序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇公司信用報告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

中圖分類號：F23 文獻標識碼：A

收錄日期：2017年3月16日

一、引言

Ball and Brown（1968）被公認為是會計實證研究的開山之作，開創(chuàng)了會計領域研究的新方向。隨著我國資本市場的發(fā)展，中期報告不斷成熟完善，那么中期財務報告的會計信息有用性如何就成為一個值得研究的問題。本文采用實證研究的方法，驗證中期財務報告會計盈余與股票異?；貓蟮南嚓P性，檢驗中期財務報告會計信息的有用性。

國際會計準則委員會于1998年了第34號國際會計準則（IAS）“中期財務報告”，這是國際會計準則委員會第一次就中期財務報告問題的準則。在借鑒國外準則的基礎上，結合我國實際，財政部頒布了《企業(yè)會計準則第32號―中期財務報告》。中期財務報告可以及時地向會計信息使用者提供企業(yè)的各項信息，有助于會計信息使用者評價企業(yè)經營業(yè)績，做出正確的經濟決策。然而，投資者們對于中期報告的重視程度卻遠遠低于年度報告。

二、文獻回顧

Ball and Brown（1968）開創(chuàng)了會計領域實證研究的先河，研究發(fā)現盈利變動的方向和股票超額回報的方向具有顯著的相關性，首次采用實證研究的方法證明了會計盈利信息的信息含量。Beaver（1968）以1961～1965年143家公司的年度收益報告為依據，發(fā)現盈利報告期股價變動高于非公告期股價變動的67%。不僅個人投資者的預期會隨著盈利報告的而改變，整個市場的預期也會發(fā)生改變。股票交易量和價格的變動，不是由于報告期其他信息的影響，就是由于盈利報告公布的影響。盈余報告期股票價格變動達到了最高點，股價變動的研究結果與盈余報告具有信息含量的判斷一致，從而證明了會計信息的有用性。Ball and Brown（1968）、Beaver（1968）的研究，促進了實證研究的發(fā)展，這兩篇文章是會計實證研究的起點，是對會計實證研究具有啟發(fā)作用的開山之作。

趙宇龍（1998）以上交所123家公司3年的會計盈利數據為依據，采用事件研究法，運用幼稚模型，驗證我國上市公司信息披露與股票異?；貓笾g的關系，結果表明未預期盈利的符號與股票超額回報的變動方向有顯著相關性，證實了我國資本市場會計盈余信息的有效性。陳曉、陳小悅、劉釗（1999）以滬深兩市764個盈利數據為依據，以盈利公告前后20天的超額收益為研究對象，證明了我國資本市場會計盈余信息具有較強的信息含量。

三、研究設計與模型選擇

本文采用實證方法將會計盈余與股票超額回報聯系起來，運用回歸分析、最小二乘法，驗證未預期盈余和股票異?；貓笾g的關系。

（一）累計超額回報（CAR）。累計超額回報（CAR）是股票異?；貓罄奂拥臄抵?，股票異常回報（AR）是實際盈利與預期盈利的差額。本文采用累計超額回報（CAR），運用事件研究法，來計算中期報告所引起的累積異?；貓笾?。

本文以中期盈利公告日為事件基準日，以中期盈利公告前后5天為時間窗口，通過測算基準日前后5天的股價變動，判斷盈利公告是否產生異?；貓螅瑥亩炞C中期盈余報告的會計信息有用性。

其中，Pi，t是i公司t交易日的股票收盤價，Pi，t-1是i公司t-1交易日的股票收盤價；Pm，t是市場t交易日的股票收盤價，Pm，t-1是市場t-1交易日的股票收盤價。

本文的事件時間窗口是以中期盈余公告為基準日前后5天的股價。

（二）未預期盈余。本文采用幼稚模型計量未預期盈余。在native model中，采用上年中期的實際盈利數據來替代本年中期的預期盈利，未預期盈余變動是當年中期盈利數據與上年中期盈利的差額。為方便起見，本文選擇EPS作為盈余變量，計算未預期盈余。

ui，t=Ii，t-Ii，t-1；

ui，t：i公司t年度的中期盈余增量，即未預期盈余（盈余變量采用EPS）；

Ii，t：i公司t年度的中期盈余；

Ii，t-1：i公司t-1年度的中期盈余。

（三）未預期盈余和股票異?；貓蠡貧w模型

CARi（t1，t2）=c1+c2ui，t+？著

CARi（t1，t2）：i公司t年度的異?；貓?；

ui，t：i公司t年度的中期未預期盈余。

（四）樣本的選擇。本文選擇2002～2015年在深交所上市的A股上市公司為研究樣本。樣本開始時間選擇2002年，是由于從2001年財政部頒布《企業(yè)會計準則―中期財務報告》之后，我國中期報告格式和內容都逐漸規(guī)范，具有準確性和可比性。

四、實證結果分析

將未預期盈余與股票異?；貓髱牖貧w模型中，檢驗二者的相關關系。未預期盈余變動和股票超額回報的相關系數為0.14。R方的數值較小，這和國內外對于未預期盈利和累積超額回報二者關系研究的結論非常相似。Baruch Lev（1989）對眾多研究未預期盈余市場反應的文獻進行了總結，發(fā)現這些研究都驗證了盈利信息的有效性，但擬合優(yōu)度都偏低，基本在2%～10%之間，這表明未預期盈利對股r的解釋程度只有2%～10%。對于較低的擬合優(yōu)度，很多學者都進行了分析，主要原因是由于未預期盈利對于股票累積異?；貓蟮慕忉尦潭仁呛苡芯窒扌缘模鄨蟾姹旧淼男畔⒑坎桓?。

由回歸分析可知，未預期盈余對股票異?；貓笥杏绊懀⑶沂钦绊?，當企業(yè)中期報告釋放出利好的消息，股票回報率就會上升；當企業(yè)中期報告釋放出壞消息，股票價格則會下降。

五、小結

通過分析未預期盈余和股票超額回報的回歸模型，我們得到了預期結果，即未預期盈余與股票異?；貓笳嚓P，說明中期財務報告的盈余信息會對資本市場的股價變動產生影響，進而說明了中期報告盈余信息的有用性。

主要參考文獻：

[1]Ball，R.J.and P.Brown.An Empirical Evaluation of Accounting Income Numbers[J].Journal of Accounting Research，1968.6.2.

