序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇風險管控工作思路范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

1、年初制定并下發(fā)了《關于加強2020年安全生產工作的通知》（煤質運銷安字【2020】1號文），確立了中心2020年安全工作目標和工作思路，并對中心2020年安全工作重點進行了部署，按時間節(jié)點對安全工作進行分解。

2、第一季度，中心組織相關科室和人員對《安全生產責任制》進行了梳理和完善，對中心12個科室、62個崗位的安全生產責任制，累計修訂600余條。

3、一季度對中心安全管理制度進行了梳理，新增了《安全目標管理制度》等13項制度，修訂了《安全風險辨識、分級管控制度》、《安全生產投入保障制度》等11項制度。

二、標準化體系建設

1、2020年年初，中心制定并下發(fā)了《煤質運銷中心關于做好2020年安全生產標準化工作的通知》（煤質運銷安字【2020】2號文），對中心2020年安全生產標準化建設工作作出了整體安排，將化驗室、煤場管理室、計量室納入中心安全生產標準化建設體系中，并制定了全年和季度達標計劃，按要求開展各項工作及相關考核。

2、制定了《2020年安全生產標準化工作計劃及達標規(guī)劃》，共制定工作計劃及達標規(guī)劃80項，其中基礎管理58項，煤場管理8項，計量管理7項，采制化管理7項。截止到11月份，共完成75項，其中基礎管理共完成工作計劃及達標規(guī)劃53項，煤場管理完成8項，計量管理完成7項，采制化管理完成7項。

3、中心1-11月份組織開展了由分管安全副主任帶隊，中心主要單位負責人參加的安全生產標準化檢查與考核工作，截止到目前共開展靜態(tài)檢查3次，排查出安全隱患50條，已全部整改；動態(tài)檢查8次，排查出安全隱患121條，已按期整改完畢，實現(xiàn)閉合管理。

三、安全風險分級管控情況

1、健全了安全風險分級管控責任。建立了以主要負責人為第一責任人的安全風險分級管控體系，明確負責安全分級管控工作的管理部門，完善相關工作制度和流程，負責日常風險管控工作，4月份編制完成中心《2020年度安全風險辨識評估報告》，共辨識出2020年主要安全風險共12項，其中中級風險2項，低級風險10項。

2、每月召開安全風險辨識評估會議，對本月度安全風險管控情況進行通報，并分析下月存在的安全風險；每月對員工安全風險培訓情況、安全風險管控措施落實情況開展專項檢查，組織中心各科室對辨識出的風險和管控措施進行公示并組織職工學習。

四、隱患排查治理情況

1、中心每月根據(jù)安全工作重點及不同季節(jié)特點組織全中心范圍內的安全大檢查活動，強化“道路交通安全”、反“三違”、消防、雨季“三防”、冬季“三防”等重點區(qū)域的專項整治工作。

2、中心共開展隱患治理“回頭看”活動2次，召開隱患治理分析會1次，確認隱患整改到位情況，分析反復、類似隱患產生原因，研究措施，深入治理，避免重復出現(xiàn)。

3、截止到11月份，中心共開展安全隱患排查11次，共排查出各類安全隱患116條，已全部期整改完畢。

五、監(jiān)督檢查工作開展情況

1、針對中心中層領導調整及科室業(yè)務范圍調整、變動情況結合中心生產實際，重新修訂了《領導干部包點及管理人員下現(xiàn)場檢查管理規(guī)定》，要求中心領導及各級管理人員按照職責管理范圍，對相關區(qū)域進行檢查。截止11月份，中心領導共每月檢查6次，中心科室管理人員共每月檢查3次，其它科室管理人員每月檢查7次。

2、制定了《煤質運銷中心安全包保實施辦法》，由中心領導班子成員包現(xiàn)場科室，要求包保責任人每月對包?？剖椰F(xiàn)場組織一次安全檢查。截止11月份共開展檢查11次。

六、安全教育培訓情況

1、中心于2020年初，制定了年度安全培訓教育計劃共計45項，并分解細化到月，具體落實到科室負責人，每月按照計劃開展安全培訓教育活動。

2、截止到11月底，中心共開展二、三級安全培訓22次，安全法律法規(guī)學習5次，共4026余人次參加培訓。

七、職業(yè)危害治理情況

1、建立健全了個人職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)護檔案，在作業(yè)范圍醒目位置張貼職業(yè)危害告知，規(guī)范了中心各單位勞保發(fā)放檔案、職業(yè)衛(wèi)生宣傳培訓檔案、職業(yè)病危害因素監(jiān)測與檢測評價檔案等。

2、9月份組織中心煤場管理室、化驗室共98名接塵人員進行職業(yè)健康體檢。

八、外委隊伍管理情況

1、每月對外委隊伍駐地進行安全巡查，對查出問題下發(fā)整改通知書，共排查5條問題，當月已全部整改，實現(xiàn)閉合管理。

2、對外委隊伍的人員檔案、培訓檔案等信息的更新情況及相關報送資料進行了規(guī)范，要求外委單位嚴格清退不合格人員，確保安全生產。

九、應急管理情況

1、一季度重新梳理和修訂了《煤質運銷中心安全事故應急預案》，對應急物資及應急人員信息和名單進行了調整和補充，同時下發(fā)全年應急演練計劃。

2、根據(jù)制定的應急演練計劃，6月份組織開展煤堆滑坡事故應急演練，12月組織開展化驗室火災事故應急演練。

3、12月份組織發(fā)放應急物資，更新應急物資清單。

十、安全專項活動開展情況

根據(jù)公司文件精神，積極開展“安全專項整治”、“警示三月行”“安全生產月”、“百日安全”等專項活動，大力發(fā)動職工，廣泛宣傳，嚴格按照活動內容分解表中的時間節(jié)點完成各項規(guī)定動作，確?；顒尤〉脤嵭?。

十一、環(huán)保工作開展情況

1、制定中心環(huán)保檢查方案，每月重點針對煤場管理室、風選煤廠、計量室開展環(huán)境衛(wèi)生專項檢查。截止11月份，共開展環(huán)保檢查11次，排查各類問題7條，現(xiàn)已全部整改完成。

2、6月份按公司要求開展節(jié)能環(huán)保宣傳活動，制定并下發(fā)中心活動方案，按時間節(jié)點有序推進各項工作。

2021年總體工作目標及工作思路

一是一季度修訂完成中心“三大規(guī)程”、應急預案的修訂和應急演練準備。

二是進一步完善安全生產責任制考核制度，并嚴格對全員安全生產責任制落實情況進行考核管理，以責任落實為導向，加強對各科室的安全責任監(jiān)管，切實保證安全責任監(jiān)督工作有效開展。

三是加大日常安全檢查力度，在每月開展安全大檢查、制訂管理人員下現(xiàn)場制度的基礎上，加強對中心各單位的日常安全監(jiān)督管理工作，安全管理人員根據(jù)每月安全工作重點，開展對汛期、消防、車輛等安全專項檢查，及時通報檢查出的問題，要求各單位按要求整改，并安排進行復查，確保實現(xiàn)閉合。

四是進一步加強安全管理考核力度，每月根據(jù)考核制度和辦法對各單位進行現(xiàn)場及安全管理資料檢查，并嚴格打分，按照考核辦法兌現(xiàn)各單位績效工資，將員工的安全行為與效益獎金掛鉤，同時加強動態(tài)檢查，確?？己寺涞綄嵦帯?/p>

五是構建安全風險與隱患排查治理“雙預控”機制。每季度由中心副總工程師牽頭，安監(jiān)室組織中心各單位對風險進行重新辨識和評估，并制定相應管控措施，力爭全覆蓋，無死角，每月對評估的風險進行專項排查。

