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時(shí)間：2023-05-29 16:09:36
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。
1 概述
近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，城鄉(xiāng)建設(shè)速度的加快，我國(guó)施工企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)不斷加大。施工合同是發(fā)包人和承包人為完成雙方商定的建設(shè)工程，明確相互的權(quán)利義務(wù)的協(xié)議。在實(shí)際施工建設(shè)的過(guò)程中，施工合同是建設(shè)的主要依據(jù)。但是我們知道施工的實(shí)際過(guò)程和理想的預(yù)期并不可能完全重合，在施工建設(shè)的過(guò)程中，存在著較多的不確定因素，不可避免的存在一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)，因此如何在合同制定的過(guò)程中，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期管理十分重要。另外，我們知道由于施工本身所具有的特性，在施工的過(guò)程中都存在著不同程度的索賠。對(duì)于一個(gè)施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，如何加強(qiáng)索賠管理，維護(hù)自身的合法權(quán)益是十分重要的，甚至在一定程度上可以說(shuō)索賠工作的有效運(yùn)行是促進(jìn)施工建設(shè)可持續(xù)發(fā)展的有效力量。
2 施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理
2.1 工程施工可能存在的風(fēng)險(xiǎn) 第一，資金方面的風(fēng)險(xiǎn)。首先我們知道，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有自身運(yùn)行的規(guī)律，同時(shí)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的情況下，我國(guó)使用宏觀調(diào)控政策對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行有效的干預(yù)和引導(dǎo)，國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整，是綜合考慮全局的情況下進(jìn)行的政策改變，在這一過(guò)程中必然要犧牲一部分公司的利益。其次，任何公司在實(shí)施工程的過(guò)程中都面臨著資金供應(yīng)不足而帶來(lái)的資金問(wèn)題，業(yè)主支付能力較差，將直接導(dǎo)致在施工的過(guò)程中，資金不能及時(shí)到位，從而相關(guān)的計(jì)劃不能按時(shí)落實(shí)，影響整個(gè)過(guò)程計(jì)劃的有效實(shí)施。另外，要素市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，也會(huì)導(dǎo)致在實(shí)施工程的過(guò)程中發(fā)生預(yù)期之外的風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致資金供應(yīng)方面的問(wèn)題。第二，工程方面的風(fēng)險(xiǎn)。工程本身由于各種物理?xiàng)l件的限制也存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。首先我們知道作為一項(xiàng)工程，它必須要占有一定的用地，但是在實(shí)際操作的過(guò)程中，業(yè)主提供的地質(zhì)材料可能與實(shí)際的情況有出入，進(jìn)而導(dǎo)致在施工的過(guò)程中存在一些問(wèn)題。同時(shí)，水文氣象條件，臺(tái)風(fēng)、暴雨、高溫等不可抗力的出現(xiàn)也會(huì)導(dǎo)致問(wèn)題的出現(xiàn)。從另一角度來(lái)說(shuō)，在制定施工合同的過(guò)程中，使用的技術(shù)不規(guī)范，對(duì)于技術(shù)的定位不明確。同時(shí)施工圖紙乃至施工計(jì)劃的整個(gè)規(guī)劃并不具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)的可操作性。在施工實(shí)施的過(guò)程中，技術(shù)協(xié)調(diào)不到位，各個(gè)單位（單項(xiàng)）工程之間無(wú)法有效和諧的進(jìn)行連接，也會(huì)導(dǎo)致在施工的過(guò)程中寸步難移。第三，管理方面的風(fēng)險(xiǎn)。工程的管理是工程有效實(shí)施的重大影響因素，在工程管理方面出現(xiàn)的問(wèn)題將直接影響到工程的有效實(shí)施。管理方面的原因主要包括以下幾個(gè)方面。首先，在部分工程投標(biāo)的過(guò)程中，投標(biāo)評(píng)審并不嚴(yán)格，盲目進(jìn)行投標(biāo)，從而導(dǎo)致在施工的過(guò)程中與預(yù)期的偏離較大，或者在投標(biāo)的過(guò)程中，投標(biāo)公司的團(tuán)隊(duì)對(duì)于工程建設(shè)沒(méi)有總體大概較為精準(zhǔn)的把握，都會(huì)影響未來(lái)工程的建設(shè)。其次，施工合同的制定也存在一定的問(wèn)題，如果施工合同對(duì)雙方利益的規(guī)定并不完善，存在著較多的漏洞和疏忽，那么將使承包人處于較為不利的地位。最后，管理方面的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在合同體系的不健全。承包人本身并沒(méi)有建立較強(qiáng)的合同承包體系，從而使合同在制定的過(guò)程中，無(wú)法進(jìn)行有效的分析和判斷，雙方的利益并不明確，沒(méi)有預(yù)期的對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，從而出現(xiàn)各種問(wèn)題。
2.2 施工合同的風(fēng)險(xiǎn)管理 第一，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化合同管理。施工合同既是明確雙方權(quán)益的法律文件，同時(shí)也是施工實(shí)施的總計(jì)劃，是潛在問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)存在的主要依據(jù)。所以承包人在承包合同乃至進(jìn)行投標(biāo)準(zhǔn)備的前期，就應(yīng)該建立較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并結(jié)合以往的相關(guān)工程計(jì)劃的實(shí)施情況對(duì)工程在實(shí)施的過(guò)程中，可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)期的判斷和評(píng)估。學(xué)會(huì)從分析和管理的角度對(duì)文件合同中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較為細(xì)致的分析和判斷，從思想上建立較為健全的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全風(fēng)險(xiǎn)的處理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估機(jī)制。第二，建立和健全企業(yè)合同管理體系。在工程實(shí)施的過(guò)程中，應(yīng)該對(duì)工程的管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的建設(shè)和評(píng)估，根據(jù)工程計(jì)劃實(shí)施的需要，進(jìn)行完善的工程建設(shè)分工，明確各個(gè)管理單位的職能和權(quán)責(zé)，形成較為完善的監(jiān)督管理體系，保障合同計(jì)劃的有效實(shí)施和運(yùn)行。第三，制定完善的施工合同。施工合同是潛在風(fēng)險(xiǎn)存在的主要依據(jù)，所以在施工的過(guò)程中，承包者應(yīng)該根據(jù)施工合同，制定、明確施工的進(jìn)程和總的計(jì)劃，從而使工程建設(shè)有效的運(yùn)行。
3 施工合同的索賠探究
對(duì)于施工合同的索賠，前人及相關(guān)學(xué)者已經(jīng)進(jìn)行了較強(qiáng)的理論探究，本文主要從筆者從事多年工程合同管理的角度，談?wù)勛约簩?duì)于施工索賠的管窺之見(jiàn)。
第一，施工單位應(yīng)該具有較強(qiáng)的索賠意識(shí)。在現(xiàn)階段，工程索賠已經(jīng)貫穿于施工建設(shè)的整個(gè)過(guò)程之中，在很多單位施工索賠是主要的經(jīng)營(yíng)策略之一，施工單位在施工的過(guò)程中只有樹(shù)立較強(qiáng)的索賠意識(shí)，學(xué)會(huì)減少和轉(zhuǎn)移施工的風(fēng)險(xiǎn)，才能切實(shí)的保護(hù)自身的合法權(quán)益，達(dá)到利益的最大化。很多公司和單位的工程建設(shè)質(zhì)量較高，但是利潤(rùn)卻較少，部分原因就是沒(méi)有建立較強(qiáng)的索賠意識(shí)。我們應(yīng)該知道工程計(jì)劃的實(shí)際實(shí)施和完成并不應(yīng)該成為企業(yè)工程工作的完結(jié)，對(duì)于過(guò)程及后期的索賠應(yīng)該給予較為專業(yè)的關(guān)注。設(shè)立較為專業(yè)的索賠團(tuán)隊(duì)或?qū)T，對(duì)于違反合同中相關(guān)利益的事情進(jìn)行相關(guān)的索賠，只有這樣才能保證公司利益。
第二，了解索賠的內(nèi)容。索賠管理是合同主要內(nèi)容的必要組成部分。所以簽訂合同的過(guò)程中，就應(yīng)該對(duì)合同中的條款進(jìn)行細(xì)致的分析。在工程實(shí)施的過(guò)程中，也應(yīng)該以合同為依據(jù)，充分發(fā)揮合同的重要作用。對(duì)于合同中涉及索賠內(nèi)容，相關(guān)的負(fù)責(zé)人和管理人員應(yīng)該做到心中有數(shù)，從而在未來(lái)索賠的過(guò)程中，能夠做到有理可據(jù)有法可依。
第三，把握索賠談判的適當(dāng)時(shí)機(jī)。在業(yè)主進(jìn)行索賠談判時(shí)，談判時(shí)機(jī)的把握對(duì)于談判的成功率具有重要的意義。如果在談判的過(guò)程中，不對(duì)談判的時(shí)間、階段和地點(diǎn)進(jìn)行正確的評(píng)估，那么很容易影響到未來(lái)談判成功的幾率。在具體實(shí)施的過(guò)程中，管理者應(yīng)該就工程實(shí)施的實(shí)際情況進(jìn)行有效靈活的把握。索賠得在工程進(jìn)行過(guò)程中及時(shí)進(jìn)行，若是非施工方原因造成的工期延誤或費(fèi)用增加，可以分為工期索賠和費(fèi)用索賠。施工過(guò)程中發(fā)生了事情應(yīng)及時(shí)向甲方提出索賠通知書，并編報(bào)相關(guān)的報(bào)告，其內(nèi)容主要說(shuō)明事情發(fā)生的原因，擬索賠的事項(xiàng)。一般按合同規(guī)定，索賠事件應(yīng)在發(fā)生后28天內(nèi)，以書面形式向監(jiān)理工程師發(fā)出索賠意向通知。發(fā)出通知后的28天內(nèi)提交相關(guān)的索賠報(bào)告和相應(yīng)的支持性資料?，F(xiàn)在執(zhí)行的合同條款基本上都是參照FIDIC合同條款，本條款中對(duì)索賠的時(shí)間明確做了要求（當(dāng)然具體的還要看雙方合同條款中約定的），但不過(guò)一般過(guò)了索賠時(shí)間，就不再支持索賠事項(xiàng)了。所以應(yīng)及時(shí)索賠，不能拖，并且要積累文字及影像資料以支持索賠事件的成立。
4 總結(jié)
施工合同是承包人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的核心，它貫穿于企業(yè)管理的全過(guò)程。與企業(yè)的生存和發(fā)展有著十分密切關(guān)系。同時(shí)在施工的過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目的整個(gè)生命周期。所以在制定合同的過(guò)程中，應(yīng)該對(duì)于合同中可能存在的潛在的風(fēng)險(xiǎn)給予較為深刻的關(guān)注。本文從施工合同的重要性入手，對(duì)于施工過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行了一定的研究。同時(shí)就合同索賠的相關(guān)情況，結(jié)合自己近年來(lái)的合同管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)索賠進(jìn)行了粗略的論述。
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中圖分類號(hào)：TU761文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：
引言
建設(shè)工程施工合同是指發(fā)包人（建設(shè)單位）和承包人（施工單位）為完成商定的施工工程，明確相互權(quán)利、義務(wù)的協(xié)議。它建設(shè)工程施工合同作為承包人進(jìn)行工程建設(shè)施工，發(fā)包人支付價(jià)款的合同，是建設(shè)工程的主要合同，同時(shí)也是工程建設(shè)質(zhì)量控制、進(jìn)度控制、投資控制的主要依據(jù)。首先,建筑市場(chǎng)實(shí)行的是先定價(jià)后成交的交易方式,該特性決定了建筑行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性。其次,建筑工程具有規(guī)模大、工期長(zhǎng)、材料設(shè)備消耗大、產(chǎn)品固定、施工生產(chǎn)流動(dòng)性強(qiáng)、受自然條件、地質(zhì)條件和社會(huì)環(huán)境因素影響大等特點(diǎn),這決定了施工合同具有獨(dú)立的特殊性、履行期限的長(zhǎng)期性、合同內(nèi)容多樣性和復(fù)雜性。因此,為了避免在激烈競(jìng)爭(zhēng)的建筑市場(chǎng)中得風(fēng)險(xiǎn),施工企業(yè)必須重視合同風(fēng)險(xiǎn)管理,有效的降低工程風(fēng)險(xiǎn),增加企業(yè)利潤(rùn)。
一、建筑工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)的主要因素
合同風(fēng)險(xiǎn)是合同中的不確定因素,它是工程風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主資信風(fēng)險(xiǎn)、外界環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的集中反映和體現(xiàn)。根據(jù)合同主體行為劃分,它包括主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)因素和客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)因素兩方面。
1.客觀性合同風(fēng)險(xiǎn) 合同的客觀風(fēng)險(xiǎn)是法律法規(guī), 合同條件以及國(guó)際慣例規(guī)定的其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是合同雙方回避是法律法規(guī), 合同條件以及國(guó)際慣例規(guī)定的其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是合同雙方回避的, 通過(guò)人的主觀努力往往無(wú)法控制。例如, 合同規(guī)定承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有, 工程變更在15%的合同金額內(nèi), 承包商得不到任何補(bǔ)償, 這叫做工程變更風(fēng)險(xiǎn); 又如合同價(jià)格規(guī)定不予高速, 則承包商必須承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn), 如果在一定范圍內(nèi)高速, 則承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn), 這叫做市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn); 還有在索賠事件發(fā)生后的28天內(nèi), 承包商必須提出索賠意向通知,否則索賠失效, 這叫時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)。
2.主觀性合同風(fēng)險(xiǎn) 合同的主觀性風(fēng)險(xiǎn)是人為因素引起的, 同時(shí)能通過(guò)人為因素避免或控制的合同風(fēng)險(xiǎn)。在相當(dāng)多的國(guó)內(nèi)施工合同中, 業(yè)主利用有利的競(jìng)爭(zhēng)地位和起草合同條款的使得條件, 在合同協(xié)議中或通過(guò)苛刻的條件把風(fēng)險(xiǎn)隱含在合同條款中, 讓承包商就范。而承包商為了急于承攬工程, 在合同協(xié)議中, 對(duì)自身權(quán)利不敢據(jù)理力爭(zhēng), 任其擺布。對(duì)合同談判只重視價(jià)格和工期, 對(duì)其他條款不予注意。這樣即使不平等的合同也愿意簽, 甚至有欺騙的合同也敢簽, 在合同簽訂上表現(xiàn)出極大的盲目性和隨意性。
承包商不是作為法人權(quán)利主體參與對(duì)等的合同談判，而是受制于業(yè)主，這樣很容易處于被動(dòng)狀態(tài)，在這種心理狀態(tài)下很難體現(xiàn)平等性，自然增加了履行合同的風(fēng)險(xiǎn)性。承包商十分輕信業(yè)主在合同以外的妥協(xié)和許諾，輕率地簽訂了既沒(méi)有法律約束力，又無(wú)法兌現(xiàn)的“口頭協(xié)議”。承包商對(duì)簽訂合同的前期準(zhǔn)備工作明顯不足，對(duì)業(yè)主的資信和合同的公正性缺乏嚴(yán)格的分析，承包商對(duì)合同缺乏識(shí)別力；因承包商對(duì)合同審查不嚴(yán)引起的合同漏洞，缺陷造成了不應(yīng)有的合同風(fēng)險(xiǎn)，帶來(lái)了不必要的損失。
二、建筑工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理
1.提高合同管理人員的職業(yè)素質(zhì) 提高合同管理人員的綜合素質(zhì)是保證合同管理質(zhì)量的有效措施。大中型建設(shè)合同一般都是由業(yè)主負(fù)責(zé)起草，業(yè)主聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的法律專家和工程咨詢顧問(wèn)起草合同，可能使其中隱含了大量不利于承包商的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任條例。因此，承包商合同管理人員首先要具備相應(yīng)的法律法規(guī)知識(shí)及其應(yīng)用能力，熟悉合同簽訂和變更，索賠程序，同時(shí)具備工程管理，造價(jià)管理知識(shí)和運(yùn)用能力，才能確保在合同談判中處于一種智力均衡，信息對(duì)稱的狀態(tài)，提高相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
2.建立健全建筑工程合同管理制度并善加利用 合同管理環(huán)節(jié)繁多，包括合同的洽談、草擬、評(píng)審、簽訂、下達(dá)、交底、學(xué)習(xí)、責(zé)任分解、履行跟蹤、變更、中止、解除、終止等，建筑單位要規(guī)范本單位的合同管理，就應(yīng)該首先就合同管理全過(guò)程的每一個(gè)環(huán)節(jié)建立和健全一系列可操作的合同管理制度，使其合同管理有章可循。自覺(jué)執(zhí)行合同條款，全面履行合同義務(wù)，是合同當(dāng)事人一切行為的最高準(zhǔn)則。合同交底制度、責(zé)任分解制度、每日工作報(bào)送制度及進(jìn)度款審查批準(zhǔn)制度是每一個(gè)建筑單位都應(yīng)該建立的合同管理制度。合同簽訂后，合同管理人員應(yīng)該對(duì)各級(jí)項(xiàng)目管理人員和各工作組負(fù)責(zé)人進(jìn)行合同交底，對(duì)合同的主要內(nèi)容做出解釋和說(shuō)明，形成合同交底制度。責(zé)任分解制度則是指合同管理人員將各種合同時(shí)間的責(zé)任分解落實(shí)到各工作小組，明確其工作范圍和責(zé)任，通過(guò)合同任務(wù)的層層分解將任務(wù)落實(shí)到人，協(xié)調(diào)各方面積極配合共同實(shí)施合同。而每日工作報(bào)送制度要求各職能部門將本部門的工作情況及未來(lái)一周的工作計(jì)劃報(bào)送到合同管理處，能夠確保合同管理人員及時(shí)掌握工程信息，對(duì)各種問(wèn)題做出正確決策。鑒于當(dāng)前成本核算人員因?qū)ΜF(xiàn)場(chǎng)合同情況不熟悉而不能將費(fèi)用索賠的項(xiàng)目及時(shí)納入當(dāng)月付款要求中的現(xiàn)狀，建立進(jìn)度款審查批準(zhǔn)制度有利于合同管理部門從合同角度對(duì)進(jìn)度款進(jìn)行審核。只有抓住合同管理這個(gè)核心，才可能統(tǒng)籌調(diào)控整個(gè)建筑工程項(xiàng)目的運(yùn)行狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)。