[2]Lev，Baruch.“On the Usefulness of Earnings and Earnings Research：Lessons and Directions from Two Decades of Empirical Research”.Journal of Accounting Research，1989.31.

篇（2）

可能每個朋友的心里都會有這樣的想法，如果時間能夠倒流回某一個階段，我如何從新開始，假如真有這種可能的話，我想我會從92年開始。

92年，我的高考成績離本科院校的錄取分數線差一點距離，本想重整旗鼓，但父母似乎對我失去了信心，因為在這之前我已經重整了兩次，那個時候對一紙文憑的追求是一種潮流，現在想來，這種單純對文憑的追求不免有些不合時宜，但在求職過程中，尤其是一些競爭激烈的崗位，對學歷的要求依然是一個門坎，這似乎是一種證明。不過，我想告訴朋友們的是最好的證明是在現實中去用心成長，在不斷成長的過程中去觸摸你的夢想，一紙文憑可能是一份職業(yè)的叩門磚，而生活的大門卻要我們用心靈來開啟。95年大學畢業(yè)，因為客觀原因，我和同學們沒有機會進入當時夢寐以求的塔石化煉油廠，不過，幸運的是另外一扇大門向我們打開--南疆一座新成立的股份制小煉油廠，仰望廠區(qū)上方的燦爛星空，心情是那樣激動，畢竟，我可以養(yǎng)活自己了，和第一次找到工作的朋友們一樣，心情簡單而又快樂。

篇（3）

可能每個朋友的心里都會有這樣的想法，如果時間能夠倒流回某一個階段，我如何從新開始，假如真有這種可能的話，我想我會從92年開始。

92年，我的高考成績離本科院校的錄取分數線差一點距離，本想重整旗鼓，但父母似乎對我失去了信心，因為在這之前我已經重整了兩次，那個時候對一紙文憑的追求是一種潮流，現在想來，這種單純對文憑的追求不免有些不合時宜，但在求職過程中，尤其是一些競爭激烈的崗位，對學歷的要求依然是一個門坎，這似乎是一種證明。不過，我想告訴朋友們的是最好的證明是在現實中去用心成長，在不斷成長的過程中去觸摸你的夢想，一紙文憑可能是一份職業(yè)的叩門磚，而生活的大門卻要我們用心靈來開啟。95年大學畢業(yè)，因為客觀原因，我和同學們沒有機會進入當時夢寐以求的塔石化煉油廠，不過，幸運的是另外一扇大門向我們打開--南疆一座新成立的股份制小煉油廠，仰望廠區(qū)上方的燦爛星空，心情是那樣激動，畢竟，我可以養(yǎng)活自己了，和第一次找到工作的朋友們一樣，心情簡單而又快樂。

篇（4）

在美國的個人信用體系中，有一個角色至關重要，它就是個人信用調查公司，又稱“信用局”。

1860年，第一家民營的信用局在美國紐約布魯克林成立，美國個人信用市場從此發(fā)展起來。當時，由于通信、科技手段落后，信用調查只能用紙和筆進行，后來有了電腦和網絡，這一行業(yè)壯大起來。與此同時，經過100多年的“春秋戰(zhàn)國時代”，上千家個人信用機構自生自滅，大浪淘沙之后，現在只剩下三大信用局平分秋色，即全聯公司（Trans Union）、艾貴發(fā)公司（Equifax）和益百利公司（Experian）。

如果說信用局提供的個人信用資料是一道菜的話，信用局的第一大任務就是準備好“菜籃子”，往里面裝“蔬菜”―――美國公民個人的消費、信貸活動信息。

以銀行為主的各種金融機構會把客戶的信息源源不斷和無償地主動送上門來。同時，為了保證“蔬菜”新鮮，銀行還要及時把更新后的信息輸送給信用局。除了銀行，用人單位、法院也會把相關個人在就業(yè)、訴訟方面的信息統統提交給信用局。如今，三大信用局掌握著1．7億美國消費者的信用檔案。

個人信用資料每月更新12次，負面記錄到一定年限就刪除

有了“蔬菜”之后，第二步就是“做菜”―――對個人信息數據進行處理和評估。信用局運用自己的大型計算機系統處理顧客的各種信息，包括姓名、住址、社會保障號碼以及貸款、信用卡、法律糾紛、破產和支付記錄等等。據全聯公司介紹，為保證消費者的個人信用報告準確、及時、完整，他們每個月至少要對每個人的記錄更新12次。另外，根據美國《公平信用報告法》規(guī)定，個人信用報告的中負面信息，超過一定年限必須刪除。例如，法律規(guī)定破產記錄最多保留7年。

信用局所提供的個人信用報告中最重要的內容就是對個人信用的評估。信用評估根據信用資料中的五項基本內容進行打分。即：付賬記錄、未償還債務、開戶賬戶時間長短、貸款情況和使用過的信貸種類。680分以上為信用優(yōu)良，620分―680分為信用中等，620分以下為信用不良。在美國，開立新賬戶、安裝電話、簽發(fā)個人支票、申請信用卡、購買汽車和房子，都需要這個分數。信用分高的人不僅可以輕松獲得貸款，還可享受較低的利率。