篇（2）

一、2020年技術工作總體情況

根據(jù)公司2020年“以健全雙預防機制為核心強化系統(tǒng)安全管理，深化精細化管理，強化責任意識、干事意識、原則意識，以成本為生存之基?！钡闹笇枷?，我們技術處制定了“緊密圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標，以成本為核心，不折不扣的執(zhí)行公司管理理念，全面完善技術管理體系”的年度工作方針。圍繞上述方針，我們在公司相關部門以及基層各單位的大力支持下主要開展了以下幾項工作：

第一、全面完善技術管理體系

為了保證全年出礦目標，我們根據(jù)小汪溝鐵礦生產的實際現(xiàn)狀，在工程技術人員逐步穩(wěn)定的情況下，開始推行了“分區(qū)域管理、誰主管誰負責”的管理模式，為了完善這一模式，技術處全員參與，將井下按水平劃分區(qū)域，每名技術人員都分別主管4-5個水平，凡主管區(qū)域涉及的事項均由主管人負責，例如，采準設計、中深孔設計、井巷測繪、探礦方案、通風管理、安全管控等等都由該區(qū)域的主管人負責。在橫向上：地質、測量、采礦分區(qū)主管人之間加強協(xié)調、溝通，注重跟蹤問責，各專業(yè)聯(lián)動使工作的目的性得到了高度統(tǒng)一。在縱向上：專業(yè)負責人與處、公司領導在方案設計、實施、總結的過程中相互探討、共同調研使工作思路保持高度一致。經(jīng)過幾年的摸索，通過日常每一項工作的實施，可以說已經(jīng)建立起各專業(yè)分區(qū)主管人之間的橫向體系和專業(yè)負責人與公司領導之間的縱向體系，技術管理體系全面成型。

第二、吃干榨凈，向邊緣小礦體要效益

隨著鐵礦石資源量逐漸減少以及鐵礦粉市場價格日益走高，這種情況下技術處組織全處人員對回采過程中的工藝流程、技術管理進行積極思考、深入挖掘。邊緣小礦體回收難度大，礦體復雜，我們先用中深孔探礦，明確礦體形態(tài)及礦量，盡量利用原有工程，減少新加工程，把各水平小礦體統(tǒng)一歸類，根據(jù)礦體不同形態(tài)采用不同的回采工藝，布置不同類型的采場。遇到特殊問題，采取會議研討的形式，理不辨不明，經(jīng)過探討選擇最佳回采工藝，即達到最優(yōu)經(jīng)濟指標，又使工作有理有據(jù)，經(jīng)得起推敲。

截止到2020年10月末，回采平硐區(qū)域斜坡道壓覆礦體144m分段礦量5.5萬噸；132m分段礦量5.17萬噸?；夭啥趸鑹焊驳V體90m分段礦量9.49萬噸；合計回采壓覆礦體20.16萬噸，為60m、45m水平大規(guī)模回采奠定了基礎，為2021年生產提供了有利條件。

平硐采區(qū)邊緣小礦體84m水平回采3.3萬噸；72 m水平回采1.2萬噸。深部采區(qū)邊緣小礦體-60m水平回采2.7萬噸；-78m水平回采11.3萬噸；-96m水平回采1.4萬噸。累計回收邊緣小礦體19.9萬噸，在降低主采區(qū)產能壓力的同時，為超額完成年度生產經(jīng)營計劃創(chuàng)造了先決條件。

第三、以成本為核心，全面實施降本增效工作

一是隨著采區(qū)逐漸下移，上部零散礦體仍需回收，回采作業(yè)面多，風路長阻力大，通風管控工作難度增大。技術處在保障主通風巷道風速達標，回采巷道CO濃度不超標的前提下，實施風機節(jié)能方案。在風機裝機容量較2019年多出205kw的同時僅1-10月份就降低電耗56萬度，節(jié)約資金36.4萬元。二是采用中深孔代替切割井項目節(jié)省上掘切割井工程量523立方米，節(jié)約資金約20萬元，保障了施安全。三是與東北大學聯(lián)合攻關，采用改變中深孔邊孔角度與長度的方式，使出礦口寬度增加，從而增大放礦橢球體體積。利用這種方式極大的提高了礦石散體流動性，在均勻出礦的前提下可降低貧化速度，提高出礦品位，創(chuàng)造的效益可觀。

第四、精細化管理穩(wěn)步推進

根據(jù)公司2020年工作指導思想中提到的“深化精細化管理”，技術處深入探討何為“精細化管理”，通過學習我們了解到精細化管理就是落實管理責任，將管理責任具體化、明確化，它要求每一個管理者都要到位、盡職。第一次就把工作做到位，工作要日清日結，每天都要對當天的情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，及時處理等等。掌握后我們將處室內部的所有工作拉清單，統(tǒng)計出所有技術類工作和綜合類工作，將技術類工作按照職責和對應區(qū)域明確責任人，建立管理規(guī)定，明確檢查頻次、檢查要求、考核標準。將綜合類工作按照員工特點，劃分到每個人身上，認真學習公司文件要求，標準化建立各項記錄，高質量完成公司下達的各項工作。小到衛(wèi)生間衛(wèi)生清理，大到采準設計，每一項工作均有專人負責。所有工作通過處內督辦員進行統(tǒng)一督辦，月末上交各項工作完成情況，嚴格考核，形成了下發(fā)任務、執(zhí)行任務、完成任務、執(zhí)行考核、總結促進的閉路循環(huán)，管理水平穩(wěn)步提升。

經(jīng)過一年的務實工作，技術處共完成6個水平的采準設計，工程量約11.2萬m3；完成中深孔剖面圖700層，共計46.7萬米的中深孔設計；下發(fā)工程聯(lián)系單178份；完成鉆孔施工45個，進尺3854.5米；采掘工程編錄6300延米；手工刻槽取樣617個；完成了對有前景區(qū)域的磁法掃面與深部精測磁法剖面等物探工作；完成3942.7m3噴漿413.2m3砼筑支護、939.8m3地面砼筑巷道的隱蔽工程驗收；完成井巷實測圖6388.9延米；完成地表塌陷區(qū)監(jiān)測36次；完成33筆土地征占、墳塋遷移和林木補償?shù)认嚓P協(xié)議簽訂及補償款發(fā)放等工作。

回顧一年來工作實踐，總結出以下幾點啟示和工作經(jīng)驗：

一是公司領導重視，是開展技術工作的基本保障；

二是與高校聯(lián)合攻關技術難題是培養(yǎng)技術人員最經(jīng)濟的方式；

三是科學規(guī)劃技術工作思路及方法，不折不扣的抓執(zhí)行和跟蹤問效，實施精細化管理是技術工作不斷上臺階的重要手段；

四是人才培養(yǎng)是個慢功夫，必須持之以恒、循序漸進、常抓不懈。

二、2021年的工作思路，存在的瓶頸問題和措施

經(jīng)過10余年高產能開采，礦山已進入生產末期，生產條件較高產能階段已發(fā)生了較大變化，礦山的資源儲量、開采深度、資源回收、運輸、通風等狀態(tài)均不利于高強度大規(guī)模開采，需相應生產組織、工藝管控相應調整，才能保障公司年度生產經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

經(jīng)研究討論，當前公司層面存在的主要問題和相應的建議措施，需依據(jù)相應課題和攻關目標要求推進。

1、資源量不足，高產能難以維繼。依據(jù)公司要求做好外委勘探和申辦探礦權技術支撐，在有限的時間段探出資源，延長礦山服務年限。

2、回采節(jié)奏過快，回采指標控制不夠精細。

（1）降低年度產能規(guī)模，根據(jù)分區(qū)保有資源量狀態(tài)，合理分配產能，減小深部采區(qū)開采強度,產能目標由500萬噸已降低到400萬噸;

（2）精細化開展回采作業(yè)（重點管控構造面、破碎區(qū)域，嚴禁多層達不到爆破效果狀態(tài)回采，采取調整回采順序、補充切割工程等措施，確保資源回收）。