3.對(duì)建筑工程合同進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理 合同變更在建筑工程項(xiàng)目實(shí)踐中是比較頻繁的，而合同變更往往會(huì)導(dǎo)致索賠糾紛，因此在合同簽訂以后，合同管理人員還要對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目合同進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，重點(diǎn)把握以下幾個(gè)方面：
3.1 建立索賠制度。在工程合同實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)變更索賠是難免的，因此，必須建立工程變更和索賠管理制度。在施工過(guò)程中。合同管理人員要認(rèn)真研究合同條款，要注意資料的整理、分析，及時(shí)辦理有關(guān)簽證確認(rèn)，關(guān)注現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)，積極找尋索賠依據(jù)，把握施工索賠的重點(diǎn)，在索賠時(shí)效內(nèi)及早提出變更和索賠。同時(shí)在分包合同履行過(guò)程中要正確履行合同責(zé)任，嚴(yán)格控制業(yè)主反索賠和分包商索賠的事件發(fā)生。
3.2 重視現(xiàn)場(chǎng)簽證。在按照合同條款支付時(shí)應(yīng)該防止過(guò)早、過(guò)量簽證，特別是合同變更補(bǔ)充協(xié)議的簽訂須格外謹(jǐn)慎，簽證必須依據(jù)相關(guān)合同條款衡量，起到相互制約的作用。尤其要重視設(shè)計(jì)變更與施工圖錯(cuò)誤，此類簽證只需簽變更或修正的項(xiàng)目，原圖紙不變的勿重復(fù)簽證，已經(jīng)下料和購(gòu)料的，務(wù)必簽寫清楚材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、變更日期、運(yùn)輸情況、到場(chǎng)情況、成品情況、有無(wú)回收或代用等詳細(xì)情況。 3.3及時(shí)記錄、收集和整理工程所涉及的各種文件，對(duì)合同變更部分進(jìn)行審核與分析。在實(shí)際工作中，合同變更應(yīng)該與提出索賠同步進(jìn)行，須業(yè)主與承包商雙方達(dá)成一致后再進(jìn)行合同變更。
3.4及時(shí)處理停工損失，雙方按合同約定時(shí)間以書面形式，按合法程序簽認(rèn)停工的相關(guān)具體內(nèi)容。
4.建立定期工作報(bào)送制度
要求各職能部門必須將本部門的工作情況及未來(lái)一周的工作計(jì)劃報(bào)送到合同管理處，使合同管理工程師及時(shí)掌握合同履行的情況和發(fā)生的變化；從而能夠及時(shí)對(duì)已經(jīng)發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的各種問(wèn)題作出決策。
5.履約后，善后工作應(yīng)有條有序
項(xiàng)目完工后，工程及時(shí)移交、工程結(jié)算、工程款支付、質(zhì)量保修、保修金返還等工作要按照合同約定及時(shí)處理，要按規(guī)定及時(shí)做好善后工作，做到人走帳清、檔案及時(shí)轉(zhuǎn)移等。對(duì)于每一份文件、信函、收據(jù)借據(jù)、照片、會(huì)議紀(jì)要、語(yǔ)音記錄等都要注意收集和保留，以備發(fā)生糾紛后能有憑有據(jù)，據(jù)理力爭(zhēng)。對(duì)于拖欠的工程款，清欠部門、法務(wù)部門、財(cái)務(wù)審計(jì)等部門要聯(lián)合制定清欠目標(biāo)，及時(shí)清欠，乃至通過(guò)法律途徑解決，避免出現(xiàn)呆賬、壞賬。
結(jié)束語(yǔ)
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)際上就是契約經(jīng)濟(jì)，隨著建筑市場(chǎng)逐步完善，合同將發(fā)揮更加重要的作用，成為市場(chǎng)雙方不可或缺的紐帶。因此加強(qiáng)施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理是是控制工程造價(jià)、保證施工企業(yè)利潤(rùn)的重要手段，在當(dāng)前建筑環(huán)境和市場(chǎng)形勢(shì)下，對(duì)于建設(shè)施工企業(yè)是一項(xiàng)十分重要的工作。
任何一項(xiàng)特定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都包含兩個(gè)最基本的元素：風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)是指在從事某項(xiàng)特定活動(dòng)中因不確定性而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失、自然破壞或損傷的可能性。風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、不確定性和可預(yù)測(cè)性。現(xiàn)代工程體積大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、技術(shù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)高、施工周期長(zhǎng)、工程價(jià)值量大、合同價(jià)格高、合同條款涉及面廣，受政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、法律和自然條件等的影響較大，工程施工過(guò)程中內(nèi)外干擾事件多，使施工合同變更極為頻繁。因此，對(duì)于從事建筑活動(dòng)的承包商而言，在任何一份施工合同中，常常隱藏著許多風(fēng)險(xiǎn)，只要施工合同存在，就有風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的絕對(duì)完美的合同。目前在我國(guó)，由于建筑市場(chǎng)不規(guī)范，合同約束力不強(qiáng)，工程管理水平較低，合同意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄等原因。嚴(yán)重制約了我國(guó)工程項(xiàng)目管理水平的提高，并對(duì)工程經(jīng)濟(jì)和工程質(zhì)量產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。因此建筑施工企業(yè)，為了高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)完成施工任務(wù)，降低施工中的不利影響，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，提高經(jīng)濟(jì)效益。必須具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，必須懂得風(fēng)險(xiǎn)防范的意義和本領(lǐng)。但是，風(fēng)險(xiǎn)防范又是一個(gè)十分復(fù)雜的問(wèn)題，它的復(fù)雜性來(lái)自施工合同風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性和多樣性，如果不能透徹地進(jìn)行施工合同風(fēng)險(xiǎn)的分析，就不可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分的準(zhǔn)備，進(jìn)而在合同實(shí)施中很難進(jìn)行有效的控制。作為充滿風(fēng)險(xiǎn)的建筑施工企業(yè)，必須將如何防范風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)具體而細(xì)致的工作，重點(diǎn)加以對(duì)待。
一、建筑承包商施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)
風(fēng)險(xiǎn)管理是衡量承包商管理水平的主要標(biāo)志之一。以合同作為行為準(zhǔn)則，加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，用合同指導(dǎo)工程實(shí)施和工作，可以減少施工中的不確定性，加強(qiáng)責(zé)任性，能更好地、準(zhǔn)確地計(jì)劃和安排工程施工，也可以很好地防范風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地發(fā)揮合同風(fēng)險(xiǎn)控制和技術(shù)革新的積極性。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)包括以下幾個(gè)方面：
1.進(jìn)行合同簽訂前的全面分析預(yù)測(cè)。在合同簽訂前必須充分考慮合同一經(jīng)簽訂和付諸實(shí)施會(huì)有什么后果，在此基礎(chǔ)上分析合同條款之間的內(nèi)在聯(lián)系。對(duì)工程實(shí)施中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類型、種類，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律，風(fēng)險(xiǎn)的影響，承包商要承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任，各風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系，施工過(guò)程中合同發(fā)生變更的可能性等等，作全面準(zhǔn)確地分析和預(yù)測(cè)。
2.確定不同合同條件下的法律責(zé)任。應(yīng)注意同一種表達(dá)方式在不同的合同環(huán)境中可能有不同的風(fēng)險(xiǎn)。例如：合同計(jì)價(jià)方法、計(jì)量程序、進(jìn)度款結(jié)算、工程變更、工程索賠等之間內(nèi)在的聯(lián)系是否合理，有無(wú)缺陷和矛盾，會(huì)帶來(lái)什么樣的后果，在合同實(shí)施中會(huì)有哪些意想不到的情況，這些情況發(fā)生應(yīng)如何處理，本工程是否過(guò)于復(fù)雜或范圍過(guò)大，超過(guò)自己能力，自己的資質(zhì)等級(jí)是否符合要求，如果完不成合同規(guī)定的義務(wù)應(yīng)承擔(dān)什么樣的法律責(zé)任，對(duì)方如果完不成合同規(guī)定的義務(wù)應(yīng)承擔(dān)什么樣的法律責(zé)任等。
3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取有效的對(duì)策進(jìn)行預(yù)防。在實(shí)際工作中采取積極有效的措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分的準(zhǔn)備，能最有效地控制導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的事件，考慮如何有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證合同順利履行，若風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生應(yīng)采取什么措施予以防止，或降低它的不利影響，如何為風(fēng)險(xiǎn)作組織、技術(shù)、資金等方面的準(zhǔn)備，如何進(jìn)行有效的工程索賠等等。
4.合同實(shí)施時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。在合同實(shí)施中對(duì)可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，即能進(jìn)行有效的處理，能夠通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任發(fā)揮其工程控制的積極性和創(chuàng)造性，使風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最低限度。如：采取技術(shù)經(jīng)濟(jì)和管理等措施，防止或避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；通過(guò)分包、聯(lián)合承包、購(gòu)買工程保險(xiǎn)等方式有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，爭(zhēng)取讓其他方面承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，降低風(fēng)險(xiǎn)的不利影響；在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)進(jìn)行有效的決策，對(duì)工程施工進(jìn)行有效的控制，保證工程順利實(shí)施等。
5.掌握承擔(dān)合同風(fēng)險(xiǎn)的基本原則。這些原則包括：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與權(quán)利相平衡，風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)責(zé)任，它應(yīng)與權(quán)利相平衡；風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與機(jī)會(huì)對(duì)等，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者應(yīng)能享有風(fēng)險(xiǎn)控制獲得的收益和機(jī)會(huì)收益；風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者應(yīng)具備承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和合理性；符合工程慣例，慣例一般比較公平合理，能較好反映雙方的要求，同時(shí)，合同雙方對(duì)慣例都很熟悉，工程更容易順利實(shí)施。
二、建筑承包商防范施工合同風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策探討
施工合同的標(biāo)的是各類建筑產(chǎn)品，合同的內(nèi)容約定、履行管理都很復(fù)雜，任何一份施工合同，總有風(fēng)險(xiǎn)存在，施工合同與效益、風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。對(duì)于現(xiàn)代建筑企業(yè)而言，沒(méi)有不存在缺陷和不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的合同。因此，對(duì)分析出來(lái)的施工合同風(fēng)險(xiǎn)必須進(jìn)行認(rèn)真的對(duì)策措施研究，這常常關(guān)系到一個(gè)工程的成敗和承包商的經(jīng)濟(jì)利益，任何承包商都不能忽視這個(gè)問(wèn)題。合同風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策主要有以下五個(gè)方面的內(nèi)容。
1.采取有效的策略回避風(fēng)險(xiǎn)。在報(bào)價(jià)時(shí)綜合考慮各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采用一些相應(yīng)的報(bào)價(jià)策略。首先，提高報(bào)價(jià)中的不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的合同，承包商可以提高報(bào)價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)附加費(fèi)，為風(fēng)險(xiǎn)作資金準(zhǔn)備，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來(lái)的部分損失，使合同價(jià)格與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任相平衡。其次，采取一些報(bào)價(jià)策略和技巧，降低、避免或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。第三，在招標(biāo)文件允許的條件下，在投標(biāo)書中使用保留條款、附加或補(bǔ)充說(shuō)明，這樣可以給合同談判和施工索賠留下伏筆。第四，對(duì)某些存在致命風(fēng)險(xiǎn)的工程拒絕投標(biāo)。
2.通過(guò)合同談判完善合同條款。合同雙方都希望簽訂一個(gè)有利的、風(fēng)險(xiǎn)較少的合同。在工程施工過(guò)程中許多風(fēng)險(xiǎn)都是客觀存在的。因此，實(shí)現(xiàn)雙方責(zé)、權(quán)、利的平衡和合理，減少或避免合同風(fēng)險(xiǎn)，是施工合同談判的重點(diǎn)。合同雙方通過(guò)合同談判，完善合同條文，選擇合適的合同類型，使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平合理，這是在實(shí)際工作中使用最廣泛，也是最有效的對(duì)策。
3.購(gòu)買保險(xiǎn)，分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。購(gòu)買“建筑工程一切險(xiǎn)”、“施工設(shè)備險(xiǎn)”、“第三方責(zé)任險(xiǎn)”、“人身意外傷害險(xiǎn)”等，是承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的有效措施；通過(guò)與其他承包商建立聯(lián)營(yíng)體，聯(lián)營(yíng)承包，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，將自己的風(fēng)險(xiǎn)分散；將一些風(fēng)險(xiǎn)大的分項(xiàng)工程分包出去，向分包商轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。
4.創(chuàng)造條件充分合理利用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)與贏利機(jī)會(huì)并存，風(fēng)險(xiǎn)大，合同價(jià)格就高，贏利機(jī)會(huì)就大。因此，在承包合同的簽訂和實(shí)施過(guò)程中，充分利用自身優(yōu)勢(shì)，采取技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理和組織的措施，提高施工合同風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力、應(yīng)變能力和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力，消除和降低風(fēng)險(xiǎn)，獲得超額利潤(rùn)。
5.進(jìn)行良好的工程索賠管理。工程索賠是在合同實(shí)施過(guò)程中，根據(jù)法律法規(guī)、合同規(guī)定及慣例，合同一方對(duì)非由于自己的過(guò)錯(cuò)，而是屬于合同雙方造成的，且實(shí)際發(fā)生的損失，向?qū)Ψ教岢鼋o予補(bǔ)償或賠償?shù)囊蟆９こ趟髻r是承包商保護(hù)自身權(quán)益、增加工程收益，補(bǔ)償由風(fēng)險(xiǎn)造成的損失、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要和有效的手段。
0.前言
建筑工程的施工合同是一項(xiàng)非常重要的保障性文件，指的是建設(shè)單位（發(fā)包人）與施工單位（承包人）經(jīng)過(guò)協(xié)商，明確各自義務(wù)、權(quán)利的一份協(xié)議書[1]。施工合同作為建設(shè)工程的主要合同，是控制進(jìn)度、質(zhì)量、投資等的主要依據(jù)性文件，這也決定了施工合同的風(fēng)險(xiǎn)性。為最大限度地保證建筑工程施工的順利進(jìn)行以及施工質(zhì)量，應(yīng)十分注重施工合同的風(fēng)險(xiǎn)管理，即提前防范施工風(fēng)險(xiǎn)，使其不會(huì)對(duì)工程建設(shè)造成影響。而要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，應(yīng)首先了解建筑工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式，然后才能采取有針對(duì)性的防范措施。
1.建筑工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式
1.1合同的主觀性風(fēng)險(xiǎn)
