序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇農(nóng)村商業(yè)銀行論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

農(nóng)村商業(yè)銀行也是在近幾年逐漸改制形成的，所以它們身上帶有不成熟、起步晚、經(jīng)驗(yàn)少的標(biāo)簽，對(duì)于市場(chǎng)的把握能力較為低下，自身規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的水平也比較低下，因此也容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。而這種規(guī)避水平低下的原因主要有兩個(gè)方面：其一，農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款過(guò)程中，過(guò)分注重放貸速度，反而忽略了貸款質(zhì)量，易產(chǎn)生某些不良資產(chǎn)；其二，農(nóng)村商業(yè)銀行資本失衡，從而導(dǎo)致籌資的負(fù)債規(guī)模較大，進(jìn)而影響了產(chǎn)權(quán)比率，為銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也添難不少。

（二）農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)本身的不穩(wěn)定

明白我國(guó)產(chǎn)業(yè)發(fā)展歷史的話，就知道我國(guó)最初是以第一產(chǎn)業(yè)――農(nóng)業(yè)為國(guó)家發(fā)展基礎(chǔ)，是在改革開(kāi)放之后才逐漸重視工業(yè)、旅游業(yè)的發(fā)展，至今也取得了較大的發(fā)展成效，但是就目前農(nóng)村的情狀，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主要還是以農(nóng)業(yè)為發(fā)展基礎(chǔ)，沿襲著傳統(tǒng)的“靠天吃飯”情景，農(nóng)民過(guò)著“面朝黃土背朝天”的日子，經(jīng)濟(jì)收入極為受到自然條件的影響。所以，這種現(xiàn)實(shí)情況展現(xiàn)了農(nóng)民收入的不穩(wěn)定性，一環(huán)傳一環(huán)，這種不穩(wěn)定性自然也影響到了農(nóng)村商業(yè)銀行的生存，為銀行帶來(lái)了較大的不可控風(fēng)險(xiǎn)。

（三）地方政府過(guò)分行政干涉

從國(guó)民整體素質(zhì)水平分類(lèi)來(lái)說(shuō)，農(nóng)村群眾團(tuán)體素質(zhì)還是較為偏低，包括農(nóng)村政府官員的素質(zhì)也不高，所以容易產(chǎn)生這樣一種現(xiàn)象，地方政府為了在短期內(nèi)提高政府功績(jī)，大力建設(shè)某些短期工程，忽略了金融風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，或者他們根本就不了解金融風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性，只顧盲目發(fā)展所謂的經(jīng)濟(jì)，殊不知他們已經(jīng)給銀行帶來(lái)了巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而且，政府干預(yù)的這種經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目，大多是直接強(qiáng)行命令銀行發(fā)放貸款，就造成了老百姓常說(shuō)的“政府點(diǎn)菜，銀行買(mǎi)單”的有趣俗語(yǔ)。

二、做好農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理的具體策略

（一）改變財(cái)務(wù)管理觀念

觀念是指導(dǎo)銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的準(zhǔn)則，它就如中學(xué)生的日常行為規(guī)則一般，觸犯了就會(huì)受到老師的批評(píng)，則銀行一旦違反了管理觀念，則會(huì)直接受到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重壓。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入和金融體制的新近改革，農(nóng)村商業(yè)銀行需要以財(cái)務(wù)管理為中心，則首先要樹(shù)立的就是正確的財(cái)務(wù)管理觀念，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理觀念不適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的面貌，并且存在粗放、滯后的問(wèn)題，因此新的財(cái)務(wù)管理觀念必須從根本上摒除傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的弊端和缺失，切實(shí)從銀行普通人員、管理階層員工兩個(gè)層次進(jìn)行改進(jìn)，樹(shù)立全員的管理理念，注重每一位銀行人員的專(zhuān)業(yè)技能培養(yǎng)，樹(shù)立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，從而促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)更加科學(xué)、謹(jǐn)慎、有效。

（二）實(shí)行全面預(yù)算管理

全面預(yù)算管理是一項(xiàng)多內(nèi)容的管理制度，包括計(jì)劃、調(diào)控和激勵(lì)等多種功效為一體，力求為農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、體現(xiàn)存在價(jià)值、發(fā)展戰(zhàn)略思想而服務(wù)，也是銀行強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的有效工具。全面預(yù)算管理是在對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)情況的調(diào)查基礎(chǔ)上，進(jìn)而經(jīng)過(guò)預(yù)算編定、執(zhí)行、調(diào)控、評(píng)價(jià)和鼓勵(lì)等一系列環(huán)節(jié)，堅(jiān)持以人為本的管理理念，積極鼓勵(lì)全體員工參與、配合的一項(xiàng)活動(dòng)，但應(yīng)該注意的是，進(jìn)行全面預(yù)算的管理，必須建立相應(yīng)的全面預(yù)算管理制度，加之建立相應(yīng)的全面預(yù)算管理體系，將銀行的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)納入其中，將活動(dòng)各項(xiàng)消費(fèi)預(yù)算進(jìn)行詳細(xì)列舉，為銀行在實(shí)際活動(dòng)中提供參考數(shù)據(jù)，為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行一定量的調(diào)控。

（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

農(nóng)村商業(yè)銀行處于一個(gè)比較尷尬的境地，受農(nóng)村實(shí)際經(jīng)濟(jì)條件限制較大，使得其在投資、經(jīng)營(yíng)和集資等各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，常常處于收支失衡的狀態(tài)，面臨著巨大的預(yù)期收入少于實(shí)際收入的問(wèn)題，從而造成一些難以預(yù)見(jiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，農(nóng)村商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，需要重視銀行存貸款額的變化率和收貸款情況的具體指數(shù)，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的規(guī)避與調(diào)控，根據(jù)自身運(yùn)營(yíng)情況和戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，建立健全必要的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。同時(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的產(chǎn)生范疇并非在某一具體環(huán)節(jié)，而是可能產(chǎn)生在任何財(cái)務(wù)活動(dòng)中，所以也應(yīng)該加強(qiáng)每一步驟的管理，切實(shí)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。

篇（2）

二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)理論是由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家劉易斯在1954年率先提出的。在其著作《勞動(dòng)無(wú)限供給條件下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展》一書(shū)中，闡述了“兩個(gè)部門(mén)結(jié)構(gòu)發(fā)展模型”的概念，提出在一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)體系中農(nóng)村自給自足的經(jīng)濟(jì)體系和城市現(xiàn)代化工業(yè)化體系兩種不同經(jīng)濟(jì)體系的同時(shí)存在。我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，二元經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)不僅存在于傳統(tǒng)部門(mén)和現(xiàn)代部門(mén)之間，更存在于城鄉(xiāng)二元體制之中。我國(guó)二元經(jīng)濟(jì)體制下形成了特色鮮明的農(nóng)民工外出務(wù)工群體，土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)承包、“企業(yè)+農(nóng)戶”農(nóng)產(chǎn)品深加工經(jīng)濟(jì)等，加速了農(nóng)村地區(qū)的城鎮(zhèn)化進(jìn)程，但二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)仍是目前的主體。

（二）長(zhǎng)尾理論

長(zhǎng)尾理論是有美國(guó)《連線》雜志主編，于2004年提出：過(guò)去人們只能關(guān)注重要的人或重要的事，如果用正態(tài)分布曲線來(lái)描繪這些人或事，人們只能關(guān)注曲線的“頭部”，而將處于曲線“尾部”、需要更多的精力和成本才能關(guān)注到的大多數(shù)人或事忽略。而從利益最大化來(lái)看，由于進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)化時(shí)代，加上交通的便利，人員來(lái)往的頻繁，信息獲取的成本大大降低。處于尾部的大部分農(nóng)村地區(qū)也可以創(chuàng)造出巨大的經(jīng)濟(jì)利益。我國(guó)農(nóng)村地區(qū)有些巨大的市場(chǎng)規(guī)模，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這部門(mén)中低收入人群具有很大的增長(zhǎng)潛力。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)白熱化的銀行業(yè)中，國(guó)有商業(yè)銀行要想得到可持續(xù)發(fā)展，必然要拓展農(nóng)村市場(chǎng)。從以上理論綜述和國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展現(xiàn)狀看，得到以下啟示：1、農(nóng)村金融市場(chǎng)有區(qū)別于城鎮(zhèn)金融市場(chǎng)的差異性。由于我國(guó)城鎮(zhèn)和農(nóng)村存在著客觀的二元經(jīng)濟(jì)體制，二者在經(jīng)濟(jì)形態(tài)、金融總額、消費(fèi)能力、信用制度和產(chǎn)權(quán)現(xiàn)狀方面等存在著差別，這就要求國(guó)有商業(yè)銀行在拓展農(nóng)村金融市場(chǎng)時(shí)，要選擇明確的目標(biāo)客戶，在現(xiàn)有體制下要調(diào)整在兩個(gè)市場(chǎng)的資源配置，在產(chǎn)品創(chuàng)新、制度建設(shè)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)等方面做好充足的準(zhǔn)備。在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)一些現(xiàn)實(shí)問(wèn)題面前，國(guó)有商業(yè)銀行要采取一整套區(qū)別于現(xiàn)有體制的措施，積極探索一種新的模式和策略進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)，解決農(nóng)村金融市場(chǎng)產(chǎn)品需求和供給不足的矛盾，并實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)的大發(fā)展。2、縣域經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支點(diǎn)，尤其鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)的異軍突起，成為我國(guó)產(chǎn)業(yè)部門(mén)的重要組成部門(mén)。我國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)不僅“小而全”，而且各地方依據(jù)自身情況，發(fā)展各具特色的“宜農(nóng)則農(nóng)”、“宜工則工”“、宜商則商”“宜游則游”，注重發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)，突出重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)?？h域經(jīng)濟(jì)中尤其鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)依據(jù)當(dāng)?shù)靥攸c(diǎn)，成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。3、國(guó)有商業(yè)銀行在進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)前要做好目標(biāo)客戶的選擇，金融產(chǎn)品的供給既要重視傳統(tǒng)的零售業(yè)務(wù)，也要注重批量化服務(wù)、產(chǎn)品的創(chuàng)新和拓展。一方面以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為根基的產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展迅猛，成為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍。在黨的十六大以來(lái)，縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其扶持縣域中小微企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)成為國(guó)家戰(zhàn)略。而中西部地區(qū)中小企業(yè)的發(fā)展具有鮮明特色，也為承接?xùn)|部發(fā)達(dá)地區(qū)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)提供了有利地帶。這樣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)集群化的發(fā)展，就為國(guó)有商業(yè)銀行提供結(jié)算、信貸、理財(cái)、支付等業(yè)務(wù)提供了很好的對(duì)象，促進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，更加為商業(yè)銀行提供批量化、規(guī)?；?wù)帶來(lái)了機(jī)遇。

二、國(guó)有商業(yè)銀行農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）經(jīng)營(yíng)方式、服務(wù)渠道、產(chǎn)品服務(wù)有所創(chuàng)新

隨著農(nóng)村金融市場(chǎng)重要性逐漸顯現(xiàn)，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)也逐漸顯現(xiàn)，在農(nóng)村地區(qū)主要金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)村信用社和郵政儲(chǔ)蓄，部分重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)分布有農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)。目前，絕大部分國(guó)有商業(yè)銀行越來(lái)越注重挖掘農(nóng)村金融市場(chǎng)資源，解決農(nóng)村金融市場(chǎng)主體的資金融資、結(jié)算、保值理財(cái)?shù)然@子金融需求。大中小城市金融市場(chǎng)已經(jīng)是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，對(duì)于客戶、存款的競(jìng)爭(zhēng)在農(nóng)村地區(qū)也將逐漸展開(kāi)。各大國(guó)有商業(yè)銀行認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，紛紛擴(kuò)大了縣支行的職能和經(jīng)營(yíng)范圍，組建惠民服務(wù)專(zhuān)業(yè)部門(mén)，打造自己農(nóng)村市場(chǎng)專(zhuān)業(yè)化拓展隊(duì)伍。在縣支行配備了專(zhuān)業(yè)化的信貸經(jīng)理和外出營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)，并加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，在現(xiàn)有產(chǎn)品和服務(wù)的基礎(chǔ)上，打造專(zhuān)門(mén)服務(wù)三農(nóng)客戶的產(chǎn)品服務(wù)包。如電子銀行助農(nóng)取款服務(wù)，結(jié)算通卡轉(zhuǎn)賬免費(fèi)服務(wù)，移動(dòng)終端上門(mén)開(kāi)卡服務(wù)等。在渠道拓展方面，國(guó)有商業(yè)銀行布放了大量離行式柜員機(jī)，依靠非金融組織布放了大量助農(nóng)取款點(diǎn)、POS刷卡機(jī)，并努力拓展電子銀行客戶群體，進(jìn)一步釋放了固定物理網(wǎng)點(diǎn)的影響力。國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)方式和產(chǎn)品服務(wù)方面的創(chuàng)新，以及對(duì)縣支行的重視，一定程度上增強(qiáng)了縣支行的發(fā)展活力。