3、礦石細度大，選別生產被動應對。依據(jù)磁選管選別工藝要求，超前采樣檢驗，做好選礦生產預測，為選礦工藝調整提供依據(jù)。

4、南風井井筒修復階段通風管控風險大。延長通風換氣時間，增加檢測頻次，完善補救預案技術方案。

5、空區(qū)邊緣礦體回收進度過慢。進一步優(yōu)化采場布置形式，根據(jù)回采工藝要求和采場狀態(tài)確定月份生產指標，配合生產處現(xiàn)場跟蹤推進。

6、沉陷區(qū)管控風險性大。按要求完成測量監(jiān)測任務，逐月細化更新采場平剖面，逐月落實沉陷風險區(qū)警戒，提交年度征地范圍。

7、管理人員各種能力有待提高。加強專業(yè)化工具培訓學習，擴展地下開采學習內容。

當前處室層面存在的主要瓶頸問題及措施見下表，將在2021年工作中逐項布置實施。

技術處2021年部門主要瓶頸問題及措施

序號

項目

目標

措施及時間要求

責任人

1

頂幫板管控

風險可控，安全生產

依據(jù)分級管控標準，確定需支護區(qū)域和支護形式

分區(qū)負責

多部門聯(lián)動，現(xiàn)場確定支護方案，方案中明確工期

分區(qū)負責

現(xiàn)場跟蹤，確保質量和工程進度

分區(qū)負責

2

空區(qū)邊緣資源回收

30m、15m資源按計劃要求回采

下達施工要求和月份工程進度指標（關鍵工程），月20日前

分區(qū)負責

與生產處聯(lián)合跟蹤考核工程進度

分區(qū)負責

根據(jù)現(xiàn)場狀態(tài)，下達二次支護方案，日常

分區(qū)負責

3

殘礦回收（含低品位資源）

240m至288m段，礦體下盤資源回收

下達殘礦回收初步方案（地質提供多條剖面），11月20日

分區(qū)負責

下發(fā)殘礦回收施工圖（測量精準測點），12月10日

分區(qū)負責

提交殘礦回收技術要求，為該工程推進提供依據(jù)

分區(qū)負責

4

零星小礦體回收

全年回收資源15萬t

下達+60m、+45m、+30m、-96m小礦體方案，2020年12月

分區(qū)負責

下達小礦體回采進度計劃，按計劃組織實施，2020年12月

分區(qū)負責

5

沉陷區(qū)管控

及時預測，確保車輛設施安全

更新風險分級區(qū)域，明確重點回填區(qū)，2021年6月30日

分區(qū)負責

每月更新平剖面圖，半年評估沉陷區(qū)安全性

分區(qū)負責

每月下發(fā)井上下對照圖，明確重點防護區(qū)域和運輸路線

分區(qū)負責

每月更新斷裂線，每月監(jiān)測南風井、炸藥庫地表巖移狀態(tài)

測量專業(yè)

下達南風井地表巖移二級防護方案，2021年5月

分區(qū)負責

6

通風系統(tǒng)節(jié)能

實現(xiàn)1.1Kwh/t電耗指標

監(jiān)控入井風流溫度，監(jiān)控供暖強度

管控科

根據(jù)現(xiàn)場條件開啟風機，最大限度節(jié)能

管控科

每季度完成一次系統(tǒng)測風與評估，有效風流率不低于65%

管控科

7

腰接子采區(qū)通風系統(tǒng)優(yōu)化

四季度完成改造工程

提交通風系統(tǒng)改造方案，2021年9月

分區(qū)負責

實施改造工程，2021年10—12月

采礦廠

改造完成后測風評價，2021年12月

管控科

8

優(yōu)化采準方案

提交設計方案

提交-114m、-135m采準設計，2021年1月

分區(qū)負責

提交+15m、0m采準設計，2020年12月

分區(qū)負責

提交腰接子0—50m區(qū)域開拓設計，2021年1月

分區(qū)負責

9

精細化礦石質量管控

符合計劃要求

月第一周連續(xù)檢查進路放礦截止狀態(tài)，對照出礦計劃和班出礦量，判定采礦廠作業(yè)點出礦是否違規(guī)

管控科

日常對照計劃拋尾率，出現(xiàn)連續(xù)異常需查明異常地點，提出回采、放礦調整方案

管控科分區(qū)管理

作業(yè)地點符合現(xiàn)場6s管控要求

分區(qū)負責

10

工程質量管控

工程優(yōu)質率98%，現(xiàn)場6s達標

工程質量驗收，含中線、超欠挖、標高、成巷質量，月份按50%抽查，全面評價

測量專業(yè)

與綜合處協(xié)作，共同完成工程量驗收

篇（3）

二、拓思路、盯項目，促增收創(chuàng)收。以5G為引領，轉變工作思路加速轉型，聚焦重點行業(yè)，以三個100%為目標，以139工程為牽引，緊抓商機夯實基礎，強化項目贏單，全面提升收入貢獻。

篇（4）

窗外寒風瑟瑟，室內春意盎然。懷揣著對XX的熱愛，懷揣著奮斗的激情，懷揣著拼搏的動力，今天我參加財務部經(jīng)理的競聘。

一、自我介紹

我叫XX，畢業(yè)于XX大學會計學本科專業(yè)，XX年底有幸結緣XX控股集團。六年來，隨著XX的步伐走過大江南北，跨越長城內外。貧瘠荒蕪的遼寧朝陽撒下我的三年青春歲月，一馬平川的皖北平原刻下我的兩載執(zhí)著足跡，風景如畫的江南水鄉(xiāng)見證我的一載忙碌身影。

六年來，我對工作始終積極主動、充滿熱情；六年來，我培養(yǎng)了良好的業(yè)務素質和嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L；六年來，我以出色的工作業(yè)績贏得了公司的肯定，以良好的關系取得了同事的信任；六年來，我也收獲了一系列的榮譽。

二、對競聘崗位的認知

從股份公司組建開始，我就一直全面參與股份公司的財務、票務、稅務等工作?！赫埓蠹铱碢PT，這是兩個多月來，我在股份公司所做的主要工作。

在這兩個多月的忙碌中，我主導了股份公司財務的建立，也為她的成長做了大量的“施肥澆水”的工作。今天，站在臺上，我敢自信的講，我對這個崗位基本熟悉。

三、任職后的工作打算

（一）財務部遠景目標

財務部作為公司資金核算、成本管控和風險控制的部門，致力于合理控制合同風險、資金風險、成本風險，最終達到有效控制公司風險。

財務部要最終成為領導決策可靠的參謀者，資產安全和有效使用的守護者，項目風險控制的主導者，公司可持續(xù)發(fā)展的保障者。

（二）近期工作思路及目標

近期工作思路概述：

建立健全財務管控基本制度，理順工作流程，完善人員配備，加強在建工程監(jiān)管，協(xié)調好同各部門的關系，完善財務信息披露制度，協(xié)調處理好稅企關系。

『具體從五個方面來逐一闡述

1、以健全制度為根本，優(yōu)化財務管控流程。

（1）制度建設

業(yè)務未動，制度先行。有一套好的制度，管控就有了法律依據(jù)。要努力做到最終用制度管人，逐步減少人治成分。

所以，首要要建立適合股份公司的《費用報銷制度》、《票務管理制度》、《各種資產管理制度》等，加強費用報銷流程監(jiān)管，優(yōu)化簽單、優(yōu)惠單的簽字流程，建立簽單應收款催收制度等，

