為中心、各專業(yè)金融監(jiān)管機構(gòu)為旁支；“雙層”分為聯(lián)邦層和州政府層；“多頭”是指美國聯(lián)邦政府針對金融分業(yè)經(jīng)營的需要設(shè)立了多個監(jiān)管主體。從次貸危機的發(fā)生和發(fā)展來看，傘形雙層多頭監(jiān)管對金融風(fēng)險的預(yù)警、揭示和防范并非完全有效。美聯(lián)儲沒有真正處于監(jiān)管的中心，至少是沒有發(fā)揮監(jiān)管核心的作用?？傮w而言，美國金融監(jiān)管體系主要存在以下幾個突出的問題。

一是現(xiàn)行監(jiān)管體系無法跟上經(jīng)濟和金融體系的發(fā)展步伐。美國當(dāng)前的金融監(jiān)管體系是基于70多年前的監(jiān)管框架，已經(jīng)無法適應(yīng)以資本市場為主導(dǎo)的金融體系和混業(yè)經(jīng)營的業(yè)務(wù)模式的監(jiān)管要求。對存款金融機構(gòu)的監(jiān)管制度絕大部分與20世紀30年代的制度相似，證券業(yè)和期貨業(yè)的監(jiān)管模式也是在70多年前就已基本確立。

二是缺乏統(tǒng)一監(jiān)管者，無法防范系統(tǒng)性危機。在已有的金融監(jiān)管體系下，沒有任何單一金融監(jiān)管機構(gòu)擁有監(jiān)控市場系統(tǒng)性風(fēng)險所必備的信息與權(quán)威，金融監(jiān)管部門之間在應(yīng)對威脅金融市場穩(wěn)定的重大問題時缺乏必要的協(xié)調(diào)機制，因此無法應(yīng)對系統(tǒng)性風(fēng)險或危機。

三是金融監(jiān)管職能的重疊造成金融監(jiān)管死角。例如，金融創(chuàng)新中被廣泛運用的證券化，將信貸風(fēng)險由信貸市場轉(zhuǎn)移到資本市場，但由于信貸市場和資本市場的監(jiān)管體系是彼此分割的。所以不能充分識別和控制證券化的風(fēng)險。美國金融危機中的債務(wù)擔(dān)保權(quán)證(CDO)和信用違約掉期(CDS)就是由于缺乏到位的監(jiān)管而成為此次危機的重要推手。

四是金融監(jiān)管的有效性差，尤其是缺乏對金融控股公司的有效監(jiān)管。在全球化和混業(yè)經(jīng)營的背景下，美國并沒有建立功能監(jiān)管或者統(tǒng)一監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)和體系，以改變其金融監(jiān)管架構(gòu)。特別是，分散的監(jiān)管主體對一些大型、復(fù)雜的金融機構(gòu)的監(jiān)管在相當(dāng)大的程度上是低效的。

五是美國金融分業(yè)監(jiān)管體系與其混業(yè)經(jīng)營的市場模式嚴重背離。分業(yè)經(jīng)營模式向混業(yè)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變是建立在金融體系不確定性參數(shù)、風(fēng)險回避系數(shù)、外部性因素和監(jiān)管成本等減小的基礎(chǔ)之上的，然而，混業(yè)經(jīng)營的實際風(fēng)險被大大低估了。

二、美國金融監(jiān)管體系的改革及其對金融穩(wěn)定的影響

在此次金融危機中，美國金融監(jiān)管體系受到了極大的質(zhì)疑，為此，美國政府進行了深刻的反思。布什政府于2008年下半年出臺了改革金融監(jiān)管機制的“藍圖”，以期對美國金融監(jiān)管體系進行系統(tǒng)性改革。奧巴馬政府于2009年6月正式公布金融監(jiān)管體系改革方案，并將金融監(jiān)管體系的改革作為挽救美國金融體系和美國經(jīng)濟的重要舉措。

大致看來，布什政府的改革藍圖主要是提出了短期和中長期的政策選擇。在短期內(nèi)，美國政府主要注重提高政策協(xié)調(diào)效率和恢復(fù)市場功能等；在中長期，則致力于加強對州注冊銀行、支付結(jié)算體系、保險業(yè)、期貨與證券業(yè)等的聯(lián)邦監(jiān)管，以彌補監(jiān)管漏洞。2009年6月中旬奧巴馬政府正式公布的金融監(jiān)管體系改革方案《金融監(jiān)管改革：一個全新的基礎(chǔ)》，將在金融機構(gòu)穩(wěn)健監(jiān)管、金融市場全面監(jiān)管、消費者投資者保護、金融危機應(yīng)對以及全球監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)及合作等方面進行深入的改革?？梢钥闯?，為了應(yīng)對金融危機的沖擊和影響，美國金融監(jiān)管體系將呈現(xiàn)新的格局與態(tài)勢。

第一，美國金融監(jiān)管體系將建立較為有效的協(xié)調(diào)機制。金融控股集團廣泛出現(xiàn)及其所帶來風(fēng)險的多層次轉(zhuǎn)移以及金融監(jiān)管體系基礎(chǔ)設(shè)施不足使得金融監(jiān)管存在明顯的差距和漏洞，而各個監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)是部分彌合這一差距的有效途徑。

第二，美聯(lián)儲將成為超級監(jiān)管機構(gòu)，美國金融監(jiān)管體系集中監(jiān)管的特征將更加凸顯。美聯(lián)儲的監(jiān)管職能將得到強化，甚至可能成為“全能型超級監(jiān)管人”。

第三，監(jiān)管范圍將擴大，監(jiān)管力度將加強，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將提高。具體表現(xiàn)在：投資銀行和貨幣市場共同基金將分別被納入美聯(lián)儲和證券交易委員會的監(jiān)管框架中：對沖基金和私人股權(quán)基金必須在證券交易委員會注冊：國家保險辦公室對保險業(yè)進行聯(lián)邦層面的監(jiān)管：諸如房利美等國家支持企業(yè)、衍生品市場和資產(chǎn)證券化市場等將被納入到新的監(jiān)管體系中；金融體系中的支付、清算和結(jié)算系統(tǒng)也將受到統(tǒng)一監(jiān)管；金融機構(gòu)的資本金、流動性、風(fēng)險敞口等風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)將更加嚴格而保守。

第四，消費者和投資者權(quán)益保護將成為金融監(jiān)管體系改革的重點。由于信息不對稱，消費者對金融機構(gòu)的違約概率和償付能力并不十分了解，特別是一旦這些機構(gòu)出現(xiàn)問題，消費者和投資者的利益將受到極大的損害。消費者和投資者保護的一個重要途徑就是填補信息缺口，那些幾乎不受監(jiān)管的金融機構(gòu)和表外交易也將受到監(jiān)管并按照相關(guān)要求及時披露信息。

第五，全球監(jiān)管和國際合作將成為有效金融監(jiān)管的一個重要方面。隨著經(jīng)濟全球化和國際金融一體化的進程不斷深化，金融風(fēng)險在全球傳播，金融危機也具有更大的全球傳染性。然而，金融監(jiān)管者對金融機構(gòu)和全球金融市場的杠桿率、風(fēng)險敞口和風(fēng)險管理安排等的全面信息是不充足、不準(zhǔn)確和不及時的。因此。全球金融監(jiān)管的合作將成為應(yīng)對全球金融危機的重要舉措。

三、加強和改進金融監(jiān)管、維護我國金融穩(wěn)定的政策建議

目前，我國金融監(jiān)管體系與美國的分業(yè)監(jiān)管體系相類似，主要由“一行三會”(即人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會)構(gòu)成了金融監(jiān)管的基本框架。在本輪全球金融危機中，我國金融監(jiān)管體系充分發(fā)揮了各自的監(jiān)管職能，確保了我國金融體系的整體穩(wěn)定。應(yīng)該說，我國金融監(jiān)管體系的框架是基本合理的，監(jiān)管也是卓有成效的。