合同主觀方面的風(fēng)險(xiǎn)，指的是由于人為因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，且通過(guò)人文干預(yù)能夠起到控制風(fēng)險(xiǎn)作用的合同風(fēng)險(xiǎn)。在施工合同中，主觀性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自發(fā)包人或業(yè)主。包括發(fā)包人或業(yè)主能否按照合約履行自身的義務(wù)，是否是真正的項(xiàng)目業(yè)主等，同時(shí)考慮其能否按照合約支付工程款項(xiàng)、項(xiàng)目手續(xù)辦理是否合法、是否會(huì)結(jié)算工程款等。另外，有些發(fā)包人和業(yè)主雙方都無(wú)法確定對(duì)方是否能夠履行合同，如業(yè)主沒(méi)有依照合同履行義務(wù)，導(dǎo)致發(fā)包人難以進(jìn)行正常的工程建設(shè)，資金不到位致使建設(shè)材料也難以到位，進(jìn)而影響施工的開(kāi)展，這些潛在的不確定性均會(huì)給施工合同帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，有些業(yè)主憑借在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)地位，常常在合同擬定中很多苛刻的條款，而承包商為爭(zhēng)取項(xiàng)目，只能忍氣吞聲接受合約條件。有些承包商僅考慮工期和價(jià)格，而忽視了其他條款，如保險(xiǎn)、索賠、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、經(jīng)濟(jì)損失賠償?shù)葪l款，簽訂合同的隨意性和盲目性較大。處于這類不平等的合同條約中，在很大程度上增加了施工合同的風(fēng)險(xiǎn)。
1.2合同的客觀風(fēng)險(xiǎn)
客觀風(fēng)險(xiǎn)與主觀性風(fēng)險(xiǎn)剛好相反，客觀風(fēng)險(xiǎn)指的是難以通過(guò)人為因素進(jìn)行控制，且風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法確定的一種風(fēng)險(xiǎn)。如市場(chǎng)波動(dòng)（例如建筑材料的市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)）、法律政策調(diào)整、天災(zāi)人禍等，這些都屬于不可預(yù)知的客觀性風(fēng)險(xiǎn)因素，且無(wú)法或難以進(jìn)行防范，只能面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。客觀性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的順利實(shí)施會(huì)產(chǎn)生不同程度的影響。就目前而言，國(guó)家的宏觀調(diào)控能在一定程度上控制這類型的風(fēng)險(xiǎn)，但在具體的施工合同中，不能僅依靠這一防范手段，需采取多種方式積極應(yīng)對(duì)。
2.加強(qiáng)建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施
2.1建立健全施工合同管理制度
由于施工合同的管理環(huán)節(jié)比較多且較為復(fù)雜，如需進(jìn)行合同洽談、草擬、簽訂、交底、分解責(zé)任、跟蹤履行情況、變更、解除、終止等環(huán)節(jié)。因此，建立和健全施工合同管理制度非常重要。建筑企業(yè)可在原有合同管理的基礎(chǔ)上進(jìn)一步規(guī)范。首先，對(duì)合同管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)，制定切實(shí)可行的、可操作性強(qiáng)的合同管理制度，以使每個(gè)環(huán)節(jié)的管理有法可依、有章可循。然后進(jìn)一步強(qiáng)化合同管理機(jī)制，包括責(zé)任分解制度、合同交底制度、進(jìn)度款審查制度和批準(zhǔn)制度、每日?qǐng)?bào)送制度等。強(qiáng)化責(zé)任分解制度，將責(zé)任分解到各小組、個(gè)人，明確其工作的內(nèi)容和責(zé)任，以促使各方互相配合并落實(shí)合同管理制度。強(qiáng)化合同交底制度，則要求合同管理人員對(duì)各工作小組、各項(xiàng)目管理人員進(jìn)行合同的交底工作，交底內(nèi)容主要是向其說(shuō)明和解釋合同內(nèi)的主要內(nèi)容[2]。強(qiáng)化進(jìn)度款審查和批準(zhǔn)制度則要求制定詳細(xì)的審查和批準(zhǔn)步驟，要求合同管理部門嚴(yán)格遵循這一機(jī)制進(jìn)行進(jìn)度款的審核。每日?qǐng)?bào)送制度的建立主要是為了讓合同管理人員及時(shí)掌握建筑工程的相關(guān)信息，因此，要求各職能部門每日總結(jié)工程信息并上報(bào)合同管理處。通過(guò)建立健全施工合同管理制度，可為實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌整個(gè)工程項(xiàng)目的運(yùn)行狀態(tài)鑒定基礎(chǔ)。
2.2對(duì)建筑工程的合同進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理
受多種因素的影響，建筑工程項(xiàng)目在實(shí)際的施工中難免出現(xiàn)一些變動(dòng)，進(jìn)而導(dǎo)致合同變更，而合同變更又往往會(huì)引起索賠糾紛。因此，為避免和減少不必要糾紛，需對(duì)施工合同進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。施工合同的動(dòng)態(tài)管理主要應(yīng)把握以下幾點(diǎn)：⑴注重現(xiàn)場(chǎng)簽證。根據(jù)合同條款進(jìn)行支付時(shí)，避免出現(xiàn)過(guò)量、過(guò)早簽證的現(xiàn)象，尤其在簽訂補(bǔ)充協(xié)議時(shí)需謹(jǐn)慎對(duì)待。如出現(xiàn)施工圖或者設(shè)計(jì)錯(cuò)誤需要進(jìn)行變更時(shí)，簽證時(shí)只需簽需要修正的項(xiàng)目，而原圖紙不便的則不需要再次簽證。另外，對(duì)于已經(jīng)購(gòu)料的，需要簽寫詳細(xì)的情況，包括材料的數(shù)量、規(guī)格、名稱、變更的時(shí)間、成品情況、到場(chǎng)情況等。⑵建立索賠機(jī)制。合同變更后難免會(huì)出現(xiàn)變更索賠，因此，建立索賠機(jī)制很有必要。合同管理人員首先應(yīng)認(rèn)真研究合同的有關(guān)條款，同時(shí)，積極找尋索賠的依據(jù)，通過(guò)關(guān)注現(xiàn)場(chǎng)的動(dòng)態(tài)，整理各項(xiàng)資料以掌握索賠的重點(diǎn)。并爭(zhēng)取在索賠的時(shí)效內(nèi)提出變更及索賠。另外，在履行分包合同責(zé)任時(shí)，嚴(yán)格控制分包商與業(yè)主反索賠事件的發(fā)生。⑶嚴(yán)格審核并分析合同變更部分的信息，收集并整理相關(guān)的工程文件。另外，合同變更時(shí)應(yīng)在承包商與業(yè)務(wù)協(xié)商達(dá)成一致后進(jìn)行，且合同變更必須與提出索賠相同步[3]。⑷有條不紊地處理善后工作。項(xiàng)目完成后，要按照合同約定條款處理工程的款支付、結(jié)算、移交、質(zhì)量保修及保修金返還等事務(wù)，以做到人走帳清，善后處理工作有條不紊地進(jìn)行。另外，管理人員應(yīng)整理并保存好每一份文件，包括照片、收據(jù)、借據(jù)、信函、會(huì)議紀(jì)要等，以備遭遇后續(xù)的糾紛問(wèn)題。若有拖欠工程款的情況，各部門應(yīng)聯(lián)合制定清欠目標(biāo)，必要時(shí)通過(guò)法律途徑解決問(wèn)題。
2.3注重選派高素質(zhì)的合同談判人員
在進(jìn)行合同談判時(shí)，選派高素質(zhì)的談判人員有助于維護(hù)自身的合法權(quán)益，并降低合同的風(fēng)險(xiǎn)性。高素質(zhì)的合同談判人員必須精通各項(xiàng)業(yè)務(wù)，包括熟悉合同的變更和簽訂、熟知索賠程序，同時(shí)懂得經(jīng)營(yíng)管理、熟知財(cái)務(wù)及造價(jià)知識(shí)，又精通有關(guān)的法律知識(shí)、思維嚴(yán)謹(jǐn)有魄力等。合同談判人員對(duì)合同履行的可操作性、可行性負(fù)責(zé)任。
2.4做好建筑工程合同的履行管理及評(píng)價(jià)工作
由于建筑工程的合同內(nèi)容非常豐富，能夠很好地反映整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程。在項(xiàng)目完成后，對(duì)工程合同的履行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)有助于總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后開(kāi)展工作有很大幫助。合同終止后，管理人員應(yīng)收集、整理、保存、登記相關(guān)建筑工程的合同資料，并做好資料的編號(hào)、裝訂及歸檔等工作，使建筑工程的合同資料管理走向規(guī)范化、程序化。與此同時(shí)，比較分析建筑工程的實(shí)施計(jì)劃與合同履行情況，并對(duì)合同的履行情況作出客觀評(píng)價(jià)。通過(guò)評(píng)價(jià)工作，不斷提高建筑工程的合同管理水平。
3.結(jié)語(yǔ)
隨著建筑市場(chǎng)的不斷發(fā)展和完善，建筑工程施工合同已成為市場(chǎng)雙方的最高準(zhǔn)則，并是雙方不可或缺的紐帶。施工合同也將發(fā)揮越來(lái)越大的作用，其重要性不言而喻。因此，應(yīng)十分注重施工合同的風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)多種手段防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，包括建立健全施工合同管理制度、做好合同的動(dòng)態(tài)管理工作、選派高素質(zhì)的合同談判人員以及做好合同的履行管理及評(píng)價(jià)工作等，以切實(shí)保證建筑企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 [科]
【參考文獻(xiàn)】
1、引言
改革開(kāi)放以來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和不斷深化，建筑業(yè)的發(fā)展也逐步進(jìn)入黃金階段，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制已經(jīng)成為建筑市場(chǎng)的主導(dǎo)，但目前仍然存在的問(wèn)題是建筑市場(chǎng)的規(guī)范性和質(zhì)量，還得不到有效的保障，這就給建筑施工企業(yè)帶來(lái)了極大的隱患，使大多數(shù)企業(yè)處于被動(dòng)的尷尬地位，投資工程建設(shè)的利潤(rùn)少，風(fēng)險(xiǎn)大。相比于國(guó)外的建筑行業(yè)，我國(guó)的建筑業(yè)的發(fā)展受到了嚴(yán)重的阻礙。許多外資企業(yè)的外資項(xiàng)目直接依據(jù)國(guó)際上的管理?xiàng)l例進(jìn)行施工，對(duì)國(guó)內(nèi)的建筑行業(yè)造成了極大的沖擊，越來(lái)越多的建筑施工企業(yè)感受到前所未有的壓力，這導(dǎo)致這些企業(yè)的所處地位更加不利。建筑施工合同的風(fēng)險(xiǎn)是指客觀存在的可能出現(xiàn)的損失，其發(fā)生與發(fā)展具有諸多的不確定性因素。因此，對(duì)于工程施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估和風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得尤為重要。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的就是要盡可能地降低企業(yè)的損失，保證企業(yè)獲取最大的利益，在同時(shí)不可避免的風(fēng)險(xiǎn)方案中，要選擇風(fēng)險(xiǎn)最小、損失最輕的方案，并制定出相應(yīng)的應(yīng)急措施，挽回可以挽回的利益，將損失降到最低。
2、施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理分析
2.1要有合同風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
我國(guó)的建筑工程施工企業(yè)擅長(zhǎng)的是計(jì)劃意識(shí)，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)則較為薄弱。在現(xiàn)如今激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)之下，面對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和外資企業(yè)的雙重壓力，建筑施工企業(yè)必須改變計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的思維模式，隨時(shí)從競(jìng)爭(zhēng)的角度判斷當(dāng)前的形勢(shì)，在承接工程任務(wù)時(shí)，要充分分析其潛在的可能風(fēng)險(xiǎn)，切莫急功近利，否則只會(huì)導(dǎo)致前功盡棄。許多的施工企業(yè)仍然對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng)烈，以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估不準(zhǔn)確，導(dǎo)致承擔(dān)的施工風(fēng)險(xiǎn)過(guò)多，最終嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)的利益。
建筑工程的施工合同本身就存在這諸多的風(fēng)險(xiǎn)因素，這些因素大多是客觀不可避免的，這是由建筑工程本身的特點(diǎn)所決定的。例如工程的規(guī)模大、工期長(zhǎng)、材料復(fù)雜且價(jià)格波動(dòng)較大等，都是風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀因素。盡管這些風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的不可確定性，但是大多數(shù)的因素還是可以進(jìn)行計(jì)算和頂測(cè)的。對(duì)于工期的延誤以及設(shè)計(jì)圖紙或是技術(shù)的變更，都應(yīng)預(yù)算在合同之內(nèi)，這是每一個(gè)工程的任何一個(gè)階段都有可能發(fā)生的。因此，作為施工的企業(yè)必須要增強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)準(zhǔn)確的預(yù)估，通過(guò)合理的評(píng)價(jià)和分析，將其體現(xiàn)在合同中，并想方設(shè)法盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)和發(fā)生的概率，并制定相應(yīng)的應(yīng)急措施，減少企業(yè)的損失，維護(hù)企業(yè)的根本利益。
2.2組建一支高素質(zhì)的施工合同管理團(tuán)隊(duì)
施工合同制定的好壞，風(fēng)險(xiǎn)是否進(jìn)行了有效地評(píng)估，合同簽訂人是最為關(guān)鍵的因素。這就要求合同簽訂管理團(tuán)隊(duì)具有較高的專業(yè)素養(yǎng)和完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力。眾所周知，建設(shè)工程是一項(xiàng)十分龐大且復(fù)雜的任務(wù)，不僅施工內(nèi)容多，且期限長(zhǎng)同時(shí)，施工合同中所包含的內(nèi)容也是十分廣泛的，涉及的知識(shí)領(lǐng)域也是多種多樣的，包括法律關(guān)系、買賣關(guān)系、運(yùn)輸關(guān)系和監(jiān)理單位等等，施工合同除了具有一般其他合同所具有的內(nèi)容之外，還要專門對(duì)專利技術(shù)的使用、施工的安全性、工程設(shè)計(jì)圖紙的變更等問(wèn)題，作出詳細(xì)的規(guī)定。這些紛繁復(fù)雜的合同內(nèi)容就對(duì)合同簽門及管理人員提出了更高的要求，不僅要求其要具有很高的專業(yè)素養(yǎng)，還要有滿腔的工作熱情和工作積極性，能夠時(shí)刻將企業(yè)的利益放在第一位，并且要在每一次的談判中積累工作經(jīng)驗(yàn)，鍛煉良好的心理素質(zhì)和熟練的談判技巧，在充分掌握專業(yè)技術(shù)和專業(yè)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)之上，進(jìn)行合同的簽訂。要想建立一支高素質(zhì)的專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)，可以從以下幾個(gè)方面入手：
（1）首先，建筑施工的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起足夠的重視，意識(shí)到合同風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，注重人才的選拔和培養(yǎng)，也要積極地引進(jìn)國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)的人才，為企業(yè)的發(fā)展注入新的活力。
（2）制定一套完整的施工合同管理體系。該體系的制定主要是用來(lái)管理合同簽訂人員及其的工作范圍，在促進(jìn)員工的工作積極性，對(duì)他們進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督和管理，以保證合同的圓滿執(zhí)行。
（3）實(shí)行合理的獎(jiǎng)懲制度。在合同簽訂之后要再次對(duì)合同中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)其中的薄弱環(huán)節(jié)，不斷提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)各個(gè)部門的通力合作，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。獎(jiǎng)懲制度的實(shí)行能夠有效地促進(jìn)企業(yè)人員的工作積極性，保證員工履行合同的責(zé)任感，是較為有效的經(jīng)營(yíng)管理措施。
（4）對(duì)員工進(jìn)行定期的培訓(xùn)，不斷提高合同管理人員的專業(yè)素養(yǎng)。企業(yè)要狠抓培訓(xùn)工作，將其落到實(shí)處，在員工中建立起終身學(xué)習(xí)的理念，營(yíng)造出一個(gè)良好的企業(yè)氛圍，建立屬于企業(yè)自身的文化是每個(gè)員工都能獲得自身的發(fā)展。
2.3對(duì)施工合同進(jìn)行可行性研究與分析
在簽訂施工合同之前對(duì)其進(jìn)行可行性分析是必不可少的一項(xiàng)。首先要了解和掌握合作商的誠(chéng)信度和信譽(yù)度，其次要核實(shí)工程建設(shè)用地是否已經(jīng)批準(zhǔn)及落實(shí)。再次，就是要確認(rèn)建設(shè)資金是否已經(jīng)落實(shí)。最后，要檢查工程設(shè)計(jì)圖紙是否已經(jīng)通過(guò)質(zhì)險(xiǎn)審核，能否滿足造價(jià)要求等，只有對(duì)上述這些內(nèi)容了解清楚之后，才能進(jìn)行合同的簽訂，這是保障合同可行性的重要內(nèi)容。
2.4加強(qiáng)談判管理
施工合同是整個(gè)工程施工的進(jìn)度以及質(zhì)量控制的主要依據(jù)，因此，在合同簽訂之前，合同管理部門必須要對(duì)合同進(jìn)行嚴(yán)格的審核和評(píng)估，對(duì)各項(xiàng)合同條款都要進(jìn)行反復(fù)斟酌和研究，經(jīng)過(guò)反復(fù)的談判，達(dá)成一致的意見(jiàn)后，方可進(jìn)行合同的簽訂。只有謹(jǐn)慎再加謹(jǐn)慎，小心再加小心的狀況下，才能避免合同中出現(xiàn)漏洞，保證施工合同的可行性，避免合同糾紛的發(fā)生。在維護(hù)企業(yè)利益的基礎(chǔ)之上，樹(shù)立企業(yè)的良好形象。
2.5強(qiáng)化索賠管理
由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的思想根深蒂固，我國(guó)大多數(shù)建筑施工企業(yè)的索賠管理意識(shí)并不強(qiáng)。對(duì)合同中所規(guī)定的的索賠項(xiàng)目的認(rèn)識(shí)仍然不夠全面和深刻。企業(yè)不敢提出索賠，怕會(huì)影響企業(yè)的形象，但這會(huì)嚴(yán)重?fù)p害公司和員工的根本利益。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的條件下，承包的雙方都應(yīng)該從自身利益的角度出發(fā)，建立合理的索賠保護(hù)機(jī)制。隨著現(xiàn)代工程建設(shè)體系的日益龐大和復(fù)雜，其質(zhì)量的要求標(biāo)準(zhǔn)也越來(lái)越高，因此施工企業(yè)必須要做好詳細(xì)的索賠管理制度，確保工程達(dá)到預(yù)期的效果。在合同規(guī)定的范圍以內(nèi)，謀求最大的經(jīng)濟(jì)效益。