把財務的觸角延伸至資金流轉的每個角落。

（2）建全內部財務分析報告和信息披露體系。及時向集團和公司全面、真實反映股份公司運營管理情況。

（3）建立預算管理體系。通過預算管理，把財務管理前移，拉伸財務的管控面，力求各項重要業(yè)務，財務管控都能全程參與。

2、以提高素質為基礎，打造專業(yè)財務團隊。

作為財務管理人員，不僅要有良好的職業(yè)素養(yǎng)，更要有愛崗敬業(yè)的奉獻精神。

在培養(yǎng)方法上，內訓、外訓相結合，專業(yè)、綜合兩手抓，學習、活動相配合。在制度保障上，適時建立有效的財務人員輪崗制度。打破各個子公司的企業(yè)界限，實現(xiàn)財務人員在整個集團內的有效流動，給足財務人員的成長和發(fā)展空間。在公司層面上，完善晉升體系，構筑充滿人文氣息的管理文化。力求把財務人員打造成一專多能的“大財務“。

“一專”——至少精通財務管理的某個方面。

“多能”——培養(yǎng)溝通能力、寫作能力、交際能力、組織能力……做一個全面均衡發(fā)展，能“做好財務、懂得管理”的“大財務”。

3、以完善機構為契機，理順票務管理流程。

（1）整合現(xiàn)有人員，把售票員納入財務管理，嚴格職責分工，形成相互監(jiān)督、相互牽制的售票管理體系。

（2）合理配置財務人員，根據(jù)需要設置財務崗位，做到高效、精煉。

（3）在公司和管委會的統(tǒng)籌下，理順門票、索道票的領銷存和稅收申報等方面的流程。形成相互牽制的票據(jù)印刷、領用、收款、核對及盤點制度，優(yōu)化勞務費用返還審批流程。

4、以加強稽核為手段，強化工程監(jiān)督管理。

對于今后公司的各類在建項目，以內部稽核作為重要手段，進一步強化約束機制，重點加大項目過程監(jiān)管力度。加強對項目成本控制、風險防范等環(huán)節(jié)的管理。

5、以追求創(chuàng)新為動力，謀劃公司利益最大。

財務的創(chuàng)新表現(xiàn)在管控流程的優(yōu)化上；表現(xiàn)在投融資手段的創(chuàng)新上；表現(xiàn)在稅收籌劃的精細上；表現(xiàn)在預算的有力執(zhí)行和管控上。可以說，財務創(chuàng)新是公司“開源”的助推器，是公司“節(jié)流”的攔水壩。

四、一點建議—以盈利為目標，追求股東、員工各方利益和諧共榮。

大河有水，小河滿。這是一條亙古不變的道理。如何實現(xiàn)“大河有水”？方法萬千，說到根本，不外乎“開源”“節(jié)流”。在“開源”上做足文章，在“節(jié)流”上下足功夫，可觀的利潤就會向我們招手。

在“大河有水”的前提下，配合有效的激勵機制，完善的晉升制度，充滿人文氣息的管理文化。相信一定能充分調動員工的積極性，實現(xiàn)員工和企業(yè)共成長、同發(fā)展。

篇（5）

（一）內部控制

1.召開年度內控工作會議。安排部署2019年內控工作，提出建立內控例會機制，為各個部門提供內部溝通交流平臺，發(fā)揮內控部門溝通協(xié)調作用。

2.開展《2019版內控手冊》識別、培訓。對我廠內控流程及實施證據(jù)適用性進行全面梳理確認，對內控流程及相對應的實施證據(jù)進行識別、培訓，確保內控體系管理完整、準確、有效，形成“內控流程梳理確認表”和“實施證據(jù)表單識別表”，共識別適用流程508個（包括新增流程30個），統(tǒng)一證據(jù)表單126個。

3.每季度召開內控季度例會。全年共計召開內控例會3次，利用季度例會對每季度內控工作進行總結通報，對各類測試中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析梳理，根據(jù)實際業(yè)務需要，邀請專業(yè)部門進行專項業(yè)務講解。2019年財務科進行了“預提費用”相關流程的講解，對物資供應站上報的關于物資暫估、無計劃等方面的34個問題，經(jīng)過與財務、鉆井等業(yè)務部門及基層單位的一一對接核實，在會上做了專門回復，屬于暫估的問題，按要求提供單據(jù)，財務上進行暫估處理；對于無計劃采購的物資，生產應急審批手續(xù)要健全，及時補充控制措施。

4.迎檢內控測試。2019年，共迎接各級內控測試5次，包括外部審計測試1次、季度測試1次、專項測試2次，自我評價測試1次.

（二）風險管理

1.開展風險損失事件收集工作。全年共計開展3次，共計收集風險損失事件8個。

2.開展2020年風險管理報各編制工作。

3.開展風險管理培訓。2019年下發(fā)了新的風險管理考核標準，二級單位同樣按標準執(zhí)行，要求把風險管理考核標準納入單位領導班子的業(yè)績考核中，同時明確考核事項與量化打分標準，特別是風險損失事件上報及風險管理報告的編寫，如實如期完成，不得漏報、瞞報風險損失事件，在內控例會上，進行了考核標準的專項宣貫，并開展了風險管理實務的培訓，講解了風險識別評估的方法，風險控制措施的制定與風險管理報告的編制等內容，全面加強風險管理工作。

二、2020年工作思路

（一）內控部分

1.持續(xù)加強內控與風險管理培訓。開展2020年《內控手冊》識別、培訓，要求業(yè)務科室流程識別、宣貫到崗位，并全面梳理流程表單，規(guī)范表單填制，促進內控基礎管理水平的提升。

篇（6）

中圖分類號：F273 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2014）10（c）-0133-02

盤錦供電公司認真貫徹國家電網(wǎng)公司安全風險管理要求，充分吸取國內外先進風險管理經(jīng)驗，在電力生產實際中開展了從安全風險工作探索，目標、理念明確，工作思路清晰，效果明顯。下面總結一下該公司開展的風險管理工作。

1 安全風險管理的目標

1.1 理念

能夠控制所有風險。

1.2 基本原則

注重實效、實事求是、以人為本、穩(wěn)步推進。

1.3 工作思路

分層次、分專業(yè)、理流程、抓培訓、建機制、搞落實。

1.4 工作目標

逐步建立基于閉環(huán)管理的安全風險管理體系，把安全管理由嚴格監(jiān)督階段轉變成自主管理階段，實現(xiàn)安全“三控”目標，即能控、可控、在控。

2 安全風險管理的內容

2.1 結構體系

（1）安全風險管理體系、事故調查體系、應急管理體系，這三個工作體系屬于安全管理體系，安全風險管理體系只是其中一個。監(jiān)督體系、責任體系、保證體系這三個組織體系是三個工作體系的執(zhí)行主體，其管理對象是企業(yè)、電網(wǎng)、作業(yè)活動等。（2）分層次風險防控機制的建立。不同管理層次根據(jù)各自工作特點、管理職責負責和控制不同級別的安全風險，一步一步落實好安全責任。供電企業(yè)的主要目標是讓員工安全意識和風險防范能力得到提高，供電中斷、設備損壞、人身傷亡等是其重點防控的事故風險。其作業(yè)安全風險包括各個階段的作業(yè)過程中的人身傷害、誤操作、違章等。（3）分專業(yè)風險防控機制的建立。根據(jù)各部門的工作特點和管理職責，形成各專業(yè)既合作又分工的安全風險防控機制，同時發(fā)揮安全監(jiān)督體系與保證體系兩者的作用。公司安監(jiān)部帶頭制定安全風險管理整體方案，同時制訂實施方案的計劃，積極組織宣貫培訓，評估風險，讓風險防控措施能夠全面落實；按照“誰主管，誰負責”原則，各部門識別、分析、防控自己范圍內的各類安全風險的工作（電網(wǎng)、設備、人等），認真履行自己的義務和職責。