除了普通的個人信用調查外，信用局還推出一系列專業(yè)的個人信用報告，例如，個人購房貸款信用報告、個人就業(yè)報告等等，供不同的機構和部門使用。如今，美國三大信用局每年出售的個人信用報告達6億多份，收入超過100億美元。

查個人信用報告要經本人同意，每份只要一兩美元

花錢購買個人信用報告的是那些準備跟消費者發(fā)生交易的另一方當事人。金融機構發(fā)放個人消費信貸，商場向顧客發(fā)放購物卡，租賃公司考察個人用戶，公用事業(yè)公司開通服務，雇主了解應聘者的品質，公司追討債務，稅務部門征收稅款，都要以個人信用報告作為參考或依據。

根據美國的相關法律，這些機構查詢消費者的信用記錄必須征得當事人的同意。雖然任何人有權拒絕別人調查自己的信用歷史，但這樣一來，恐怕他自己也會寸步難行，有可能連房子都租不到。

購買信用報告并不用花重金。銀行購買一份普通的個人信用報告，一次只需花1個多美元，即便是一份專項的個人信用報告也不會超過2美元。

篇（5）

隨著征信體系的日益完善和信用信息的不斷豐富，個人信用報告在全社會的使用范圍越來越廣泛。一是銀行、擔保公司、P2P公司、小額貸款公司等業(yè)務辦理需要客戶提供個人信用報告，以此了解客戶信息，防范信用風險。二是個人信用報告作為“信用身份證”，在公司高層任命、入職等情況下有必要提供。三是越來越多的個人關注自身信用情況，主動尋找途徑查詢個人信用報告。

一、四種查詢途徑及其基本情況

（一）人民銀行查詢個人信用報告數量增長迅速

人民銀行個人征信系統作為對外提供個人信用報告的全國聯網系統，發(fā)揮著越來越重要的作用。人行柜臺查詢需要客戶本人提供身份證原件及復印件，通過征信中心個人信用信息基礎數據查詢個人信用報告。由于人民銀行的權威性以及查詢過程的便捷性，人行臨柜查詢成了客戶的首選。

（二）商業(yè)銀行查詢個人信用報告還存在四點問題

目前，大部分商業(yè)銀行都能查詢個人信用報告。商業(yè)銀行征信查詢即為商業(yè)銀行確定專門的工作人員，按照人民銀行現場查詢服務流程和規(guī)范，對外提供社會公眾個人信用報告查詢服務。這種模式充分利用了商業(yè)銀行網點多、社會公眾主觀接受度相對較高的優(yōu)勢。但也存在以下問題：一是業(yè)務成本，個人信用報告查詢業(yè)務勢必需要商業(yè)銀行配備工作人員、設置查詢柜面、提供辦公設備、設定管理要求，在人力物力上都要花費一定成本。二是道德風險，人民銀行個人征信系統能夠查詢到最全面的信用報告信息，而商業(yè)銀行的柜臺人員流動性很大，很容易發(fā)生用戶個人信息的泄露。三是查詢檔案管理不規(guī)范，商業(yè)銀行存在未按要求保存查詢客戶的身份證復印件等資料以及查詢不能提供被人的相關授權手續(xù)、公證證明等問題。

（三）個人信用報告互聯網查詢雖已推廣，但過程繁瑣，用戶體驗不佳

互聯網查詢是客戶通過互聯網進行的自助查詢行為。為防止個人信用信息的泄露，減少身份盜用等信息安全風險，互聯網查詢在客戶身份驗證、查詢結果反饋等方面的要求十分嚴格。一是用戶注冊時，密碼設置安全級別要求很高，否則不能通過驗證。二是客戶身份驗證問題設置難度偏大。比如有的問題涉及到具體的辦信用卡時間、貸款時間和貸款類型等明細指標項，社會公眾對這類問題一般不易記清，造成驗證通過率低，減少社會公眾使用互聯網查詢平臺的熱情。三是信用報告獲取過程較繁瑣。用戶注冊后需要數小時甚至一天時間才能得到審核結果。四是已經成功注冊的用戶在正確回答問題后，需要第二天才能查詢到信用報告，若注冊失敗則必須隔日才能再次注冊。由于整個驗證查詢流程時滯較長，網絡查詢的優(yōu)越性無法充分體現。

（四）個人信用報告自助查詢設備正在進一步推廣，優(yōu)勢明顯

自助查詢是指查詢客戶到人民銀行分支機構所設立的自助查詢終端設備來自行查詢個人信用報告。這種設備主要是通過攝像頭在現場抓拍客戶的三張肖像，再通過查詢申請人照片、身份證照片和公安部身份證聯網核查系統提供的照片的相似度來核實查詢申請人身份，確保查詢申請人身份識別的有效性。在確認客戶身份后，設備即可打印出相應版本的信用報告。同時，系統對查詢操作及三張照片提供了實時保存。

自助查詢設備的優(yōu)勢十分明顯。具體體現在自助查詢者的身份確認具有雙重保障：在查詢信用報告之前，首先要讀取身份證信息，其次有現場不同角度的拍照并保存。這在一定程度上比業(yè)務人員通過人眼識別客戶身份要更加有效，同時也減少了業(yè)務人員在操作時不按照操作規(guī)程辦理的道德風險和人工進行身份驗證的矛盾和風險。自助設備通過計算機來完成身份驗證并提供查詢服務，有效緩解了人民銀行征信窗口的查詢壓力，應積極予以推廣。