（二）存在問(wèn)題

一是國(guó)有商業(yè)銀行由于前幾年大量的撤并基層機(jī)構(gòu)，上收了縣域機(jī)構(gòu)的各類(lèi)權(quán)限，客觀上導(dǎo)致了縣域分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展范圍和能力受限也就是說(shuō)商業(yè)銀行的主陣地還是在城鎮(zhèn)。在國(guó)有銀行商業(yè)化浪潮下，對(duì)于縣級(jí)及以下分支機(jī)構(gòu)的撤并是不可回避的現(xiàn)實(shí)。改革前國(guó)有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)臃腫，人員眾多，農(nóng)村地區(qū)相對(duì)城鎮(zhèn)勞動(dòng)生產(chǎn)率不高，市場(chǎng)機(jī)會(huì)較低，必然導(dǎo)致資源從農(nóng)村市場(chǎng)逃離。追求利益最大化是商業(yè)銀行的本質(zhì)追求。但是，國(guó)有商業(yè)銀行在進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng)時(shí)存在產(chǎn)品適應(yīng)性不強(qiáng)，不能夠較大程度上滿足市場(chǎng)主體的需求。二是在進(jìn)行市場(chǎng)拓展時(shí)，也往往是單獨(dú)作戰(zhàn)，這樣浪費(fèi)了大量的人力物力卻收效甚微。除郵政儲(chǔ)蓄和農(nóng)行外，中行、建行、工行在鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)少、人員少，拓展農(nóng)村市場(chǎng)的隊(duì)伍不夠健全。產(chǎn)品方面，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)的供給大部分集中在資金結(jié)算、支付方便。由于自身資源配置、業(yè)務(wù)拓展成本和信息不對(duì)稱(chēng)等原因，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)在貸款、理財(cái)、保險(xiǎn)等方面供給不足，產(chǎn)品創(chuàng)新不夠。

三、國(guó)有商業(yè)銀行拓展農(nóng)村金融市場(chǎng)具體策略

（一）加強(qiáng)對(duì)客戶的批量化開(kāi)拓

在拓展農(nóng)村金融市場(chǎng)時(shí)，鑒于國(guó)有商業(yè)銀行自身情況，要關(guān)注重點(diǎn)地區(qū)和重要客戶。一是抓龍頭企業(yè)。以河南省為例，河南省一直在緊抓農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村、農(nóng)民扶貧工作，認(rèn)定了多家省市兩級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。這些企業(yè)一般采取“企業(yè)+農(nóng)戶”或直接土地流轉(zhuǎn)的模式，具有抓一個(gè)活一片的效應(yīng)。二是借力非金融企業(yè)。十三大以來(lái)，國(guó)家出臺(tái)汽車(chē)下鄉(xiāng)、農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼政策。一般購(gòu)買(mǎi)農(nóng)業(yè)機(jī)械的農(nóng)戶都是農(nóng)村中資金實(shí)力較大的農(nóng)戶，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。國(guó)有商業(yè)銀行可與農(nóng)機(jī)銷(xiāo)售企業(yè)合作，對(duì)該類(lèi)客戶提供小額農(nóng)戶貸款、農(nóng)業(yè)機(jī)械分期付款服務(wù)。三是注重各鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)集群客戶。該類(lèi)客戶具有批量化特點(diǎn)，制作統(tǒng)一完備的金融服務(wù)方案，可批量化營(yíng)銷(xiāo)客戶，滿足其融資、理財(cái)、結(jié)算等服務(wù)。四是大力拓展個(gè)體工商戶和中高端客戶，積極滲透，重點(diǎn)突破，樹(shù)立典型，制造影響，由點(diǎn)帶面的批量化營(yíng)銷(xiāo)。

（二）完善運(yùn)行機(jī)制

首先要完善人員配置和相應(yīng)考核制度。組建農(nóng)村金融服務(wù)團(tuán)隊(duì)，并制定相應(yīng)的考核制度，完善現(xiàn)有薪酬考核機(jī)制。二是注重聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)，要借外力，整合行內(nèi)資源和行外資源。采取公私聯(lián)動(dòng)，為客戶提供一攬子金融服務(wù)方案，緊緊控制住客戶資源，通過(guò)本行內(nèi)個(gè)人業(yè)務(wù)部門(mén)、對(duì)公業(yè)務(wù)部門(mén)和電子銀行部門(mén)等經(jīng)營(yíng)部門(mén)的梳理，共同開(kāi)發(fā)農(nóng)村金融市場(chǎng)。三是做好產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新和研發(fā)工作。產(chǎn)品研發(fā)團(tuán)隊(duì)要深入了解農(nóng)村金融市場(chǎng)的金融需求，打造適合農(nóng)村金融市場(chǎng)的產(chǎn)品包，形成一整套的產(chǎn)品系列，滿足農(nóng)村金融市場(chǎng)各方面金融需求。

（三）重建業(yè)務(wù)渠道

一是物理網(wǎng)點(diǎn)的重建。對(duì)于產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)，工商業(yè)、制造業(yè)發(fā)達(dá)的重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，要加快組建物理渠道建設(shè)，實(shí)現(xiàn)物理網(wǎng)點(diǎn)的擴(kuò)張。在資源配置方面，加大對(duì)發(fā)達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的傾斜，提升拓展現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)權(quán)限和潛能。二是注重電子渠道鋪設(shè)。目前隨著互聯(lián)網(wǎng)和移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的快速發(fā)展，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、短信銀行覆蓋率逐漸增加，電子銀行的輻射能力較強(qiáng)，可以把國(guó)有銀行的虛擬金融服務(wù)平臺(tái)拓展到縣域每一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。三是借助外力加快助農(nóng)取款點(diǎn)的鋪設(shè)，依靠非金融機(jī)構(gòu)，延伸國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)觸角。以無(wú)線網(wǎng)絡(luò)終端、電話POS和電話支付為依托，鋪設(shè)自身的虛擬網(wǎng)絡(luò)。

篇（3）

一、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵及目標(biāo)

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的重要手段，是進(jìn)行監(jiān)督，評(píng)價(jià)各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的關(guān)鍵，同時(shí)也是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防控的重要組成部分。其主要內(nèi)容是通過(guò)一系列規(guī)范化的方法對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，治理效果進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，并提出改進(jìn)的方法，使得農(nóng)村商業(yè)銀行可以穩(wěn)定持續(xù)健康發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是：合理保證國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和方針政策的落實(shí)，合理控制農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)范圍，改善農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)環(huán)境，協(xié)調(diào)銀行各職能部門(mén)的工作，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作中存在的問(wèn)題

(一)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立性不強(qiáng)

農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)工作是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部進(jìn)行科學(xué)管理和合法經(jīng)營(yíng)的手段，但在現(xiàn)階段，農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立性不強(qiáng)，并沒(méi)有達(dá)到良好的審計(jì)效果。

(二)內(nèi)部審計(jì)工作風(fēng)險(xiǎn)控制不到位

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要有兩個(gè)方面。一是由于審計(jì)人員的疏忽，無(wú)意識(shí)的發(fā)表了與客觀事實(shí)不相符的審計(jì)結(jié)論而使銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)；二是農(nóng)村商業(yè)銀行的審計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，指由于除了審計(jì)部門(mén)和相關(guān)工作人員之外的原因給農(nóng)村商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括在取證，查證和定性的過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行的取證風(fēng)險(xiǎn)指的是在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中所得到的審計(jì)證據(jù)不當(dāng)或不充分所造成的風(fēng)險(xiǎn)；農(nóng)村商業(yè)銀行的查證風(fēng)險(xiǎn)指的是內(nèi)部審計(jì)工作在核查中出現(xiàn)漏洞，與實(shí)際情況不相符，使得與之相關(guān)聯(lián)的其他業(yè)務(wù)受到影響，增大審計(jì)結(jié)論的偏離幅度。

(三)內(nèi)部審計(jì)工作人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不夠高

在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)會(huì)影響到審計(jì)工作的質(zhì)量，但目前很多的農(nóng)村商業(yè)銀行中的審計(jì)人員有很大一部分并不是相關(guān)專(zhuān)業(yè)的，而是從銀行其他的部門(mén)調(diào)至審計(jì)部門(mén)，雖然他們對(duì)于銀行的運(yùn)行或者其他工作內(nèi)容有較多的經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)能力，但農(nóng)村商業(yè)銀行的審計(jì)工作需要一定的知識(shí)儲(chǔ)備，需要對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行全面系統(tǒng)分析后才能有效進(jìn)行的工作。

三、針對(duì)以上問(wèn)題的對(duì)策

(一)提高內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立性

農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)能否獨(dú)立的對(duì)于其他的各部門(mén)進(jìn)行審計(jì)工作關(guān)系到銀行自身能否健康穩(wěn)定的發(fā)展，銀行通過(guò)提高審計(jì)的獨(dú)立性能夠保障其處理問(wèn)題時(shí)的公正，客觀?？傂性O(shè)立審計(jì)委員會(huì)，并要求分支機(jī)構(gòu)對(duì)其負(fù)責(zé)，提高審計(jì)委員會(huì)的權(quán)威性；其次，可以聘請(qǐng)銀行以外的專(zhuān)業(yè)人員對(duì)審計(jì)委員會(huì)提供咨詢服務(wù)，由內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)制定詳細(xì)的審計(jì)流程，職責(zé)，從而提高其獨(dú)立性，促使農(nóng)村商業(yè)銀行的審計(jì)部門(mén)發(fā)揮出自身的職能。

(二)提高審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度

1.對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估

內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在進(jìn)行審計(jì)工作之前，首先應(yīng)該對(duì)審計(jì)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果選取一定的樣本，要分清審計(jì)主次，增強(qiáng)審計(jì)樣本的合理性，從而降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，其評(píng)估主要從以下三個(gè)方面開(kāi)展：首先需要了解被審計(jì)對(duì)象所處的外部環(huán)境，包括商業(yè)環(huán)境，地理位置等，這些對(duì)于對(duì)象各部分?jǐn)?shù)據(jù)的影響相對(duì)較大；其次，應(yīng)該充分了解其業(yè)務(wù)方向，能力和規(guī)模，以便確定審計(jì)的重點(diǎn)；最后，應(yīng)該對(duì)審計(jì)對(duì)象的內(nèi)部控制制度展開(kāi)調(diào)研，提高樣本的代表性。

2.健全審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制體系

農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)是進(jìn)行管理和監(jiān)督的重要手段，能否較好的控制其風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系到審計(jì)能否達(dá)到預(yù)期的效果。農(nóng)村商業(yè)銀行可以制定內(nèi)部審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)和尺度，嚴(yán)格控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)審計(jì)過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行歸類(lèi)，總結(jié)，量化，并進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)價(jià)，對(duì)于不同的審計(jì)對(duì)象設(shè)定不同的制度，確保審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范性，科學(xué)性和合理性，從而降低審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)完善農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度和流程

首先，應(yīng)該擴(kuò)大審計(jì)工作的范圍，充實(shí)審計(jì)工作的內(nèi)容，尤其是新出現(xiàn)的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)分析并進(jìn)行審計(jì)工作；其次，應(yīng)該采用更先進(jìn)的技術(shù)手段，要不斷進(jìn)行審計(jì)的技術(shù)創(chuàng)新，可以借鑒其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，采用更加優(yōu)化的系統(tǒng)和模型進(jìn)行審計(jì)工作，完善審計(jì)機(jī)制和體制，明確隸屬機(jī)構(gòu)，職責(zé)權(quán)限并建立審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

(四)重視內(nèi)部審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)培訓(xùn)

審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)是提高內(nèi)部審計(jì)效果的關(guān)鍵，農(nóng)村商業(yè)銀行必須要提高對(duì)審計(jì)工作人員專(zhuān)業(yè)程度的重視。首先，必須要使審計(jì)工作人員提高審計(jì)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，其次，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的培訓(xùn)和指導(dǎo)，使其充分了解銀行內(nèi)部和銀行外部的狀況，還應(yīng)定期對(duì)培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行考核，對(duì)于考核結(jié)果較好的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，以提高審計(jì)人員工作和學(xué)習(xí)的積極性。

(五)提高商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的信息化

在計(jì)算機(jī)技術(shù)飛速發(fā)展的新時(shí)期，信息化不僅可以提高內(nèi)部審計(jì)的效率，還能使審計(jì)更加規(guī)范化和精確化，因此，應(yīng)該重視審計(jì)系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)，定期更新數(shù)據(jù)和進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)，提升審計(jì)的效果。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上分析可知，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)對(duì)于銀行的發(fā)展有重要意義，從而關(guān)系到國(guó)家和社會(huì)的效益。在今后的審計(jì)工作中，應(yīng)該及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并進(jìn)行解決，才能使農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益和社會(huì)效益達(dá)到最優(yōu)，推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的不斷向前。