2.2 安全風險管理的組織機構

（1）成立安全風險管理工作領導組。由行政正職任組長，分管副職任副組長，安全管理、生產管理、人力資源、教育培訓和生產單位負責人為成員，其主要職責是：對安全風險管理工作進行部署和開展；對安全風險管理實施方案和工作計劃審閱評定；確保人、財、物要投入到安全風險管理中；審定公司安全風險評估報告；布置風險控制對策及處理措施；評價、考核各單位安全風險管理工作開展情況。（2）成立生產安全風險管理工作組。由分管生產的副職任組長，安全、生產部門人員人副組長，相關部門負責人及專責人員為成員，負責風險管理工作的組織協(xié)調、檢查指導、評價考核等日常管理。公司安監(jiān)部牽頭，負責組織風險管理工作的實施；各相關部門履行日常管理及風險管理制度所明確的職責。其工作職責是：安全風險實施方案和工作計劃的制定；安全風險管理工作的檢查和指導；安全風險管理規(guī)范與方法的完善；開展風險管理知識和應用方法的培訓；審核各生產單位的風險管理上報材料；負責公司風險信息的統(tǒng)計、管理；開展風險評估工作；制定風險控制對策、風險處理措施；總結、改進安全風險管理工作。風險管理工作組下設變電、輸電與配電、調度與二次三個專業(yè)組，各專業(yè)組職責是：審核各專業(yè)作業(yè)活動的風險分析結果；開展各專業(yè)作業(yè)活動的風險評估工作；計算各專業(yè)的作業(yè)活動風險度、固有風險度；編制評估報告，分析薄弱環(huán)節(jié)和變化趨勢，提出處理措施。（3）各生產工區(qū)、所成立安全風險管理相應組織，其相應工作職責是：組織開展本單位安全風險管理工作；開展安全風險教育培訓工作；開展作業(yè)活動風險分析工作；編制相應規(guī)范；開展靜態(tài)危險因素辨識、風險評價和風險控制工作；負責本單位風險信息的統(tǒng)計、管理；編制本單位風險評估報告。

2.3 安全風險管理的基本流程

（1）主要工作內容。安全性評價、運行方式分析、事故隱患排查治理、作業(yè)安全風險管理、安全檢查等是公司級安全風險管理的主要工作。

（2）基本流程。風險識別（分析）、風險預警、風險控制（整改、治理）、檢查與改進等是安全風險管理的基本流程。實現(xiàn)PDCA循環(huán)的不斷完善的工作機制，包括：制定工作計劃和實施方案（Plan），嚴格執(zhí)行工作計劃和方案（Do），監(jiān)督和糾正實施過程中的偏差（Check），總結前面工作，根據(jù)總結制定相應的完善措施，使下一輪工作得到改進（Action）。

（3）安全性評價。一般以2～3年為周期，按照“制定評價計劃、開展自評價、組織專家查評、實施整改方案”過程，建立閉環(huán)動態(tài)管理工作機制，實現(xiàn)安全性評價工作的持續(xù)改進和提高。

（4）治理和排查隱患。要治理和排查不同領域、不同專業(yè)的隱患，就要依據(jù)“全面覆蓋、全程閉環(huán)”和“誰主管、誰負責”的原則；事故隱患等級的確定首先要預評估，再評估，最后核定；隱患閉環(huán)管理的進行要遵循“發(fā)現(xiàn)、評估、報告、治理、驗收、銷號”的步驟；建立公司總部、網(wǎng)省公司、地市公司三級事故隱患排查治理工作機制，要遵循“落實責任、統(tǒng)一領導、分類指導、分級管理、全員參與”要求。

（5）運行方式分析。年度方式分析應全面評估本年度電網(wǎng)運行情況、安全穩(wěn)定措施落實情況及其實施效果，分析預測次年電網(wǎng)安全運行面臨的風險和生產運行實際需求，提出電網(wǎng)建設、技術改造等措施建議，指導次年電網(wǎng)規(guī)劃、建設、生產和運行，提高電網(wǎng)安全工作的系統(tǒng)性、針對性和有效性。

（6）安全檢查。按照“自查、互查、督查相結合”以及“邊檢查、邊整改”原則，組織開展常規(guī)（季節(jié)性）安全檢查和專項安全檢查（督查）；按照“制定檢查大綱、組織實施檢查、通報檢查情況、督促落實整改”環(huán)節(jié)，實施安全檢查的閉環(huán)管理。

（7）作業(yè)安全風險管理。本部門作業(yè)風險管理和控制要策劃好、落實好，就必須遵循“誰組織、誰負責”的原則。這項工作的任務很重，比如要認真審核工作計劃、制定有效的措施、詳細分析承載力、協(xié)調好重大事項、準確評估風險等。安監(jiān)部門負責生產作業(yè)風險開展和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查。

計劃編制風險管控：生產計劃編制貫徹狀態(tài)檢修、綜合檢修的基本要求，嚴格計劃管理，避免重復停電，減少操作次數(shù)，保證檢修質量，提高安全可靠水平。分管生產領導牽頭組織召開好運行方式分析會、檢修計劃協(xié)調會和停電計劃平衡會，保證工作安排合理有序。下達的計劃中應注明主要風險，并制定相應的防范措施和預案。

管理和控制作業(yè)組織風險：要嚴格按照月計劃和周計劃完成安排的任務，合理調配人、材、物，全面分析速度、質量、安全和時間的關系，合理安排每日的工作，安全順利完成工作。安排人員要認真分析班組承載力，給每個部門安排的作業(yè)量要合理。各工作負責人能夠按時且高質量地完成其任務，技術操作員的技術能力要達到工作需要，管理人員要按時上崗。組織統(tǒng)一辦理停電手續(xù)，保證動態(tài)風險預警措施落實到位，做好與其他配合單位（包括外協(xié)單位）的聯(lián)系工作。材料設備、機械、備件備品、作業(yè)機具、車輛、安全工器具等資源要配備齊全，以滿足現(xiàn)場工作的資源調配。仔細勘察現(xiàn)場，準確填寫現(xiàn)場勘察單，對停電范圍、作業(yè)現(xiàn)場的條件或環(huán)境、保留的帶電部位、其他作業(yè)風險都要全面掌握。制定科學嚴謹?shù)姆桨?。制訂的作業(yè)指導書和施工“三措”要針對現(xiàn)場勘察情況，而且還要具有可操作性。有的項目作業(yè)非常危險，程序復雜，難度很大，此類項目作業(yè)要經(jīng)過本單位總工程師（分管生產領導）批準后，才能根據(jù)現(xiàn)場情況執(zhí)行。施工設計交底。由施工單位組織，在管理單位專業(yè)工程師的指導下，主要介紹施工中遇到的問題和經(jīng)常性犯錯誤的部位，要使施工人員明白該怎么做、規(guī)范上是如何規(guī)定的，明確工作任務和范圍、技術和安全措施、作業(yè)風險及其處理措施。

管理和控制現(xiàn)場實施風險：經(jīng)過交底，作業(yè)前作業(yè)人員完全掌握方案。有的作業(yè)項目很危險，復雜程度高，難度大，作業(yè)前一定要勘察現(xiàn)場，認真填寫現(xiàn)場勘察單，對作業(yè)內容、條件及注意事項要牢記。操作票制度要嚴格執(zhí)行。只有經(jīng)過審批手續(xù)，解鎖操作才能執(zhí)行，并且執(zhí)行過程中要有專人監(jiān)護。保證操作票、工作票與接地線編號一致。遵照工作票的要求，相應的工作人員要給帶電設備四周（即工作地點）圍上柵欄，隔開帶電設備和停電設備，且要把安全警示標示牌豎在醒目的地方。工作票制度要嚴格執(zhí)行，就要對工作票、二次安全措施票、動火工作票與事故應急搶修單正確使用。開工會由上級組織召開，組織要把工作內容、帶電部位、人員分工、危險點、現(xiàn)場安全措施等全部交底。檢測施工機械、作業(yè)機具、安全工器具，合格后，專業(yè)作業(yè)人員和專業(yè)設備操作人員方可持證上崗?？偣ぷ鲄f(xié)調人要協(xié)調好各專業(yè)的工作，使多班組配合有序、高效，保證作業(yè)順利進行；設立專職監(jiān)護人員負責交叉、復雜、有觸電危險或者地段危險等風險較大的工作。

3 安全風險管理取得的實效

盤錦供電公司堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的安全生產工作方針，深入貫徹國家電網(wǎng)公司和遼寧省電力有限公司的各項工作部署，不斷夯實安全生產管理工作基礎，落實安全責任，強化安全風險管控，實現(xiàn)安全生產整體工作水平的持續(xù)提升。截至2013年12月31日，盤錦供電公司連續(xù)安全生產4315天，實現(xiàn)第10個安全年。創(chuàng)造歷史最高紀錄，并在全省地市公司中名列前茅。

4 結語

盤錦供電公司在電力生產實踐中全面貫徹“安全第一，預防為主，綜合治理”的方針，通過安全風險管控的一系列有效探索，充分證明風險管理是安全管理的實質，制定安全預控機制是風險管理的核心，預防風險失控、維持安全狀態(tài)是風險管理的目的，最終確保安全“可控、能控、在控”。

參考文獻

[1] 安全管理工作基本規(guī)范（試行）[M].北京：中國電力出版社，2011.