3、結(jié)語(yǔ)
工程施工企業(yè)要不斷地提高合同風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落實(shí)，并逐漸建立一支高素質(zhì)的專業(yè)管理人才團(tuán)隊(duì)，才能不斷減少合同談判和簽訂中的漏洞，確保施工合同的可行性，避免合同糾紛事件的發(fā)生，從而維護(hù)企業(yè)的良好形象，為企業(yè)謀求最大的經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)綜合效益。作為施工企業(yè)員工，要不斷地進(jìn)行自我學(xué)習(xí)，提升自身的專業(yè)素質(zhì)水平，并對(duì)工作抱有無(wú)限的熱情和積極主動(dòng)性，時(shí)刻為企業(yè)的利益著想，通過(guò)為企業(yè)和社會(huì)做出貢獻(xiàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的體現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
引言
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)的快速發(fā)展，城市化進(jìn)程的加快，大量的建設(shè)工程項(xiàng)目一方面建設(shè)單位需要信譽(yù)好、質(zhì)量高的施工單位，另一方面施工單位也要選擇好的業(yè)主，避免施工完成而不能及時(shí)拿到工程款的法律風(fēng)險(xiǎn)。而現(xiàn)實(shí)是，有些企業(yè)在建設(shè)工程施工合同履行過(guò)程中投機(jī)取巧，導(dǎo)致建設(shè)工程施工合同簽訂前、簽訂時(shí)、履行中及終止后都出現(xiàn)了較多的法律問(wèn)題。文章主要從建設(shè)工程施工的承包人在建設(shè)工程施工合同履行中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析研究，從而提出了在合同簽訂前、簽訂時(shí)、履行中及終止后承包人的法律風(fēng)險(xiǎn)管理建議。
1、建設(shè)工程施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)及其管理方法
1.1、建設(shè)工程施工合同的法律風(fēng)險(xiǎn)概述
建設(shè)工程施工合同的法律風(fēng)險(xiǎn)是指建設(shè)工程施工合同在簽訂前、簽訂時(shí)、履行中及終止后，因合同主體的一方違反了雙方的合同約定或相關(guān)的法律規(guī)定的作為與不作為，從而產(chǎn)生建設(shè)工程施工合同的一方或雙方利益損失，所帶來(lái)的法律上的風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，建設(shè)工程施工合同主體由承包人與發(fā)包人組成。建設(shè)工程施工合同是由合同主體以書面形式訂立的，確定雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。建設(shè)工程施工合同具有標(biāo)的物的特殊性、履行周期較長(zhǎng)、合同內(nèi)容較多、合同涉及面較廣、履行的要求較嚴(yán)格等特點(diǎn)。因而，在建設(shè)工程施工合同中的承包人必須謹(jǐn)慎對(duì)待簽訂合同，以規(guī)避合同向?qū)Ψ狡墼p或者隱瞞事實(shí)，致使承包方遭受經(jīng)濟(jì)損失。為保證建設(shè)工程項(xiàng)目順利進(jìn)行，承包人有必要進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理。
1.2、建設(shè)工程施工合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理方法分析
在建設(shè)工程施工合同中，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是整個(gè)建設(shè)工程施工合同中的首要任務(wù)。為預(yù)防在建設(shè)工程施工合同中的法律風(fēng)險(xiǎn)，就必須在簽約建設(shè)工程施工合同之前，透徹了解施工合同的全部流程。建設(shè)工程施工合同對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別主要有流程分析法、分解分析法、環(huán)境分析法等。承包人應(yīng)在建設(shè)工程施工合同中對(duì)主要或重大的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。從合同的履行過(guò)程來(lái)分析，建設(shè)工程施工合同中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)有簽約之前的法律風(fēng)險(xiǎn)、簽約時(shí)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)、履行建設(shè)工程施工合同的法律風(fēng)險(xiǎn)和建設(shè)工程施工合同終止后所遭受的法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)沒(méi)有審查發(fā)包人的資質(zhì)信譽(yù)能力和履行合同的能力，沒(méi)有按照建設(shè)工程施工合同達(dá)成共同意愿，沒(méi)有履行相關(guān)的程序與審批等簽署的合同都是簽約前所存在的法律風(fēng)險(xiǎn)；在簽約建設(shè)工程施工合同時(shí)，如沒(méi)有對(duì)對(duì)方應(yīng)履行義務(wù)進(jìn)行及時(shí)的更改與指出，從而影響另一方遭受到相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)，這就存在簽約時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)；在簽約建設(shè)工程施工合同之后，雙方在履行建設(shè)工程施工合同中也存在大量的法律風(fēng)險(xiǎn)；合同由于一方或雙方事由導(dǎo)致合同終止，沒(méi)有履行合同終止后的應(yīng)盡義務(wù)所帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)，稱之為合同終止后的法律風(fēng)險(xiǎn)[1]。
在建設(shè)工程施工合同中，簽約前、簽約時(shí)、履行中、終止后都存在法律風(fēng)險(xiǎn)。所以，要想減少承包人的法律風(fēng)險(xiǎn)，就必須在簽定建設(shè)工程施工合同之前，對(duì)建設(shè)工程施工合同進(jìn)行全面地識(shí)別，從而有效預(yù)防建設(shè)工程施工合同中出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。
2、建設(shè)工程施工合同中出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
2.1、在建設(shè)工程施工合同簽約之前出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
2.1.1、審查發(fā)包人的主體資格
建設(shè)工程施工合同是一項(xiàng)民事合同，建設(shè)工程施工合同必須符合相關(guān)的法律規(guī)定。根據(jù)我國(guó)《合同法》第 9 條規(guī)定：“當(dāng)事人訂立合同，應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力”。所以，在承包人簽訂建設(shè)工程施工合同之前，必須詳細(xì)了解發(fā)包人的資質(zhì)與資格，以避免在簽訂建設(shè)工程施工合同中出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)在涉及市場(chǎng)的發(fā)包主體較多，在審查發(fā)包人的資質(zhì)與資格主要審查發(fā)包人的行業(yè)資格證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、經(jīng)營(yíng)范圍、銀行開(kāi)戶許可證、法定代表人以及相關(guān)的信用認(rèn)證證書等資信。在審查過(guò)程中，主要審查發(fā)包人的資格證書的復(fù)印件，但是有必要的話，可以對(duì)發(fā)包人在工商行政部門進(jìn)行查詢，從而保證發(fā)包人的主體資格合格[2]。
2.1.2、考察發(fā)包人的資信狀況及履行能力
建設(shè)工程施工合同的簽訂，必須保證雙方當(dāng)事人具有較好的資格資信狀況和較好的履行能力。根據(jù)我國(guó)《招標(biāo)投標(biāo)法》第 9 條規(guī)定：“招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)有進(jìn)行招標(biāo)項(xiàng)目的相應(yīng)資金，或資金來(lái)源已經(jīng)落實(shí)?！比缭诤灱s建設(shè)工程施工合同中出現(xiàn)了發(fā)包人的資信不合格或者出現(xiàn)違法的發(fā)包人，將必然會(huì)給承包人帶來(lái)不利的法律風(fēng)險(xiǎn)。所以，在簽訂建設(shè)工程施工合同前，承包人有權(quán)向發(fā)包人請(qǐng)求出示相關(guān)單位的資信證明及相關(guān)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，在建設(shè)工程施工合同簽約之前，承包人還可以向發(fā)包人進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，以多種方式對(duì)發(fā)包人進(jìn)行審查與考察。
有個(gè)比較可靠的做法，現(xiàn)在法院有一個(gè)執(zhí)行網(wǎng)，可以查到全國(guó)范圍內(nèi)被執(zhí)行人的未履約信息，可以看到被強(qiáng)制執(zhí)行的記錄，還有公示，這種單位你最好不要跟他合作。寧可不干活等死，也不要包這個(gè)工程去找死。另外可以去上網(wǎng)絡(luò)搜索一下，有沒(méi)有他訴訟、仲裁的大量的案例。里面的是是非非，誰(shuí)是誰(shuí)非分不清，但大資信不好，你跟他合作地怎么進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，最后也保護(hù)不了自己的利益。
2.1.3、了解建設(shè)工程項(xiàng)目的具體情況
在簽約建設(shè)工程施工合同之前，承包人必須對(duì)合同標(biāo)的物具有一定的了解。這樣才不會(huì)損失誠(chéng)信原則。對(duì)合同標(biāo)的物的合法有效是合同有效的前提。承包人應(yīng)該主動(dòng)積極對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行明確的調(diào)查，把握建設(shè)項(xiàng)目的信息、資料的準(zhǔn)確性。
2.2、建設(shè)工程施工簽訂和合同履行時(shí)所存在的法律風(fēng)險(xiǎn)管理建議
合同履行是合同效力的必然要求，是實(shí)現(xiàn)合同目的的根本措施。對(duì)履行合同時(shí)，必須按照合同雙方當(dāng)事人的動(dòng)態(tài)進(jìn)行管理，要及時(shí)采集證據(jù)，從而提出權(quán)利與業(yè)務(wù)的關(guān)系，來(lái)維護(hù)雙方的自身合法權(quán)益。例如，進(jìn)度款支付不及時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理、竣工結(jié)算價(jià)款不按約定支付的法律風(fēng)險(xiǎn)管理、工程變更的法律風(fēng)險(xiǎn)管理、分包不當(dāng)?shù)姆娠L(fēng)險(xiǎn)管理、糾紛解決中證據(jù)不充分的法律風(fēng)險(xiǎn)管理等[3]。
中圖分類號(hào)：F407.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1009-0118（2012）07-0176-02
一、引言
施工合同是合同雙方義務(wù)實(shí)施、權(quán)利的重要依據(jù),同時(shí)又是影響工程建設(shè)施工過(guò)程中進(jìn)度、質(zhì)量、投資控制的重要因素。一份合法、公平、有效的施工合同,有利于合同雙方當(dāng)事人加以認(rèn)真履行,同時(shí)還可以有效地防止發(fā)生合同爭(zhēng)議糾紛。目前由于建筑市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng),導(dǎo)致了市場(chǎng)嚴(yán)重傾斜于買方市場(chǎng),有利地位被發(fā)包方長(zhǎng)期占據(jù),施工企業(yè)往往處于被動(dòng)地位。同時(shí),由于合同法律體系不完善,合同法律環(huán)境不好,再加之建筑施工企業(yè)本身的法律意識(shí)淡薄,形成建筑市場(chǎng)有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的問(wèn)題常常發(fā)生,發(fā)包方常常用非?？量痰暮贤瑮l款把風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移到施工企業(yè)方面,造成風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)上的嚴(yán)重不均衡,給施工企業(yè)帶來(lái)了許多不必要的損失和負(fù)擔(dān),制約了施工企業(yè)的健康發(fā)展。合同風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于施工企業(yè)來(lái)講,是一個(gè)亙古不變的主題,它關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成敗與得失。因此,施工企業(yè)在新的建筑市場(chǎng)形勢(shì)下,自身必須加強(qiáng)對(duì)施工合同的管理,在簽訂工程承包合同時(shí)要盡量合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),在合同履行中努力轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)或分散風(fēng)險(xiǎn),只有這樣企業(yè)才能更好地發(fā)展和生存。
二、施工合同包含的內(nèi)容
《中華人民共和國(guó)合同法》第二條規(guī)定：“合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議?！币粋€(gè)項(xiàng)目的實(shí)施所涉及的合同很多,包括租賃合同、勞務(wù)合同、采購(gòu)合同、分包合同、總承包合同(即施工企業(yè)與發(fā)包方簽訂的施合同)等，所以,合同的風(fēng)險(xiǎn)存在多樣性,例如能否按質(zhì)、按時(shí)完成施工,能否獲得合理利潤(rùn)并及時(shí)向發(fā)包方交付工程的風(fēng)險(xiǎn)是總承包合同的風(fēng)險(xiǎn)，貨款支付、供貨方的供貨能力以及能否按期供貨對(duì)施工項(xiàng)目造成的影響等是采購(gòu)合同的風(fēng)險(xiǎn)。此外,風(fēng)險(xiǎn)存在于合同全過(guò)程（生成、簽訂與執(zhí)行）。施工企業(yè)把握合同風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)在合同簽訂階段,但在簽訂合同之前的合同談判、項(xiàng)目決策階段的是消除合同風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵,而執(zhí)行合同階段如果合同參與方不準(zhǔn)確把握合同的履行程度或不按合同履行,都將生成新的風(fēng)險(xiǎn)。施工企業(yè)項(xiàng)目實(shí)施的第一步是獲得施工合同,而施工合同是整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施的綱領(lǐng)性文件。工程項(xiàng)目從開(kāi)工到施工過(guò)程管理再到竣工結(jié)算,其實(shí)就是項(xiàng)目履行合同的過(guò)程。施工企業(yè)應(yīng)履行施工的義務(wù),按合同規(guī)定的施工時(shí)限、施工方式以及應(yīng)達(dá)到的效果等進(jìn)行施工,發(fā)包方也應(yīng)該按合同規(guī)定的支付時(shí)間、支付程度履行支付義務(wù)。施工企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在能否按合同約定的期限完成項(xiàng)目;能否按照約定的合同價(jià)完成整個(gè)項(xiàng)目并交付使用；能否按合同約定的方式及時(shí)拿到工程款。
三、施工合同中的主要風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)是指在將來(lái)在一定時(shí)期內(nèi)和一定條件下可能發(fā)生的結(jié)果同預(yù)期的偏差。合同風(fēng)險(xiǎn)是指在合同實(shí)施過(guò)程中,由于技術(shù)、組織、管理、環(huán)境、信譽(yù)等情況發(fā)生變化,而使合同履行受到影響的不確定性因素。工程建設(shè)施工合同管理是工程項(xiàng)目管理的中心內(nèi)容,也是建設(shè)工程投資控制、工程進(jìn)度和施工質(zhì)量的主要依據(jù)。總體來(lái)說(shuō)，施工企業(yè)面臨的與合同相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素主要來(lái)自如下幾個(gè)方面：
（一）工程合同管理模式確定的風(fēng)險(xiǎn)
建設(shè)工程施工合同是承發(fā)包雙方權(quán)利義務(wù)實(shí)施的重要依據(jù)，同時(shí)又是影響工程質(zhì)量、進(jìn)度及投資控制的重要因素。建設(shè)產(chǎn)品的投資大、周期長(zhǎng)、不確定性等特性決定了建設(shè)行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)性。由于目前國(guó)內(nèi)建設(shè)市場(chǎng)“僧多粥少”的供需形勢(shì)及市場(chǎng)監(jiān)管體系不完善，使發(fā)包方長(zhǎng)期處于優(yōu)勢(shì)地位，而承包方往往處于被動(dòng)局面，過(guò)多地承擔(dān)一些本不該承擔(dān)的合同風(fēng)險(xiǎn)，給承包方帶來(lái)許多不必要的損失，也很大程度上制約了施工企業(yè)的發(fā)展。因此承包方要認(rèn)真分析合同中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)針對(duì)性制定有效的防范和控制措施，企業(yè)才能良好地生存和發(fā)展。
一、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有多樣性、長(zhǎng)期性、可預(yù)測(cè)性等特點(diǎn)，工程項(xiàng)目的環(huán)境變化、項(xiàng)目的實(shí)施都有一定的規(guī)律性，所以風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和影響也有一定的規(guī)律性，并非不可預(yù)見(jiàn)，大多數(shù)是可以進(jìn)行預(yù)測(cè)的，關(guān)鍵是人們要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要重視風(fēng)險(xiǎn)的管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的控制。
工程風(fēng)險(xiǎn)管理是一門新學(xué)科，通過(guò)系統(tǒng)化途徑化程序化的管理，能夠處理工作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的程序一般為預(yù)測(cè)、分析、評(píng)價(jià)和處理四個(gè)階段。風(fēng)險(xiǎn)雖然具有不確定性，但并非不可知，大多數(shù)是可以預(yù)測(cè)的。風(fēng)險(xiǎn)概率在一定的時(shí)間和范圍內(nèi)是穩(wěn)定的。風(fēng)險(xiǎn)雖然可以預(yù)測(cè)，但這種預(yù)測(cè)也不是簡(jiǎn)單就能實(shí)現(xiàn)的。預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的方法要依靠觀察、掌握有關(guān)的知識(shí)，調(diào)查、采訪、參考有關(guān)資料，熟悉法律法規(guī)，聽(tīng)取專家意見(jiàn)。如果能準(zhǔn)確地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出預(yù)測(cè)，就可以掌握適當(dāng)處理風(fēng)險(xiǎn)的方法。在預(yù)測(cè)、分析、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)后，關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)的處理，這是工程風(fēng)險(xiǎn)管理的最重要的環(huán)節(jié)。