作者:劉愛(ài)民 單位:河北唐山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司豐潤(rùn)支行

參考文獻(xiàn)：

篇（4）

一、農(nóng)村商業(yè)銀行管理創(chuàng)新存在的主要問(wèn)題

農(nóng)村商業(yè)銀行作為我國(guó)的特殊企業(yè),在面臨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)大市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)化大背景下,要提高農(nóng)村商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力就要不斷的進(jìn)行管理創(chuàng)新。然而,從總體上看,農(nóng)村商業(yè)銀行管理現(xiàn)狀不太適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求,對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的現(xiàn)行需求也不能夠滿足,企業(yè)管理現(xiàn)階段存在以下主要問(wèn)題:

1.管理模式不恰當(dāng)

農(nóng)村商業(yè)銀行的管理經(jīng)歷了幾個(gè)階段,逐漸形成了現(xiàn)狀,目前農(nóng)村商業(yè)銀行主要采用直線職能模式,是一個(gè)最傳統(tǒng)的線條模式。這個(gè)模式最大的特點(diǎn)就是總分行支行,一條線下來(lái),不是一種全能的。在以往管理中往往出現(xiàn)銀行信息傳達(dá)不及時(shí),難以對(duì)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)做出及時(shí)反應(yīng)。在相當(dāng)一部分商業(yè)銀行管理中由于不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的管理創(chuàng)新要求,造成企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)困難甚至陷入困境。銀行的運(yùn)作要求就是快速和高效,對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),由于業(yè)務(wù)多,類(lèi)似銀行比較少,所以工作繁瑣,如果不能改良管理模式,就會(huì)堆積越來(lái)越多的問(wèn)題。

2.管理戰(zhàn)略的意識(shí)薄弱

農(nóng)村商業(yè)銀行雖然制定了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,但戰(zhàn)略管理效率不是很高,有時(shí)會(huì)滯后;農(nóng)村銀行企業(yè)普遍重視市場(chǎng)運(yùn)作、偏好多元化、對(duì)長(zhǎng)期發(fā)展考慮不夠全面導(dǎo)致管理意識(shí)欠缺。由于農(nóng)村的資金觀沒(méi)有城市那么先進(jìn),所以資金應(yīng)用不活躍,也就形成了農(nóng)村商業(yè)銀行長(zhǎng)此以往的戰(zhàn)略意識(shí)薄弱。新型農(nóng)村資金實(shí)行縣(市)級(jí)統(tǒng)籌,因此需要很高的執(zhí)行成本。一方面使得資金管理本身的行政成本很高;另一方面由于地方政府的行政人員冗余,部門(mén)和單位之間沒(méi)有做好相關(guān)職能的有效定位,引發(fā)的組織管理成本上升也過(guò)高。這些問(wèn)題在很大程度上侵蝕新型農(nóng)村農(nóng)民對(duì)于資金的實(shí)際效用。

3.銀行管理理論與內(nèi)容不適應(yīng)決策需要

在我國(guó)以往的傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)管理時(shí)代下,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式來(lái)源于舊式的機(jī)器、傳統(tǒng)的技術(shù),偏離了在創(chuàng)新管理形勢(shì)下的知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)念,銀行管理企業(yè)也是以最基礎(chǔ)的計(jì)算機(jī)軟件、人才素質(zhì)、產(chǎn)品創(chuàng)新等無(wú)形資產(chǎn),以比重較大的趨勢(shì)不斷提升,可是目前農(nóng)村商業(yè)銀行管理理論與其內(nèi)容對(duì)無(wú)形資產(chǎn)涉及甚少,傳統(tǒng)的商業(yè)銀行管理理論和內(nèi)容已不適應(yīng)投資決策所需要。

4.農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)總體指導(dǎo)思想發(fā)生偏差

在總體管理上看,農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)總體指導(dǎo)思想發(fā)生偏差,導(dǎo)致銀行內(nèi)調(diào)受阻,內(nèi)部監(jiān)督力度弱化等問(wèn)題相繼發(fā)生。自從銀行趨向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)化改革以來(lái),農(nóng)村商業(yè)銀行也在這個(gè)趨勢(shì)中不斷調(diào)整自身的市場(chǎng)定位,可是在調(diào)整的過(guò)程中,“重發(fā)展、輕調(diào)控”、“重業(yè)績(jī)、輕管理”、“重激勵(lì)、輕管制”的不良現(xiàn)象頻頻出現(xiàn),各地方分行的一級(jí)人很容易和總行之間形成“尾隨其后”的現(xiàn)象,忽略稽核體系中出現(xiàn)的問(wèn)題,減弱稽核體系在農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的職能與作用。

二、實(shí)現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行管理創(chuàng)新的新對(duì)策

1.完善管理體系,提升農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)督力度

強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)督體系,需要進(jìn)一步完善董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)。為保證董事會(huì)對(duì)內(nèi)部稽查系統(tǒng)的有效監(jiān)管,還需在董事會(huì)的基礎(chǔ)上成立內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)。同時(shí)完善監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu),加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)成員素質(zhì)的培養(yǎng),充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的監(jiān)督作用。

2.加強(qiáng)員工培訓(xùn),提高管理創(chuàng)新能力

管理創(chuàng)新能力的加強(qiáng)需要經(jīng)驗(yàn)的積累和不斷的思考,需要與實(shí)際生產(chǎn)緊密結(jié)合,銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)離不開(kāi)員工培訓(xùn)的開(kāi)展。針對(duì)創(chuàng)新思路開(kāi)展員工培訓(xùn)是始終堅(jiān)持的原則。在繼承和完善已有培訓(xùn)工作的基礎(chǔ)上,創(chuàng)新培訓(xùn)方式,廣泛引入現(xiàn)代培訓(xùn)手段,是培訓(xùn)能否取得效果的根本要素。

3.加強(qiáng)信息化建設(shè),推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行管理創(chuàng)新

企業(yè)銀行管理目標(biāo)是與經(jīng)濟(jì)發(fā)展緊密相連的,這一目標(biāo)的確立總是隨經(jīng)濟(jì)形態(tài)的轉(zhuǎn)化和社會(huì)進(jìn)步而不斷深化。農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)本身應(yīng)注重提高對(duì)信息化融合發(fā)展的全新認(rèn)識(shí)。要不斷的加快企業(yè)農(nóng)村商業(yè)銀行信息化的步伐,采用現(xiàn)代信息技術(shù)手段和企業(yè)資源計(jì)劃等計(jì)算機(jī)的創(chuàng)新管理系統(tǒng),全面提升企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和創(chuàng)新的管理水平;加快發(fā)展信息化電子商務(wù),促進(jìn)業(yè)務(wù)流程和組織結(jié)構(gòu)的重組與優(yōu)化,實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置和高效利用,推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)創(chuàng)新管理由傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)型向現(xiàn)代創(chuàng)新型的大轉(zhuǎn)變。

4、加強(qiáng)宣傳力度,讓管理創(chuàng)新得到鞏固

在管理創(chuàng)新活動(dòng)中,需要不斷的涌現(xiàn)出優(yōu)秀的管理人才。企業(yè)需要不斷的加強(qiáng)宣傳灌輸,增強(qiáng)全員認(rèn)同感,一流的企業(yè)文化必須建立在一流的思想觀念上。在解決企業(yè)文化建設(shè)面臨的一些問(wèn)題時(shí),首先要從解決廣大員工尤其是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的思想問(wèn)題入手,通過(guò)廣泛的宣傳,普及銀行企業(yè)文化知識(shí),更新思想觀念,提高認(rèn)識(shí)水平,從而讓管理創(chuàng)新得到鞏固。

綜上所述,加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行管理創(chuàng)新體系,要不斷的努力建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度,著力完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。要全面加強(qiáng)創(chuàng)新管理,培育良好的管理文化,建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新管理體系,管理創(chuàng)新已成為企業(yè)生存之本。企業(yè)在經(jīng)歷了“傳統(tǒng)管理型”適時(shí)轉(zhuǎn)向“創(chuàng)新管理型”,形成有效的創(chuàng)新機(jī)制,將創(chuàng)新體現(xiàn)于企業(yè)制度當(dāng)中,開(kāi)展銀行企業(yè)管理創(chuàng)新對(duì)提高農(nóng)村商業(yè)銀行管理能力和水平,具有十分重要的意義,只有不斷的加強(qiáng)管理創(chuàng)新目標(biāo),才能取得企業(yè)的新發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

[1]劉曉峰,《建立與完善有效管理行為的評(píng)價(jià)機(jī)制》.[期刊論文]-北京工商大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2004;5

篇（5）

在美國(guó)以聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行為核心的銀行體制中，商業(yè)銀行處于基礎(chǔ)性地位。絕大多數(shù)的商業(yè)銀行，特別是地方性州銀行基本都辦理農(nóng)村的貸款業(yè)務(wù)。其商業(yè)銀行利用接近農(nóng)民、設(shè)置普遍、機(jī)構(gòu)多、貸款迅速、手續(xù)簡(jiǎn)便等優(yōu)勢(shì)，廣泛地開(kāi)展農(nóng)村的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。此外，多年來(lái)幾千家設(shè)在小城鎮(zhèn)的獨(dú)立商業(yè)銀行，其資產(chǎn)總額中有40%～60%用于農(nóng)業(yè)，因此特別稱(chēng)之為鄉(xiāng)村銀行。同時(shí)，農(nóng)戶的長(zhǎng)期貸款必須以不動(dòng)產(chǎn)作為抵押，中短期一般以機(jī)械、作物和家畜等產(chǎn)品作抵押，有的還要提供有效的擔(dān)保。

美國(guó)農(nóng)村的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展比較好，在支持美國(guó)農(nóng)業(yè)的發(fā)展方面發(fā)揮促進(jìn)的作用。2005年，美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)共實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入51.9億美元，賠償責(zé)任金額達(dá)到546.2億美元，承保面積達(dá)到3.21億英畝，其中政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼為34.8億美元，占美國(guó)農(nóng)業(yè)總增加值的1.5%以上。聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)的運(yùn)作包括三個(gè)層次：首先為聯(lián)邦農(nóng)作物的保險(xiǎn)公司，其次為具有經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資格的私營(yíng)保險(xiǎn)公司，第三層為保險(xiǎn)人和農(nóng)險(xiǎn)查勘的核損人。

美國(guó)政府于1916年通過(guò)《農(nóng)業(yè)貸款法》。法律規(guī)定，政府撥出巨款，建立農(nóng)業(yè)信貸體系，以農(nóng)場(chǎng)主私有經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的農(nóng)村合作金融體制。1934年7月通過(guò)了《聯(lián)邦信用社法》。法律規(guī)定，聯(lián)邦信用社管理局的作用、職能、信用社股份保險(xiǎn)和中央流動(dòng)性安排等具體內(nèi)容。美國(guó)1938年制定的《聯(lián)邦農(nóng)業(yè)作物保險(xiǎn)法》以及1994年頒布的《美國(guó)聯(lián)邦農(nóng)業(yè)作物保險(xiǎn)改革法案》。法律規(guī)定了聯(lián)邦政府對(duì)農(nóng)作物保險(xiǎn)公司的支持。

2. 印度商業(yè)銀行支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的狀況

篇（6）

1.我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀分析

農(nóng)村商業(yè)銀行是以農(nóng)村信用社和農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)社為基礎(chǔ)組建的，近幾年農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量和總資產(chǎn)規(guī)模急劇增加，根據(jù)市場(chǎng)研究分析報(bào)告和銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，從2010年到2011年，農(nóng)商行從85家增加到212家?？傎Y產(chǎn)也在逐年提高，2003年為384.8億元，2010年底，中國(guó)農(nóng)商行資產(chǎn)總額2.8萬(wàn)億人民幣。2009年農(nóng)商行涉農(nóng)貸款占總貸款數(shù)額的57.2%，2011年上升至67%，支農(nóng)投入力度明顯加大。但是不良貸款存在問(wèn)題，2005年我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款數(shù)額為180.1億元，2009年不良貸款額就達(dá)到了858.2億元。近幾年農(nóng)村商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，不良貸款率已逐年下降，2011年的不良貸款為341億元，不良貸款率1.60%。

開(kāi)始建立了支農(nóng)服務(wù)新平臺(tái)，為解決傳統(tǒng)金融與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)不匹配問(wèn)題，農(nóng)村商業(yè)銀行搭建金融支農(nóng)服務(wù)平臺(tái)體系。分別是銀政合作平臺(tái)，擔(dān)保平臺(tái)和銀企合作平臺(tái)。

2.我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行支農(nóng)服務(wù)存在的問(wèn)題

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行作為股份制的金融機(jī)構(gòu)，在促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)中發(fā)揮了巨大作用，但仍存在諸多方面不足。

2.1資金供給多流向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)