篇（7）

一是高度重視、加強領導。為認真落實《通知》要求，強化輿情管控工作力度，確?！皣鴳c”期間不發(fā)生非正常上訪和負面輿情，xx黨委召開專題會議就此項工部署安排，要求各部門要高度重視，采取有效措施，密切關注所屬職工及相關人員動態(tài)，認真排查不穩(wěn)定因素，遇到苗頭性、傾向性問題及時上報和處理。

篇（8）

關鍵詞：風險管控安全；安全型企業(yè)；安全管理學；企業(yè)安全觀

一、創(chuàng)建本質安全型企業(yè)

在各風電場，如果在現(xiàn)場問一線員工，目前生產現(xiàn)場的安全狀況如何，聽到的回答可能不是“還可以”、“基本平穩(wěn)”等常規(guī)性的模糊的詞語，而是很有可能被告知：目前風電場的風險度是多少？風場計劃通過努力，到什么時候讓風險度降到什么水平。

從定性到定量，這一回答上的細微變化被管理創(chuàng)新專家認為是安全文化養(yǎng)成的萌芽。所以這樣的變化，也標志著培育以提高全員風險管控意識為核心的安全文化（以下簡稱風險管控安全文化）初見成效。

二、風險管控安全文化創(chuàng)建

安全文化是一個社會、組織或企業(yè)的安全自覺，包括安全意識、安全目標、安全責任、安全素養(yǎng)、安全習慣、安全價值觀念、安全科技、安全設施、安全監(jiān)察和各種安全法律法規(guī)以及規(guī)章制度的總和。安全管理學觀點認為企業(yè)的安全生產管理大概經(jīng)過四個階段，即經(jīng)驗管理階段、制度管理階段、風險預控管理和文化管理階段。其中文化管理是企業(yè)安全生產管理的最高階段, 這個階段，人的健康權、生命權、勞動價值、創(chuàng)造性得到全面的尊重和發(fā)揮，是“以人為本”理念得到最充分體現(xiàn)的階段。針對目前風電企業(yè)的實際，確定培育以提高全員風險管控意識為核心的安全文化，即風險管控安全文化，以此為引領，全面提升全體員工安全技能與安全素質，實現(xiàn)企業(yè)的安全的發(fā)展。

三、風險管控安全文化內涵

理解風險管控安全文化的內涵，必須把握好幾個關鍵詞，這些關鍵詞也體現(xiàn)了這一安全文化的核心內涵。 第一個關鍵詞是意識。意識是一種自覺，安全意識就是一種安全自覺。一個人的安全意識決定一個人的安全行為。風險管控安全文化從意識養(yǎng)成著手，安全文化才能有持久的生命力；第二個關鍵詞是風險。風險是某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合。所以風險管控安全文化從樹立風險意識入手，解決安全管理的基本問題；第三個關鍵詞是管控。有效的管理可以減少是個發(fā)生的可能性，控制事故發(fā)生后可能造成的后果，從而可以控制其風險；第四個關鍵詞是全員。企業(yè)的安全取決于生產現(xiàn)場的每一個人。因此風險管控安全文化倡導全員性，一個也不能少，惟其如此，安全管理才沒有死角。

綜上所述，其風險管控安全文化核心理念就是通過全體員工安全風險意識的養(yǎng)成、管控能力的提高、管控行為的實施來實現(xiàn)企業(yè)的安全生產目標，保證企業(yè)的長治久安。

四、風險管控安全文化實踐

1.四項單元評審要素確定和風險辨識

（1）“人員單元”。把風電場經(jīng)常從事生產和生活的人群分成運行人員、檢修維護試驗人員、廠家售后服務人員、外來參觀檢查人員、司機、廚師和周邊居民有以下7類。根據(jù)各類人群的工作性質識別了觸電風險、摔傷風險、高處墜落風險等10類風險。

（2）“設備單元”。根據(jù)風電場的系統(tǒng)結構，結合風電場設備的易損幾率和故障后引發(fā)后果的嚴重程度，將風電場重要設備歸結為風力發(fā)電機組、風機葉片、風機控制系統(tǒng)等17類，識別了風機倒塔風險、風輪輪轂（槳葉）脫落風險等16類風險。

（3）“環(huán)境單元”。根據(jù)風電場地處地理位置的特點，結合身處其中人群特點，將風電場生產和生活環(huán)境分為辦公樓或生活樓；風機周邊；風機變壓器；草原森林和異常氣候天氣和安全工器具等15類，根據(jù)不同環(huán)境的特點，歸納為風機周邊物體打擊風險；風機周邊觸電風險；道路損壞風險；草原（森林）火災風險；人員凍傷風險等22類風險。

（4）“管理單元”。將風電場的安全管理分為險源管理、應急管理、兩措管理、消防管理、外包工程管理等12大項，識別了典型重大事故防范存在漏洞風險、“兩措”管理風險、存在消防隱患風險、外包工程管理不到位風險等12類風險。

2.量化安全風險

在識別風險的基礎上，對安全風險進行了量化。評分標準中在每一個評審要素上均遵循PDCA原則，體現(xiàn)閉環(huán)管理的理念，按照“有沒有、行不行、干沒干、成沒成”的思路，四個環(huán)節(jié)分別按照1:2:3:4比例設定分值。

3.評估安全風險

在量化風險的基礎上，對安全風險進行了評估。制定《本質安全型風電場管理辦法》，按照《評審標準》，確定風電場的風險度。風場根據(jù)實際情況確定評審要素的得分率，針對每一個評審單元的風險等級系數(shù)與單元風險度確定綜合風險度，風險度低于5%，可以認為風電場風險得到有效控制，基本實現(xiàn)本質安全的目標。

4.全體動員，對風險實施有效管控

識別、量化、評估安全風險這只是風險管控安全文化的基礎，其核心是管控風險。降低風險度，需要全體員工對照標準不斷優(yōu)化、改進管理工作。結合實際需要和管理定位，充實、完善了規(guī)章制度體系框架，不斷增強制度的科學性與可操作性，為確保各項工作規(guī)范有序的開展提供了堅實依據(jù)；構建“安全生產管理信息系統(tǒng)”，打造適合風電實際的信息化工作平臺，通過生產信息平臺發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，實現(xiàn)管理工作閉環(huán)；努力消除管理的盲區(qū)和不適，實現(xiàn)管理無漏洞。

5.建立動態(tài)機制，促進文化落地

風電場開在展日常工作中，把本職安全型風電場的建設作為有效的載體，每月對照標準對風場進行自評，及時掌握風電場的安全風險度。針對評估中發(fā)現(xiàn)的問題，制定以降低風險度為目標的整改措施，全員參與實施整改。通過不斷地查評、整改、再查評、再整改，不斷樹立全員的風險管控意識，降低風場的安全風險度。