但是，我國金融監(jiān)管的有效性、金融體系的穩(wěn)定性是和資本項目管制、大規(guī)模經(jīng)濟刺激和強大的政府支持等密切相關(guān)的。如果這些條件弱化，金融監(jiān)管體

系的潛在問題就可能顯現(xiàn)化。因此，我們必須主動采取措施加強和改進我國金融監(jiān)管。

其一，金融監(jiān)管體系必須動態(tài)調(diào)整，以適應(yīng)我國經(jīng)濟發(fā)展和金融部門發(fā)展的需要。從本輪金融危機的爆發(fā)來看，金融監(jiān)管方式的選擇可能并不是最重要的。美國實行分業(yè)監(jiān)管，英國實行統(tǒng)一監(jiān)管，但是兩國都受到了極大的沖擊；美國實行分業(yè)監(jiān)管，我國也實行分業(yè)監(jiān)管，但我國金融部門和實體經(jīng)濟受到的沖擊明顯小得多。這也說明我國的金融監(jiān)管體系是適合目前經(jīng)濟發(fā)展和金融發(fā)展的階段性要求的。但是，隨著經(jīng)濟和金融部門的發(fā)展，金融監(jiān)管制度必然需要進行一定的調(diào)整。因此，監(jiān)管部門必須動態(tài)監(jiān)測現(xiàn)有監(jiān)管框架的有效性，特別是要對監(jiān)管框架中的薄弱環(huán)節(jié)進行調(diào)整和改革。

其二，不斷提高金融監(jiān)管協(xié)調(diào)的有效性。我國“一行三會”監(jiān)管框架和美國以美聯(lián)儲為中心的“傘形”監(jiān)管框架相類似，共同的問題就是缺乏監(jiān)管部門的有效協(xié)調(diào)。目前，我國金融監(jiān)管部門在監(jiān)管協(xié)調(diào)方面雖然建立了“聯(lián)席會議”制度，但尚未建立起長期有效的跨部門監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，監(jiān)管的效果還不盡如人意。有鑒于此，建立一個更為超脫的、更加有效的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制應(yīng)該提上議事日程。

其三，努力協(xié)調(diào)好金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的關(guān)系。一般而言，金融創(chuàng)新都會伴隨著較大的金融風(fēng)險。在我國金融機構(gòu)金融創(chuàng)新較為迅猛的背景下，僅僅依靠金融機構(gòu)自身的風(fēng)險管理是遠遠不夠的。監(jiān)管當(dāng)局需要針對銀行、證券、保險等行業(yè)的安全性、流動性和盈利性特點，不斷強化對金融機構(gòu)資本充足率、資產(chǎn)負債、表內(nèi)表外業(yè)務(wù)以及金融體系清算支付系統(tǒng)的監(jiān)管，達到既促進金融創(chuàng)新又有效防范金融風(fēng)險的目的。

其四，重點加強對大型金融機構(gòu)的風(fēng)險管理。隨著大型金融機構(gòu)實力的增強以及大型金融控股集團的形成，我國已經(jīng)呈現(xiàn)出混業(yè)經(jīng)營的基本格局，這就有可能出現(xiàn)類似美國的分業(yè)監(jiān)管和混業(yè)經(jīng)營的制度性矛盾。所以，加強對大型金融機構(gòu)的風(fēng)險管理就顯得更加重要和緊迫。一方面。要強化大型金融機構(gòu)的資產(chǎn)負債管理，嚴防其杠桿率過度上升，確保大型金融機構(gòu)的安全性；另一方面，要對大型金融機構(gòu)的海外投資和資產(chǎn)進行動態(tài)監(jiān)控，督促金融機構(gòu)協(xié)調(diào)好其安全性與收益性的關(guān)系，防止金融機構(gòu)的海外投資風(fēng)險敞口過大；再一方面，要建立相應(yīng)的信息收集、風(fēng)險評估和預(yù)警系統(tǒng)，定期或不定期地對大型金融機構(gòu)進行風(fēng)險評估，防范系統(tǒng)性風(fēng)險。

篇（6）

1.完善金融監(jiān)管是現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的必然要求

(1)完善金融監(jiān)管是全球一體化的重要體現(xiàn)。隨著經(jīng)濟和金融全球一體化的的發(fā)展，一國的金融市場成為國際金融市場的一部分；跨國的銀行和金融機構(gòu)日益增多，跨國界的金融集團不斷涌現(xiàn)和發(fā)展壯大；大的銀行、保險和其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)相當(dāng)部分是國際業(yè)務(wù)。一國的銀行或金融市場發(fā)生問題會傳染和影響其他國家金融市場、金融機構(gòu)甚至整個金融體系，上個世紀末出現(xiàn)的東南亞金融危機和2008由美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機就是一個很好的證明。如何防范國際金融風(fēng)險，保持本國金融體系的安全與穩(wěn)定變得越來越重要。因此，金融監(jiān)管變得越來越重要。

(2)完善金融監(jiān)管是中國金融進入全面開放時期。中國金融監(jiān)管來自兩方面考驗與挑戰(zhàn)，一是外資銀行和金融機構(gòu)進入中國，中國金融市場與國際金融市場融為一體，加大了金融監(jiān)管難度；二是金融混業(yè)經(jīng)營成為發(fā)展趨勢，而中國目前仍然實行嚴格分業(yè)管理的金融監(jiān)管體制和模式。因此，借鑒國際各國金融監(jiān)管經(jīng)驗，進一步改進和完善我國金融監(jiān)管體系，加強與國際監(jiān)管組織和其它國家監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)，提高金融監(jiān)管效率，保證金融安全運行，是非常重要的課題。

2.創(chuàng)新是完善金融監(jiān)管的“催化劑”。金融行業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，傳統(tǒng)金融領(lǐng)域及金融產(chǎn)品間的界限日漸模糊。金融混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢越來越明顯。而傳統(tǒng)的監(jiān)管制度和監(jiān)管體系很難適應(yīng)金融市場發(fā)展的要求，出現(xiàn)了很大的監(jiān)管漏洞。美國對華爾街投資銀行就缺乏必要和有力的監(jiān)管，對衍生工具市場更是監(jiān)管不到位，導(dǎo)致衍生工具泛濫，脫離了實體經(jīng)濟，引發(fā)了金融危機和經(jīng)濟衰退。金融市場出現(xiàn)的新情況和新問題，要求各國金融監(jiān)管體系必須作出相應(yīng)改變。因此，在新的形勢下，監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管理念、監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管手段以及機構(gòu)設(shè)置都面臨挑戰(zhàn)，如何順應(yīng)市場發(fā)展的需要，保持公正有效的監(jiān)管體系是各國面對的主要問題。在金融監(jiān)管體制上，統(tǒng)一監(jiān)管是否是監(jiān)管體制的發(fā)展趨勢是當(dāng)前引起爭論好討論的重要問題。同時，建立和完善有利于本國金融發(fā)展與穩(wěn)定的金融監(jiān)管體系，是擺在各國面前的重要任務(wù)。