二、發(fā)展策略探討

（一）改進人民銀行臨柜查詢渠道

人民銀行分支機構個人信用報告臨柜查詢應逐步地調整服務重點，全面提升服務質量。一是主要針對特定客戶提供服務。比如有的客戶證件丟失，消磁，不能通過互聯網平臺、自助查詢等其他渠道查詢；有的客戶因年齡較大，不會使用自助查詢設備或互聯網等其他渠道查詢。有的客戶由于客觀原因不能親自到臨柜辦理查詢，需要按照人民銀行相關要求開具公證，辦理委托查詢。這些情況必須通過臨柜查詢方式來辦理。二是向社會公眾提供解答服務。當社會公眾對信用報告中的信息需要解釋說明或者存在異議時，可以到人民銀行分支機構尋求解釋或按規(guī)定流程提出異議處理。因此，臨柜查詢發(fā)揮著由其他渠道不可替代的作用。

（二）積極改善商業(yè)銀行查詢途徑

針對于商業(yè)銀行查詢渠道存在的題提出以下建議：一是對于商業(yè)銀行的業(yè)務，可從其向征信中心繳納的自身信用報告查詢費用中抵扣。二是針對于商業(yè)銀行人員流動量大的問題，人民銀行需要加強監(jiān)管，同時督促商業(yè)銀行加強內控管理，規(guī)避操作方面的道德風險。三是可在商業(yè)銀行網點設置自助查詢設備，向社會公眾提供查詢并打印個人信用報告的服務。商業(yè)銀行作為人民銀行的受托方，其工作人員只需要承擔操作指導、更換墨盒、添加紙張等日常維護工作，而不接觸或截留個人信用報告。四是檔案管理方面，人民銀行要對商業(yè)銀行的查詢檔案保管工作實施定期檢查考核，納入評分體系。

（三）完善和推廣互聯網查詢渠道

隨著計算機技術的快速發(fā)展和互聯網普及率的顯著提高，社會公眾越來越習慣通過網絡獲得相應的金融服務，因此個人信用報告互聯網查詢渠道也在此基礎上逐步推廣，并能大幅降低費用成本。然而目前這一途徑還存在不足，人民銀行征信中心需根據實際情況盡快對互聯網查詢平臺加以完善，擴大應用范圍，使之成為提供個人信用報告查詢的主要渠道。一方面是提高客戶身份驗證技術，采用更精準便捷的方式驗證客戶身份信息，提高信用信息安全。另一方面是簡化用戶注冊及報告查詢程序，提高資質審核效率。

（四）積極推廣自助查詢渠道，提高自助查詢服務質量

擴大自主查詢設備的使用范圍能給社會公眾帶來極大的便利性，自助查詢應成為未來主要的信用報告查詢渠道。一是完善現有自助查詢設備的基礎功能，簡化屏幕顯示內容，增加語音提示功能，提高用戶體驗質量，使得查詢操作更加簡單。二是完善現場照片拍攝及保存技術。三是提高身份驗證通過率，通過加強與公安部門的協調合作，及時更新身份證聯網核查系統中的照片，改善自助設備的人臉識別程序，從而提高識別效率。

篇（6）

為此建議：

人民銀行各分支機構只負責查詢信用報告，不負責提供信用記錄良好或是不良的書面材料。

鑒于信用報告的解讀有一定專業(yè)性，人民銀行相關工作人員可以對信用報告中的內容進行一定的說明，但報告中不得出現信用記錄良好或不良的字樣。

人民銀行應通過小額貸款公司試點工作聯席會議，積極與各相關單位協商，制定一套比較適用的信用報告內部解讀方案。

適時考慮建立信用報告評分制度。為了規(guī)范信用報告的使用，更好地滿足有關部門對信用狀況的了解，人民銀行征信中心有必要進一步利用數據庫資源，研究開發(fā)企業(yè)和個人信用評分系統。

人民銀行成寧中心支行　陳志

銀行對賬單收回中存在的問題應引起重視

為防范內外賬核對環(huán)節(jié)中的風險，近幾年，金融部門加大了內外賬務核對力度，對存貸款對賬單的收回制定了嚴格的考核措施，以確保對賬單收回率達到100％。

但是，筆者在審計中發(fā)現，對賬單收回率雖然達到100％，但對賬單質量卻不高。對賬單收回中存在的“貓膩”，應引起金融部門的重視，

一是對賬單上的名章有出入，張冠李戴，打馬虎眼。如某市紡織服裝有限公司的貸款對賬單上加蓋的是某市皮革服裝有限公司的印鑒章，不細看就會被蒙混過關。調查后發(fā)現，兩家公司是經營相似產品的不同單位，因某市紡織服裝有限公司在銀行信譽度高，貸款相對容易，因此被頂名貸款。

二是包辦蓋章，逃避責任，風險暗生。明明是分廠貸款，對賬單上卻統一加蓋總廠的印鑒章。其實總廠只對分廠進行賬務匯總，沒有實權。這是某些企業(yè)慣用的金蟬脫殼計，容易引人上當。

三是公章代印鑒章，此地無銀三百兩。對賬單上加蓋公章，看似更具權威性，不容質疑，其實是此地無銀三百兩。賬務核對有問題，財會人員最清楚，但又怕擔責任，就把責任推給領導。

篇（7）

中圖分類號：F830　文獻標識碼：B　文章編號：1006―1428(2010)01―0090―02

一、個人信用報告的應用在信貸業(yè)務實踐中所面臨的問題

1、缺乏統一的信用報告解讀和執(zhí)行標準。

金融機構在具體工作開展中，由于信用報告解讀標準不一、理解層次各異及判斷執(zhí)行標準不同等原因，造成部分客戶在金融機構貸款申請和信用卡的申領被拒絕，導致少數當事人對個人信用報告產生異議，發(fā)生糾紛，直接影響了個人信用信息基礎數據庫的應用。