五、培育風險管控安全文化的成效

1.提高了全員安全風險意識

把風險管控安全文化的培育與本質安全型風電場有機融合，努力實現(xiàn)安全發(fā)展上水平，其中最大的收獲認為就是全員安全風險意識的提高。在全體員工看來，安全不再是一個抽象的概念，而是一個個數(shù)字，是一個個看得見摸得著的數(shù)字，通過對這些數(shù)字的管理就能有效控制風險，抓安全不再遙遠，就從身邊抓起，從自身做起。這就是風險意識的提高。

2.有效防范了惡性事故的發(fā)生

通過本質安全型風電場的建設，特別是‘PDCA循環(huán)’的合理運用，對安全風險進行循環(huán)處理，這一次處理不了的、降低不了的在下一循環(huán)重新確定整改方案并密切關注危險源的狀態(tài)變化情況，使風險真正得到可控在控，進而有效防范了惡性事故的發(fā)生。

3.企業(yè)的社會形象進一步提高

生產現(xiàn)場的安全穩(wěn)定關乎著諸多方面的社會群體、單位、個人的生命財產安全和正常工作、生活的有序進行，在實現(xiàn)本質安全型風電場的同時，大大降低了風險度，減少了對生產現(xiàn)場周邊環(huán)境破壞的可能性和對生產現(xiàn)場周邊居民生命財產安全的威脅。

篇（9）

隨著交通運輸行業(yè)的不斷發(fā)展，對于財務管理有著較高的要求。因此，從事交通運輸行業(yè)的企業(yè)，必須要加強自身財務管理，特別是在當前宏觀經(jīng)濟形勢快速變化的今天，強化企業(yè)財務管理，有效規(guī)避市場環(huán)境的異化和內部管理的缺失，降低不可控因素和人為因素的影響，從而準確把握企業(yè)經(jīng)營成本與收益現(xiàn)狀，為保證企業(yè)的盈利能力和生存發(fā)展，對防控企業(yè)經(jīng)營與財務管理提供有效支撐。

 

一、交通運輸企業(yè)財務管理中存在的問題

 

(一)財會管理規(guī)范化意識不足

 

交通運輸企業(yè)財務管理存在問題的重要原因在于缺乏財務管理意識，沒有將其納入到交通運輸企業(yè)常規(guī)財務管理之中。在交通運輸企業(yè)之中，由于財會管理規(guī)范化程度不高，權責關系與治理體系不清晰，很多工作人員甚至領導干部并未對財務管理投入應有的重視，對企業(yè)原經(jīng)營線路客流量等業(yè)務信息變化所產生的財務管理現(xiàn)實需求缺乏清醒認知，甚至認為交通運輸企業(yè)沒有財務管理的需要。

 

各種重視使用忽視管理、對錢與物重視程度不足等現(xiàn)象普遍存在。此外，在交通運輸企業(yè)，缺乏建立系統(tǒng)、規(guī)范的制度的管理意識、職責意識，即便建立制度，也缺乏有效執(zhí)行，在資金使用中出現(xiàn)了較多隨意性、重復性的錯誤行為，甚至存在隨意更改賬目等嚴重違法財務管理規(guī)則的行為。

 

(二)運輸項目賬簿信息數(shù)據(jù)失真

 

一般而言， 公路交通企業(yè)賬目包括車輛更新改造、承包線路回收、站場建設等很多隱性項目，然而在很多交通運輸企業(yè)的財會管理中，存在賬簿信息缺少這部分內容，因此數(shù)據(jù)殘缺丟失、科目對應不當、記錄相對滯后的現(xiàn)象，對財務管理帶來不利影響。這種現(xiàn)象產生的原因，主要是財務人員財務管理意識弱化，缺乏必要的財務管理，使原本可以規(guī)避的信息數(shù)據(jù)問題出現(xiàn)意外爆發(fā)。

 

(三)財務風險管控不足

 

很多交通運輸企業(yè)財務風險管制依然不足，我國交通運輸企業(yè)財務風險管控的規(guī)范化、制度化、效益化的管理程度不高，不利于實現(xiàn)交通運輸企業(yè)財務管理有序穩(wěn)定。

 

具體來看，交通運輸企業(yè)財務風險管控過程失之規(guī)范，對于如掛靠線路運營過程中產生的財務風險管控缺乏督導與評審，財務風險管控目標不清、責任不明、機制不全、監(jiān)督不力，加之缺乏相應部門進行統(tǒng)一調配，調劑使用，導致存在一定程度的管理真空現(xiàn)象，諸如資金違規(guī)調撥、融資管理不嚴等問題在部分交通運輸企業(yè)較為嚴重，由于缺乏有效管理，導致最終只能產生壞賬、呆賬，這樣的風險管控無效的現(xiàn)象亟待解決。

 

(四)運輸會計成本核算賬實不符

 

交通運輸會計成本核算是主要的會計管理內容，但是當前我國部分交通運輸企業(yè)中的成本核算工作基礎較弱，成本核算工作僅停留在表面，導致成本責任和獎懲制度存在很大差距。當前我國會計成本核算賬實不符側面反應出我國交通運輸企業(yè)會計成本核算的規(guī)范化、制度化、效益化的管理程度不高，不利于實現(xiàn)交通運輸企業(yè)會計成本核算在明確企業(yè)經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀，把握宏觀財務信息的作用。交通運輸企業(yè)對于成本核算缺乏督導與評審，加之缺乏相應部門進行統(tǒng)一協(xié)調，導致存在一定程度的信息不對稱現(xiàn)象，進一步加劇賬目不符。

 

二、改進交通運輸企業(yè)財務管理的對策

 

(一)增強規(guī)范管理意識，提升財務管理效率

 

交通運輸企業(yè)會計財務管理具有其一定的發(fā)展規(guī)律，必須要在一定技術與制度基礎上，才能實現(xiàn)平穩(wěn)躍升。因此。著眼交通運輸企業(yè)財務管理在風險管理中存在的不足，客觀分析阻礙交通運輸企業(yè)財務管理科學風險管理的制約因素，摒棄全線并進的工作思路。而是按照“有所為、有所不為”的工作思路，循序漸進的選擇操作性強、成效性高的財務管理科學風險管理突破口，以盤活交通運輸企業(yè)會計財務管理的整體局面，推進整體工作開展。

 

在具體的實現(xiàn)過程中，加強整體、部門、崗位的多層次建設，提升相關部門基于信息化技術的人、采、物整體規(guī)劃與配置水平，減少不必要的運作損耗。二是強化財務管理科學風險管理支持建設，以推進財務管理風險管理水平提升為先導，完善相關法律法規(guī)，并以為基礎，建立相應的財務管理的終身問題體系，突出責任到人。同時，完善相應的財務管理程序，規(guī)范財務管理的各個環(huán)節(jié)，針對汽車等有形的固定資產，以及報修、保養(yǎng)和管理中存在的財務管理工作細化要求，以提升綜合監(jiān)控、會計管理、數(shù)據(jù)分析水平。

 

(二)落實會計法規(guī)建設，防止建筑賬簿信息失真

 

為了使我國交通運輸企業(yè)會計財務管理能夠快速打開局面，交通運輸企業(yè)應加強交通運輸企業(yè)的頂層設計，以《運輸企業(yè)財務制度》和《運輸企業(yè)會計制度》為基礎，對此項工作的指導思想、具體目標、實施步驟、保障舉措進行系統(tǒng)規(guī)定。完善工作整體流程，并且根據(jù)不同單位的具體情況集中優(yōu)勢兵力，對全局性、關鍵性的問題進行重點攻克，解決會計財務管理的機制完善與制度構建問題。

 