農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)大部分資金外流的狀況。原因主要是隨著我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)增加，農(nóng)村存款分流的渠道增多，農(nóng)商行要追求利潤(rùn)最大化的目標(biāo)，而農(nóng)業(yè)貸款的報(bào)酬率低，所以農(nóng)商行自然拓展其他大型的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。主要表現(xiàn)在重視非農(nóng)產(chǎn)業(yè)、大企業(yè)的作用，而輕視對(duì)農(nóng)業(yè)、小企業(yè)的資金需求。

2.2對(duì)“三農(nóng)”信貸資金的投入力度不夠

某些農(nóng)村商業(yè)銀行的“三農(nóng)”信貸投入逐漸減少。據(jù)統(tǒng)計(jì)，因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)需要付出巨大的成本，所以有的農(nóng)村商銀行的資金投向逐步從經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后的地區(qū)投向發(fā)達(dá)地區(qū)，以開(kāi)發(fā)更好的理財(cái)產(chǎn)品。

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)支持甚少。我國(guó)農(nóng)業(yè)貸款有效的保障措施，貸款違約風(fēng)險(xiǎn)高，例如農(nóng)業(yè)科技貸款，銀行機(jī)構(gòu)貸款投放的積極性不高。

2.3服務(wù)于支農(nóng)的創(chuàng)新品種單一

現(xiàn)在，金融活動(dòng)要求有靈活的資金流動(dòng)，企業(yè)跨地區(qū)，跨國(guó)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，要求農(nóng)村商業(yè)銀行能提供跨地區(qū)跨國(guó)的貸款、結(jié)算、轉(zhuǎn)賬等金融服務(wù)。

目前我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)匱乏，中間業(yè)務(wù)發(fā)展更是滯后，農(nóng)村商業(yè)銀行把中間業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)重心放在信用卡、和結(jié)算上，忽視了其它中間業(yè)務(wù)例如基金托管類(lèi)、承諾類(lèi)，交易類(lèi)、咨詢顧問(wèn)類(lèi)等業(yè)務(wù)的發(fā)展，業(yè)務(wù)技術(shù)含量低，不利于農(nóng)商行支農(nóng)服務(wù)水平的發(fā)揮。

2.4對(duì)支農(nóng)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和金融知識(shí)宣傳不到位

金融知識(shí)宣傳不到位。有些村民不及時(shí)償還貸款，甚至有些故意不還，農(nóng)商行必須加大力度宣傳金融知識(shí)，拒不還款是違法及違反道德的。

風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的滯后性。主要表現(xiàn)在：一是認(rèn)知與理念滯后，農(nóng)商行由農(nóng)信社改制而來(lái)，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，市場(chǎng)、操作等其它風(fēng)險(xiǎn)管理較為落后，執(zhí)行不到位。二是信息共享機(jī)制不完善。目前農(nóng)村商業(yè)銀行召開(kāi)董事會(huì)例會(huì)，聽(tīng)取報(bào)告以獲得風(fēng)險(xiǎn)信息，沒(méi)有形成風(fēng)險(xiǎn)控制的事中或事前監(jiān)督機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理多事人工操作，缺少風(fēng)險(xiǎn)管理科技平臺(tái)。三是缺乏高水準(zhǔn)的管理人才，對(duì)人才的吸引力不大。

3.提高農(nóng)村商業(yè)銀行支農(nóng)服務(wù)水平的對(duì)策

3.1實(shí)施優(yōu)惠政策，加大資金投放力度

各農(nóng)村商業(yè)銀行要積極吸收農(nóng)民閑置資金，加大支農(nóng)貸款的投放力度。實(shí)施優(yōu)惠政策：在人員配置方面可以增加三農(nóng)和微貸客戶經(jīng)理；在資金上優(yōu)先滿足三農(nóng)貸款和中小企業(yè)信貸需求；提高授信權(quán)限，根據(jù)當(dāng)?shù)刭J款的實(shí)際情況，靈活授信，合理制定貸款的運(yùn)行機(jī)制。為了提高貸款效率，可以規(guī)定一定限額以下的“三農(nóng)”貸款和審批權(quán)授予一級(jí)分行；在調(diào)整利率方面，降低貸款利率，延長(zhǎng)貸款期限，對(duì)于有“三農(nóng)”特色的貸款規(guī)定利率上限，或按規(guī)定的最低利率給予政策優(yōu)惠，如農(nóng)林牧漁類(lèi)產(chǎn)業(yè)。

3.2農(nóng)商行應(yīng)提高支持“三農(nóng)”科技創(chuàng)新的針對(duì)性

扶持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)建設(shè)?，F(xiàn)代農(nóng)業(yè)的機(jī)器化和科學(xué)化需要農(nóng)村商業(yè)銀行提供有針對(duì)性的技術(shù)和貸款支持。把有發(fā)展前景的，帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，作為農(nóng)村基礎(chǔ)的一些產(chǎn)業(yè)作為重點(diǎn)扶持對(duì)象，例如農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園、動(dòng)植物養(yǎng)殖基地等，開(kāi)展一些咨詢業(yè)務(wù)。

以農(nóng)村金融創(chuàng)新推動(dòng)農(nóng)村科技創(chuàng)新。農(nóng)村的抵押業(yè)務(wù)稀少，要推出以動(dòng)產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等更多的資產(chǎn)為擔(dān)保物，改善貸款業(yè)務(wù)的靈活性，增加擔(dān)保品種；對(duì)于有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)，可以根據(jù)情況簽訂協(xié)議，延長(zhǎng)貸款期限，或允許其分次還款，緩解一次性還款的壓力。

搭建農(nóng)村科技產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新信息平臺(tái)。為了解決信息不對(duì)稱(chēng)，提高貸款效率，通過(guò)展示平臺(tái)，了解農(nóng)商行及其政府相關(guān)部門(mén)的優(yōu)惠政策，實(shí)現(xiàn)銀政企的合作。

3.3大力推進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的力度

推進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)。宣傳農(nóng)村金融的信用體制，強(qiáng)化法律意識(shí)。首先，對(duì)農(nóng)戶的電子信用檔案分類(lèi)存檔，建立授信機(jī)制；其次，完善農(nóng)村中小企業(yè)信用體系，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)，建立信用評(píng)價(jià)體制，減少農(nóng)商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)。首先，農(nóng)村商業(yè)銀行要引進(jìn)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化操作，改善人工錄入機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理；其次，努力培養(yǎng)高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人才，提升對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷，決策能力；最后，增加風(fēng)險(xiǎn)管理的信息獲取渠道，定時(shí)聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)告，適時(shí)調(diào)查，聽(tīng)取基層人員的反應(yīng)。

參考文獻(xiàn)：

篇（7）

一、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀分析

（一）相關(guān)概念的界定和說(shuō)明

按照《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》中的相關(guān)條款，農(nóng)村商業(yè)銀行是一種股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)，它的股東一般包括農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和企業(yè)法人等等。農(nóng)村商業(yè)銀行自創(chuàng)立以來(lái)，憑借靈活的機(jī)制和高效的決策，對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、支持新農(nóng)村建設(shè)和地方中小企業(yè)的發(fā)展壯大起到了重要的作用。

中間業(yè)務(wù)的定義有多種，根據(jù)中國(guó)的實(shí)際情況，筆者采用中國(guó)人民銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的定義，其表述為：中間業(yè)務(wù)是指，形成銀行非利息收入，但是不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)可以劃分為傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)和新興中間業(yè)務(wù)，傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)主要包括結(jié)算、租賃、信用卡和等業(yè)務(wù)，新興中間業(yè)務(wù)主要包括貿(mào)易融通、信用擔(dān)保和金融衍生工具交易等業(yè)務(wù)。傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)和新興中間業(yè)務(wù)的最大區(qū)別在于：在傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)中，銀行僅扮演中介的角色，而在新興中間業(yè)務(wù)，卻會(huì)增加銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

近年來(lái)，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)方面，有了長(zhǎng)足的發(fā)展，1978年以前只有結(jié)算1類(lèi)，具體品種不到10個(gè)，目前品種已經(jīng)達(dá)到260多個(gè)，如網(wǎng)上銀行、電話銀行等。中間業(yè)務(wù)的各個(gè)類(lèi)型，包括：銀行卡類(lèi)、結(jié)算類(lèi)、類(lèi)、信息咨詢及評(píng)估類(lèi)等，都有一定程度的發(fā)展。其中，銀行卡類(lèi)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展成果最為顯著，具體表現(xiàn)在居民持卡量、持卡交易和結(jié)算量呈現(xiàn)出逐年攀升的趨勢(shì)。此外，類(lèi)的中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)品種類(lèi)已經(jīng)比較豐富，其主要的產(chǎn)品類(lèi)型主要是公共事業(yè)收費(fèi)。

盡管其發(fā)展的比較迅速，但是目前農(nóng)村商業(yè)銀行的大部分中間業(yè)務(wù)仍然集中在政策性銀行業(yè)務(wù)和國(guó)債發(fā)行等方面。農(nóng)村商業(yè)銀行在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)方面還存在著不少問(wèn)題，筆者認(rèn)為目前其存在的主要問(wèn)題有如下5點(diǎn)。第一，業(yè)務(wù)量小。目前，在西方金融市場(chǎng)比較發(fā)達(dá)的國(guó)家，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入在銀行的總收入中占有較大的比重（一般占總收入的50%），

而國(guó)內(nèi)的農(nóng)村商業(yè)銀行一般占不到1%。第二，中間業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，據(jù)銀監(jiān)會(huì)2002年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，支付結(jié)算、和銀行卡業(yè)務(wù)，總計(jì)金額占目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行總量的98.8%。此外，這類(lèi)業(yè)務(wù)的利潤(rùn)很低，這進(jìn)一步加劇了其結(jié)構(gòu)的缺陷。第三，客戶結(jié)構(gòu)不夠合理，對(duì)客戶資源的管理工作不到位。我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶主要是農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)，這類(lèi)客戶一般缺乏足夠的抵押擔(dān)保和信用擔(dān)保，并且和銀行維持持續(xù)合作的能力較差。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行在客戶管理上，屬于坐等客戶上門(mén)的類(lèi)型，缺乏開(kāi)發(fā)市場(chǎng)的主動(dòng)性。第四，中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的種類(lèi)還比較少，同質(zhì)性產(chǎn)品、低技術(shù)含量、低附加值產(chǎn)品多，差別化產(chǎn)品少。第五，服務(wù)收費(fèi)不合理，主要表現(xiàn)在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)混亂，且存在著惡性競(jìng)爭(zhēng)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的SWOT分析

（一）優(yōu)勢(shì)

農(nóng)村商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)主要有3點(diǎn)。第一，其中間業(yè)務(wù)的效率較一般的商業(yè)銀行較高，這是因?yàn)檗r(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行管理決策的層次較少，因而相應(yīng)地，對(duì)市場(chǎng)的反應(yīng)也快，而一般大型的商業(yè)銀行則存在著分支機(jī)構(gòu)較多，信息傳遞環(huán)節(jié)較多的問(wèn)題。第二，中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)有很多現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)。從國(guó)外商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的歷史來(lái)看，其發(fā)展的歷史較長(zhǎng)，產(chǎn)品種類(lèi)豐富；從國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的情況來(lái)看，其歷史一般也比農(nóng)村商業(yè)銀行要早。因此，其他商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)可以為農(nóng)村商業(yè)銀行提供借鑒。第三，在開(kāi)發(fā)農(nóng)村市場(chǎng)方面有自身獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村商業(yè)銀行前身是農(nóng)村信用社，農(nóng)村商業(yè)銀行可以利用和農(nóng)民以及中小企業(yè)的良好業(yè)務(wù)聯(lián)系的優(yōu)勢(shì)，開(kāi)設(shè)一些適合農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民和中小企業(yè)的特殊業(yè)務(wù)，填補(bǔ)其他大型商業(yè)銀行的市場(chǎng)空白。

（二）劣勢(shì)