2、個人征信系統異議申請數量激增，對正確應用和解讀個人信用報告提出新的挑戰(zhàn)。

自2009年1月至11月底的統計數據顯示，上海總部共受理異議14.4筆，是去年同期異議受理量的2-3倍。據了解，受理量激增的主要原因是否認逾期的客戶增多。其中因公民對偶然逾期還款被記入征信系統有爭議的有48筆，是上年同期的9.6倍，還不包括公民去商業(yè)銀行直接提出異議的情況。這些公民大都是因為有逾期記錄被銀行拒貸來人民銀行提出異議，如果商業(yè)銀行能夠正確應用和解讀信用報告，將會使異議處理工作的壓力減輕，將異議處理工作的重點集中到數據糾錯上來。

3、個人信用報告的“失信懲戒”作用遠大于“守信激勵”。

在業(yè)務實踐中，各商業(yè)銀行對信用記錄有逾期情況的客戶的拒貸數量遠遠超過對有著良好信用記錄個人給予優(yōu)惠的數量，個人信用記錄不再是“守信激勵”和“失信懲戒”的雙刃劍，而變成了一把以懲罰為主的大刀。這與當初個人征信系統的建立初衷相違背。

4、不區(qū)分惡意與非惡意違約行為，實行一刀切信貸政策。

實踐中，并非所有公民都是惡意拖延還款或騙取貸款，有些是由于一些客觀原因造成逾期，例如加息時賬戶金額不足，出差出國等因素。如果不區(qū)分這些情況進行“一刀切”，會將一些優(yōu)質客戶拒之門外，不利于信貸業(yè)務的發(fā)展，同時也會不同程度地使擴大內需刺激消費這一政策的效果大打折扣。

5、相關法律法規(guī)不完善，信用記錄的保存期限空白。

在征信管理條例尚未出臺的情況下，信用記錄保存期限不確定，人民銀行和商業(yè)銀行對客戶無法進行答復。增加了投訴。同時客戶對于信用記錄的保存期限不明，影響客戶通過努力來改善信用記錄的主觀能動性。

二、相關建議和對策

1、人民銀行總行對金融機構使用個人信用報告應出臺統一的指導意見。

為了進一步規(guī)范、科學地應用信用報告，充分發(fā)揮個人征信系統的作用，建議總行在廣泛征求金融機構意見的基礎上，針對公眾反映較為突出的問題出臺統一操作規(guī)范。操作規(guī)范應具有科學性、指導性、可操作性、統一性等特點，指導商業(yè)銀行在對客戶綜合資信實力進行充分調查分析的基礎上來判斷信貸風險。同時應明確。在客戶能夠提供有效資料可以證明其資信實力，信用風險在可控制范圍內的，商業(yè)銀行不應以個人征信違約記錄為唯一依據，拒絕客戶信貸業(yè)務申請。要求各金融機構在信貸業(yè)務工作中，要全面準確理解信用報告中每個數據項的具體含義，具體分析和客觀對待信用報告上顯示的不良記錄，特別是要關注信用報告中“異議標注”與“本人聲明”，以作出客觀準確的判斷。

2、要正確區(qū)分惡意與非惡意違約行為，實行差別化信貸政策。

近期，上海資信有限公司分別和上海市電力公司、中國電信公司上海市分公司簽定了合作協議，信息提供方將經司法判決的竊電和惡意欠繳電費信息提供給征信系統。從側面可以看出，信息提供方提供信用信息時是審慎的，區(qū)分了善意違約和惡意違約的情形，從而避免了不必要的爭議和風險。建議總行規(guī)定商業(yè)銀行對一定金額和一定期限的逾期記錄可以免報征信系統，對逾期產生的信用記錄在做出信貸決策時應綜合貸款人綜合情況基礎上進行判斷。商業(yè)銀行對有逾期、未還等信用記錄的公民，應該給予其解釋和申辯的權利，如果確實由于存在客觀原因，對于出現過違約行為，但主觀上無惡意，且不存在騙貸傾向的客戶，可以通過調低授信額度、提高利率、要求提供擔保等手段制約客戶的違約傾向，做到既拓展業(yè)務又防范風險。

3、征信中心應大力推動個人信用評價標準和評分模型建立工作。

大部分發(fā)達國家征信系統建立的基礎上，通過建立評分模型，對個人信用狀況進行評價。征信中心可以采用委托或外包模式加緊推進我國個人信用評價標準和評分模型的建立，推動發(fā)展個人信用評分業(yè)務，為商業(yè)銀行提供評價判斷標準。

4、盡快出臺征信管理條例，并出臺相配套的實施細則。

篇（8）

文章編號：1003―4625(2007)07―0079―04　中圖分類號：F830.589　文獻標識碼：A

1999年，上海被確定為全國惟一的個人征信建設試點城市，中國個人征信建設開始進入摸索階段。2002年，企業(yè)信貸登記咨詢系統實現全國聯網，個人信用系統聯網成為央行征信建設的重中之重。2003年，個人征信建設實現重大突破。是年10月11日，央行征信管理局應運而生，負責全面的征信體系建設。2004年12月，由中國人民銀行組織商業(yè)銀行建立的全國統一的個人信用信息共享平臺――個人信用數據庫在七城市試運行后，目前已基本實現全國商業(yè)銀行聯網試運行。截至2005年8月，個人信用數據庫已實現127家商業(yè)銀行全國聯網(其中包括4家國有獨資商業(yè)銀行，12家全國性股份制商業(yè)銀行，111家城市商業(yè)銀行)。與農村信用社的聯網正在積極推進，已與8家聯社實現了聯網。全國金融機構個人消費貸款90％的信用記錄已經入庫。個人信用數據庫將在商業(yè)銀行防范個人信貸風險和促進個人消費信貸業(yè)務發(fā)展中發(fā)揮重要作用。如何充分利用個人信用數據庫所提供的信息，加強個人征信制度建設，更好地促進商業(yè)銀行個人消費信貸業(yè)務的開展，是當前及今后一個時期中國人民銀行與商業(yè)銀行面臨的新問題。本文在借鑒國外個人信用體系建設成功經驗的基礎上，提出對策建議。