具體而言就是從強化有效管理的基點出發(fā)，推動交通運輸企業(yè)財務管理的事前、事中、事后監(jiān)督機制，增強與其他組織單位的交流力度，吸納他人其他單位的會計成本核算制度為己所用，并進行相應的融合性的制度建設，構建財務管理的制度體系，而且據(jù)交通運輸企業(yè)自身條件，強化信息化背景下的財務管理執(zhí)行體系建設，通過信息化、集約化的處理方式，最大化的吸納相關信息，提升相關制度的執(zhí)行與監(jiān)督力度，切實將會計財務管理落到實處。

 

(三)推進管理機制建設，提升財會預警能力

 

交通運輸企業(yè)面臨的市場環(huán)境較為復雜，因為其存在著汽車維修、運輸風險、油費變動等較多的外在不確定因素，其資金流轉與回籠，以及由此產生的財務風險相對較高。著眼此種情況，交通運輸企業(yè)必須立足自身財會管理實際，對企業(yè)面臨的財務風險進性追蹤性、全面性、系統(tǒng)性分析，持久不懈的緊盯諸風險預警管理的難點、重點，加強當前交通運輸企業(yè)風險預警現(xiàn)狀研判，瞄準交通運輸企業(yè)風險預警管理的現(xiàn)實動態(tài)、階段特征與行業(yè)特點，強化“緊跟市場、重在預防、全員參與、責任到人、留足后勁”的交通運輸企業(yè)風險預警管理理念，建立起體現(xiàn)交通運輸行業(yè)特色與面向市場需求的財務風險管理預警體系，加強對于油費支出、大件維修、汽車報損等財務報表科目的規(guī)范管理，提升對于企業(yè)財務風險的有效識別機制與能力。強化公司領導、財務人員的風險管理意識，加強資金流動、回籠分配的有效監(jiān)管，嚴格執(zhí)行財務預決算的相關決議，將風險預警管理當做財務管理的底線要求與首要任務，提升交通運輸企業(yè)風險預警管理質量。

 

(四)夯實財務基礎工作，確保財務管理真實有效

 

不同的交通運輸企業(yè)有不同的組織環(huán)境，交通運輸企業(yè)必須立足實際，對其他單位會計財務管理進行批判性的借鑒。持久不懈的緊盯當前財務管理制高點，加強當前交通運輸企業(yè)財務管理潮流的發(fā)展研究判斷，瞄準交通運輸企業(yè)會計財務管理的現(xiàn)實動態(tài)、階段特征與發(fā)展方向，強化“有效利用、互通有無、強化節(jié)約、提升效能”的交通運輸企業(yè)會計財務管理理念，要著眼財務管理服務交通運輸企業(yè)的現(xiàn)實要求，統(tǒng)籌交通運輸企業(yè)的整體規(guī)劃，將會計財務管理的建設、投入、改造、創(chuàng)新納入交通運輸企業(yè)整體發(fā)展發(fā)展之中，有步驟、有計劃、分批次的完成會計財務管理改造。當管理不到位時，強化對呆賬、壞賬成本核算的長效機制建設，實現(xiàn)有會計成本核算的與時俱進與改革創(chuàng)新。

 

三、結語

 

篇（10）

一、管理目標描述

資金均衡有效地流動是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎。所謂資金的均衡流動是指資金的流入和流出必須保持適當?shù)呐浜?，當企業(yè)必須發(fā)生資金流出時，一定要有足夠的資金流入與之相配合，否則就會出現(xiàn)資金周轉不靈，而當企業(yè)產生現(xiàn)金流入時，除了維持企業(yè)日常經(jīng)營所需的最低資金占用外，剩余資金必須及時找到有利的投資機會，盡量增加剩余資金的投資收益。因此，可以說實現(xiàn)資金流動的均衡性和有效性是企業(yè)資金管理與控制的核心目標。

1.管理理念或策略

近年來，國家電網(wǎng)公司堅持“三抓一創(chuàng)”工作思路，加強資金資源整合，實施集約化管理，推進了公司發(fā)展方向的轉變。以“強化資金集中管理，開展內部資金市場運作，提高資金使用效率”的工作思路，有效扭轉了資金管理上的被動局面。我公司按照“抓基礎、強管控、保供應、上水平”的工作要求，健全資金保障機制，持續(xù)完善集團賬戶體系，深化資金統(tǒng)籌運作，加強資金安全管理，提升資金保障、調控配置、風險防范能力，為公司持續(xù)健康發(fā)展提供安全可靠的資金保障。

2.管理范圍和目標

我公司結合2015年財務實時管控考核指標內容，資金集中管理指標包括四方面內容：資金歸集、結算業(yè)務電子支付、資金安全管理、銀行賬戶監(jiān)控等，為了更好的完成目標，指定專人負責落實各項工作的開展，確保資金集中管理工作完成率達到100%。

3.管理指標體系和目標值

二、企業(yè)管理的主要方法

1.完善資金管理內控制度，加強審核審批流程操作

為實現(xiàn)資金管理的目標，就要完善資金管理內控制度，規(guī)范會計行為，依據(jù)國家有關法律法規(guī)的規(guī)定和要求，完善企業(yè)內部資金內控制度，建立健全監(jiān)督制約機制。嚴格履行規(guī)定的業(yè)務審批程序，加強對業(yè)務發(fā)票、結算憑證、驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性審核。

2.建立資金的預算制度，強化月度現(xiàn)金流預算執(zhí)行

資金預算是財務管理的一個極為重要的手段。它不僅有利于加強資金管理，而且有利于對整個財務活動進行有效的實施。實行資金預算制度，對于完善企業(yè)資金的管理，有著舉足輕重的作用。編制月度現(xiàn)金流預算是有效控制資金流出手段。加強月度預算管理，所有對外支出必須納入年度及月度預算，無預算不得對外支付。未納入月度預算的資金支出，必須按規(guī)定程序納入預算后方可辦理。

3.加強銀行賬戶管控及全壽命周期管理

加大銀行賬戶管控力度，充分利用資金管理系統(tǒng)現(xiàn)有功能，針對賬戶類型、賬戶余額、賬戶發(fā)生額等內容進行監(jiān)控，由資金管理定期或不定期查詢、統(tǒng)計、分析，查找異常實現(xiàn)賬戶全程動態(tài)監(jiān)控。公司銀行賬戶全部納入財務部統(tǒng)一管理、核算。加強銀行賬戶開立、使用、變更、撤銷等全過程管理，為每一個銀行賬戶建立檔案。將銀行賬戶開戶資料、預留印鑒、支票購買記錄等資料進行歸檔，完整記錄銀行賬戶的變更全過程。

4.銀行賬戶全部掛接，提高資金歸集比率

公司共有四個銀行賬戶，全部與戰(zhàn)略合作銀行簽署《企財銀戰(zhàn)略合作框架協(xié)議》。其中，基本戶1個，專用賬戶3個。所有賬戶全部掛接中國電財東北分公司，實現(xiàn)對資金歸集和監(jiān)控。

5.資金集中支付業(yè)務應用順暢，不斷提高電子支付比率

資金集中支付業(yè)務嚴格按照資金支付業(yè)務流程執(zhí)行，加強資金支付的申請、審批、復核、對外支付等環(huán)節(jié)安全管控，嚴禁由一人全過程辦理資金支付，嚴禁一人執(zhí)行、代辦多崗位審批職能。資金管理要根據(jù)支付業(yè)務類型，優(yōu)先選擇電子支付方式，核查合同約定付款方式是否合理，避免資金不合規(guī)支付行為，給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失。

6.提高資金管理效能，清理農村金融機構賬戶

首先根據(jù)公司總體要求，盡快與戰(zhàn)略合作銀行溝通、協(xié)調，研究確定《農村金融 機構電費收繳渠道替代方案》，明確每個供電營業(yè)網(wǎng)點電費收繳渠道計劃替代方式、確定完成替代日期及農村金融機構賬戶撤銷日期。

其次根據(jù)實際情況進一步優(yōu)化電費繳存方式，在確保資金安全前提下，優(yōu)先選擇免費或成本偏低的電費繳存方式。