農(nóng)村商業(yè)銀行在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)方面還存在很大的不足之處，具體主要表現(xiàn)在以下8點(diǎn)。第一，農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識(shí)不足。目前，從國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的整體情況來(lái)看，其主要的盈利來(lái)源依然主要是依賴(lài)?yán)钍杖?，這項(xiàng)收入占總收入的比重為63%，對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，這一比例更高，部分農(nóng)村商業(yè)銀行僅僅將中間業(yè)務(wù)作為對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的一種補(bǔ)充和推動(dòng)。第二，缺乏系統(tǒng)的管理。大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行都是分割式的管理模式，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的部門(mén)來(lái)對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行協(xié)調(diào)、管理，也沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的中間業(yè)務(wù)人員來(lái)開(kāi)展相應(yīng)的業(yè)務(wù)。第三，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力不足。農(nóng)村商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的時(shí)間較短，存在著盲目照搬一些產(chǎn)品和操作人員缺乏專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)的風(fēng)險(xiǎn)。第四，市場(chǎng)份額小，例如，2007年，四大國(guó)有商業(yè)銀行和中國(guó)交通銀行的中間業(yè)務(wù)收入占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的比例為91%，相比之下，農(nóng)村商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額就微不足道了。第五，尚未建成全國(guó)范圍內(nèi)的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)體系。農(nóng)村商業(yè)銀行存在著設(shè)備和軟件更新較慢的問(wèn)題，其通存通兌業(yè)務(wù)也僅僅局限于部分地區(qū)。第六，產(chǎn)品品種較少。農(nóng)村商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)由于開(kāi)展的時(shí)間還比較短，經(jīng)驗(yàn)比較缺乏，相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員缺乏，產(chǎn)品的品種數(shù)量不足，這也是制約農(nóng)村商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)的一個(gè)重要方面。第七，缺乏中間業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人才。目前農(nóng)村商業(yè)銀行的員工專(zhuān)業(yè)能力不足的現(xiàn)象比較突出，而中間業(yè)務(wù)則需要具備經(jīng)濟(jì)、金融和計(jì)算機(jī)等領(lǐng)域知識(shí)的綜合型人才。第八，宣傳營(yíng)銷(xiāo)手段缺乏。目前農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)客戶關(guān)系重視不足，還存在宣傳形式單一、宣傳內(nèi)容晦澀和銷(xiāo)售渠道狹窄的問(wèn)題。

（三）機(jī)會(huì)

農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)存在的機(jī)會(huì)主要有以下3點(diǎn)。第一，依托原有業(yè)務(wù)拓展中間業(yè)務(wù)，比如中小型企業(yè)、個(gè)體工商戶的信貸市場(chǎng)，農(nóng)村商業(yè)銀行可以借此營(yíng)銷(xiāo)信用卡，POS機(jī)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)等產(chǎn)品。第二，在原來(lái)的基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)新客戶。農(nóng)村商業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)的特殊性，和很多農(nóng)民以及中小型的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)存在著密切的業(yè)務(wù)聯(lián)系，農(nóng)村商業(yè)銀行可以在此基礎(chǔ)上對(duì)客戶進(jìn)行分類(lèi)管理和開(kāi)發(fā)，并積極爭(zhēng)取的新的客戶群。第三，政策支持。中國(guó)作為一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村是政府開(kāi)展扶持工作的重點(diǎn)，而農(nóng)村商業(yè)銀行在解決農(nóng)村資金需求方面發(fā)揮著較大的作用，其可通過(guò)政府的政策扶持，緊結(jié)合“三農(nóng)”的主題，設(shè)計(jì)并推出相關(guān)的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。

（四）威脅

農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的威脅因素主要有3點(diǎn)。第一，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手較多。目前，國(guó)內(nèi)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有很多，特別是大型國(guó)有控股憑借其開(kāi)展中間業(yè)務(wù)相對(duì)比較成熟的經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)和強(qiáng)大的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，占據(jù)著國(guó)內(nèi)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)的大部分市場(chǎng)份額，再加上其他類(lèi)型的商業(yè)銀行的有力競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)一步壓縮了農(nóng)村商業(yè)銀行的生存空間。第二，新競(jìng)爭(zhēng)者的加入。目前，隨著國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，外資銀行陸續(xù)進(jìn)駐，各股份制商業(yè)銀行也不斷建立新的分支機(jī)構(gòu)。特別是，外資銀行在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)方面有著成熟的經(jīng)驗(yàn)，這種情況更加大了農(nóng)村商業(yè)銀行的壓力。第三，金融服務(wù)的需求的變化。目前，客戶更加注重資產(chǎn)的保值增值，對(duì)投資理財(cái)產(chǎn)品有很大的需求，但是農(nóng)村商業(yè)銀行在開(kāi)展金融衍生品業(yè)務(wù)的能力還很薄弱。

三、加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)策和建議

依據(jù)上文SWOT分析的結(jié)果，筆者認(rèn)為，農(nóng)村商業(yè)銀行加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：

第一，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該首先進(jìn)行準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位。其具體內(nèi)容包括：差異化的市場(chǎng)戰(zhàn)略和實(shí)行市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)。農(nóng)村商業(yè)銀行如果在中間業(yè)務(wù)方面，和強(qiáng)大的國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行正面較量，很難從其手中爭(zhēng)取到市場(chǎng)份額，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行有必要實(shí)行差異化的市場(chǎng)戰(zhàn)略。在具體的操作層面上，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該利用自身在“三農(nóng)”方面的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，開(kāi)展中間業(yè)務(wù)要面向廣大的農(nóng)民和數(shù)量眾多的中小型鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，在農(nóng)村地區(qū)廣泛設(shè)立營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。例如，在農(nóng)村地區(qū)可以針對(duì)個(gè)人開(kāi)展一些結(jié)算，類(lèi)中間業(yè)務(wù)（包括資金的匯兌、保險(xiǎn)等）。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行也不應(yīng)該放棄對(duì)城鎮(zhèn)地區(qū)的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，具體可以針對(duì)小企業(yè)和商戶，解決他們?nèi)谫Y和理財(cái)?shù)确矫娴男枨?。在進(jìn)行商業(yè)化、市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)方面，銀行的經(jīng)營(yíng)管理者要轉(zhuǎn)變過(guò)去陳舊的經(jīng)營(yíng)管理理念，必須牢固樹(shù)立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念，高度重視產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和推廣，建立合理的獎(jiǎng)懲體系，并重視對(duì)客戶的管理和開(kāi)發(fā)。

第二，提高發(fā)展中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)和建立中間業(yè)務(wù)的統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理部門(mén)。在提高發(fā)展中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)方面，農(nóng)村商業(yè)銀行要把發(fā)展中間業(yè)務(wù)放到戰(zhàn)略高度來(lái)認(rèn)識(shí)，中間業(yè)務(wù)是銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，能夠帶動(dòng)存貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展和降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)帶動(dòng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，逐步擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入在總收入中的占比。中間業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)的發(fā)展前景很廣闊，市場(chǎng)潛力很大，因此，有必要建立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的中間業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)管理部門(mén)，以制定中間業(yè)務(wù)的管理制度、辦法和操作規(guī)程。

第三，增大科技的投入，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。在增大科技的投入方面，農(nóng)村商業(yè)銀行要建立全國(guó)統(tǒng)一結(jié)算網(wǎng)絡(luò)體系，各級(jí)監(jiān)管部門(mén)、人民銀行和省級(jí)聯(lián)社也要積極創(chuàng)造條件，使其實(shí)現(xiàn)全國(guó)性信息和共享通訊網(wǎng)絡(luò)。在加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理方面，有必要建立健全銀行的內(nèi)控制度，使中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展?jié)M足合規(guī)性的要求，建立適合農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，最后要制定規(guī)范的中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度和信息披露制度。

第四，加快產(chǎn)品創(chuàng)新，培養(yǎng)、引進(jìn)中間業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。在加快產(chǎn)品創(chuàng)新方面，現(xiàn)代社會(huì)的生活節(jié)奏要求銀行能提供跨區(qū)域的服務(wù)，而農(nóng)村商業(yè)銀行跨地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)受到政策限制，沒(méi)有形成全國(guó)聯(lián)通的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該通過(guò)銀行間的合作建立全國(guó)性的網(wǎng)絡(luò)結(jié)算體系，并且不斷開(kāi)發(fā)創(chuàng)新新的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，以迎合顧客的需求。在培養(yǎng)、引進(jìn)中間業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才方面，農(nóng)村商業(yè)銀行一方面要加強(qiáng)內(nèi)部員工的培養(yǎng)，另一方面可以從外部引進(jìn)優(yōu)秀人才。

第五，引進(jìn)先進(jìn)經(jīng)營(yíng)理念，實(shí)施有效的營(yíng)銷(xiāo)手段。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，原有的經(jīng)營(yíng)理念與管理方法容易跟不上中間業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，這就需要引進(jìn)現(xiàn)代化的經(jīng)營(yíng)理念和管理方法。在實(shí)施有效的營(yíng)銷(xiāo)手段方面，有效的營(yíng)銷(xiāo)在連接產(chǎn)品與市場(chǎng)方面發(fā)揮著重要的作用。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制時(shí)期，銀行作為一個(gè)事業(yè)單位，具有著一切事業(yè)單位存在的共同弊端，包括：服務(wù)意識(shí)差，缺乏良好的激勵(lì)機(jī)制等。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的形勢(shì)下，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該逐步地調(diào)整自身角色的定位，重視產(chǎn)品的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，以擴(kuò)大產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，為銀行建立更廣闊的市場(chǎng)空間。在具體的措施方面，要加強(qiáng)對(duì)客戶資源的管理，和客戶建立良好的關(guān)系，同時(shí)，加大相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員的培訓(xùn)，重視人員推銷(xiāo)的作用，積極拓寬營(yíng)銷(xiāo)渠道，并為顧客提供更多的購(gòu)買(mǎi)體驗(yàn)。

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篇（8）

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-2101（2012）02-0071-04

縣域經(jīng)濟(jì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中處于宏觀經(jīng)濟(jì)和微觀經(jīng)濟(jì)的結(jié)合部，是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、功能比較完善，產(chǎn)業(yè)類(lèi)別比較齊全的區(qū)域經(jīng)濟(jì)，在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中占有十分重要的地位。作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)的發(fā)展對(duì)我國(guó)高速發(fā)展的縣域經(jīng)濟(jì)具有不可替代的支撐作用。目前，隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，“三農(nóng)”和中小企業(yè)金融支持問(wèn)題已經(jīng)成為制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，尤其是縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)瓶頸。從國(guó)外經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，設(shè)立社區(qū)銀行是解決農(nóng)業(yè)資金支持和中小企業(yè)融資問(wèn)題的有效途徑。本文在借鑒國(guó)外發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，主要探討縣域社區(qū)銀行發(fā)展的路徑選擇。

一、我國(guó)縣域社區(qū)銀行發(fā)展的可行性

社區(qū)銀行就是從當(dāng)?shù)刈艉推髽I(yè)吸收存款并向當(dāng)?shù)刈艉推髽I(yè)提供交易服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)[1]，具有以下幾個(gè)特征：一是資產(chǎn)規(guī)模不大，二是在有限區(qū)域內(nèi)服務(wù)和運(yùn)營(yíng)，三是屬于現(xiàn)代商業(yè)銀行，四是具有獨(dú)立性，即自主決策權(quán)。發(fā)展社區(qū)銀行，有助于減少縣域信貸資金外流；有助于引導(dǎo)、規(guī)范民間借貸，促進(jìn)其向正規(guī)金融轉(zhuǎn)化；有助于促進(jìn)信貸資金更多地流向?qū)崢I(yè)領(lǐng)域，減緩“房貸”的增速。因此，在我國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)體系中，探討縣域社區(qū)銀行設(shè)立的可行性尤為必要。

在我國(guó)縣域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中，主要包含農(nóng)村信用社、國(guó)有商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)、郵政儲(chǔ)蓄銀行分支機(jī)構(gòu)、地方性商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)及新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行、合作銀行等）。而在縣域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中，雖然銀行種類(lèi)很多，但農(nóng)村信用社一直是資產(chǎn)規(guī)模最大，涉及范圍最廣，工作人員最多，與農(nóng)戶聯(lián)系最緊密的縣域金融機(jī)構(gòu)。從機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)情況看，2007年全國(guó)共有12.4萬(wàn)個(gè)縣域金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，其中縣域大型商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)為2.6萬(wàn)個(gè)，從業(yè)人員為43.8萬(wàn)人；中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行縣域網(wǎng)點(diǎn)數(shù)為1.31萬(wàn)個(gè)，占縣域金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的10.6%；農(nóng)村信用社縣域網(wǎng)點(diǎn)數(shù)為5.2萬(wàn)個(gè)，占縣域金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的41.5%[2]。

（一）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展情況

近年來(lái)隨著國(guó)有銀行在縣域經(jīng)濟(jì)中的逐步退出，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持中小企業(yè)和“三農(nóng)”等活動(dòng)中發(fā)揮越來(lái)越重要的作用。從支農(nóng)情況看，截至2007年底，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款余額13 998億元，農(nóng)戶貸款余額達(dá)到11 618億元，農(nóng)戶小額信用貸款1 884億元，農(nóng)戶聯(lián)保貸款達(dá)到1 137億元。獲得貸款支持的農(nóng)戶數(shù)達(dá)到7817萬(wàn)戶，占全國(guó)農(nóng)戶總數(shù)的32.8%，占有貸款需求農(nóng)戶的60%，受惠農(nóng)民超過(guò)3億人。