二、完善金融監(jiān)管體系是促進我國金融安全根本途徑

1.建設(shè)一支監(jiān)管專業(yè)隊伍，在明確責(zé)任分工，提高監(jiān)管效率的同時，防止監(jiān)管的真空?？茖W(xué)發(fā)展戰(zhàn)略，無法實現(xiàn)銀行信息資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管的綜合方法，以及對人類與網(wǎng)絡(luò)兩個世界一體化的監(jiān)管體系的運營和維系，也無法研究信息資產(chǎn)風(fēng)險價值化體系、信息資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)體系和信息資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管法規(guī)體系。沒有專門的信息資產(chǎn)監(jiān)管專業(yè)機構(gòu)，就不可能實現(xiàn)信息資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管計劃、管理和監(jiān)控，就不可能實現(xiàn)實時掌控銀行信息化系統(tǒng)的運行情況和各種風(fēng)險情況。隨著金融業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新和相互交叉，在實施分業(yè)監(jiān)管的條件下，為最大程度避免監(jiān)管的重疊與真空，有效防止金融風(fēng)險的相互傳染和擴散，各監(jiān)管部門之間以及監(jiān)管部門與中央銀行之間，必須加強協(xié)調(diào)配合和信息共享，特別是要提前向有關(guān)部門進行預(yù)警和提示，并提供必要的支持與協(xié)助，必要時要集體做出決定和采取聯(lián)合行動。

2.改進風(fēng)險監(jiān)管法規(guī)，切實提高立法質(zhì)量。我國的金融監(jiān)管立法在一定程度上滯后于實踐的發(fā)展，需要立法機關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門共同努力，加快立法進程。以銀行業(yè)監(jiān)管為例，未來一段時間應(yīng)在政策性銀行和郵政儲蓄機構(gòu)、信托業(yè)和融資租賃業(yè)、不良資產(chǎn)處置、銀行業(yè)金融機構(gòu)市場退出、存款保險等方面推動中國的銀行業(yè)監(jiān)管立法。在立法過程中，應(yīng)進一步加強規(guī)劃性，增強系統(tǒng)性，提高針對性，強化操作性，切實提高立法質(zhì)量。我們應(yīng)當(dāng)重視借鑒國際銀行業(yè)監(jiān)管的良好實踐，采用國際最佳做法，充分利用國際社會的銀行監(jiān)管和立法經(jīng)驗，加強和改善我國銀行業(yè)的信用風(fēng)險管理、利率風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險管理和操作風(fēng)險管理。同時，我們應(yīng)從保護廣大投資者利益出發(fā)，加強我國的信息披露制度，保證監(jiān)管部門對金融市場實行統(tǒng)一管理和有效監(jiān)督，創(chuàng)造一個真正公開、公平、公正、安全的金融市場。

篇（7）

 

 

1 有關(guān)金融監(jiān)管 

 

(1)金融監(jiān)管定義。金融監(jiān)管是指政府通過特定的機構(gòu)(如中央銀行)對金融交易行為主體進行的某種限制或規(guī)定。金融監(jiān)管本質(zhì)上是一種具有特定內(nèi)涵和特征的政府規(guī)制行為。 

(2)金融監(jiān)管的原則。金融監(jiān)管的原則為了實現(xiàn)上述金融監(jiān)管目標(biāo)，中央銀行在金融監(jiān)管中堅持分類管理、公平對待、公開監(jiān)管三條基本原則。 

(3)金融監(jiān)管的必要性。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，金融體系是全社會貨幣的供給者和貨幣運行及信用活動的中心，金融穩(wěn)定對社會經(jīng)濟的運行和發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。有效的金融監(jiān)管不僅是我國金融體系內(nèi)部完善的迫切要求，更是對外資金融機構(gòu)進行有效規(guī)范、實施必要監(jiān)管，保護國內(nèi)金融體系，順利完成金融改革的前提條件。 

 

2 完善我國金融監(jiān)管體系的對策 

 

(1)健全金融監(jiān)管體系，加強金融監(jiān)管制度創(chuàng)新。①根據(jù)我國金融調(diào)控和金融穩(wěn)定的現(xiàn)實需要，合理確定金融監(jiān)管部門的職能定位，根據(jù)權(quán)責(zé)一致原則，界定金融監(jiān)管職責(zé)分工，盡快建立由人民銀行、財政部和監(jiān)管機構(gòu)組成的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，解決監(jiān)管主體混亂的問題，理順監(jiān)管機構(gòu)之間的關(guān)系，處理好金融監(jiān)管中的一些重大問題。②改革現(xiàn)有的監(jiān)管制度，實現(xiàn)監(jiān)管手段和方式由直接干預(yù)向間接調(diào)控、由人治向法制的轉(zhuǎn)變，加快金融立法，將金融活動納入法制的軌道。通過監(jiān)管制度創(chuàng)新，有效防范金融風(fēng)險累積，保證金融體系高效穩(wěn)健運行。 

(2)樹立維護穩(wěn)定與提高效率的雙重金融監(jiān)管目標(biāo)。隨著我國加入與金融自由化進程的不斷加快，我國金融業(yè)同境外金融機構(gòu)在國內(nèi)和國際市場都存在激烈的競爭，而對國外金融機構(gòu)的強大競爭優(yōu)勢，維護金融機構(gòu)合法穩(wěn)健運行將不再是監(jiān)管的單一目標(biāo)，在防范化解金融風(fēng)險的同時，積極扶持金融機構(gòu)發(fā)展，提高金融機構(gòu)的服務(wù)水平和競爭能力成為新形勢下對金融監(jiān)管的迫切要求。在依法實施監(jiān)管的過程中盡可能降低監(jiān)管成本和資源的占用成為實行高效監(jiān)管的新觀念。

(3)利用網(wǎng)絡(luò)，踐行金融電子化監(jiān)管。實施金融電子化監(jiān)管對于提高金融監(jiān)管效率，降低金融監(jiān)管成本，擴大金融監(jiān)管范圍，提高金融監(jiān)管質(zhì)量，實現(xiàn)金融監(jiān)管的規(guī)范化、系統(tǒng)化和科學(xué)化具有重要作用。①提高金融監(jiān)管的持續(xù)性、有效性和全面性。②提高對金融風(fēng)險的預(yù)測能力，實現(xiàn)全過程的動態(tài)監(jiān)管。③實現(xiàn)監(jiān)管數(shù)據(jù)的共享。利用金融電子化監(jiān)管系統(tǒng)使監(jiān)管過程的大部分工作實現(xiàn)自動化，從而可以減少人力、物力、財力的投入，提高監(jiān)管的效益，降低成本。 

篇（8）

黨的十強調(diào)指出搞好財政體制改革工作，要不斷完善金融監(jiān)督管理體系，而推動地方金融體制改革已被納入我國“十二五”規(guī)劃當(dāng)中。因此，立足我國國情，建構(gòu)、完善多方位的金融管理體系已成為今后平衡財政體制改革發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。目前，各地順應(yīng)此發(fā)展趨勢，需積極開展地方財政管理制度的形式創(chuàng)新及改革嘗試。金融體系的綜合性及個性化特征需要財政部門要強化監(jiān)管。其中，金融部門的內(nèi)部調(diào)控屬于財政監(jiān)督管理的基礎(chǔ)。若是金融部門消極對待監(jiān)督管理那么只能增添監(jiān)管工作的成本。而金融部門不斷主動地創(chuàng)優(yōu)內(nèi)部調(diào)控制度和風(fēng)險管理機制是其健康運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。財政監(jiān)督管理有助于金融部門的服務(wù)在社會輿論和公眾的影響下積極主動地向弱勢群體、產(chǎn)業(yè)及落后地區(qū)傾斜。因此，充分發(fā)揮財政對金融體系的監(jiān)督管理作用十分重要。由此可見，適應(yīng)新時期金融市場發(fā)展的需要，強化財政體制改革力度，進一步完善金融監(jiān)督管理機制，建構(gòu)完善一個有序、高效、規(guī)范的金融監(jiān)督管理體系成了目前非常緊迫的任務(wù)及不能回避的大問題。