一、國外個人信用體系建設的成功經驗

(一)專門的信用報告機構

早在1801年英國就成立了世界上第一家信用報告機構：“互通信息協會”，而信用報告業(yè)迅速發(fā)展則是在二戰(zhàn)以后。美國在這一方面是做得最為出色的國家。

美國的信用報告機構主要有兩種形式：消費信貸報告機構(Consumer Credit Reporting Agencies)及調查性的信貸報告公司(Investigative Credit Reporting Companies)。消費信貸信用報告機構擁有獨立的計算機資料庫，涵蓋整個北美洲近1000萬個信貸消費者的檔案，保持著6億以上的賬目，資料庫有近10億字節(jié)的資料，每天約有200萬信用報告產生，約有1萬起消費者查詢。這種機構在美國主要有三家，即：Expefian信息服務公司(Expefian-Information Services Trans)、聯合公司(Trans Union)及Equifax公司(Equifax Inc)。調查性的信用主要提供包括消費者性格、聲譽、生活方式及其他個人特性的調查性的信用報告，其資料通常來自于面試調查和其他傳統方式。

信用報告機構采取商業(yè)化運作，它專門負責收集、保存、提供信貸申請人的有關信用資料以獲利。它維護著一個以自然人為單位的信用歷史與其他信息的數據庫。銀行、保險公司、財務公司和其他授信機構利用這些數據和信息來更好地做出是否對信貸申請人提供信用的決策。信用報告機構的服務對象是其成員，作為成員的銀行等授信機構按期向其提供關于消費者個人基本賬戶狀況的信息，由其將這些信息與征稅破產、訴訟等公開信息一起儲存進相應的個人數據庫中。當某人申請貸款或其他形式的信用時，信用報告機構就會給成員銀行提供一份能夠全面反映該消費者個人信用狀況的信用報告，使成員銀行能夠在信息充分的條件下做出貸與不貸、貸多貸少的信貸決策。

信用報告的內容一般包括以下幾個方面：1．賬戶資料：美國金融體系完善的個人基本賬戶制度為信用報告機構提供了全面完整的個人賬戶資料。這些資料記錄每一筆交易的資金往來情況，包括：賬戶名、賬號、類型、個人/合伙賬戶、信用額度、月支付額、余額、當前狀態(tài)(流動/拖欠)、拖欠時間以及長達24個月的跟蹤記錄。2．人文資料(Demographic Information)：包括消費者現有及以前的住址、社會安全號碼、生日、贍(撫)養(yǎng)他人的人數及擁有還是租用現有住房。3，就業(yè)資料：包括消費者的職位、收入、工作年限及其雇主名稱。4．公共記錄(Public Record Infor-mation)是可以從政府、法庭和其他公共機構獲得的資料。信用報告機構通常會定期核對這些公共記錄以確定與消費者信用歷史相關的信息，因為一般來說，破產申請、拖欠債務以及因未付稅款而使不動產招致留置等都會影響到消費者的還債能力。5．信貸機構查詢記錄。是指債權人或其他機構要求查詢消費者檔案的記錄。通過查詢，信貸發(fā)放者可以了解到消費者最近有關信用申請。如果有是否被拒。一般來講，如果一個消費者檔案中有太多的查詢記錄，則表明他有可能在濫用信用，此種記錄對他的信用歷史極為不利。

美國信用報告機構的產品服務不斷創(chuàng)新，信用報告的內容也不斷地在完善。過去，信用報告機構的產品主要是一份包括申請人付款的歷史、公共記錄和其他資料的信用報告。隨著信息技術的發(fā)展，信用報告機構開發(fā)了許多新品種以滿足信貸發(fā)放者的需要，如采用記分制(Point Scoring Systems)來預測賬戶拖欠及破產的可能性；建立模擬資料庫以抵制非法行為；指出賬戶的不連續(xù)性和反常的信用行為以警告信貸發(fā)放者做出進一步的調查等。其他一些正在信貸報告業(yè)迅速發(fā)展的業(yè)務包括自動化的信用申請程序業(yè)務及記分卡監(jiān)管(Score CardonitoningProducts)業(yè)務，即信用報告機構收集、分析、記分及評估所有與信用申請相關的資料，然后將資料傳送給信貸發(fā)放者，并向其提供是否同意或拒絕發(fā)放信貸或需要進一步審查的推薦。信用申請表可由申請者在信用處理中心填寫，是否發(fā)放信貸的決定在短短的幾分鐘內就可以作出。