從社區(qū)銀行的特征來(lái)看，農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)社最接近社區(qū)銀行。一是資產(chǎn)規(guī)模因縣域經(jīng)濟(jì)總體情況不同而有所區(qū)別，但總體而言規(guī)模不大，在幾十億至幾百億元之間；二是在有限區(qū)域內(nèi)服務(wù)和運(yùn)營(yíng)，主要是在當(dāng)?shù)乜h域范圍，雖然上級(jí)行業(yè)管理機(jī)構(gòu)（市級(jí)辦事處、省聯(lián)社）對(duì)多余資金可以跨地區(qū)調(diào)劑，但也需要取得縣級(jí)聯(lián)社同意，且一般都是有償使用。三是縣級(jí)聯(lián)社屬于一級(jí)法人，具有獨(dú)立性和自主決策權(quán)，具有信貸產(chǎn)品決策權(quán)。四是正在向現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展，目前按合作制原則管理。合作制具備四個(gè)不同于一般金融機(jī)構(gòu)的基本特征：自愿性、互助共濟(jì)性、民主管理性、非贏利性，所以農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在公司治理結(jié)構(gòu)上還不完全符合現(xiàn)代商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)，主要是股份制改造還不徹底，但和商業(yè)銀行一樣，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)已開(kāi)始按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則運(yùn)作。

（二）國(guó)有商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、城市商業(yè)銀行在縣域的發(fā)展情況

1998年后，隨著商業(yè)化改革的推進(jìn)，國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造、上市，國(guó)有大型銀行大規(guī)模從縣域、農(nóng)村撤退。國(guó)有商業(yè)銀行“經(jīng)營(yíng)策略”的特性使其不愿承擔(dān)巨大貸款成本，而從縣域經(jīng)濟(jì)大量退出，且縣域設(shè)立的國(guó)有商業(yè)銀行都是分支機(jī)構(gòu)，不具有獨(dú)立決策的能力，隨著流程銀行的發(fā)展和國(guó)有商業(yè)銀行的扁平化管理，縣域國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)成為具體的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)作為主營(yíng)業(yè)務(wù)的貸款業(yè)務(wù)，僅有建議權(quán)、推薦權(quán)，而無(wú)審批權(quán)，不符合社區(qū)銀行特性，也不會(huì)成為區(qū)域性社區(qū)銀行。

就目前狀況來(lái)看，郵政儲(chǔ)蓄銀行還不是真正意義上的商業(yè)銀行，屬于由原來(lái)的純儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的初級(jí)階段，受到資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)防控能力、員工專(zhuān)業(yè)技能等多方面的影響，其一些商業(yè)銀行的正常業(yè)務(wù)還受到嚴(yán)格控制，小額貸款雖然快速增長(zhǎng)，但占比依然很低。就將來(lái)發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，股份制改造并擇機(jī)上市的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃使其向國(guó)有大型商業(yè)銀行模式轉(zhuǎn)變，如中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行模式，雖然其縣域分支機(jī)構(gòu)將逐步加大對(duì)中小企業(yè)和新農(nóng)村建設(shè)的支持力度，可以成為服務(wù)于縣域社區(qū)的國(guó)有大型銀行分支機(jī)構(gòu)，但依然無(wú)法成為真正意義上的縣域社區(qū)銀行。

城市商業(yè)銀行是20世紀(jì)90年代中期由城市信用社逐批改制、組建而來(lái)，至今全國(guó)已有147家，遍及除以外的各個(gè)?。ㄊ小⒆灾螀^(qū)）。截至2010年末，城市商業(yè)銀行資產(chǎn)78 526億元，占全國(guó)總量的8.33%。我國(guó)城市商業(yè)銀行大部分受地域限制，資產(chǎn)規(guī)模不大，大部分在500億元以下，屬于中小銀行范疇。由于城市商業(yè)銀行主要是城市信用社改制而來(lái)，以城市經(jīng)濟(jì)為依托，在市區(qū)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)為主，雖然近幾年有發(fā)展到其他城市和下延到縣域設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的趨勢(shì)，但由于國(guó)家宏觀管理層面將其定位為中小銀行，以支持本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展為主，而且其經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、市場(chǎng)影響力也無(wú)法在短期內(nèi)達(dá)到國(guó)有大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的水平，橫向發(fā)展受到一定限制，縱向發(fā)展到縣域也是采取股份制銀行的策略，僅選取經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的縣（市）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。截至2010年底，河北省縣域城市商業(yè)銀行43家，覆蓋率僅32.2%，全部為不具有獨(dú)立決策能力的分支機(jī)構(gòu)，所以城市商業(yè)銀行更適合建設(shè)成為以市區(qū)為主要經(jīng)營(yíng)范圍的社區(qū)銀行，而不適合打造成為縣域社區(qū)銀行。

（三）縣域新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)情況

“2006年12月21日，銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》后，以村鎮(zhèn)銀行為代表的新型農(nóng)村機(jī)構(gòu)蓬勃發(fā)展。截至2009年末，我國(guó)共有172家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)，其中村鎮(zhèn)銀行148家，貸款公司8家，農(nóng)村資金互助社6家。已開(kāi)業(yè)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存款余額269億元，貸款余額181億元，其中農(nóng)戶貸款65.5億元（5.1萬(wàn)農(nóng)戶），小企業(yè)貸款91.2億元（0.5萬(wàn)戶），分別占貸款余額的36.2%和50.4%。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)規(guī)劃，2011年末要在全國(guó)35個(gè)?。▍^(qū)、市，除外）設(shè)立1 294家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其中村鎮(zhèn)銀行1 027家”[3]，約占90%的份額。目前村鎮(zhèn)銀行大部分設(shè)在縣城，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，設(shè)立10家以上村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起商業(yè)銀行，可以在中心城市設(shè)立管理總部，但總部不能從事金融業(yè)務(wù)，設(shè)立30家以上村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起商業(yè)銀行，可以探索組建新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)控股公司?？傮w上講，村鎮(zhèn)銀行是真正意義上的“小銀行”，縣域村鎮(zhèn)銀行注冊(cè)資本僅300萬(wàn)元，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行注冊(cè)資本僅100萬(wàn)元，屬于一級(jí)法人，是為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶或中小企業(yè)服務(wù)的小型商業(yè)銀行，在工作效率、服務(wù)態(tài)度、貸款審核條件、利率決定機(jī)制等方面具有高效、靈活的特點(diǎn)。所以縣域村鎮(zhèn)銀行符合縣域社區(qū)銀行的條件，可以考慮納入縣域社區(qū)銀行來(lái)規(guī)劃和發(fā)展。但由于國(guó)外金融機(jī)構(gòu)逐步進(jìn)軍中國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)，可能出現(xiàn)非本國(guó)公民控股的村鎮(zhèn)銀行，如中國(guó)銀行目前就與淡馬錫控股子公司――富登金融控股公司開(kāi)展設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的合作。

二、國(guó)外社區(qū)銀行發(fā)展情況及借鑒

國(guó)外銀行業(yè)中的絕大部分銀行是中小銀行，而這些規(guī)模較小的“銀行絕大部分屬于社區(qū)銀行，大都是在一定地區(qū)的社區(qū)范圍內(nèi)，按照市場(chǎng)化原則自主設(shè)立、獨(dú)立運(yùn)營(yíng)、服務(wù)于中小企業(yè)和個(gè)人客戶的中小銀行。如在美國(guó)，45%的銀行資產(chǎn)規(guī)模不足1億美元，48%的銀行資產(chǎn)規(guī)模介于1億美元～10億美元”[4]，截至2004年，美國(guó)銀行業(yè)中，93%（超過(guò)7 000家）的銀行可以被劃為社區(qū)銀行，而僅7%的銀行被認(rèn)為是大銀行。形成這種現(xiàn)狀的主要原因就是中小企業(yè)的存在和發(fā)展，而社區(qū)銀行的發(fā)展反過(guò)來(lái)又進(jìn)一步支持了中小企業(yè)的發(fā)展。以美國(guó)為例，平均來(lái)看，社區(qū)銀行資產(chǎn)中的81%~86%是由小企業(yè)存款形成的。

（一）國(guó)外社區(qū)銀行發(fā)展優(yōu)勢(shì)

第一，經(jīng)營(yíng)效率較高。銀行業(yè)是否存在規(guī)模經(jīng)濟(jì)的研究在國(guó)外已開(kāi)展多年。1987年，伯格、漢威克、哈暮夫雷認(rèn)為，資產(chǎn)高于1億美元時(shí)，銀行通常存在著規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的問(wèn)題。1989年，勞倫斯提出總資產(chǎn)少于1億美元的商業(yè)銀行具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)性。根據(jù)2004年的數(shù)據(jù)，小型社區(qū)銀行盈利資產(chǎn)回報(bào)率是5.65%，中型社區(qū)銀行的盈利資產(chǎn)回報(bào)率為5.73%，而大銀行的盈利資產(chǎn)回報(bào)率僅為4.82%。這說(shuō)明社區(qū)銀行的經(jīng)營(yíng)效率要遠(yuǎn)高于大銀行。從不良貸款率及租賃比率看，中小社區(qū)銀行的不良貸款率及租賃比率僅為0.2%，比大型銀行低0.14個(gè)百分點(diǎn)，這也證明社區(qū)銀行的經(jīng)營(yíng)效果要高于大型銀行。

第二，產(chǎn)品服務(wù)費(fèi)用較低。從2003年度美聯(lián)儲(chǔ)報(bào)告，資產(chǎn)規(guī)模小于10億美元的中小型銀行“在支票賬戶、可轉(zhuǎn)讓的支付明令賬戶以及儲(chǔ)蓄賬戶上可以使銀行賬戶的費(fèi)用降低18%~42%。在賬戶最低余額要求方面，小型銀行在無(wú)利息的支票賬戶可以使得銀行客戶節(jié)約36%的成本，在存折賬戶可以比大型銀行節(jié)省58%的成本。這說(shuō)明在日常業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，社區(qū)銀行占用客戶資金較少，對(duì)銀行客戶的吸引力強(qiáng)于大型銀行?！盵4]

第三，具有較強(qiáng)的關(guān)系信貸能力。對(duì)于大型銀行來(lái)說(shuō)，信貸客戶的“硬信息”是其考量的最重要依據(jù)，如借款人的信用記錄、收入情況、債務(wù)情況、財(cái)務(wù)報(bào)表、信貸報(bào)告等，對(duì)于信息不透明的借款人則不大愿意放貸。這樣大型銀行所追逐的客戶自然成為體制健全、運(yùn)營(yíng)規(guī)范、賬務(wù)明晰的大型企業(yè)。但在社區(qū)內(nèi)的個(gè)體投資項(xiàng)目一般都屬于不透明的借款人，如小企業(yè)、農(nóng)場(chǎng)主等，而對(duì)于這些不透明的借款人的“軟信息”處理需要了解本地情況，熟悉本地人脈關(guān)系的業(yè)務(wù)人員來(lái)做，這恰是社區(qū)銀行的優(yōu)勢(shì)所在。近期的研究也指出“當(dāng)關(guān)于個(gè)體投資項(xiàng)目的信息內(nèi)在地是軟信息時(shí)，大型組織的公司就處于比較劣勢(shì)”。在過(guò)去近20年的時(shí)間里，社區(qū)銀行提供了70%的農(nóng)業(yè)貸款、40%的小額房地產(chǎn)貸款和1/3的小企業(yè)貸款。

第四，可以獲得較大份額核心存款。核心存款主要是指業(yè)務(wù)存款和短期存款所組成的存款。2002年底，社區(qū)銀行持有的10萬(wàn)美元及以下的賬戶的存款占存款總額的24%，但持有的金額更高的賬戶的存款僅占存款總額的15%。前面已提到，大型銀行的核心存款占所有存款的34%，而中型銀行占39%，大型社區(qū)銀行占44%，中型社區(qū)銀行占57%，小型社區(qū)銀行占65%，鄉(xiāng)村銀行占67%，這說(shuō)明銀行的資產(chǎn)規(guī)模越小，其核心存款所占比重就越大，這些存款在較短時(shí)間內(nèi)不會(huì)流出銀行，也為銀行和客戶建立穩(wěn)固關(guān)系創(chuàng)造了條件。

（二）國(guó)外社區(qū)銀行面臨的發(fā)展問(wèn)題

第一，金融業(yè)的并購(gòu)是社區(qū)銀行發(fā)展面臨的主要問(wèn)題，銀行并購(gòu)可以為銀行帶來(lái)地區(qū)性互補(bǔ)、業(yè)務(wù)互補(bǔ)、產(chǎn)品交叉銷(xiāo)售等便利，同時(shí)擴(kuò)大了市場(chǎng)占有量，而規(guī)模的擴(kuò)大也促進(jìn)了信息科技技術(shù)在銀行內(nèi)部的應(yīng)用和創(chuàng)新。雖然規(guī)模的擴(kuò)大可以帶來(lái)利潤(rùn)總量的增加、抗風(fēng)險(xiǎn)能力的提高，但如前文所述，其盈利資產(chǎn)回報(bào)率卻呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)，說(shuō)明資產(chǎn)運(yùn)用效率在下降，并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)帕累托效應(yīng)。目前，通過(guò)并購(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行規(guī)模的擴(kuò)張依然是擴(kuò)大銀行規(guī)模的一條便捷之路，這也是美國(guó)銀行數(shù)量減少，但銀行經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所增加的重要原因。受金融危機(jī)的影響，美國(guó)中小型銀行倒閉破產(chǎn)數(shù)量急劇增加，這也為經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、資金充裕的大型銀行創(chuàng)造了擴(kuò)張的機(jī)會(huì)，諸如摩根大通、美國(guó)銀行、西班牙國(guó)際銀行、巴黎銀行等以較小的代價(jià)壯大起來(lái)。