一、目前我國金融監(jiān)管體系存在的問題

改革開放以來，我國的金融監(jiān)督管機制從無到有，獲得了極大的成就?？墒?，一個不能回避的實際問題就是金融監(jiān)督管理未完全徹底地從符合規(guī)定性監(jiān)督管理狀態(tài)過渡到具有風(fēng)險性金融監(jiān)督管理狀態(tài)，存在著如下幾方面問題。

（一）從金融監(jiān)管的內(nèi)容方面來看

當(dāng)前的金融監(jiān)督管理依舊將重點放于機構(gòu)設(shè)置審批、人員資格審核以及經(jīng)營的符合規(guī)定性上，對平日的風(fēng)險性金融監(jiān)督管理工作還沒有全面展開，沒有建構(gòu)穩(wěn)定的嚴謹?shù)氖袌鐾顺鰴C制，對市場退出前的監(jiān)督管理幾乎還是空白。

（二）從金融監(jiān)管的舉措方面來看

金融監(jiān)督管理缺乏一定程度的嚴厲舉措。從理論上講金融監(jiān)督管理有法律和經(jīng)濟及行政等三種舉措。所謂市場經(jīng)濟即法制經(jīng)濟，所以依據(jù)市場經(jīng)濟規(guī)律的需要，我國的金融監(jiān)督管理工作應(yīng)該是以法律舉措為主經(jīng)濟與行政舉措為輔?？墒?，實際情況體現(xiàn)出法制建設(shè)比較滯后、法制意識缺乏，行政過多干預(yù)，在具體的監(jiān)督管理工作運作中，存有有法不依從、執(zhí)法不嚴格、違法不追究的弊端，而只是關(guān)注金融監(jiān)督管理問題之定性，缺少對金融監(jiān)督管理問題之量化標(biāo)準(zhǔn)，從而導(dǎo)致金融監(jiān)督管理部門履行職能的權(quán)威性遭受一定程度的制約。

（三）從金融監(jiān)管的模式方面來看

沒有構(gòu)成一致規(guī)范、連續(xù)及系統(tǒng)性的監(jiān)督管理模式。當(dāng)前我國的金融監(jiān)督管理工作主要依賴行政監(jiān)督管理，同時在具體的運作中大部分是采取一次性的、零散的、單獨的形式，沒有構(gòu)成一個有效的多方位的金融風(fēng)險監(jiān)控、評估、預(yù)警及防范系統(tǒng)，缺少事先預(yù)警與早期控制，一般都是事后救火的模式。

（四）從金融監(jiān)管的主體方面來看

存有監(jiān)督管理主體缺位問題。從國際金融監(jiān)督管理普遍經(jīng)驗來看，監(jiān)督管理主體構(gòu)成了以金融部門的行政監(jiān)督管理、金融部門的自我監(jiān)督管理及社會外部監(jiān)督等三方面結(jié)合金融監(jiān)督管理法人治理體系。在我國當(dāng)前相關(guān)金融方面的部門自我監(jiān)督管理及社會外部監(jiān)督制度極其薄弱，沒有建構(gòu)“三結(jié)合”模式的金融監(jiān)督管理法人治理系統(tǒng)。

二、完善我國金融監(jiān)管體系的對策措施

根據(jù)國際金融監(jiān)督管理發(fā)展新趨勢，不斷完善我國金融監(jiān)督管理體系，建構(gòu)一個全新的運作機制，盡早適宜金融市場的開發(fā)已成了我們目前需要認真分析和解決的實際問題。因此，我們應(yīng)當(dāng)實施如下對策措施。

（一）強化金融監(jiān)管的組織領(lǐng)導(dǎo)和管理

具體應(yīng)注重如下幾個方面的工作。1、明晰組織領(lǐng)導(dǎo)體系及職責(zé)的分擔(dān)，實行“統(tǒng)一指揮、分級監(jiān)督管理、部門崗位落實、責(zé)任落實到人、跟蹤監(jiān)督控制、評估考核”的金融監(jiān)督管理責(zé)任制，促成各司其職、各負其責(zé)；明確建構(gòu)所屬轄區(qū)“金融安全區(qū)”之目標(biāo)，構(gòu)架和實施金融監(jiān)督管理工作規(guī)劃，簽訂金融監(jiān)督管理責(zé)任狀以及專項任務(wù)書。2、建構(gòu)以金融監(jiān)督管理職能部門為主、法律（包括法規(guī)）等職能部門為輔的內(nèi)部高效率運轉(zhuǎn)及協(xié)調(diào)機制，強化金融監(jiān)督管理的合力與功效，促成金融監(jiān)督管理工作之全面、及時和有效性。3、一定要遵循依法監(jiān)督管理、適量競爭、約束自身等管理制度的一致性原則，不斷健全金融監(jiān)督管理部門依法監(jiān)督管理、金融部門依法經(jīng)營和自我監(jiān)督管理、社會審查監(jiān)督的“三結(jié)合”監(jiān)督管理格局，確立有效監(jiān)督管理之全過程、全方位、可持續(xù)性、審慎性監(jiān)督管理意識，改變監(jiān)督管理模式，并且應(yīng)當(dāng)減低監(jiān)督管理成本，注重監(jiān)督管理工作的成效。

（二）建立健全完善的金融法律法規(guī)體系

構(gòu)架相關(guān)金融部門經(jīng)營與監(jiān)督管理的法律框架，加強金融監(jiān)督管理的法律支持及對金融監(jiān)督管理的執(zhí)法監(jiān)督。具體應(yīng)注重如下幾個方面：1、應(yīng)當(dāng)完善金融監(jiān)督管理法律體系，不斷修正和完善我國金融經(jīng)營及監(jiān)督管理的法律框架，系統(tǒng)清理目前的金融監(jiān)督管理法規(guī)，完善金融監(jiān)督管理法律構(gòu)架，補充構(gòu)建新型金融監(jiān)督管理的法律法規(guī)；2、應(yīng)當(dāng)建立完善監(jiān)督制度，加強金融監(jiān)督管理執(zhí)法工作的事（前、中、后）的監(jiān)督與執(zhí)行監(jiān)督管理職能的績效考核，保證各項監(jiān)督舉措切實落到實處；3、嚴格金融監(jiān)管理法律法規(guī)的執(zhí)行，建構(gòu)嚴謹?shù)慕?jīng)濟處罰制度，增大處罰的震懾力。

（三）強化金融機構(gòu)內(nèi)控制衡制度的完善和監(jiān)督考核

具體應(yīng)注重如下幾個方面的工作：1、切實遵循內(nèi)部調(diào)控的有效性和及時性，以及審核性、整體性、獨立性等原則，提升自律意識，采取全方位的內(nèi)控管理機制，做到執(zhí)行法律法規(guī)無特權(quán)，任何機制的建構(gòu)都要以審慎經(jīng)營、防止風(fēng)險為目的；2、增強行業(yè)自律和我約束，支持各金融部門建構(gòu)自律性組織，同時加入各金融部門所屬行業(yè)所屬系統(tǒng)的自律性組織，實施行業(yè)自律；3、努力探究金融部門內(nèi)部制約同社會監(jiān)督相融合的監(jiān)督管理模式。

（四）加大財政體制改革的力度

實施財政體制改革和金融監(jiān)督管理體制改革并重的戰(zhàn)略，逐漸達到與國際接軌。隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善和加入世貿(mào)組織，我國的金融行業(yè)面對的國內(nèi)外環(huán)境正逐步發(fā)生著快速的變化。為適合國際競爭，保險等諸行業(yè)互相滲透的趨勢愈來愈明顯，現(xiàn)行的金融監(jiān)督管理體制可否因此變化而相應(yīng)地調(diào)整財政體制改革策略，是關(guān)系到我國金融行業(yè)提升競爭力、有效地防止和回避金融風(fēng)險、保證我國社會經(jīng)濟平穩(wěn)和可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。為此，我們一定要高度關(guān)注并認真處理好以下三個方面的問題。