二、建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)的種類
建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)可以分為幾種類型：
1.技術(shù)與環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括：地質(zhì)地基條件、水文氣象條件、施工準(zhǔn)備、設(shè)計(jì)變更或圖紙供應(yīng)不及時(shí)、技術(shù)規(guī)范不確定、施工組織設(shè)計(jì)缺陷和漏洞、施工技術(shù)水平等，這些都對(duì)工程造價(jià)和工期有著極大影響。
2.經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)。包括招標(biāo)文件、市場(chǎng)價(jià)格、金融市場(chǎng)因素等風(fēng)險(xiǎn)。招標(biāo)文件是投標(biāo)的主要依據(jù)，特別是投標(biāo)者須知，設(shè)計(jì)圖紙、工程質(zhì)量要求、合同條款、以及工程量清單，都潛在著經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，必須仔細(xì)分析研究。市場(chǎng)的價(jià)格變化，特別是價(jià)格上漲因素，直接影響著工程承包價(jià)格。金融市場(chǎng)因素包括存貸款利率變動(dòng)，貨幣貶值等。
3.合同簽訂和履行的風(fēng)險(xiǎn)。如：合同條款主要條款存在比較嚴(yán)重的漏洞。合同附帶條件不完善，如擔(dān)保、索賠、保險(xiǎn)、第三方違約等相應(yīng)條款欠缺。發(fā)包人資信差，拖欠工程款。非法轉(zhuǎn)包與違法分包。影響整個(gè)工程質(zhì)量、進(jìn)度或發(fā)生其他經(jīng)濟(jì)損失。合同履行義務(wù)不符合約定或法律規(guī)定而導(dǎo)致的違約。
諸多風(fēng)險(xiǎn)因素在施工活動(dòng)中隨時(shí)隨地都可能發(fā)生。因此，加強(qiáng)建設(shè)工程施工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理是十分必要的。
三、承包商的合同風(fēng)險(xiǎn)管理
加強(qiáng)施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理既有利于承包商獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益，又利于承包商實(shí)現(xiàn)合同目標(biāo)，提高社會(huì)聲譽(yù)，增強(qiáng)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力。加強(qiáng)承包商的合同風(fēng)險(xiǎn)管理需要從以下幾方面入手：
1.加強(qiáng)合同文件的管理。工程實(shí)施中，承包商會(huì)面臨許多投標(biāo)時(shí)難以確定的風(fēng)險(xiǎn)，因此承包商需要認(rèn)真研究合同文件，進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)分析，除合同中明示承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)外，還要了解那些潛在的風(fēng)險(xiǎn)，理清哪些風(fēng)險(xiǎn)是不可抗力，哪些是條款缺陷引起的，哪些是發(fā)包人有意設(shè)置的，采取針對(duì)性措施防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2.重視合同的變更管理。合同變更是最普通的合同管理工作，為了使合同能更好地、順利地執(zhí)行，對(duì)合同的變更是完全必要的，但合同的變更，實(shí)質(zhì)上是對(duì)合同的修改，對(duì)合同的實(shí)施影響很大，承包商應(yīng)及時(shí)收集好相關(guān)變更資料，維護(hù)自身的權(quán)益。
3.加強(qiáng)合同的索賠管理。工程索賠是承包商彌補(bǔ)損失的有效方式，通過(guò)索賠使承包商的風(fēng)險(xiǎn)得到合理的再分配，使施工合同的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)程度更合理化。
4.加強(qiáng)分包合同的管理。簽訂分包合同可以使承包商利用分包商的技術(shù)和資源優(yōu)勢(shì)來(lái)彌補(bǔ)自己的不足，并合理轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。
5.重視投標(biāo)中的保留條件。大多數(shù)工程的投標(biāo)不允許附帶不能接受的條件，但在允許保留條件的情況下，承包商應(yīng)該充分利用這一點(diǎn)來(lái)保護(hù)自己的利益。
6.重視風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。組成聯(lián)營(yíng)體對(duì)承包商而言，無(wú)疑是有效分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，對(duì)減少風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的一種方式。
四、控制工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的主要措施
1.熟悉和掌握有關(guān)工程施工階段的法律法規(guī)。
2.深入研究和全面分析招標(biāo)文件。承包商要全面分析招標(biāo)文件，詳細(xì)審查圖紙，復(fù)核工程量，分析合同文本，研究投標(biāo)策略，以減少合同簽訂后的風(fēng)險(xiǎn)。
3.做好合同談判的準(zhǔn)備工作，簽訂完善的施工合同。作為承包人寧可不接工程，也不能簽訂風(fēng)險(xiǎn)大的合同。合同談判的目的就是要減少或避免風(fēng)險(xiǎn)，使雙方合理分擔(dān)。
4.關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格的動(dòng)態(tài)。市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)是經(jīng)常遇到的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格的變化，及時(shí)調(diào)整合同價(jià)格，以減少風(fēng)險(xiǎn)。
5.加強(qiáng)合同履行管理，分析工程風(fēng)險(xiǎn)。施工合同在履行過(guò)程中要加強(qiáng)合同管理，分析不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，如不能及時(shí)分析出風(fēng)險(xiǎn)，就不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分的準(zhǔn)備，在合同履行中很難進(jìn)行有效的控制。特別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大的工程更要強(qiáng)化合同分析工作。
6.對(duì)分包商加強(qiáng)監(jiān)管，減少風(fēng)險(xiǎn)事件。對(duì)分包商的承包工程和其工作要嚴(yán)格管理，督促分包商認(rèn)真履行分包合同，把總分包之間可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，減少到最低程度。
參考文獻(xiàn)：
[1] 張永清. 企業(yè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理中存在問(wèn)題及對(duì)策. 中國(guó)外資， 2012.（09）
中圖分類號(hào)：X702 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
引言
電力施工企業(yè)長(zhǎng)期運(yùn)作于系統(tǒng)內(nèi)部，法律意識(shí)不強(qiáng)、議價(jià)能力較弱，經(jīng)常出現(xiàn)施工企業(yè)被迫接受苛刻的合同條款解釋的情形。本文試圖梳理出電力施工企業(yè)可能面臨合同風(fēng)險(xiǎn)，特別是標(biāo)準(zhǔn)施工合同應(yīng)用過(guò)程中可能碰到的問(wèn)題，并提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略與制度保障，以此來(lái)提高電力施工企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
一、電力施工合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
合同是施工企業(yè)管理工作起點(diǎn)，合同管理工作的好壞直接關(guān)系著各個(gè)項(xiàng)目利潤(rùn)的高低，本文先梳理出電力施工企業(yè)在實(shí)際操作中可能面臨的合同風(fēng)險(xiǎn)，從而為進(jìn)一步的應(yīng)對(duì)策略打下基礎(chǔ)。
1、合同主體資格瑕疵的風(fēng)險(xiǎn)
一般來(lái)說(shuō)合同主體資格不可能出現(xiàn)瑕疵，但隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不斷變化，合同主體資格存在瑕疵的情形卻日益增多，具體表現(xiàn)為：業(yè)主工程未獲得批復(fù)，由于方方面面壓力，施工單位不得不先行進(jìn)場(chǎng)作業(yè)。
在此情況下，施工單位的風(fēng)險(xiǎn)極大：首先，在工程批復(fù)前，施工單位無(wú)法獲得項(xiàng)目的運(yùn)作資金，需持續(xù)墊資到工程正式批復(fù)并進(jìn)入招投標(biāo)程序止。這段時(shí)間有可能是一年也可能是兩年，而且這種工程往往是大型工程，對(duì)施工單位資金、安全壓力較大；其次，由于工程未正式批復(fù)，一旦出現(xiàn)工程停建、緩建等不可抗因素，施工單位的窩工費(fèi)用、先期投入費(fèi)用很有可能無(wú)法獲得補(bǔ)償。
2、合同計(jì)價(jià)方式的風(fēng)險(xiǎn)
按照慣例，施工合同的計(jì)價(jià)方式可分為三大類型：總價(jià)合同、單價(jià)合同和成本加酬金合同?？們r(jià)合同又包括固定總價(jià)合同和可調(diào)總價(jià)合同；單價(jià)合同包括估算工程量單價(jià)合同和純單價(jià)合同；而成本加酬金合同包括成本加固定百分比酬金合同、成本加固定金額酬金合同、成本加獎(jiǎng)罰合同、最高限額成本加固定最大酬金合同等。
上述計(jì)價(jià)方式的分類并無(wú)法條依據(jù)，中國(guó)人民共和國(guó)建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)工程施工合同》(GF- 1999-0201)第三部分專用條款中第六款“合同價(jià)款與支付”中也只粗略定義了三種計(jì)價(jià)方式：固定價(jià)格合同、可調(diào)價(jià)格合同、成本加酬金合同，但是在最新的“輸變電工程施工合同”范本中，對(duì)計(jì)價(jià)方式?jīng)]有做出相應(yīng)定義與具體操作方法，而只是粗放的定義了合同價(jià)的不可調(diào)整范圍，具體采用何種計(jì)價(jià)方式只能通過(guò)推定。
3、合同條款不同理解的風(fēng)險(xiǎn)
由于施工企業(yè)的弱勢(shì)地位，議價(jià)能力差、合同條款的解釋能力不強(qiáng)，實(shí)際工作中，一旦遇到條款描述的不精確、模糊，最終解釋方向往往不利于施工單位。
例如，“輸變電工程施工合同”專用條款一般都會(huì)規(guī)定“建設(shè)場(chǎng)地征用及清理和跨越等政策處理工作費(fèi)用由投標(biāo)人自行報(bào)價(jià)包干，在工程實(shí)施時(shí)特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)確需調(diào)整時(shí)，超出部分經(jīng)發(fā)包人審核同意后按一定比例支付?！苯陙?lái)隨著物權(quán)法實(shí)施、各地維權(quán)意識(shí)的提高，政策處理工作已成為工程建設(shè)的一大難題，幾乎所有工程的政策處理費(fèi)用都將突破合同價(jià)，但是一些審價(jià)單位在審核工作中經(jīng)常出現(xiàn)把政策性跨越不作為政策處理費(fèi)用。政策性跨越是指為節(jié)約政策處理費(fèi)用，對(duì)賠付費(fèi)用高的地塊用跨越架的形式來(lái)進(jìn)行穿越，此類費(fèi)用的發(fā)生由政策處理的原因引起，以跨越費(fèi)用的形式來(lái)體現(xiàn)。實(shí)應(yīng)屬政策處理費(fèi)用范疇，并且按上述條款的字面解釋也理應(yīng)如此，但實(shí)際工作中施工單位獲得補(bǔ)償卻較難。
4、不公平條款的風(fēng)險(xiǎn)
“輸變電工程施工合同”為減少業(yè)主方風(fēng)險(xiǎn)，部分條款的公平性還有待商榷。由于施工單位議價(jià)能力較弱，不得不承擔(dān)不公平條款的風(fēng)險(xiǎn)。如通用條款規(guī)定：承包人的窩工損失（包括設(shè)備、圖紙的暫時(shí)脫供）不得調(diào)整合同價(jià)。此條款的規(guī)定顯然與合同法第二百八十三條、第二百八十四條相違背。合同法第二百八十三條明確規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定的時(shí)間和要求提供原材料、設(shè)備、場(chǎng)地、資金、技術(shù)資料的，承包人可以順延工程日期，并有權(quán)要求賠償停工、窩工等損失?！?；合同法第二百八十四條明確規(guī)定：“因發(fā)包人的原因致使工程中途停建、緩建的，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)采取措施彌補(bǔ)或者減少損失，賠償承包人因此造成的停工、窩工、倒運(yùn)、機(jī)械設(shè)備調(diào)遷、材料和構(gòu)件積壓等損失和實(shí)際費(fèi)用?！?/p>
5、發(fā)包人未按約定支付工程款的風(fēng)險(xiǎn)
由于大型基建工程資金落實(shí)較好，工程款的收取一般沒(méi)有問(wèn)題，但部分小型技改工程卻存在一定問(wèn)題。所謂技改工程指將原來(lái)已經(jīng)有的生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行技術(shù)改造、升級(jí)，來(lái)達(dá)到一個(gè)新的技術(shù)水平，此類項(xiàng)目往往涉及金額不大、項(xiàng)目種類多、申報(bào)手續(xù)復(fù)雜，常常會(huì)發(fā)生漏報(bào)、資金不足的情況，這也導(dǎo)致了施工單位無(wú)法收取工程款的情形。
二、電力施工合同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
面對(duì)上述施工合同的風(fēng)險(xiǎn)，電力施工企業(yè)更應(yīng)不斷內(nèi)省，找出管理工作中的薄弱點(diǎn)、突破點(diǎn)，消除管理工作中的缺陷、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、防范風(fēng)險(xiǎn)。
1、合同主體資格瑕疵的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
系統(tǒng)內(nèi)工程主體資格的瑕疵，往往是工程未獲得批復(fù)等其它不可抗的原因造成，作為系統(tǒng)內(nèi)的單位也更應(yīng)理解此種情形的發(fā)生實(shí)屬不得已而為之。為此，施工單位應(yīng)及時(shí)掌握項(xiàng)目審批的進(jìn)程，控制好資金使用，盡可能從業(yè)主方多獲得幫助。同時(shí)，也應(yīng)做好提前進(jìn)場(chǎng)、趕工的簽證記錄工作，與業(yè)主方多做溝通，盡可能的減少損失。
2、合同計(jì)價(jià)方式風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
盡管在簽訂施工合同時(shí)有標(biāo)準(zhǔn)施工合同范本，但如上所述標(biāo)準(zhǔn)合同中對(duì)計(jì)價(jià)方式的規(guī)定還有不完善之處。目前合同對(duì)計(jì)價(jià)方式的規(guī)定更偏向于固定總價(jià)即有施工單位承擔(dān)工作量風(fēng)險(xiǎn)，然而電力系統(tǒng)內(nèi)部又采用工程清單報(bào)價(jià)施工單位需承擔(dān)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，顯然施工單位既承擔(dān)了工作量風(fēng)險(xiǎn)又承擔(dān)了價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大。為此，在有些外部因素不可改變的情況下，合同簽訂時(shí)應(yīng)盡可能的選擇適用實(shí)際情況的計(jì)價(jià)方式：
對(duì)于工程量不大且能精確計(jì)量、工期較短、技術(shù)不太復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)不大的項(xiàng)目，可以采用固定總價(jià)合同，并且可要求業(yè)主提供準(zhǔn)確、全面的設(shè)計(jì)施工圖紙和各項(xiàng)詳細(xì)說(shuō)明；對(duì)于一般的工程項(xiàng)目，如果風(fēng)險(xiǎn)可以得到合理的分?jǐn)偅梢圆捎霉潭▎蝺r(jià)合同或可調(diào)價(jià)格合同，并且在與業(yè)主充分溝通的基礎(chǔ)上，盡可能在專用條款中減輕施工單位的工作量風(fēng)險(xiǎn)，如招標(biāo)遺漏的工作量、誤工等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)與業(yè)主公平的分擔(dān)。
3、合同條款問(wèn)題引起風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
不公平的合同條款、條款的不同理解往往在合同談判、合同文本起草階段已埋下成因，為規(guī)避上述風(fēng)險(xiǎn)具體可以注意如下幾點(diǎn)：
首先，合同條款要表達(dá)清晰，用詞準(zhǔn)確，避免用詞存在二性解釋，避免條款互相抵觸或邏輯不通的問(wèn)題；合同內(nèi)容需全面詳細(xì)，重要問(wèn)題、關(guān)鍵事項(xiàng)要在合同中得到充分體現(xiàn)和約定。
其次，要加大重要條款的審核力度如：工程計(jì)價(jià)方式、工程付款方式、工期、工程索賠、工程可變更范圍、變更計(jì)算方法、不可抗力的范圍、合同履約保證金等等事項(xiàng)，若能較全面的審核上述幾個(gè)要點(diǎn)，合同風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效降低與防范。
三、不斷完善電力施工合同管理制度
為進(jìn)一步保證合同的風(fēng)險(xiǎn)得到控制，施工企業(yè)應(yīng)制定出與企業(yè)相適應(yīng)的合同管理制度和規(guī)定, 以實(shí)現(xiàn)合同的管理規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。只有大力加強(qiáng)合同管理,完善企業(yè)內(nèi)部合同管理的體系, 才能從根本上控制合同的風(fēng)險(xiǎn)，并且完善的合同管理制度是預(yù)防、減少合同糾紛、提高企業(yè)管理水平的有效手段。
1、不斷完善合同風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)控制度
加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)控在風(fēng)險(xiǎn)管理中極其重要，如制定完善的合同評(píng)審、會(huì)簽制度等。對(duì)合同的起草、談判、審查、簽訂、履行、檢查、清理等每一個(gè)環(huán)節(jié)都做出明確的規(guī)定, 以供合同管理人員依照?qǐng)?zhí)行，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控的目的。
2、不斷完善合同風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程管理制度
以合同為基礎(chǔ)，建立全過(guò)程的合同風(fēng)險(xiǎn)管控制度。合同簽訂后，管理負(fù)責(zé)部門應(yīng)向合同執(zhí)行部門及相關(guān)人員進(jìn)行合同交底，使相關(guān)人員都對(duì)合同有一個(gè)全面完整的認(rèn)識(shí)和理解，重點(diǎn)需指出合同中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并且提供防范與補(bǔ)救方法；時(shí)刻關(guān)注合同執(zhí)行過(guò)程中由于內(nèi)、外部環(huán)境變化所引起新的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)辨認(rèn)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并提供出解決方案。