第二，社區(qū)銀行發(fā)展對(duì)政府依賴(lài)程度過(guò)高。政府外在推力是社區(qū)銀行發(fā)展的保障。從國(guó)外社區(qū)銀行發(fā)展歷程來(lái)看，政府的扶持政策是社區(qū)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的重要力量。自1837年誕生第一部銀行法以來(lái)，美國(guó)連續(xù)出臺(tái)的多部法律都為社區(qū)銀行的發(fā)展創(chuàng)造了條件，如嚴(yán)禁跨州設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、嚴(yán)禁競(jìng)爭(zhēng)等政策。法國(guó)也曾出臺(tái)措施幫助社區(qū)銀行進(jìn)行創(chuàng)建以及建立完善的管理體系。日本政府從存款保險(xiǎn)制度、相互援助制度、信用保證保險(xiǎn)制度等方面對(duì)社區(qū)銀行等中小金融機(jī)構(gòu)給予扶持。這些都說(shuō)明，除了眾多中小企業(yè)廣泛發(fā)展帶來(lái)的巨大需求外，政府扶持成為社區(qū)銀行建設(shè)和發(fā)展的重要力量。然而過(guò)度依賴(lài)政府的扶持，也具有較高的風(fēng)險(xiǎn)，不利于自身風(fēng)險(xiǎn)防控能力的提高，在這次金融危機(jī)中，美國(guó)政府“保大棄小”的政策是小型商業(yè)銀行倒閉的重要原因之一。

第三，受經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響較大，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力偏弱。社區(qū)銀行相比大型銀行不穩(wěn)定性較高、信用度較低，在金融危機(jī)過(guò)程中，隨著實(shí)體經(jīng)濟(jì)和房屋貸款問(wèn)題的不斷惡化，尤其是房地產(chǎn)企業(yè)不景氣，開(kāi)發(fā)商欠貸不還，致使資產(chǎn)規(guī)模較小，且涉足房地產(chǎn)行業(yè)的眾多中小型銀行倒閉。2010年美國(guó)共有157家銀行宣布破產(chǎn)，是近18年來(lái)破產(chǎn)銀行數(shù)量最高的一年，但破產(chǎn)銀行資產(chǎn)總額為921億美元，遠(yuǎn)低于2009年的1 697億，多為資產(chǎn)不到10億美元的社區(qū)銀行。

三、我國(guó)縣域社區(qū)銀行發(fā)展及路徑選擇

我國(guó)現(xiàn)階段扶持和發(fā)展與縣域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的社區(qū)銀行具有很大的現(xiàn)實(shí)意義。社區(qū)銀行在為民營(yíng)中小企業(yè)、農(nóng)業(yè)提供融資上具有一定比較優(yōu)勢(shì)，且具有較廣闊的發(fā)展空間。根據(jù)本文上述對(duì)我國(guó)縣域銀行業(yè)體系的分析，縣域社區(qū)銀行的設(shè)立和優(yōu)化可以采取以下幾種方式。

1. 深入推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)改制，將其改造為社區(qū)銀行。國(guó)外很多國(guó)家社區(qū)銀行“最普遍的設(shè)立方法也是先有信用合作社，然后才逐步轉(zhuǎn)化為社區(qū)銀行?！盵1]原來(lái)的信用合作社作為基層社區(qū)銀行，在基層社區(qū)銀行的基礎(chǔ)上成立地區(qū)社區(qū)銀行?？紤]到我國(guó)縣域銀行業(yè)體系中農(nóng)村信用社的主體地位，將縣級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社轉(zhuǎn)制成為符合社區(qū)銀行特征的農(nóng)村商業(yè)銀行是首要目標(biāo)。

第一，將基本達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局改制標(biāo)準(zhǔn)的縣級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社直接轉(zhuǎn)制為農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融改革，尤其是支持中小企業(yè)發(fā)展壯大、新農(nóng)村建設(shè)起著重要的作用。擬通過(guò)改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行的農(nóng)村信用社必須符合一定的基礎(chǔ)條件和審慎性條件，如不良貸款率低于5%，資本充足率不低于10%，核心資本充足率不低于6%，撥備覆蓋率不低于150%，所有者權(quán)益大于股本，按規(guī)定提足貸款損失準(zhǔn)備金等銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的各項(xiàng)指標(biāo)；同時(shí)，對(duì)于發(fā)起人，也有嚴(yán)格的條件限制。隨著縣級(jí)農(nóng)村信用社“達(dá)標(biāo)升級(jí)”工作的深入推進(jìn)，越來(lái)越多的信用社將符合組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件，在地方政府的扶持和監(jiān)管部門(mén)的指導(dǎo)下，農(nóng)村商業(yè)銀行將成為我國(guó)縣域社區(qū)銀行體系中最重要的組成部分。截至2010年底，我國(guó)先后在張家港、常熟、江陰、上海、北京、深圳、天津等地區(qū)建立了85家農(nóng)村商業(yè)銀行。但“改制農(nóng)村信用社也存在一些不利因素，如現(xiàn)代企業(yè)規(guī)范化改造難，民間資本由于對(duì)沉重不良資產(chǎn)包袱有畏懼情緒，積極入股有一定難度等?！盵5]

第二，對(duì)目前不符合監(jiān)管當(dāng)局改制標(biāo)準(zhǔn)的縣級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社逐步推進(jìn)股份制改造，條件成熟后改造為農(nóng)村商業(yè)銀行。我國(guó)農(nóng)村信用社存在時(shí)間較長(zhǎng)，具備較好的群眾基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，但由于法人治理機(jī)構(gòu)不完善，股權(quán)分配制度不健全，管理不到位等原因，盈利能力低下，風(fēng)險(xiǎn)依然較高，距離改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行的基本標(biāo)準(zhǔn)還有一定距離。對(duì)于這類(lèi)農(nóng)村信用社應(yīng)該先按照股份制的原則對(duì)其進(jìn)行規(guī)范，首先“將資格股全部轉(zhuǎn)化為投資股，然后按股份制原則對(duì)其規(guī)范，建立靈活的股權(quán)配置機(jī)制，從根本上改造和和完善股本結(jié)構(gòu)，建立真正意義上的法人治理結(jié)構(gòu)，從而為其進(jìn)一步改造成為社區(qū)銀行做好準(zhǔn)備。”[5]

2. 引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)資本組建新型社區(qū)銀行。組建村鎮(zhèn)銀行是一種引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)資本進(jìn)入銀行業(yè)的嘗試。當(dāng)前，“民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有歷史包袱，產(chǎn)權(quán)明晰，市場(chǎng)定位比較準(zhǔn)確。但由于民營(yíng)企業(yè)資本受利益驅(qū)動(dòng)可能存在過(guò)度擴(kuò)張的沖動(dòng)，從而產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)。由于銀監(jiān)會(huì)規(guī)定籌建村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人必須是商業(yè)銀行，且在村鎮(zhèn)銀行的控股比例不低于20%，其他自然人、法人及其關(guān)聯(lián)方投資所占股份不得高于10%，這在一定程度上防范了企業(yè)股東控制社區(qū)銀行，從而獲取關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款等問(wèn)題，但仍然存在民營(yíng)企業(yè)股東聯(lián)手控制社區(qū)銀行的可能。據(jù)了解，這一情況在一定程度上還普遍存在。”[5]

3. 將民間非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)改造為社區(qū)銀行?！芭c現(xiàn)有銀行相比，一些地方從事資金交易的非正式金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)效率更高，并且對(duì)當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)創(chuàng)業(yè)、發(fā)展貢獻(xiàn)更大。”[5] 以河北省為例，截至2010年末，全省已經(jīng)開(kāi)業(yè)并納入統(tǒng)計(jì)的小額貸款公司161家（開(kāi)業(yè)3個(gè)月后正式納入統(tǒng)計(jì)范圍），注冊(cè)資本（實(shí)收資本）92.39億元，全部實(shí)現(xiàn)了盈利，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入（利息收入）63 408萬(wàn)元，凈利潤(rùn)23 420萬(wàn)元，上繳稅金及附加6 139萬(wàn)元；年末貸款余額88.06億元；全年向17 192個(gè)客戶發(fā)放了20 168筆貸款，累計(jì)貸款156.98億元?！胺e極引導(dǎo)民間非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)走上正規(guī)化、合法化道路，通過(guò)組建社區(qū)銀行將民間閑散資金組織和運(yùn)營(yíng)起來(lái)，則更符合市場(chǎng)化發(fā)展規(guī)律。這種發(fā)展方式雖然短期難以實(shí)現(xiàn)，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，具有非常重要的意義?！盵5]

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［5］張淑芳.淺析我國(guó)發(fā)展社區(qū)銀行的思路與對(duì)策［J］.商場(chǎng)現(xiàn)代化，2010，（5）.

Development Path Selection and Optimization of County Community Bank

――with the United States and other Foreign Community Banking System Comparison

Kang Shu-sheng,Zhao Liang

篇（9）

1.村鎮(zhèn)銀行的緣起

在對(duì)孟加拉鄉(xiāng)村銀行模式學(xué)習(xí)、借鑒的基礎(chǔ)上，我國(guó)成立村鎮(zhèn)銀行的初衷是希望借助這種新型金融組織為農(nóng)村的部分相對(duì)貧困人群提供金融服務(wù)，屬于商業(yè)性小額信貸的范疇（杜曉山，2008）。長(zhǎng)久以來(lái)，由于信息不對(duì)稱(chēng)和缺乏有效的抵押品、擔(dān)保品，出于貸款安全性的考慮商業(yè)銀行無(wú)力為這部分人群提供金融服務(wù)，尤其是貸款服務(wù)，貸款市場(chǎng)因而長(zhǎng)期存在信貸配給問(wèn)題?！缎屡翣柛窭追蚪?jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》（p.778）中這樣描述：“信貸配給是借貸市場(chǎng)的一種狀況，其中，按照所報(bào)的契約條件，貸方提供的資金少于借方的需求”。在符合商業(yè)銀行貸款利率要求的條件下，商業(yè)銀行沒(méi)有提供與貸款需求相一致的貸款供給。貸款市場(chǎng)供給小于需求，而利率也沒(méi)有出現(xiàn)古典模型所預(yù)期的上升以消除這種差額。從亞當(dāng).斯密描述這一現(xiàn)象起，凱恩斯、埃利斯、威爾遜、哈里斯、杰斐、拉塞爾、威廉姆斯等眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)家從不同角度對(duì)它進(jìn)行了分析。在斯蒂格利茨和韋斯的經(jīng)典論文（1981）中，他們從貸款質(zhì)量和利率水平的負(fù)相關(guān)關(guān)系角度論述了在信息不對(duì)稱(chēng)和由此導(dǎo)致的“逆選擇”的條件下，信貸配給的存在性，市場(chǎng)失靈了。村鎮(zhèn)銀行的興起源于對(duì)克服這種信貸配給的探索，希望通過(guò)設(shè)計(jì)一些制度安排（如中心會(huì)議制度、農(nóng)戶聯(lián)保制度等），使金融機(jī)構(gòu)有能力為部分相對(duì)貧困人群，主要提供無(wú)需擔(dān)保和抵押的小額貸款等微型金融服務(wù)。村鎮(zhèn)銀行與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行相比，要求特殊的貸款制度設(shè)計(jì)，面向原先被放棄的部分相對(duì)貧困人群，主要提供無(wú)需擔(dān)保和抵押的小額貸款以及其它微型金融服務(wù)。尤努斯教授領(lǐng)導(dǎo)的孟加拉國(guó)的“格萊珉”銀行取得了部分成功后，推動(dòng)了這種新型金融組織在世界范圍中的發(fā)展和推廣。20世紀(jì)80年代初這種新型的金融理念和方法開(kāi)始被一些社會(huì)團(tuán)體和非政府組織引入我國(guó)。雖然最近印度安德拉邦出現(xiàn)了小額信貸的違約危機(jī)，但并不表明這種模式的失?。ǘ艜陨?，2010）。