(二)科學嚴謹的信用評價指標體系

國外銀行一般采用兩種方法對信貸申請人的信用狀況進行評定，即主觀判斷法和信用評分的數量分析法。前者主要是信貸員憑經驗對貸款申請人的資料進行分析；數量分析法是在一個信用評分的模式上對貸款申請劃分等級進行評分，它的好處是直觀省時、便于決策、可操作性強。目前美國金融機構普遍應用“個人信用風險評分模型”和“消費者信貸電腦審批系統”。商業(yè)銀行通常在24小時之內答復貸款申請人的申請，而某些住房抵押貸款公司更能夠在1小時內作出答復。一般情況下，銀行在接到申請人的貸款申請后，由信用報告機構獲取信用歷史報告，匯同個人基本資料，將這些資料輸入電腦，通過電腦評分系統立即得出申請人所得的分數，從而決定是否向申請人發(fā)放貸款。美國商業(yè)銀行客戶信用評價指標體系數字化的理論基礎實際是“5C”原則：品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Cap-ital)、擔保品(Collateral)和行業(yè)環(huán)境(Condition of Business)。

(三)完善的法律體系

發(fā)達國家在個人信用制度的建立與發(fā)展過程中，頒布了多部與消費信貸有關的法律法規(guī)，形成了一整套完善的個人信用法律體系。這些法律法規(guī)對與個人信用相關的行為作出了十分詳細的規(guī)定。比如1．《誠實貸款法》(Truth in Lending Act)。該法要求債權人在向申請人授信時，必須提供真實準確的貸款條件，不得使用欺騙手段。2．《公正債務回收法》(Fair Debt Collee-tion Practices)。該法對債權人收債務作了詳細的約束。比如禁止向債務人的朋友或雇主通報債務人的拖欠情況；禁止使用欺詐手段進入債務人住所確認或者拿走有價值的資產；禁止使用辱罵語言威脅債務人償還債務等。3．《申請破產程序》(Bankruptcy)。債務人信用過度擴張以致無法承擔償付責任時可申請破產，這時，部分債務將被減免，債務人的財產被債權人清理分配。該法還對破產記錄的保存時間做了規(guī)定。4．《公平信貸報告法》(FairCredit Reporting Act以下簡稱FCRA)。是監(jiān)管信用報告業(yè)的主要法律文件，這項法案的目的是保證信用報告內容的準確性和信息使用的保密性。該法規(guī)定商業(yè)機構只有在信用申請人授權的情況下，才能使用他的信用報告；消費者有權查詢他自己的信用記錄，有對錯誤的信息提出質疑、要求改正和刪除的權利。任何未經授權而獲得他人信用歷史資料的個人或將消費者信用歷史資料透露給未經授權的他人的信用報告機構的雇員將面臨最高金額達5000美元或坐牢1年或二者并罰的處罰。1997年10月1日生效的一條修正條款，對FCRA進行了重大的更改，由此可能產生更精確的信用報告資料。該修正條款包括：(1)對錯誤的責任已延伸至軟件的供應者和作出該信用報告的機構。(2)消費者可有一個免費的號碼來檢查錯誤信息并可要求免費得到報告。錯誤信息必須在30天內予以糾正或刪除，消費者也能利用該免費線路將他們的姓名在五個工作日內從信用報告機構提供的全部的目標市場表中刪去。

(四)規(guī)范發(fā)達的金融市場環(huán)境

1．規(guī)范的個人基本賬戶制度。個人基本賬戶制度是指居民在指定的商業(yè)銀行開立個人基本賬戶的同時，允許在其他銀行、證券公司等金融機構擁有分賬戶，并且分賬戶的收支信息在基本賬戶中充分體現，并得以匯總反映。這一制度確保了信用報告機構能夠獲得完整的個人賬戶信息。

2．高效便捷的信用信息網絡化系統。信息技術的高速發(fā)展，實現了金融體系的網絡化運作，各金融機構與信用報告機構實現了信息共享，這為信用報告的大批量制作及確保報告內容的準確性創(chuàng)造了條件，并進而使銀行等授信人能高效獲取低成本的完整的個人信用資料，從而有效提高了信貸效率，降低了信用風險。

3．有效的個人信用風險轉移機制：(1)信用擔保制度，發(fā)達國家發(fā)展消費信貸的一個成功經驗就是，由政府部門籌資組建消費信貸擔?；鸸?，專門為消費信貸、尤其是為長期消費信貸提供擔保。例如，美國在住宅按揭擔保方面就有政府機構性質的按揭擔保機構和非政府性質的按揭擔保機構，由其來擔保借款人違約風險。全美國規(guī)模較大的政府機構性質按揭擔保機構就有4家：聯邦全國按揭協會、聯邦住宅貸款抵押公司、聯邦全國抵押協會以及退役軍人管理局。其發(fā)行的住宅按揭擔保證券約占整個市場份額的90％，同時，聯邦住宅貸款抵押公司還為住宅抵押債券的二級市場買賣提供資金支持；聯邦全國抵押協會為住宅抵押債券二級市場融資。(2)信貸保險，如美國的住房抵押貸款保險是一種政府機構擔保和私營保險相結合的混合經營模式，其風險由保險公司承擔。在法國，只要貸款買房就必須投保住房保險，保險作為強制性措施，為貸款買房者因失業(yè)、死亡、喪失勞動能力提供還款保障。

二、加快中國個人信用制度建設的對策建議

目前，中國缺乏個人信用制度建設的長遠規(guī)劃和完善的法律法規(guī)，也沒有高效的運行機制，應該借鑒國外發(fā)達國家個人信用制度建設的先進經驗，結合我國具體國情，加快我國個人信用制度建設。

(一)建立專門的信用報告機構

國際上的信用報告機構的建立有兩種方式：一是歐洲式，即中央銀行和政府出面并深度介入，資信機構實際上成為政府的附屬物；二是美國式，即完全采取商業(yè)化運作方式，由市場化的公司來完成信用信息管理工作?，F有的上海資信有限公司采取了上述兩種方式的結合，即在各商業(yè)銀行和有關部門負責人組成的理事會監(jiān)管之下，由當地人民銀行和地方政府授權的第三方中介機構以企業(yè)方式開展業(yè)務。目前對這一模式的選擇有不同的看法。結合我國的實際情況，筆者認為信用報告機構的建立應分兩步走：