3、不斷完善合同風(fēng)險(xiǎn)的救濟(jì)制度
對(duì)于那些無(wú)法避免的風(fēng)險(xiǎn)或沒(méi)有預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)制度。按照事先制定的程序來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，并且及時(shí)查核合同中可有效利用的條款，做好取證工作從而保護(hù)好自己合法權(quán)益。
結(jié)語(yǔ)
電力施工加強(qiáng)電力施工合同的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理，對(duì)提高企業(yè)管理水平并應(yīng)對(duì)電力企業(yè)的進(jìn)一步市場(chǎng)化有重大意義。本文識(shí)別了當(dāng)前內(nèi)外環(huán)境下電力施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)、提供了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，并進(jìn)一步提出應(yīng)從制度上保證合同風(fēng)險(xiǎn)的控制。
參考文獻(xiàn)
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[關(guān)鍵詞]
建筑施工 全面合同履約合同管理 風(fēng)險(xiǎn)管控
中圖分類號(hào)：TU7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)： 0引言 如何進(jìn)行工程項(xiàng)目合同履約管理暨風(fēng)險(xiǎn)管控一直是我們關(guān)注與探討的重要課題，應(yīng)該說(shuō)不少經(jīng)濟(jì)專家與同行在這方面都進(jìn)行過(guò)卓有成效的探索。本文在此結(jié)合筆者十多年的工程項(xiàng)目管理控制實(shí)踐，對(duì)合同管理做了全方位、全過(guò)程的剖析研究，具體再就此問(wèn)題作進(jìn)一步探討，提出了各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及管控措施，力求全面、及時(shí)、有效地發(fā)現(xiàn)和規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理效益的最大化，以供同行相互交流、學(xué)習(xí)與共同提高，從而更好的為工程建設(shè)和經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。
一、建設(shè)工程施工合同管理存在的主要問(wèn)題
（一） 合同意識(shí)淡薄，部分合同簽訂不規(guī)范 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，我國(guó)的施工企業(yè)有的還不能完全適應(yīng)靠合同來(lái)維護(hù)企業(yè)自身利益這種市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的方式，許多企業(yè)不設(shè)合同管理部門，缺乏可行、有效的合同管理體系和具體的操作流程，不能對(duì)合同從簽訂到履行全過(guò)程進(jìn)行有效地監(jiān)管。有些項(xiàng)目在簽訂合同時(shí)為了回避業(yè)主義務(wù)，不采用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，采用一些自制的、不規(guī)范的文本進(jìn)行簽約。通過(guò)自制的、籠統(tǒng)的、含糊的文本條件，避重就輕，轉(zhuǎn)嫁工程風(fēng)險(xiǎn)。甚至仍然采用口頭委托和政府命令的方式下達(dá)任務(wù)，待工程完工后，再補(bǔ)簽合同，這樣的合同根本起不到任何約束作用。
（二）施工合同與招標(biāo)文件和投標(biāo)書內(nèi)容不一致
目前仍然一些業(yè)主存在著買方市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)地位，或者要求附加條款，或者強(qiáng)調(diào)施工企業(yè)一次包死，不計(jì)風(fēng)險(xiǎn)包干費(fèi)，使最終簽訂的施工合同與招標(biāo)文件及投標(biāo)書出現(xiàn)較大的背離，從而為施工合同的執(zhí)行帶來(lái)很大困難。近幾年來(lái)，建筑市場(chǎng)內(nèi)的法律法規(guī)不斷健全、完善，然而，仍有一些單位依仗天高皇帝遠(yuǎn)，對(duì)個(gè)別項(xiàng)目不報(bào)建、不招標(biāo)；或先招標(biāo)，后報(bào)建；或明招、暗定；較普遍的存在強(qiáng)行要求施工企業(yè)墊資施工；隨意壓減工期；壓減造價(jià)；提高質(zhì)量要求等等。最終都是施工合同的管理及執(zhí)行得不到保障，造成工程不能正常履約。 （三）忽視合同的嚴(yán)肅性
建筑施工合同的甲、乙雙方，經(jīng)濟(jì)法律地位是平等的，沒(méi)有主從關(guān)系。在實(shí)際工作中，承發(fā)包雙方忽視合同的嚴(yán)肅性，以各自的經(jīng)濟(jì)利益為中心，隨意違背合同條款。甲、乙雙方的這些違約行為，最終導(dǎo)致工程經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生。 建筑施工合同文件存在合同雙方權(quán)利、義務(wù)不對(duì)等現(xiàn)象。其一，從目前實(shí)施的建設(shè)施工合同文本看，施工合同中絕大多數(shù)條款是由發(fā)包方制定的，其中大多強(qiáng)調(diào)了承包方的義務(wù)，對(duì)業(yè)主的制約條款偏少，特別是對(duì)業(yè)主違約、賠償?shù)确矫娴募s定不具體，也缺少行之有效的處罰辦法。這不利于施工合同的公平、公正履行，成為施工合同執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生爭(zhēng)議較多的一個(gè)原因。其二，由于目前建筑市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)和不規(guī)范管理，大量的施工隊(duì)伍與建設(shè)規(guī)模嚴(yán)重失衡，致使業(yè)主在建設(shè)工程承包中占據(jù)主導(dǎo)地位，提出一些苛刻和不平等的條件，將自身的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到承包商身上。由于建筑市場(chǎng)處于買方市場(chǎng)，承包商為了獲得工程，只好接受。
（四）合同中存在用詞錯(cuò)誤、矛盾及二義性的問(wèn)題
按照建筑施工合同的一般解釋原則，承包商應(yīng)對(duì)施工合同的理解負(fù)責(zé)，業(yè)主應(yīng)主動(dòng)為合同文件起草，應(yīng)對(duì)合同文件的正確性負(fù)責(zé)。但是在實(shí)際工作中，往往是施工單位根據(jù)業(yè)主的意思，依據(jù)《建設(shè)工程施工合同》示范文本草擬合同協(xié)議條款，經(jīng)業(yè)主認(rèn)可后簽署，往往幾經(jīng)確認(rèn)，最后招、投標(biāo)文件中相應(yīng)的合同條款已相差很遠(yuǎn)。其一，是承包商常常在合同簽署上過(guò)分遷就業(yè)主，主要表現(xiàn)在‘質(zhì)量等級(jí)’要求提高；‘工程進(jìn)度’要求縮短；‘工程造價(jià)’要求讓利，最終或違反自然的建設(shè)規(guī)律，或低于工程成本，使得工程質(zhì)量無(wú)法保證，合同執(zhí)行必然受阻。其二，是施工單位認(rèn)為合同只是一種表面形式，不重視，造成在合同文字表述錯(cuò)誤和矛盾用詞的出現(xiàn)，甚至一些施工單位被迫有意使合同用詞錯(cuò)誤、矛盾，或設(shè)置二義性問(wèn)題，流待事后通過(guò)‘溝通’解決；導(dǎo)致建設(shè)工程施工合同履約低。
（五）合同管理人才缺乏 ，無(wú)合同管理機(jī)構(gòu) 合同管理和合同索賠是高智力型的涉及全局的，又是專業(yè)性、技術(shù)性和法律性很強(qiáng)的工作，管理人才的缺乏，極大地影響了我國(guó)合同管理水平的提高，雖然有些施工企業(yè)為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)，開(kāi)始在項(xiàng)目部設(shè)立合同管理機(jī)構(gòu)，但大多數(shù)施工企業(yè)仍尚未建立正規(guī)的合同管理機(jī)構(gòu)，缺乏可行有效的合同管理的操作流程，不能對(duì)工程進(jìn)行及時(shí)的跟蹤和實(shí)施有效的動(dòng)態(tài)的合同管理，一旦發(fā)生合同糾紛，缺少必要的法律支援。
二、全面風(fēng)險(xiǎn)管控的內(nèi)涵及建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)的分類
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理起源發(fā)展簡(jiǎn)述
1、在中國(guó)，“君子不立于危墻之下”和“千金之子，坐不垂堂” ，都說(shuō)了兩個(gè)方面的意思：一是防患于未然，預(yù)先覺(jué)察潛在的危險(xiǎn)，并采取防范措施；二是一旦發(fā)現(xiàn)自己處于危險(xiǎn)境地，要及時(shí)離開(kāi)。
2、在西方，風(fēng)險(xiǎn)管理的思想最早可以追溯到亞里士多德時(shí)代，但風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及理論的明確提出，一般認(rèn)為開(kāi)始于20世紀(jì)初。由于像芝加哥大火、股票交易中的股票價(jià)格不確定性、天氣變化而對(duì)谷物期貨價(jià)格帶來(lái)的變化等等，給人們帶來(lái)生命或財(cái)產(chǎn)上的各種損失，人們出于減少這些損失的愿望，開(kāi)始了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究，試圖找到一些可行的方法來(lái)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)以及規(guī)避或減少風(fēng)險(xiǎn)的損失。
3、1921年美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家佛蘭克.奈特在他的《風(fēng)險(xiǎn)，不確定性和利潤(rùn)》一書中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出了經(jīng)典的定義：“風(fēng)險(xiǎn)是可測(cè)定的不確定性”，從此風(fēng)險(xiǎn)管理的研究及應(yīng)用，便在這樣的理論框架下拉開(kāi)了序幕。
4、風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)是進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。它是指組織為達(dá)到其目標(biāo)而確認(rèn)和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的過(guò)程，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量和控制三個(gè)環(huán)節(jié)。美國(guó)反欺詐財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)管理組織（COSO）的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，是目前企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理最為權(quán)威的綱要性文件。
（二）風(fēng)險(xiǎn)的概念
1、風(fēng)險(xiǎn)是指在特定的條件下與給定的期間內(nèi)，可能發(fā)生結(jié)果與期望結(jié)果之間的負(fù)差異（AARCM推薦定義）。
（三）風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成
1、風(fēng)險(xiǎn)因素：促使或引起風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的條件，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)致使損失／機(jī)會(huì)增加、擴(kuò)大的條件。
2、風(fēng)險(xiǎn)（危機(jī)）事件：引起損失／轉(zhuǎn)機(jī)的直接或外在原因；使風(fēng)險(xiǎn)造成損失／轉(zhuǎn)機(jī)的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒介。
3、損失／轉(zhuǎn)機(jī)：非故意、非計(jì)劃、非預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價(jià)值減少的事實(shí)／或增加轉(zhuǎn)機(jī)的可能性。
圖1風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成圖
（四）風(fēng)險(xiǎn)的種類
圖2風(fēng)險(xiǎn)損失分布圖
從風(fēng)險(xiǎn)損失的角度，可分為可控制的損失、不可控制的預(yù)期損失、不可控制的非預(yù)期損失以及極端損失。
風(fēng)險(xiǎn)管理的定義
1、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究是風(fēng)險(xiǎn)管理研究和項(xiàng)目管理研究的結(jié)合點(diǎn)，同時(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究又是理論研究和實(shí)務(wù)研究的結(jié)合點(diǎn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究是從分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的起源入手，探討降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、為項(xiàng)目提供安全保障、促使項(xiàng)目順利完成的方法。
圖3 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理圖
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的意義是合理分配企業(yè)資源，梳理重大風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部流程，建立風(fēng)險(xiǎn)的信息報(bào)告系統(tǒng)，制定重大風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)措施，建立關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制，評(píng)估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受度，作為重大的決策依據(jù)。
圖險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容與步驟
（七）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法
圖5常用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法
（八）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
圖5風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法
（九）全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵
近年來(lái)施工企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，從零開(kāi)始、從無(wú)到有、由少到多、從點(diǎn)到面、由淺入深，取得了非常大的成績(jī)，但看到成績(jī)的同時(shí)，我們也不能回避存在的問(wèn)題。隨著大型施工企業(yè)的高速發(fā)展，規(guī)模擴(kuò)張很快，但風(fēng)險(xiǎn)管理能力并沒(méi)有與之相匹配。風(fēng)險(xiǎn)管理工作較好的企業(yè)擴(kuò)張比較適度、發(fā)展比較穩(wěn)??；風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)的企業(yè)擴(kuò)張的非常快，導(dǎo)致了一些風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，而這些問(wèn)題，正是開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理提升要解決的短板和瓶頸。
1、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重視程度不夠，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待加強(qiáng)。 2、風(fēng)險(xiǎn)管理職能定位不明確，體系運(yùn)行不暢。部分企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)部門的職責(zé)定位沒(méi)有理順，風(fēng)險(xiǎn)管理部門有被邊緣化傾向，導(dǎo)致全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行不暢，風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式。
3、重大風(fēng)險(xiǎn)有效控制辦法比較少。部分企業(yè)每年都會(huì)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，根據(jù)評(píng)估的結(jié)果確定重大風(fēng)險(xiǎn)。重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估出來(lái)，怎么預(yù)防、怎么監(jiān)控、怎么動(dòng)態(tài)管理是個(gè)問(wèn)題。4、風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)還比較初級(jí)。 5、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才比較缺乏。
（十）建筑施工合同風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及分類
工程承包合同的風(fēng)險(xiǎn)主要分為兩類，一是合同本身所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。二是合同履約過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)。1、合同本身所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。合同本身風(fēng)險(xiǎn)即合同條款形成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括，合同價(jià)格、結(jié)算方式、合同工期、工程款支付、洽商單及變更單、其他費(fèi)用等風(fēng)險(xiǎn)。
（1）合同價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。合同價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)主要因采用固定總價(jià)合同形成的風(fēng)險(xiǎn)，該類型合同一般工程量相對(duì)明確，或有相對(duì)明確的圖紙，施工單位根據(jù)現(xiàn)有圖紙、資料在短期內(nèi)進(jìn)行報(bào)價(jià)。由于報(bào)價(jià)時(shí)間短，承包商無(wú)法詳細(xì)計(jì)算工程量，尤其是二類費(fèi)用通常只要按經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行報(bào)價(jià)，錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。并且施工單位為了中標(biāo)，不敢報(bào)高價(jià)，報(bào)價(jià)水平較低，承包商索賠機(jī)會(huì)小，虧損風(fēng)險(xiǎn)大。該類型合同階段簡(jiǎn)單，有利于業(yè)主控制投資，是近階段業(yè)主采用的主要合同形式。（2）合同結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)。合同結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)主要包括合同中約定采用的定額及取費(fèi)、結(jié)算總價(jià)降點(diǎn)率、結(jié)算件審核時(shí)間、結(jié)算件審核程序、結(jié)算件審減額扣款、合同外調(diào)價(jià)方法、結(jié)算爭(zhēng)議解決方法等。在簽訂合同時(shí)施工單位一定要注意結(jié)算條款，尤其是要明確結(jié)算件審核時(shí)間，有的業(yè)主以沒(méi)有約定結(jié)算時(shí)間在項(xiàng)目竣工后遲遲不給結(jié)算，有的業(yè)主要求結(jié)算實(shí)行三審或四審，或聘請(qǐng)外審，人為設(shè)置結(jié)算障礙，故意拖延結(jié)算時(shí)間，造成項(xiàng)目竣工后幾年不能結(jié)算。 （3）合同工期風(fēng)險(xiǎn)。合同工期是項(xiàng)目在合理施工組織條件下要達(dá)到的項(xiàng)目交工的日期，合同工期的制定要科學(xué)合理。由于業(yè)主原因一般項(xiàng)目工期都處于前松后緊狀態(tài)，到工程后期業(yè)主為實(shí)現(xiàn)交工，一味壓縮正常工期，不管前期受何種因素影響，都會(huì)采取強(qiáng)制手段，倒排工期，后門關(guān)死，往往造成施工單位進(jìn)行趕工。