1.處理好金融業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營及分業(yè)監(jiān)督管理的關(guān)系問題。當(dāng)前要調(diào)整好金融行業(yè)的分業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管的思路，不僅在表面上實施分業(yè)監(jiān)管，而且在各項業(yè)務(wù)經(jīng)營方面，結(jié)合實際狀況，實施部分混業(yè)經(jīng)營，借助人民銀行和證監(jiān)委及保監(jiān)委聯(lián)合構(gòu)架相應(yīng)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，使所有符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的商業(yè)銀行、保險、證券、信托投資等公司能夠于自身主要業(yè)務(wù)之外兼行跨行業(yè)業(yè)務(wù)。利用加入世貿(mào)組織之后五年過渡期的調(diào)整，為將來過渡至綜合經(jīng)營做好準(zhǔn)備工作。

2.處理好入世后的財政體制改革問題。我國金融體制改革是以國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革作為重點，以健全現(xiàn)代公司法人治理體系作為主要渠道，以加快發(fā)展中小金融部門作為穩(wěn)固后盾，大力提升我國金融行業(yè)的整體實力。尤其是要借助發(fā)展中小金融部門、健全國內(nèi)中小金融部門企業(yè)之金融服務(wù)，不斷健全金融資產(chǎn)管理公司之經(jīng)營管理，快速剝離商業(yè)銀行之不良資產(chǎn)與財務(wù)虧損，增添國有商業(yè)銀行的本身能量，以期許未來全面對外開放的金融行業(yè)以強大的經(jīng)濟實力為參與世界金融業(yè)務(wù)的競爭提供有利條件。

3.處理好金融監(jiān)督管理體系問題。應(yīng)強化改革力度，健全金融監(jiān)管體系，建立健全并且進一步調(diào)整中央銀行之組織體系，實現(xiàn)由“分業(yè)監(jiān)管”轉(zhuǎn)變?yōu)椤熬C合監(jiān)管”。逐漸把人民銀行處于省一級中心支行改變?yōu)閷嵸|(zhì)性的金融監(jiān)管部門，把人民銀行市中心支行抑或分行金融監(jiān)管辦部門轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營與綜合監(jiān)管指導(dǎo)性部門。此外，為了方便協(xié)調(diào)監(jiān)管中國金融行業(yè)健康有序的運轉(zhuǎn)，可構(gòu)建金融行業(yè)經(jīng)營管理監(jiān)管委員會抑或相對獨立金融行業(yè)監(jiān)管部門，專門管理協(xié)調(diào)商業(yè)銀行與保險、證券、信托投資等公司經(jīng)營管理監(jiān)管的關(guān)系。在當(dāng)今金融行業(yè)分業(yè)與混業(yè)經(jīng)營并存的狀態(tài)下，逐漸實現(xiàn)金融業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)榛鞓I(yè)經(jīng)營之穩(wěn)健過渡，為金融集團模式下構(gòu)建金融監(jiān)管體系提供良好的條件。

三、結(jié)語

總之，黨的十已把搞好財政體制改革工作當(dāng)成一項重大戰(zhàn)略任務(wù)來抓，其目標(biāo)明確，重點是切實落實，可見財政監(jiān)督職能在構(gòu)建和諧社會的進程中責(zé)任重大。我們應(yīng)當(dāng)充分認識到強化金融監(jiān)管工作分析和實施財政改革工作的重要。我國的金融監(jiān)督管機制從無到有，獲得了極大的成就?？墒墙鹑诒O(jiān)督管理未完全徹底地從符合規(guī)定性監(jiān)督管理狀態(tài)過渡到具有風(fēng)險性金融監(jiān)督管理狀態(tài)。為此一定要實施有效措施，不斷完善我國金融體系，積極構(gòu)建新型的金融體系，以適應(yīng)我國財政體制改革的需求。

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[2]寇夢羽.中國在金融深化改革過程中的金融約束之簡析[J].經(jīng)濟視角（中旬），2011（01）.

篇（9）

一、國際上運用信用評級進行金融監(jiān)管的趨勢及巴塞爾新資本協(xié)議的要求

2001年1月16日，巴塞爾委員會經(jīng)過長期和醞釀，了新資本協(xié)議草案第二稿，在全球范圍內(nèi)征求意見。根據(jù)巴塞爾委員會的安排，新資本協(xié)議將在匯集各方面意見并全面修改的基礎(chǔ)上于2001年底正式，初步定于2004年實施。巴塞爾協(xié)議在全球銀行業(yè)風(fēng)險管理中具有主導(dǎo)性地位，新資本協(xié)議草案延續(xù)1988年巴塞爾協(xié)議中以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險控制為重點的風(fēng)險監(jiān)管思路，并吸收了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中提出的銀行風(fēng)險監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場約束等三大支柱的原則，對銀行風(fēng)險管理的整體思路、作了新的與規(guī)范，在許多方面都有所突破和創(chuàng)新。新資本協(xié)議中建議利用外部信用評級來確定銀行的風(fēng)險資產(chǎn)。同時，更強調(diào)監(jiān)管當(dāng)局對銀行風(fēng)險的準(zhǔn)確評估和及時干預(yù)。該協(xié)議認為，監(jiān)管當(dāng)局的嚴格評估與及時干預(yù)是銀行風(fēng)險管理的第二大支柱；監(jiān)管當(dāng)局要準(zhǔn)確評估銀行是否達到最低資本需要，評估銀行資本水平是否與實際風(fēng)險相適應(yīng)；監(jiān)管當(dāng)局要評估銀行內(nèi)部評級體系是否可靠；監(jiān)管當(dāng)局要及時干預(yù)，防止銀行資本水平低于實際風(fēng)險水平。這些規(guī)定均強化了監(jiān)管當(dāng)局職責(zé)，硬化了對銀行風(fēng)險管理的監(jiān)管約束。

實際上，對金融機構(gòu)進行信用評審分級在國際上早已成為一種慣例。穆迪已為全球超過1000家銀行發(fā)出評級，其中包括已開發(fā)市場和新興市場銀行。一些發(fā)達國家的金融監(jiān)管當(dāng)局將信用評級運用于金融監(jiān)管之中。其主要目的，一方面評價金融機構(gòu)的業(yè)績。多數(shù)發(fā)達國家的金融監(jiān)管當(dāng)局都有各自獨立的評級方法和標(biāo)準(zhǔn)，且每年對其監(jiān)管對象進行評級。監(jiān)管當(dāng)局對金融機構(gòu)的評級出于監(jiān)管的需要，為評價金融機構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績，都采用對商業(yè)銀行業(yè)績打分的方式進行評級。由于這種評級是以各項指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)為基準(zhǔn)的，因此，對金融機構(gòu)的經(jīng)營具有指導(dǎo)作用。另一方面利用商業(yè)性評級機構(gòu)的評級指導(dǎo)金融機構(gòu)的投資和經(jīng)營活動，以提高資產(chǎn)質(zhì)量，限制不慎投資經(jīng)營活動。主要是利用信用級別限制被監(jiān)管的金融機構(gòu)的投資范圍；根據(jù)信用評級決定金融機構(gòu)的資本充足率；將信用評級與信息披露結(jié)合起來；將評級與市場準(zhǔn)入掛鉤。

由此可見，通過對金融機構(gòu)進行信用評級，完善我國金融監(jiān)管手段，不失為一項較好的政策選擇。

二、建立金融機構(gòu)資信評級制度的意義

1．建立金融機構(gòu)資信評級制度是建立金融管理制度的基礎(chǔ)，對于我國金融業(yè)今后的至關(guān)重要。信用評級制度的建立，是中央銀行管理金融機構(gòu)的基礎(chǔ)?，F(xiàn)代化的金融業(yè)意味著中央銀行以對金融機構(gòu)的信用評級為依據(jù)，對金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營進行監(jiān)管，并推動金融市場的健康發(fā)展?？茖W(xué)、嚴密的信用評級制度使中央銀行有可能向全提供先進有效的金融服務(wù)和管理，建立良好的金融秩序，樹立中央銀行的權(quán)威并強化中央銀行的監(jiān)管職能。