2.村鎮(zhèn)銀行在我國(guó)的發(fā)展

村鎮(zhèn)銀行在我國(guó)的發(fā)展經(jīng)歷了引進(jìn)試驗(yàn)、試點(diǎn)發(fā)展到大力推動(dòng)等不同階段。按照銀監(jiān)會(huì)《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)2009年—2011年工作安排》的規(guī)劃，到2011年我國(guó)擬建立1027家村鎮(zhèn)銀行。銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示從2007年3月我國(guó)第一家村鎮(zhèn)銀行四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行建立起至2010年6月末，我國(guó)已建立214家村鎮(zhèn)銀行。其中2007年共建立19家，2008年共建立91家，新增72家，2009年共建立148家，新增57家。以國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、全國(guó)性大型商業(yè)銀行和外資銀行為主發(fā)起行共建立30多家，其余均為地方性中小商業(yè)銀行發(fā)起建立，包括各地的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行以及農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社。按照主發(fā)起行的不同，我國(guó)現(xiàn)有的村鎮(zhèn)銀行可以分為全國(guó)性大型銀行（包括國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和全國(guó)性大型商業(yè)銀行）為主發(fā)起行的村鎮(zhèn)銀行、外資銀行為主發(fā)起行的村鎮(zhèn)銀行和地方性中小商業(yè)銀行為主發(fā)起行的村鎮(zhèn)銀行，目前最后一種在我國(guó)占80%左右，為絕大多數(shù)。不同類(lèi)型的村鎮(zhèn)銀行可能具有不同的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)方法。本文中主要分析以地方性中小商業(yè)銀行為主發(fā)起行的村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)的使命漂移現(xiàn)象。

在快速發(fā)展的同時(shí)，村鎮(zhèn)銀行卻表現(xiàn)出了與設(shè)計(jì)初衷不同的特征，似乎沒(méi)有起到為我國(guó)農(nóng)村部分貧困人群提供包括小額信貸在內(nèi)的微型金融服務(wù)的作用，出現(xiàn)了使命漂移。村鎮(zhèn)銀行的目標(biāo)客戶、放貸手段和放貸金額都出現(xiàn)了與設(shè)計(jì)要求的偏離，并不是真正意義的村鎮(zhèn)銀行，更像是為應(yīng)付或規(guī)避政府相關(guān)政策的一種商業(yè)銀行的變體，實(shí)質(zhì)上就是普通的商業(yè)銀行。這種村鎮(zhèn)銀行對(duì)于我國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展，削弱金融領(lǐng)域的壟斷或許具有一定意義，但卻不太可能為我國(guó)的貧困人群提供足夠的理論模型所設(shè)想和期望的服務(wù)。

3.以地方性中小商業(yè)銀行為主發(fā)起行的村鎮(zhèn)銀行的使命漂移

村鎮(zhèn)銀行的使命漂移主要體現(xiàn)在貸款對(duì)象、貸款方法和貸款額度偏離面向部分貧困人群、主要采用無(wú)抵押無(wú)擔(dān)保的小額信貸的設(shè)計(jì)目標(biāo)上。

從2007年開(kāi)始，地方性中小商業(yè)銀行積極參與我國(guó)的村鎮(zhèn)銀行建設(shè)，目前有高達(dá)80%左右的村鎮(zhèn)銀行屬于它們發(fā)起設(shè)立。但現(xiàn)存的這些村鎮(zhèn)銀行卻并不是真正意義的村鎮(zhèn)銀行，從目標(biāo)客戶、貸款方法等方面考察可以發(fā)現(xiàn)它們只是一種商業(yè)銀行，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并不是為我國(guó)相對(duì)貧困的人群提供包括小額信貸在內(nèi)的微型金融服務(wù)，更多的表現(xiàn)為一種為背后的主發(fā)起行規(guī)避金融法規(guī)、實(shí)現(xiàn)區(qū)域擴(kuò)張的經(jīng)營(yíng)手段。出于追逐利潤(rùn)和增強(qiáng)自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的考慮，地方性中小商業(yè)銀行有實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在欲望，但受到金融法規(guī)的約束，無(wú)法快速擴(kuò)張。村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展為它們提供了機(jī)會(huì)。村鎮(zhèn)銀行不是市場(chǎng)自身發(fā)展的產(chǎn)物，而是對(duì)市場(chǎng)調(diào)節(jié)失靈的補(bǔ)充，因此如果缺乏有效的約束和指導(dǎo)，這些具備商業(yè)銀行背景的村鎮(zhèn)銀行必然偏離原初設(shè)計(jì)的目標(biāo)，出現(xiàn)使命的漂移。以為相對(duì)貧困人群主要提供無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押的小額信貸為主要貸款模式的金融組織與商業(yè)銀行存在本質(zhì)的不同，它們的結(jié)合——用商業(yè)模式推動(dòng)這種金融組織的發(fā)展需要強(qiáng)而有效的約束。

安徽長(zhǎng)豐科源村鎮(zhèn)銀行股份有限公司成立于2008年2月（以下相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)源于該行各年年度報(bào)告），主發(fā)起行是合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，占40%的股份，是最大股東，兩行董事長(zhǎng)都是劉萬(wàn)霞女士。

篇（10）

一、村鎮(zhèn)銀行的法律性質(zhì)

村鎮(zhèn)銀行是經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，在縣（市）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立，主要為農(nóng)村地區(qū)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的、資產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小的、具有獨(dú)立法人資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

（一）村鎮(zhèn)銀行不是政策性銀行

從法律性質(zhì)上講，村鎮(zhèn)銀行不是政策性銀行。雖然村鎮(zhèn)銀行有一定的政策性取向：村鎮(zhèn)銀行以服務(wù)“三農(nóng)”為根本宗旨，在繳納存款保險(xiǎn)之后的可用資金必須用于本地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)，不得跨區(qū)經(jīng)營(yíng)。但是村鎮(zhèn)銀行在權(quán)屬關(guān)系和經(jīng)營(yíng)目的等特征上與政策性銀行并不符。從權(quán)屬關(guān)系上看，我國(guó)的政策性銀行都為國(guó)家所有，而村鎮(zhèn)銀行可由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資設(shè)立，可見(jiàn)二者權(quán)屬特征不相符；從經(jīng)營(yíng)目的上分析，我國(guó)政策性銀行不以營(yíng)利為目的，而村鎮(zhèn)銀行作為自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧的金融企業(yè)，實(shí)行市場(chǎng)化操作，有著營(yíng)利性的經(jīng)營(yíng)目的，可見(jiàn)二者經(jīng)營(yíng)目的不相符。由此可判斷，村鎮(zhèn)銀行不是政策性銀行。

（二）村鎮(zhèn)銀行是特殊的商業(yè)銀行

首先，村鎮(zhèn)銀行是商業(yè)銀行。第一，村鎮(zhèn)銀行可以辦理商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)；第二，商業(yè)銀行與村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)原則一致。第三，村鎮(zhèn)銀行與商業(yè)銀行從設(shè)立的基本條件、對(duì)關(guān)系人貸款的限制、存款準(zhǔn)備金要求及資產(chǎn)負(fù)債比例管理等具體法律規(guī)范也基本相同。第四，《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第6l條指出，該管理規(guī)定未盡事宜，參照《商業(yè)銀行法》等執(zhí)行。由此可見(jiàn)，村鎮(zhèn)銀行是商業(yè)銀行。但村鎮(zhèn)銀行也不同于《商業(yè)銀行法》調(diào)整的一般的商業(yè)銀行。第一，注冊(cè)資本要求不同?！渡虡I(yè)銀行法》要求設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本不得低于五千萬(wàn)元人民幣，而《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中要求設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的注冊(cè)資本不得低于一百萬(wàn)（在鄉(xiāng)或鎮(zhèn)設(shè)立）或三百萬(wàn)元人民幣（在縣或市設(shè)立）。第二，治理結(jié)構(gòu)要求不同。村鎮(zhèn)銀行的治理結(jié)構(gòu)相對(duì)于商業(yè)銀行比較簡(jiǎn)單靈活。第三，股東出資要求和股權(quán)結(jié)構(gòu)方面不同?！渡虡I(yè)銀行法》調(diào)整的商業(yè)銀行在股東出資要求和股權(quán)結(jié)構(gòu)方面的限制比村鎮(zhèn)銀行少。第四，兩者在業(yè)務(wù)范圍上也有所不同，村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)范圍相對(duì)較窄，而且村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)的地域范圍也有要求，這不同于一般商業(yè)銀行追求效益的本性。

二、村鎮(zhèn)銀行法律保障的必要性

國(guó)內(nèi)外的長(zhǎng)期實(shí)踐表明，良好的法制環(huán)境是保障經(jīng)濟(jì)快速、健康發(fā)展的重要前提及決定因素。法制體系越完善，各類(lèi)法律制度越健全，法制環(huán)境就越好，這樣市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)才能更加有序、規(guī)范地進(jìn)行，各類(lèi)經(jīng)濟(jì)關(guān)系才能得到良好的調(diào)整。因此，良好的法律保障能更快更好地促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

銀行自身固有存在一些不可避免的缺陷：負(fù)外部性和脆弱性，決定了銀行的可持續(xù)發(fā)展需要相關(guān)法律的保障。銀行的負(fù)外部性是指銀行的經(jīng)營(yíng)行為及其破產(chǎn)行為對(duì)廣大存款人可能造成消極的影響；銀行的脆弱性是指很多因素很可能會(huì)影響到銀行的正常經(jīng)營(yíng)，使得銀行很容易陷入經(jīng)營(yíng)不利的狀況，嚴(yán)重的時(shí)候還有可能導(dǎo)致其破產(chǎn)倒閉。對(duì)于村鎮(zhèn)銀行而言，其脆弱性與負(fù)外部性與一般銀行無(wú)異。因此，政府必須介入監(jiān)管，只有國(guó)家依法加強(qiáng)對(duì)銀行的法律監(jiān)管，才能使得銀行依法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，村鎮(zhèn)銀行自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力尤其微弱，再加上其支撐的脆弱的農(nóng)村金融體系，一旦村鎮(zhèn)銀行發(fā)生倒閉事件，由此引起的影響可能對(duì)于農(nóng)村金融改革發(fā)展以及小額信貸事業(yè)都是個(gè)不小的打擊。因此，要解決這一問(wèn)題，市場(chǎng)機(jī)制的自我調(diào)節(jié)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，而必須加強(qiáng)政府和法律的力量，對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)監(jiān)管。

三、完善村鎮(zhèn)銀行法律保障的對(duì)策建議

各國(guó)的實(shí)踐表明，政府通過(guò)構(gòu)建完善的政策法律體系可以為農(nóng)村金融組織的創(chuàng)建和規(guī)范運(yùn)行創(chuàng)設(shè)良好的外部環(huán)境，在很大程度上能保障金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)有序、健康、可持續(xù)發(fā)展。完善村鎮(zhèn)銀行政策法律體系，需要建立金融監(jiān)管與穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制，這要求從農(nóng)村金融發(fā)展的實(shí)際需要出發(fā)，在借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌研究擬訂金融法制規(guī)劃，完善配套的金融法律制度，建立起合理的法律體系促進(jìn)模式，以提升村鎮(zhèn)銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力的高度。

第一，建議相關(guān)部門(mén)盡快制訂專(zhuān)門(mén)的關(guān)于村鎮(zhèn)銀行的法律法規(guī)，明確村鎮(zhèn)銀行的合法性地位，為村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村新型金融服務(wù)組織的市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)退出等方面做出具體的規(guī)范，進(jìn)而形成更加開(kāi)放、公平、健康的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，更快更好地促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展。當(dāng)然此項(xiàng)工作需要各相關(guān)部門(mén)的通力合作。第二，從地方立法上來(lái)看，我國(guó)目前還沒(méi)有地方立法機(jī)關(guān)制訂有關(guān)于村鎮(zhèn)銀行的專(zhuān)門(mén)的地方性法規(guī)和規(guī)范性文件，對(duì)于村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)行的規(guī)定并沒(méi)有考慮我國(guó)農(nóng)村金融的區(qū)域性、層次性等特征。因此，應(yīng)授權(quán)地方立法機(jī)關(guān)結(jié)合本地區(qū)金融市場(chǎng)發(fā)展的實(shí)際情況，制訂并出臺(tái)關(guān)于村鎮(zhèn)銀行債務(wù)清償、組織創(chuàng)新及法律責(zé)任等方面的具體要求，以保障村鎮(zhèn)銀行實(shí)現(xiàn)有序、健康、持續(xù)發(fā)展。但同時(shí)也要求相關(guān)法規(guī)的制訂必須在我國(guó)已經(jīng)基本上建立起來(lái)的具有中國(guó)特色社會(huì)主義特色的法律體系框架內(nèi)，這樣才能在促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，保證我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康、持續(xù)發(fā)展。（作者單位：1.吉林工商學(xué)院；2.吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)發(fā)展學(xué)院）

本文系吉林省社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“吉林省村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展研究”研究成果，項(xiàng)目編號(hào)：2011B293；

吉林省教育廳“十二五”規(guī)劃社科項(xiàng)目“吉林省新農(nóng)村建設(shè)中的農(nóng)村金融支持研究”階段性研究成果。

參考文獻(xiàn)：