（4）工程款支付條款中的風(fēng)險(xiǎn)。工程款的支付按時(shí)間劃分大致可分為四個(gè)階段，即預(yù)付款、工程進(jìn)度款、最終付款和質(zhì)量保修金。當(dāng)前拖欠工程款已成為困擾施工企業(yè)的嚴(yán)重問(wèn)題，墊資、帶資施工的現(xiàn)象仍然十分普遍，這些都給施工企業(yè)的良性發(fā)展帶來(lái)困難，同時(shí)對(duì)正常工期也受到影響，也是施工單位拖欠農(nóng)民工工資的主要原因。許多工程合同對(duì)這部分條款不甚明確，尤其是對(duì)工程款支付違約索賠條款約定不完整、不嚴(yán)密，不公平，給施工企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。 （5）工程變更風(fēng)險(xiǎn)。由于工程項(xiàng)目的復(fù)雜性和工程項(xiàng)目施工的長(zhǎng)期性，合同執(zhí)行過(guò)程中經(jīng)常涉及工程變更問(wèn)題。如果承包商在施工中提出了關(guān)于設(shè)計(jì)更改、材料設(shè)備換用的合理化建議，經(jīng)業(yè)主工程師同意，可以變更。但如未經(jīng)業(yè)主、設(shè)計(jì)及監(jiān)理同意，擅自變更，即使是合理的，承包商也要對(duì)此賠償損失，并且不順延工期。在變更程序上的疏忽，容易導(dǎo)致業(yè)主的反索賠。2、合同履約風(fēng)險(xiǎn)。合同履約風(fēng)險(xiǎn)即在合同執(zhí)行過(guò)程中形成的風(fēng)險(xiǎn)，施工合同一旦生效，項(xiàng)目的各個(gè)部門都要按照各自的職權(quán)，按施工合同規(guī)定行使權(quán)利履行義務(wù)，保證施工合同的圓滿實(shí)現(xiàn)。合同履約風(fēng)險(xiǎn)主要包括：安全、質(zhì)量、進(jìn)度管理風(fēng)險(xiǎn)。
（1）安全風(fēng)險(xiǎn)主要包括違章罰款，重大安全事故的發(fā)生，為保證安全生產(chǎn)而增加的安全投入等造成的項(xiàng)目管理成本增加。
（2）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主要包括執(zhí)行規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，提高產(chǎn)品質(zhì)量的投入，或重大質(zhì)量事故造成的損失。
（3）進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)主要包括為趕工而增加的成本投入。
三、 建筑施工全面合同履約管理中合同管理的風(fēng)險(xiǎn)管控
建筑施工合同管理從大的方面可以劃分為合同訂立階段和合同履約階段。合同訂立階段包括合同調(diào)查、談判、起草、審核、簽署等環(huán)節(jié)；合同履約階段包括合同的履行、補(bǔ)充和變更、解除、結(jié)算、登記等環(huán)節(jié)。
（一）合同簽訂前階段
合同訂立前要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)論證、詳盡審查項(xiàng)目情況和可行性，再進(jìn)行實(shí)質(zhì)性談判。應(yīng)當(dāng)調(diào)查項(xiàng)目當(dāng)?shù)氐牡乩?、民俗、氣候條件、法律環(huán)境以及地方政策（國(guó)際工程應(yīng)尤其注意）、設(shè)計(jì)施工圖、各種行政許可審批文件是否到位、拆遷是否到位、“三通一平”工作是否到位、施工資金是否到位、合同對(duì)方的資質(zhì)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否有效等，也可以爭(zhēng)取了解對(duì)方實(shí)施以往工程所簽訂的合同條件。
主要風(fēng)險(xiǎn)有：項(xiàng)目不具備實(shí)施條件；忽視被調(diào)查對(duì)象的主體資格審查，將不具備特定資質(zhì)的主體或未取得國(guó)家行政審批的主體確定為準(zhǔn)合同對(duì)象；與不具備權(quán)或越權(quán)的人簽訂合同，導(dǎo)致合同無(wú)效或引發(fā)潛在風(fēng)險(xiǎn)；在合同簽訂前錯(cuò)誤判斷被調(diào)查對(duì)象的信用狀況，對(duì)被調(diào)查對(duì)象的履約能力給出不當(dāng)評(píng)價(jià)等。
主要管控措施有：
第一，審查合同相對(duì)人及授權(quán)委托人的身份證件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、授權(quán)委托書等材料的原件，避免對(duì)方造假。
第二，若合同簽字人是被授權(quán)人，應(yīng)關(guān)注授權(quán)委托書是否合法有效、被授權(quán)人的行為是否在其被授權(quán)范圍內(nèi)。授權(quán)委托書上應(yīng)有公司印章及法定代表人簽名，要有授權(quán)委托人的簽字字樣或印章，方便我方以后簽署合同時(shí)與合同上的印跡比對(duì)。
第三，要充分掌握業(yè)主和分包方、監(jiān)理的情況。應(yīng)獲取其經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、以往交易記錄等信息，分析其獲利能力、償債能力和營(yíng)運(yùn)能力，評(píng)估其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用狀況，并在合同履行過(guò)程中持續(xù)關(guān)注其資信變化，建立和及時(shí)更新合同對(duì)方的商業(yè)信用檔案，分析其合同履約能力。
第四，可以與被調(diào)查對(duì)象的主要供應(yīng)商、客戶、開(kāi)戶銀行、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和工商管理等部門溝通，了解其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、商業(yè)信譽(yù)和履約能力。
（二）合同談判階段
施工企業(yè)要充分考慮合同實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生的種種情況，對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并設(shè)計(jì)好相應(yīng)對(duì)策、在合同中予以體現(xiàn)。對(duì)對(duì)方提出的特別不利的條款，應(yīng)堅(jiān)持原則、取得對(duì)方理解，盡量將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方。
主要風(fēng)險(xiǎn)有：談判中忽略合同重大問(wèn)題或在重大問(wèn)題上做出不當(dāng)讓步；談判經(jīng)驗(yàn)不足，缺乏技術(shù)、法律和財(cái)務(wù)知識(shí)的支撐，導(dǎo)致企業(yè)利益受損等。
主要管控措施有：
第一，在談判前應(yīng)當(dāng)收集談判對(duì)手的資料，充分熟悉談判對(duì)手情況，做到知己知彼；深度考察業(yè)主的真實(shí)意圖，以便在項(xiàng)目談判中取得有利地位。
第二，關(guān)注合同核心內(nèi)容、條款和細(xì)節(jié)，具體包括合同標(biāo)的的數(shù)量、質(zhì)量或技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，合同價(jià)格的確定方式與支付方式，履約期限和方式，違約責(zé)任和爭(zhēng)議的解決方法、合同變更或解除條件等，每一個(gè)條款都要斟酌。有的合同往往約定竣工日期為業(yè)主向承包方頒發(fā)竣工驗(yàn)收證書或履約證書的日期為準(zhǔn)，但要考慮到實(shí)際竣工日期與簽發(fā)證書的日期并不一致，業(yè)主很有可能拖延頒證時(shí)間，導(dǎo)致結(jié)算、付款的延遲，甚至可能引發(fā)承包商的工期違約；有的合同約定按日計(jì)算逾期竣工違約金的，最好有封頂條款，即不超過(guò)一定的金額，鎖定風(fēng)險(xiǎn)。
第三，要注意擔(dān)保和墊資條款。要審查擔(dān)保的形式、擔(dān)保物的價(jià)值，一般來(lái)說(shuō)，銀行保函、抵押、質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)最小，第三人信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)較大，如果采納第三人信用擔(dān)保，要審查擔(dān)保人的信用及資金能力；要注意擔(dān)保的價(jià)值不能少于合同金額，擔(dān)保期限要跨越整個(gè)合同履行期間。對(duì)于有墊資施工要求的項(xiàng)目，應(yīng)充分考慮到自身的資金情況以及財(cái)務(wù)、融資成本。謹(jǐn)慎參與直接墊資、隱性墊資或借款等其它變相墊資項(xiàng)目的投標(biāo)，為確保自身利益，應(yīng)由業(yè)主提供支付工程款的擔(dān)保，以及規(guī)定延遲支付工程款的違約責(zé)任、逾期支付計(jì)息等。
第四，要重點(diǎn)注意雙方的權(quán)利義務(wù)條款，防止合同相對(duì)人加重我方責(zé)任、推卸自己責(zé)任。對(duì)于業(yè)主附加給我方的責(zé)任，應(yīng)視情況接受或不接受，盡量將風(fēng)險(xiǎn)鎖定。
第五，研究國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管、產(chǎn)業(yè)政策、同類產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格等與談判內(nèi)容相關(guān)的信息，正確制定本企業(yè)談判策略。
第六，盡量采納通用條款的規(guī)定，少設(shè)定專用條款。因?yàn)橥ㄓ脳l款往往對(duì)于權(quán)利義務(wù)、程序的規(guī)定較為詳細(xì)、公正，而專用條款則往往偏向于維護(hù)合同強(qiáng)勢(shì)方的利益。
第七，加強(qiáng)保密工作，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度，對(duì)談判過(guò)程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見(jiàn)，予以記錄并妥善保存。
第八，每次合同談判會(huì)上應(yīng)派專人作文書記錄，于會(huì)議結(jié)束時(shí)做成會(huì)議紀(jì)要，由雙方簽字確認(rèn)，對(duì)于雙方已簽字確認(rèn)的內(nèi)容不允許變更，以鞏固談判成果、避免時(shí)間和精力的浪費(fèi)。
（三）合同文本擬定階段
主要風(fēng)險(xiǎn)有：選擇不恰當(dāng)?shù)暮贤问剑缓贤瑑?nèi)容和方式與國(guó)家法律法規(guī)、政策發(fā)生沖突；合同內(nèi)容和條款不完整、表述不嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確，或存在重大疏漏；通過(guò)操縱合同金額等條款規(guī)避國(guó)家合同管理的規(guī)定，如將需要招標(biāo)或上級(jí)審批的重大合同拆分成標(biāo)的金額較小的若干不重要合同等。
主要管控措施包括：
第一，規(guī)范合同文本。所有合同應(yīng)當(dāng)采用書面打印的形式，禁止手寫、手填，防止合同被篡改。國(guó)家或行業(yè)有合同示范文本的，可以優(yōu)先選用，國(guó)家《建設(shè)工程施工合同示范文本》內(nèi)容完整、條款齊全、權(quán)責(zé)明確、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)公正合理，建議嚴(yán)格推行；國(guó)外工程盡量采用FIDIC合同文本。
第二，嚴(yán)密合同用詞。不能使用“爭(zhēng)取”、“大約”、“左右”等不規(guī)范用語(yǔ)，前后條款不能互相矛盾，約定都必須具體、明確。例如，由發(fā)包人完成的施工場(chǎng)地“三通一平”，應(yīng)寫明水、電等管線接至的地點(diǎn)、接通的時(shí)間和要求，道路的起止地點(diǎn)、開(kāi)通的時(shí)間、路面的要求，施工場(chǎng)地的面積和應(yīng)達(dá)到的平整程度等要求以及影響開(kāi)工的責(zé)任等，以及如果由于發(fā)包方的原因?qū)е鲁邪讲荒苋缙陂_(kāi)工，則工期順延。
第三，合法、合規(guī)。合同內(nèi)容和方式應(yīng)與國(guó)家法律法規(guī)、政策的規(guī)定一致，盡量避免簽訂黑白合同、轉(zhuǎn)包合同等以合法形式掩蓋違法目的的合同，否則合同可能被法院認(rèn)定為無(wú)效。
第四，合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草，其他各部門配合，重大合同或法律關(guān)系復(fù)雜的特殊合同應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師參與起草。
第五，履約保函格式要請(qǐng)專業(yè)人員把關(guān)，防止業(yè)主惡意沒(méi)收保函，造成我方不應(yīng)有的損失。履約保函內(nèi)容中應(yīng)盡量回避“見(jiàn)索即付”、“不能抗辯”、“不可追索”、“保函可轉(zhuǎn)讓”等字句，規(guī)定好保函的生效條件和有效期間，并在業(yè)主的書面索償與銀行付款之間增加間隔期限。
第六，不管是手寫還是打印的合同，要特別留意“其他約定事項(xiàng)”、給出多個(gè)選項(xiàng)讓合同當(dāng)事人自由選擇的條款等需要補(bǔ)充填寫的欄目。如不存在其他約定事項(xiàng)，應(yīng)注明“此項(xiàng)空白”或“無(wú)其他約定事項(xiàng)”；對(duì)于需選擇的，應(yīng)明確標(biāo)明選項(xiàng)，不可空白；對(duì)于不采納的條款，應(yīng)在選項(xiàng)處劃斜線，或標(biāo)明“不采納”，防止合同被篡改。
第七，考慮到建設(shè)工程合同履行時(shí)間長(zhǎng)、情況復(fù)雜多變等特性，應(yīng)在合同中給自己保留解除合同的權(quán)利，以留余地。解除合同的情形包括：業(yè)主嚴(yán)重拖延支付工程款、分包方嚴(yán)重拖延工期、重大的安全事故、拖欠農(nóng)民工工資給我方帶來(lái)不利影響等。
第八，合同規(guī)定“若發(fā)生糾紛則在合同簽約地訴訟”等類似條款的，應(yīng)在合同中標(biāo)明簽約地。
第九，對(duì)糾紛處理方式的規(guī)定應(yīng)明確，訴訟和仲裁只能選擇一個(gè)，不能規(guī)定為“可以訴訟或仲裁”，這樣的約定是無(wú)效的。對(duì)訴訟管轄法院的指定要唯一、明確，對(duì)仲裁機(jī)構(gòu)的選擇要唯一、明確、合法。
（四）合同審核風(fēng)險(xiǎn)管控
主要風(fēng)險(xiǎn)有：未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的不當(dāng)內(nèi)容和條款；對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未提出恰當(dāng)?shù)男抻喴庖?jiàn)；未根據(jù)審核人員的改進(jìn)意見(jiàn)修改合同，導(dǎo)致合同中的不當(dāng)內(nèi)容和條款未被糾正。
主要管控措施有：
第一，審核人員應(yīng)當(dāng)對(duì)合同文本的合法性、經(jīng)濟(jì)性、可行性和嚴(yán)密性進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)關(guān)注合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法，合同內(nèi)容是否符合公司的經(jīng)濟(jì)利益，對(duì)方當(dāng)事人是否具備履約能力，合同權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任和爭(zhēng)議解決條款是否明確等。
第二，建立會(huì)審制度，對(duì)有重大影響或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，組織公司相關(guān)部門進(jìn)行審核，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)提出評(píng)審意見(jiàn)，再由牽頭部門收集匯總并修改，如果不能按照審核意見(jiàn)修改，應(yīng)出具書面說(shuō)明論證。
（五）合同簽署階段
主要風(fēng)險(xiǎn)有：對(duì)方簽署合同的方式違法、無(wú)效；授權(quán)委托人超越權(quán)限簽訂合同；合同印章管理不當(dāng)；簽署后的合同被篡改等。
主要管控措施有：
第一，合同應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法定代表人或其授權(quán)委托人簽名并加蓋公章；授權(quán)委托人簽字的，應(yīng)當(dāng)有授權(quán)委托書，并把授權(quán)委托書、身份證等證件作為合同附件。
第二，嚴(yán)細(xì)印章管理制度。
第三，采取恰當(dāng)措施，防止已簽署的合同被篡改。如加蓋騎縫章，騎縫章應(yīng)蓋在合同側(cè)面，不可蓋在上下角，且要全面覆蓋合同的每一頁(yè)。也可使用防偽印記等。
第四，禁止用鉛筆等可涂抹的筆來(lái)簽字。
第五，合同的簽署應(yīng)同時(shí)有法人章和法定代表人或其授權(quán)人簽名，不可遺漏任何一項(xiàng)。
第六，不要遺漏合同簽署日期。
第七，合同簽署頁(yè)如果是單獨(dú)一頁(yè)，應(yīng)標(biāo)明“本頁(yè)無(wú)正文”。
第八，簽署合同應(yīng)該盡量在同一時(shí)間、同一地點(diǎn)集中簽訂，若是對(duì)方先簽訂再傳遞過(guò)來(lái)的，簽署前應(yīng)再仔細(xì)審查每一個(gè)合同條款，防止對(duì)方私自修改合同。
第九，按照國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，需辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)后方可生效的合同，或須報(bào)經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門審查或備案的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)程序。
（六）合同的履行和結(jié)算階段
合同的履行和結(jié)算是問(wèn)題高發(fā)階段，該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)有：對(duì)方違約，造成我方的損失；我方違約，遭到對(duì)方的索賠；未辦理工程簽證或簽證無(wú)效；未保留有利的索賠證據(jù)或證據(jù)無(wú)效；違反合同條款，未按合同約定的期限、金額或方式付款；疏于管理，未能及時(shí)催收到期合同款項(xiàng)；在沒(méi)有合同依據(jù)的情況下盲目付款等。
主要管控措施有：
第一，組織部門有針對(duì)性的進(jìn)行合同交底，對(duì)分析出的風(fēng)險(xiǎn)按管理部門進(jìn)行交底，明確各部門管理重點(diǎn)，督促部門指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。第二，相關(guān)管理部門應(yīng)當(dāng)熟悉合同，建立合同的分類臺(tái)賬，制定詳細(xì)的履行計(jì)劃，嚴(yán)格按合同的約定施工、付款以及催收到期欠款。
第三，應(yīng)派專人做簽證的管理和來(lái)往信函、文書、電報(bào)等證據(jù)的收集工作。如發(fā)生設(shè)計(jì)變更、工期延長(zhǎng)、價(jià)格調(diào)整等情況，應(yīng)及時(shí)辦理簽證，在合同履行過(guò)程中必須具備風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，隨時(shí)多方搜集有利于我方的證據(jù)。首先，簽證文件應(yīng)該提交給對(duì)方項(xiàng)目經(jīng)理或工程師，以使對(duì)方對(duì)簽證有實(shí)質(zhì)性響應(yīng)，避免提交給對(duì)方收文人員而久拖不決；其次，簽證上應(yīng)有對(duì)方的簽收意見(jiàn)，不應(yīng)僅僅是“已收到”、“知悉”、“情況屬實(shí)”等，唯有簽收意見(jiàn)才能表明對(duì)方的態(tài)度，是同意還是不同意，如果同意，補(bǔ)償多少錢，延期多少天等；再次，簽證應(yīng)作三聯(lián)，一聯(lián)交業(yè)主，一聯(lián)交監(jiān)理，一聯(lián)由我方保存；最后，簽證應(yīng)保留原件，方可作為證據(jù)使用。