2．以建立和維護金融機構(gòu)的信用評級制度為基礎(chǔ)，配套建立金融信息披露制度，可將人民銀行內(nèi)部各處室的工作有機地聯(lián)系在一起，從而有效地在央行內(nèi)部溝通信息，避免重復(fù)勞動，提高中央銀行的整體工作效率。傳統(tǒng)的計劃管理體制是條條塊塊的行政式分割管理，信息很少橫向流通，管理人員只對自己的上司負責(zé)，而無需考慮與其它部門的關(guān)系。但市場化的金融管理則強調(diào)的是信息管理、公開化管理。管理人員的職責(zé)不再僅僅對上級負責(zé)，更多地是要向社會負責(zé)，建立金融的資信評級制度和信息披露制度，不僅為將來金融機構(gòu)以不同的成本在市場上籌集資金創(chuàng)造了前提，而且為將來的利率市場化提供可能。

3．以信用評級制度為基礎(chǔ)，可以最大限度地發(fā)揮人民銀行作為中央銀行的信息匯集功能以及對全國和區(qū)域經(jīng)濟的宏觀指導(dǎo)功能。中央銀行若將金融機構(gòu)和企業(yè)經(jīng)濟的信息在金融系統(tǒng)內(nèi)部和社會上公開，就可以真正地樹立起中央銀行的權(quán)威，有效地控制金融機構(gòu)的經(jīng)營行為。如果有哪個金融機構(gòu)發(fā)生了違規(guī)操作，中央銀行就可以依法降低該金融機構(gòu)的信用等級，使其喪失業(yè)務(wù)經(jīng)營上的諸種優(yōu)惠和便利，進而從經(jīng)營機制的角度上促其自發(fā)地杜絕本機構(gòu)違規(guī)行為的發(fā)生。通過建立金融企業(yè)資信評級制度，就可以將央行的監(jiān)管工作從事后的被動跟蹤轉(zhuǎn)變?yōu)槭孪鹊念A(yù)防引導(dǎo)。若將金融機構(gòu)按照信用等級進行分類和排隊，利用信息公開化杜絕大部分因違規(guī)操作而產(chǎn)生的金融風(fēng)險，并根據(jù)金融機構(gòu)的信用等級制訂監(jiān)管工作的不同重點和方法，將大大提高監(jiān)管部門的工作效率，從而縮短我國與國際金融市場之間的金融監(jiān)管差距，進而提高我國的金融監(jiān)管水平。

4．建立金融機構(gòu)信用評級制度，還將有助于金融市場的國際化。無論是外資金融機構(gòu)進入中國，還是中國的金融機構(gòu)進軍國際金融市場，都將因此而受到促進和推動。建立中國特色的金融業(yè)資信評級制度有助于中國金融市場的對外開放，也有助于外國金融機構(gòu)在中國的健康發(fā)展。自80年代以后，全球范圍內(nèi)流行的金融自由化潮流就已將金融市場信息的公開化推廣為國際公認的準(zhǔn)則。一家上市企業(yè)的健康程度，一個金融市場的健康程度，甚至一個國家經(jīng)濟的健康程度，都同信息公開程度有關(guān)。近年世界各國金融監(jiān)管體制改革的趨勢也表明，較為完善的監(jiān)管體制總是提高了信息的公開程度，也就是更細化了信用評審分級制度的指標(biāo)體系。在中國金融日益對外開放的今天，信息公開化是我國實現(xiàn)金融體系現(xiàn)代化和國際化的基本前提，通過借鑒發(fā)達國家國際金融市場的信用評審標(biāo)準(zhǔn)以及信息公開的標(biāo)準(zhǔn)，從法規(guī)框架上使我國的金融機構(gòu)和企業(yè)的信用評審體系歸入國際金融市場的體系，從而達到借助發(fā)達的國際金融市場，規(guī)范和發(fā)展我國區(qū)域性金融市場的目的，并為規(guī)范離岸融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造條件。

三、我國資信評估業(yè)的

資信評估機構(gòu)是被評對象的信用狀況，并公開信用風(fēng)險獨立分析觀點，提供公眾信息服務(wù)的機構(gòu)。它的分析方法主要是在定量分析的基礎(chǔ)上對被評對象未來信用狀況的定性判斷；它的服務(wù)對象主要是投資者和監(jiān)管部門。資信評估機構(gòu)建立起良好的信譽是其生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。國外的資信評估業(yè)主要是適應(yīng)市場上投資者的需求而產(chǎn)生的，而中國的資信評估業(yè)與中國的金融市場一樣，是在政府部門的推動下(批準(zhǔn)或許可)發(fā)展起來的，資信評估機構(gòu)的設(shè)立和業(yè)務(wù)范圍主要由央行批準(zhǔn)，資信評估對象主要受央行監(jiān)管，1993年至今基本暫停了資信評估機構(gòu)的設(shè)立審批。我國投資風(fēng)險的承擔(dān)機制存在一定的缺陷，投資者的風(fēng)險意識不強，對評估結(jié)果的需求不足。正由于我國資信評估業(yè)不是市場推動產(chǎn)生的，而是在其市場規(guī)模較小的情況下，由政府部門推動下開展起來，但把資信評估作為一種市場監(jiān)管手段來運用才剛剛開始。1993年以后，隨著原有的資信評估機構(gòu)在整頓脫鉤中不斷減少，目前只有不到20家，但大多規(guī)模較小，運作不規(guī)范，評估對象比較單一，業(yè)務(wù)量小，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性差，競爭激烈，導(dǎo)致資信評估業(yè)市場秩序混亂，評估的好壞不是根據(jù)實際評估情況，而是根據(jù)支付費用的高低，在國內(nèi)眾，多的資信評估機構(gòu)尚未有一定評估機構(gòu)在市場上建立起自身的信譽，且其服務(wù)對象主要是被評對象和業(yè)務(wù)主管部門方面，幾乎還沒有真正為投資者服務(wù)。從需求來看，信用評級機構(gòu)發(fā)展的基礎(chǔ)是投資者對資信評估結(jié)果的需求，監(jiān)管部門對評估結(jié)果的使用將對評估業(yè)的發(fā)展起到極其關(guān)鍵的作用。從供給來看，信用評級機構(gòu)應(yīng)有較高的獨立性，它不受股東的、評估對象的壓力和政府的干預(yù)，擁有較高的可信程度。這兩方面在中國都難以得到滿足。鄭百文這家公司是在上市前后存在大量做假帳的企業(yè)，而且“鄭百文”現(xiàn)象并不是孤立的現(xiàn)象，像以前的瓊民源、大慶聯(lián)誼、東方鍋爐、紅光都是在信息不透明的情況下進人證券市場，而且像鄭百文上市以來的虛構(gòu)利潤、報表做假，都和一些中介機構(gòu)有關(guān)，牽涉到的有上市發(fā)行人、審計機構(gòu)的集體違法。因此，沒有規(guī)范的資信評估機構(gòu)不可能有良好的信用評級制度。

四、有關(guān)政策建議

1．統(tǒng)一認識，在日常監(jiān)管的基礎(chǔ)上輔之于信用評級管理。在原有的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管的基礎(chǔ)上，引入信用等級這一新形式，有利于防止人為因素和行政因素的干擾，從而使監(jiān)管得到強化，也有利于加入世界貿(mào)易組織后對外資銀行的監(jiān)管，對此應(yīng)形成共識，加強宣傳，從而推動信用評級制度的建立。

2．中央銀行探索依靠專門的信用評級機構(gòu)進行金融監(jiān)管。由于中央銀行不能直接對金融機構(gòu)進行信用評級，可委托國內(nèi)現(xiàn)有的規(guī)模較大、信譽較好的評級機構(gòu)進行評級；另一種是通過引入國際知名評級機構(gòu)的經(jīng)驗、人才和體系，從高起點組建合資的金融信用評級機構(gòu)。兩種方案各有利弊，第一種方案盡管可以盡快付諸實施，但“后遺癥”太多，不利于中央銀行獨立監(jiān)管，而第二種方案盡管難度較大，需作大量工作，但可以保證評級機構(gòu)的獨立性和權(quán)威性，也有利于中央銀行通過該機構(gòu)獨立發(fā)揮作用，因而第二種方案可能較為適宜。

篇（10）

關(guān)鍵詞 國際金融危機 金融監(jiān)管現(xiàn)狀 現(xiàn)代金融監(jiān)管體系

金融創(chuàng)新被認為是導(dǎo)致金融危機的重要原因之一，透析美國次貸危機產(chǎn)生的機理，可知次貸危機并非金融創(chuàng)新的必然結(jié)果。監(jiān)管制度的不健全和監(jiān)管部門的職責(zé)缺失才是罪魁禍?zhǔn)?。有鑒于此，我國在大力發(fā)展現(xiàn)代金融市場、進行金融產(chǎn)品創(chuàng)新時應(yīng)該強化金融市場的風(fēng)險控制意識，建立健全高效的金融監(jiān)管機制，保證金融市場的穩(wěn)定、高效、健康的發(fā)展。

一、國際金融危機的爆發(fā)、影響及主要原因分析

從2006年春季開始美國逐步顯現(xiàn)次貸危機，并最終在2008年演變成國際金融危機。金融危機波及到美國的抵押貸款業(yè)、投資銀行業(yè)、保險業(yè)、銀行業(yè)，并導(dǎo)致美國經(jīng)濟的衰退。歐洲、日本、韓國、中國等世界主要經(jīng)濟體都受到了較大的影響：經(jīng)濟增長速度明顯放緩，甚至于出現(xiàn)負增長，直接投資減少，投資者和消費者信心嚴重受損，失業(yè)率上升，通貨膨脹等等。

縱觀中外典籍文獻，關(guān)于國際金融危機的起因的描述有很多種。本文僅從制度層面上分析造成國際金融危機的原因――金融監(jiān)管的缺失，即金融產(chǎn)品創(chuàng)新步伐不斷加快的同時，相應(yīng)的監(jiān)管措施未能及時跟上，造成金融衍生產(chǎn)品泛濫，最終沖擊整個金融市場體系。

金融監(jiān)管機構(gòu)本來的職責(zé)是有效地保護個人消費者和投資者，降低經(jīng)濟對不適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險融資來源的依賴性以及阻止過度的冒險活動。然而從美國次貸危機的發(fā)生和發(fā)展的過程來看，監(jiān)管體系對金融風(fēng)險的預(yù)警、披露和防范收效甚微，主要監(jiān)管者的權(quán)利在一定程度上受到其他監(jiān)管部門的牽制，無法防范系統(tǒng)性危機。金融監(jiān)管的有效性和效率較低，尤其是分散的監(jiān)管體系對一些大型、復(fù)雜的金融機構(gòu)的監(jiān)管是低效的（GAO，2004）①。

二、當(dāng)前我國金融監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在的問題

（一）金融監(jiān)管缺乏完善的法律制度保障

我國現(xiàn)行的法律比較概括、籠統(tǒng)，存在著眾多的原則性規(guī)定，而且監(jiān)管內(nèi)容簡單化，缺乏實際可操作性，有的已不適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展和金融監(jiān)管的需求監(jiān)管部門在具體的監(jiān)管實踐中容易產(chǎn)生隨意監(jiān)管現(xiàn)象。執(zhí)行監(jiān)督者缺乏監(jiān)督，不能保證金融監(jiān)管的公正、合理。

（二）合規(guī)性監(jiān)管仍然是金融監(jiān)管的核心，難以對金融創(chuàng)新體系進行有效監(jiān)管

我國金融監(jiān)管仍然把重點放在機構(gòu)的審批和經(jīng)營的合規(guī)上，對金融機構(gòu)日常經(jīng)營的風(fēng)險性監(jiān)管尚未全面展開，對市場退出前的監(jiān)管基本空白。在現(xiàn)行監(jiān)管中存在著重審批、輕管理，重國有銀行、輕其他銀行和非銀行金融機構(gòu)，重傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)、輕表外業(yè)務(wù)及其他創(chuàng)新業(yè)務(wù)等問題。

始于二十世紀六十年代的金融創(chuàng)新，引發(fā)了金融業(yè)的一場變革。然而金融創(chuàng)新的發(fā)展確實以放松金融監(jiān)管作為代價的，由于金融創(chuàng)新的快速發(fā)展使得應(yīng)有的風(fēng)險管理和風(fēng)險監(jiān)管未能及時跟上，致使監(jiān)管滯后。中國現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系，就很難對金融創(chuàng)新進行有效監(jiān)管。金融工具創(chuàng)新不僅成了金融機構(gòu)不斷放大金融杠桿率的最佳手段和途徑，而且也成為金融監(jiān)管一個的難題。

（三）多機構(gòu)多部門協(xié)調(diào)難度大，監(jiān)管效率低

我國分業(yè)監(jiān)管體制于1998年最終確立，分業(yè)監(jiān)管在具有專業(yè)化和競爭優(yōu)勢的同時，也存在著協(xié)調(diào)性差的缺陷。目前我國對銀行及非銀行金融機構(gòu)、證券公司與保險公司實施監(jiān)管的職責(zé)分別由銀監(jiān)會、證監(jiān)會以及保監(jiān)會承擔(dān)，金融控股公司的出現(xiàn)對這種分業(yè)監(jiān)管模式提出了挑戰(zhàn)。

隨著中國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，金融控股公司將成為中國金融組織的主要形式。但我國目前實行嚴格的分業(yè)監(jiān)管體制，很難對金融控股公司及其所開展的金融業(yè)務(wù)進行有效監(jiān)管。因為涉及多個行業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)，可監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管目的、方法和重點各不相同。只要在不同的專業(yè)金融監(jiān)管體系之間存在著差異，金融控股公司就可能會采取規(guī)避監(jiān)管的行動，建立一種經(jīng)營阻力、成本最小的組織模式，從而增加了各金融監(jiān)管當(dāng)局在對相關(guān)金融機構(gòu)進行監(jiān)管過程中的困難。

三、我國構(gòu)建現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的途徑分析

美國次貸危機再一次引發(fā)了人們對金融監(jiān)管制度及其運行績效的考慮。相關(guān)國際研究揭示了美國監(jiān)管制度的不健全和監(jiān)管部門的監(jiān)管缺失，指出金融監(jiān)管這一道最后的堡壘沒有充分發(fā)揮其作用，使得金融風(fēng)險有機可乘②。我國在發(fā)展現(xiàn)代金融市場的過程中，應(yīng)該充分吸取教訓(xùn)，避免類似風(fēng)險的發(fā)生?；诖?，作者嘗試提出以下相關(guān)政策建議：

（一）完善我國相關(guān)法律法規(guī)體系

依法監(jiān)管是監(jiān)管有效性的前提和保障，嚴格的金融立法是金融監(jiān)管的法律基礎(chǔ)和必要依據(jù)。我國應(yīng)當(dāng)盡快制定《金融控股公司法》，明確銀行控股公司進入和退出的條件和方式，界定銀行控股公司的權(quán)利和義務(wù)，明確監(jiān)管主體，為我國金融機構(gòu)發(fā)展建立良好的外部環(huán)境，進而為規(guī)范和推動金融控股公司的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