第四，在合同履行過(guò)程中，進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)因素分析，并制定相應(yīng)的防范措施。對(duì)于可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，要認(rèn)真分析，制定專門的防范措施，落實(shí)到相關(guān)部門和責(zé)任人，并下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制文件，隨時(shí)跟蹤事態(tài)的發(fā)展，力爭(zhēng)最大可能的降低風(fēng)險(xiǎn)。
第五，對(duì)合同對(duì)方的合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控，若發(fā)現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金、喪失商業(yè)信譽(yù)、故意重大違約等情況的，應(yīng)及時(shí)書面上報(bào)公司，并視情況采取相應(yīng)措施，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)、立即暫停施工等，避免合同損失的發(fā)生或擴(kuò)大。
第六，禁止未簽合同而先履行。應(yīng)簽訂書面合同而雙方未簽訂的，應(yīng)當(dāng)立即補(bǔ)簽合同，作為結(jié)算、付款、索賠的依據(jù)。
第七，合同不得已而中止或終止的，要辦理中止、終止手續(xù)，簽訂書面的協(xié)議，明確雙方的責(zé)任和權(quán)利。因中止、終止合同給我方帶來(lái)?yè)p失的，應(yīng)及時(shí)追究對(duì)方的責(zé)任。中止、終止的合同又恢復(fù)繼續(xù)履行時(shí)，也應(yīng)依程序辦理恢復(fù)施工的手續(xù)。
第八，對(duì)項(xiàng)目部印章的保存和使用應(yīng)實(shí)行專人專管，建立起科學(xué)合理的用印審批制度并做好記錄。防止印章濫用、出借印章，禁止給分包方的材料買賣、設(shè)備租賃等合同蓋我方公章。
第九，禁止給分包商的材料采購(gòu)、設(shè)備租賃等行為提供任何擔(dān)保。
第十，當(dāng)接到對(duì)方的索賠（含違約）報(bào)告后應(yīng)認(rèn)真研究并及時(shí)處理、解釋或提出反索賠，項(xiàng)目管理人員不得擅自在對(duì)方出具的索賠報(bào)告、對(duì)帳單等確認(rèn)類文書上簽字蓋章，確須確認(rèn)的，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)管理部門同意。
第十一，對(duì)履行周期長(zhǎng)、標(biāo)的大、復(fù)雜疑難的重大合同實(shí)行計(jì)劃履行和定期報(bào)告檢查制度，并定期對(duì)帳。在對(duì)方當(dāng)事人發(fā)生兼（合）并、分立、改制或其他重大事項(xiàng)以及管理人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)帳，確認(rèn)合同效力及雙方債權(quán)債務(wù)。
（七）合同補(bǔ)充、變更和解除階段
主要風(fēng)險(xiǎn)有：沒(méi)有就質(zhì)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)等內(nèi)容與合同對(duì)方進(jìn)行約定或者約定不明確，導(dǎo)致合同無(wú)法正常履行；對(duì)于條款顯失公平、有誤或?qū)Ψ接衅墼p行為等情形，未能采取有效措施；因政策調(diào)整、市場(chǎng)變化等客觀因素，已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損；變更后的合同未能爭(zhēng)取到更多利益，反而使我方變得更加被動(dòng)等。
主要管控措施：
第一，變更后的合同視同新合同，須履行相應(yīng)的合同管理流程，嚴(yán)格審核合同條款，對(duì)不符合要求的合同以及不利的條款拒絕簽訂，切忌一味屈從。
第二，在合同履行中，項(xiàng)目管理人員要對(duì)合同的不足之處進(jìn)行歸納總結(jié)，制定詳盡的索賠計(jì)劃，下達(dá)不同階段的索賠指標(biāo)，并派專人跟蹤落實(shí)，爭(zhēng)取取得對(duì)方的理解，并簽訂補(bǔ)充變更協(xié)議。
第三，對(duì)于顯失公平、條款有誤或存在欺詐行為的合同，以及因政策調(diào)整、市場(chǎng)變化等客觀因素已經(jīng)或可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損的合同，要按程序及時(shí)通報(bào)合同對(duì)方，力爭(zhēng)按照相關(guān)法律規(guī)定或合同約定辦理合同變更、索賠或解除事宜。
第四，解除合同造成我方經(jīng)濟(jì)損失而對(duì)方有過(guò)錯(cuò)的，可以向?qū)Ψ教岢鏊髻r。
（八）合同糾紛處理階段
在國(guó)際動(dòng)蕩的金融環(huán)境下，建筑施工合同糾紛大量增加，這就要求項(xiàng)目管理人員應(yīng)針對(duì)當(dāng)前形勢(shì)下合同履行可能發(fā)生或已發(fā)生的違約和糾紛，及時(shí)采取措施。
第一，對(duì)方出現(xiàn)違約或資金不足等情況時(shí)，可以視情況的嚴(yán)重程度要求對(duì)方提供抵押、第三人保證、提高履約保證金和履約保函額度等多種財(cái)產(chǎn)保全。
第二，對(duì)對(duì)方申訴、來(lái)函較多、訴訟群發(fā)的項(xiàng)目可以組織成立專門的調(diào)查組，深入現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查并走訪合同相對(duì)方，全面掌握項(xiàng)目情況和合同履行情況，化解矛盾和危機(jī)。
第三，一旦產(chǎn)生糾紛，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商。合同糾紛經(jīng)協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)的，雙方應(yīng)當(dāng)簽署書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決的，根據(jù)合同的約定選擇仲裁或訴訟方式解決。糾紛處理過(guò)程中，相關(guān)經(jīng)辦人員不得向?qū)Ψ疆?dāng)事人作出實(shí)質(zhì)性答復(fù)或承諾。
（九）合同登記階段
合同的簽署、履行、結(jié)算、補(bǔ)充或變更、解除等都需要進(jìn)行合同登記。
該環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：合同檔案不全、合同泄密等。
主要管控措施有：
第一，合同管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同登記管理，充分利用信息化手段，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔。
第二，建立合同文本統(tǒng)一分類和連續(xù)編號(hào)制度，以防止或及早發(fā)現(xiàn)合同文本的遺失。
第三，加強(qiáng)合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得以任何形式泄露合同訂立與履行過(guò)程中涉及的國(guó)家或商業(yè)秘密。
第四，規(guī)范合同管理人員職責(zé)，明確合同流轉(zhuǎn)、借閱和歸還的職責(zé)權(quán)限和審批程序等有關(guān)要求，實(shí)施合同管理的責(zé)任追究制度，對(duì)合同保管情況實(shí)施定期和不定期的檢查。
四、施工合同（示范文本）中承包商的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及管控措施
（一）不同的合同價(jià)款約定方式帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
范本規(guī)定了合同價(jià)款約定方式，即：固定價(jià)款合同、可調(diào)價(jià)格合同和成本加酬金合同。其中固定價(jià)格合同給承包人帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)最大，按照固定價(jià)格合同簽約后，承包人將完全承擔(dān)約定風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。對(duì)固定價(jià)格合同風(fēng)險(xiǎn)，承包人可從以下三方面加以規(guī)避：1、在合同談判時(shí)，將合同價(jià)款中包括的風(fēng)險(xiǎn)范圍通過(guò)專用條款加以明確具體，在專用條款中風(fēng)險(xiǎn)范圍外可作價(jià)格調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)約定清楚。
2、風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)算方法和風(fēng)險(xiǎn)范圍以外合同價(jià)款的調(diào)整方法亦應(yīng)明確細(xì)化，避免日后合同雙方因理解不同而產(chǎn)生糾紛。3、承包人應(yīng)根據(jù)調(diào)研并結(jié)合過(guò)去的工程實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，將風(fēng)險(xiǎn)按可能發(fā)生的概率和造成損失的大小進(jìn)行分類，盡可能通過(guò)合同談判，將發(fā)生概率高、造成損失大的風(fēng)險(xiǎn)納入可調(diào)合同價(jià)款的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)。
（二）合同文件中不同解釋引起的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
由于建設(shè)工程施工合同文件組成較多，各組成文件間可能會(huì)出現(xiàn)矛盾或二義性，給承包人帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。因此，承包人應(yīng)投入足夠的技術(shù)力量對(duì)合同各組成文件進(jìn)行前后對(duì)照逐條逐字詳細(xì)分析檢查。特別是根據(jù)合同范本承包人應(yīng)知道：發(fā)包人承包人有關(guān)工程的洽商、變更等書面協(xié)議或文件視為合同的組成部分。這些變更的協(xié)議或文件效力高于其他合同文件，簽署在后的協(xié)議或文件效力高于簽署在先的。這就要求承包人在工程實(shí)施的整個(gè)過(guò)程中，即使是在工程后期也要十分謹(jǐn)慎地對(duì)待與發(fā)包人和工程師簽署的任何文字的東西，盡力避免文件間潛在的不一致性，謹(jǐn)防因疏忽在雙方共同簽署的文件中出現(xiàn)與早期文件相悖的不利于自己的內(nèi)容，使原先爭(zhēng)取到的有利條款前功盡棄。
（三）延期開(kāi)工和工期延誤風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
合同范本通過(guò)條款規(guī)定，因發(fā)包人原因不能按照協(xié)議書約定的開(kāi)工日期開(kāi)工，工程師應(yīng)以書面形式通知承包人，推遲開(kāi)工日期，發(fā)包人應(yīng)賠償承包人因延期開(kāi)工造成的損失，并相應(yīng)順延工期。但承包人對(duì)延期開(kāi)工的通知沒(méi)有否決權(quán)。盡管條款中有對(duì)承包商的約定，承包商往往只能獲得因延期開(kāi)工造成直接經(jīng)濟(jì)損失的全部或部分賠償，間接損失一般不容易得到賠償，大多數(shù)情況下承包人都希望及時(shí)開(kāi)工，縮短投標(biāo)和開(kāi)工之間的時(shí)間。延期開(kāi)工會(huì)造成承包人原定人、機(jī)、料調(diào)配計(jì)劃的變更風(fēng)險(xiǎn)、分包人的報(bào)價(jià)有效期到期風(fēng)險(xiǎn)、物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)等等。通用條例明確了7個(gè)原因造成的工期延誤，經(jīng)工程師確認(rèn)，工期可相應(yīng)順延。規(guī)定發(fā)包人未能履行義務(wù)，導(dǎo)致工期延誤或給承包人造成損失的，發(fā)包人賠償承包人有關(guān)損失，順延延誤的工期。顯然，工期延誤會(huì)打亂承包人原定的施工計(jì)劃，造成勞動(dòng)力、施工低效率的損失，增加現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)。承包人可從三方面著手化解工程延誤風(fēng)險(xiǎn)：1、在工程計(jì)劃上應(yīng)留有余地，使工期有一定彈性，提高工期的抗延誤能力。
2、加強(qiáng)與發(fā)包人、設(shè)計(jì)人、供貨人等的日常聯(lián)系溝通，盡力消除各方可能造成工期延誤的隱患，特別是努力避免關(guān)鍵路線工作停工。
3、在工期延誤不可避免的情況下，收集有利證據(jù)科學(xué)合理地計(jì)算因發(fā)包人責(zé)任導(dǎo)致工期延誤給自己造成的損失，使用有關(guān)通用條款及時(shí)向發(fā)包人提出索賠。
（四）業(yè)主工程師對(duì)承包人的認(rèn)可檢查權(quán)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
合同范本通用條款規(guī)定工程質(zhì)量達(dá)不到約定標(biāo)準(zhǔn)的部分，承包人應(yīng)按工程師的要求拆除和重新施工，直到符合約定標(biāo)準(zhǔn)。這一條款的關(guān)鍵是“約定標(biāo)準(zhǔn)”，盡管在施工合同中對(duì)工程所使用的材料應(yīng)達(dá)到合理的標(biāo)準(zhǔn)，施工工作應(yīng)達(dá)到工程目標(biāo)的要求，屬于不言而喻的默示條款，但既然有了“約定條款”，就成為衡量工程質(zhì)量的標(biāo)尺。承包人應(yīng)促成專用條款中“約定標(biāo)準(zhǔn)”具體化明確化，承包人特別要對(duì)國(guó)內(nèi)沒(méi)有相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范時(shí)的約定仔細(xì)研究，檢查約定是否含糊不清，是否有可操作性，避免由于與工程師、發(fā)包人對(duì)約定標(biāo)準(zhǔn)有不同理解而導(dǎo)致可能的返工等損失。通用條款還規(guī)定承包人采購(gòu)并使用不符合設(shè)計(jì)和標(biāo)準(zhǔn)要求的材料設(shè)備時(shí)，由承包人負(fù)責(zé)修復(fù)、拆除或重新采購(gòu)，并承擔(dān)費(fèi)用，不順延工期?？梢?jiàn)在采購(gòu)材料設(shè)備方面，標(biāo)準(zhǔn)不明確就無(wú)形中增大了承包人風(fēng)險(xiǎn)，因此也應(yīng)在相關(guān)專用條款中明確標(biāo)準(zhǔn)要求。
（五）工程變更風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
通用條款分別從兩方面對(duì)工程設(shè)計(jì)變更做了規(guī)定。一方面規(guī)定承包人不得對(duì)原計(jì)劃進(jìn)行變更，另一方面規(guī)定承包人在施工中提出的合理化建議涉及到對(duì)設(shè)計(jì)的更改及對(duì)材料、設(shè)備的換用，須經(jīng)工程師同意，未經(jīng)同意擅自更改或換用時(shí)，承包人承擔(dān)由此發(fā)生的費(fèi)用，賠償損失，不順延工期。顯然，未經(jīng)工程師的同意承包人不能對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行變更，不能換用原定的材料設(shè)備，即便這些變更或換用是合適的優(yōu)化的，承包人應(yīng)嚴(yán)格把握承包人提出設(shè)計(jì)變更時(shí)要經(jīng)過(guò)的關(guān)鍵程序，即：要經(jīng)工程師的同意，慎防未經(jīng)工程師同意的變更或換用導(dǎo)致被發(fā)包人索賠。在工程量的確認(rèn)上也有類似的問(wèn)題，通用條款規(guī)定對(duì)承包人超過(guò)設(shè)計(jì)圖紙范圍的工程量，工程師不予計(jì)算?？梢?jiàn)嚴(yán)格遵守設(shè)計(jì)圖紙是承包人減少麻煩避免風(fēng)險(xiǎn)的基本原則。
（六）分包風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
分包一直是建設(shè)工程施工合同中一個(gè)復(fù)雜棘手的問(wèn)題。無(wú)論對(duì)發(fā)包人還是承包人分包都是一把雙刃劍。通用條款規(guī)定，工程分包不能解除承包人任何責(zé)任與義務(wù)，分包單位的任何違約行為或疏忽導(dǎo)致工程損害或給發(fā)包人造成其他損失，承包人承擔(dān)連帶責(zé)任。因此，作為總承包人，要規(guī)避分包風(fēng)險(xiǎn)就必須在遵照?qǐng)?zhí)行總承包合同的前提下制定分包合同，避免分包合同與總包合同矛盾給各方帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和麻煩。對(duì)于重要的分包人，總承包人應(yīng)要求其開(kāi)出以總承包人為收益人的有關(guān)保函，通過(guò)保函獲得經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，制約分包，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
（七）可投保的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策
工程保險(xiǎn)可將建設(shè)工程中可能發(fā)生的人為或意外的風(fēng)險(xiǎn)損失全部或部分轉(zhuǎn)嫁于保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)是承包人減少風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。合同范本通用條款規(guī)定了發(fā)包人和承包人應(yīng)參保的保險(xiǎn)，其中承包人必須為從事危險(xiǎn)作業(yè)的職工投保意外傷害保險(xiǎn)，并為施工場(chǎng)地內(nèi)自由人員生命財(cái)產(chǎn)和施工機(jī)械設(shè)備進(jìn)行保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)用。由于施工周期長(zhǎng)，各種情況復(fù)雜，承包人不應(yīng)報(bào)有僥幸心理不投?；虿话匆?guī)定期限投保，因小失大。
五、 結(jié)束語(yǔ) 總之，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)實(shí)際上就是契約經(jīng)濟(jì)，伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化和建筑市場(chǎng)逐步完善，合同將發(fā)揮更加重要的作用，施工企業(yè)只有加強(qiáng)自身合同管理，把好合同管理的各種關(guān)口，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在投標(biāo)時(shí)將合同條款逐條吃透，考慮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備費(fèi)用；在談判時(shí)細(xì)化明晰合同內(nèi)容，爭(zhēng)取有利條款：在項(xiàng)目執(zhí)行中采取技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和組織措施制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)并加以索賠管理，以取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
六、謝辭
在論文收筆之際，首先要感謝多年來(lái)向我傳授工程管理相關(guān)專業(yè)知識(shí)的幾位老師，是他們的辛勤付出，使我掌握了服務(wù)社會(huì)的本領(lǐng)。我更要感謝王躍辰先生，這篇論文從選題到結(jié)構(gòu)，幫助了我開(kāi)拓研究思路。初稿寫成后，經(jīng)躍辰先生精心點(diǎn)撥及多次提出最寶貴的修改意見(jiàn)，才有了現(xiàn)在的成果。從躍辰先生身上使我學(xué)到了做學(xué)問(wèn)要有一絲不茍的美德，嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的態(tài)度，踏踏實(shí)實(shí)的精神，讓我受益終生。在此，我們向諸位老師深深地鞠上一躬，并表示最最誠(chéng)摯的敬意！
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