從世界范圍來看，當(dāng)我國在努力構(gòu)建金融分業(yè)監(jiān)管體制的同時，世界各國已經(jīng)從分業(yè)監(jiān)管體制轉(zhuǎn)向混業(yè)監(jiān)管體制。在經(jīng)濟市場化和金融自由化的歷史背景下，我國傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營方式正在悄悄地向混業(yè)經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變，外資金融構(gòu)大量地涌入我國，又加快了金融經(jīng)營方式轉(zhuǎn)軌地速度，改革和完善我國金融監(jiān)管立法就具有重要意義。

（二）完善金融監(jiān)管主體制度

現(xiàn)行“分業(yè)經(jīng)營、分行監(jiān)管”的監(jiān)管體制雖然在一定時期發(fā)揮了很巨大的作用，然而在全球化的今天此種模式也存在自身的局限性，既不利于金融創(chuàng)新和金融業(yè)的全面發(fā)展，也與國際上混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管的趨勢不相適應(yīng)。

鑒于上述困境，可以成立一家具有統(tǒng)一監(jiān)管功能的國家金融管理局。銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會仍保持相對獨立的分業(yè)監(jiān)管職能，在行政上統(tǒng)一接受國家金融管理局領(lǐng)導(dǎo)。國家金融管理局的職責(zé)對外代表國家監(jiān)管部門，與中央銀行、財政部之間建立協(xié)調(diào)機制，處理信息共享和監(jiān)管職責(zé)交叉事宜；對內(nèi)組織三會協(xié)調(diào)處理混業(yè)經(jīng)營引起的跨行業(yè)監(jiān)管中的分工合作問題，提高監(jiān)管效率。

（三）建立以風(fēng)險監(jiān)管為核心的金融監(jiān)管體系

金融機構(gòu)從市場準(zhǔn)入到市場退出的全部業(yè)務(wù)活動都應(yīng)該屬于金融監(jiān)管的內(nèi)容，主要是風(fēng)險性監(jiān)管和日常經(jīng)營活動的規(guī)范性。參照通行的國際監(jiān)管辦法，結(jié)合我國金融業(yè)的實際情況，當(dāng)前我國中央銀行金融業(yè)風(fēng)險監(jiān)管重點應(yīng)做好以下幾方面工作：第一，建立以資產(chǎn)負債比例管理為基礎(chǔ)的風(fēng)險監(jiān)管制度，保證金融業(yè)資金的安全性、流動性和贏利性。第二，建立大額貸款的報告制度。第三，制定出能客觀反映我國銀行業(yè)風(fēng)險的各類資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重和核算系數(shù)，定出貸款集中風(fēng)險、貸款沉淀風(fēng)險等風(fēng)險權(quán)重。第四，建立真正的風(fēng)險準(zhǔn)備金，以增加金融機構(gòu)的抗風(fēng)險能力，同時試行存款保險金制度。

（四）加快金融監(jiān)管手段的創(chuàng)新，提高金融監(jiān)管的效率

首先，量化金融市場的進入和退出標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)動態(tài)靈活監(jiān)管和市場監(jiān)管的有機結(jié)合。高效的金融監(jiān)管應(yīng)該是全過程的、持續(xù)性的監(jiān)管。要規(guī)范金融監(jiān)管的實施程序，提高現(xiàn)場監(jiān)管的廣度、深度，避免各種因素對監(jiān)管工作的干擾。同時，隨著金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，不斷改革現(xiàn)場監(jiān)管的內(nèi)容，以保證監(jiān)管的準(zhǔn)確與有效。

其次，建立健全金融監(jiān)測、預(yù)警機制，以及金融風(fēng)險的防范和化解機制。為增強金融監(jiān)管工作的預(yù)測性，應(yīng)建立科學(xué)的指標(biāo)體系，及時發(fā)現(xiàn)金融運行中出現(xiàn)的問題，并及時采取相應(yīng)的對策。

最后，加大資金投入，加快金融監(jiān)管手段的科技創(chuàng)新。加快金融監(jiān)管手段的現(xiàn)代化步伐，提高金融監(jiān)管工作的科技含量，形成現(xiàn)代化的金融監(jiān)管方法系統(tǒng)，增強金融監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性。

（五）健全信息披露制度，增加金融機構(gòu)透明度

隨著世界金融的發(fā)展，各種金融控股集團成為市場主體，因而金融機構(gòu)信息披露的要求也在不斷加強。監(jiān)管機構(gòu)要加強對金融控股集團信息披露的管理，樹立全面信息披露的理念：不僅要披露內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的信息，而且要披露風(fēng)險評估和管理過程、資本結(jié)構(gòu)及風(fēng)險與資本匹配狀況的信息；不僅要披露定性信息，而且要披露定量信息；不僅要披露核心信息，而且要披露附加信息；不僅要實行定期披露，而且任何重要變化發(fā)生之后都應(yīng)即時披露。另外，要定期對金融控股集團的信息披露體系進行評估。

（六）建立起國家間的合作協(xié)調(diào)機制，構(gòu)建國際立體化的金融監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)

為了促進我國跨境監(jiān)管能力的提高，使我國的金融監(jiān)管逐步邁入國際化的軌道，我國要積極參與國際、區(qū)域以及雙邊等多層面的金融監(jiān)管合作；同時隨著經(jīng)濟區(qū)域化的發(fā)展，我國還應(yīng)積極加強與東亞鄰國、東盟等區(qū)域組織及其成員的金融監(jiān)管合作；在雙邊合作方面，要積極加強與他國尤其是要互設(shè)金融機構(gòu)的國家的監(jiān)管機構(gòu)的合作，促進雙方監(jiān)管當(dāng)局的信息共享，互相學(xué)習(xí)監(jiān)管經(jīng)驗。

金融全球化的步伐不斷蔓延，然而各國在經(jīng)濟水平、開放程度、金融結(jié)構(gòu)、監(jiān)管模式等方面存在顯著的差異，各國應(yīng)通過逐步實現(xiàn)分層次、分區(qū)域的監(jiān)管合作慢慢達到全球范圍的統(tǒng)一③。

四、結(jié)語

從西方發(fā)達國家的經(jīng)驗及其金融業(yè)發(fā)展的歷史來看，一個發(fā)達的市場經(jīng)濟強國肯定離不開一個發(fā)達的、具有合理結(jié)構(gòu)與完善的功能、能夠高效安全運行的強大金融監(jiān)管體系的支撐。在后金融危機的時代背景下，探索建立與我國現(xiàn)實發(fā)展過程相適應(yīng)的現(xiàn)代金融監(jiān)管體系，不僅能夠在提高我國金融監(jiān)管效率，而且可以促進我國金融業(yè)在面對外來激烈競爭的形勢下保持穩(wěn)定、健康、持續(xù)發(fā)展。

注釋：

①恩格爾曼等.高德步等譯.劍橋美國經(jīng)濟史(第三卷).中國人民大學(xué)出版社.2010.

②趙靜梅.美國金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型及對我國的啟示.國際金融研究.2007(12).

③霍華德•戴維斯.國際金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)“一刀切”.中國金融家.2009(09):74-76.

參考文獻：

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[3]劉偉.美國次貸危機對我國的影響及警示.金融經(jīng)濟學(xué)術(shù)版.2008(7).

[4]張仿龍.關(guān)于金融改革與金融創(chuàng)新的幾點思考.經(jīng)濟研究參考.2009.

[5]朱坤林.我國金融創(chuàng)新風(fēng)險及其防范.商業(yè)時代.2009(7).