首先，在信用報告機構建立之初，應由地方政府牽頭，人民銀行負責組建，機構在性質上隸屬于人民銀行。這一階段是初始數據源的建立階段(征信階段)。需要政府強制有關行政管理部門、銀行及社會性組織將個人信用信息數據以商業(yè)化形式出售或義務貢獻給資信公司。目前各家商業(yè)銀行出于自身利益考慮，并不愿首先把客戶信息提供給資信公司，因此，政府和中央銀行的強制執(zhí)行將改變商業(yè)銀行和資信公司之間的博弈關系，使信息的提供成為可能。

其次，在完成征信數據源的建立之后，信用報告機構應實行獨立運作。所謂獨立運作，是指資信機構在業(yè)務開展過程中，應體現獨立性和公開性原則。獨立性即資信機構應成為完全獨立于政府和中央銀行的商業(yè)化運作的中介機構，而公正性即資信機構必須依法確保信用報告的客觀、公正。在當前的體制背景下，信用中介機構實行獨立的商業(yè)化運作方式的意義在于，能夠避免產生新的權力壟斷部門，從而避免資信機構內的尋租行為。出于競爭的需要，建議首先建立兩家資信機構，資信機構完全采取市場化的經營方式，其競爭的核心是各公司征信和信用評級、預測的真實和準確程度?？傊?，市場選擇應成為資信機構生存與發(fā)展的最終準則。

(二)在已有個人信用數據庫的基礎上，完善個人基本賬戶制度

財務狀況是個人信用報告的主要內容，這方面的信息主要來自銀行等金融機構的賬戶資料。由于發(fā)達國家商業(yè)銀行多實行合業(yè)經營，一般規(guī)模較大的商業(yè)銀行都能為個人客戶提供全方位的金融服務，包括存取款、買賣股票債券、辦理保險和申領信用卡等。每個具有合法身份的成年人都可以在銀行開立一個基本賬戶，在該賬戶下又可以開立多個分賬戶辦理上述業(yè)務。這樣，個人的金融活動情況一般都能在銀行得到真實的反映。針對我國商業(yè)銀行的經營狀況，建立個人基本賬戶制度應分五步走：

第一步，深化落實儲蓄存款實名制，在此基礎上由指定商業(yè)銀行開辦個人基本賬戶，同時允許個人在其他銀行、證券公司等金融機構擁有分賬戶，并且分賬戶的收支信息在基本賬戶中充分體現，并得以匯總反映；第二步，將個人支票、工資賬戶納入基本賬戶；第三步，將居民退休金和養(yǎng)老金納入基本賬戶；第四步，將保險、醫(yī)療保障等社會福利資金納入基本賬戶；最后

一步，將個人所得稅賬戶納入基本賬戶。

(三)實現信用信息網絡化

信用報告機構的運作方式是利用先進的電腦系統和信息技術，將分散在商業(yè)銀行及政府部門中的個人信用信息集中后進行加工儲存，建立個人信用信息數據庫并編制個人信用報告。通過與各商業(yè)銀行聯網，實現銀行將個人信用信息通過網絡傳輸到數據庫，同時信用中介可通過網絡向銀行傳遞信用信息，最終建立信息的雙向流通體系。信用信息網絡化建設可分三階段：

第一階段：以個人基本賬戶制度為依托，通過金融系統內聯網，建立個人賬戶信息子庫，目前這一階段的工作已經基本完成。

第二階段：由政府督導法院、公安、稅務等職能部門組建各自的信息子庫。

第三階段：由政府牽頭，多部門相互配合，借助計算機網絡，將個人賬戶信息子庫與各職能部門信息子庫實現聯網，建立個人信用信息數據庫，并交由信用報告機構負責管理，信用報告機構以該數據庫為基礎，開發(fā)出個人信用信息登記系統，對有關個人信用的資料進行匯總、分析、評估、傳遞等處理。

(四)建立個人信用評估制度

個人信用評估是建立在個人信用登記制度基礎之上的，通過完整的評價指標體系，對個人信用資料進行分析、判斷的過程。個人信用評估制度建設的關鍵是信用評價指標體系的科學、全面、可操作性。

構建個人信用評價指標體系的理論基礎是“5C”原則：品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保品(Collateral)和行業(yè)環(huán)境(Condition of Business)。品德(Character)是指借款人的道德品質、守法意識、履約歷史等情況；能力(Capacity)是指借款人須具有一定的才能、有一定的賺錢能力；資本(Capital)是指現在所擁有的動產和不動產的情況；擔保品(Collateral)是指借款人所提供的擔保品是否高于確定價值，是否易于變現并能足以償還貸款；行業(yè)環(huán)境(Condition 0f Business)是指借款人所從事的行業(yè)在整個經濟中的發(fā)展趨勢。綜合“5C”原則，個人信用評價指標體系須對借款人的還款能力和還款意愿兩方面作出評估，據此，可將個人信用評價指標體系劃分為兩類：還款能力評價指標體系和還款意愿評價指標體系。綜合以上兩類指標體系，可對個人信用狀況作以下評估。根據分值，還款能力劃分為：A(80―100分)還款能力強，B(60―80分)還款能力一般，C(60分以下)還款能力弱；還款意愿劃分為：A(190―275分)還款意愿優(yōu)，B(100―190)還款意愿良，C(100分以下)還款意愿差。由此得出9種個人信用狀況組合，如表1所示：

對AA、AB、BA級借款人，可適當放寬貸款條件，加大信貸授信額度；對CA級借款人應限制放款或作進一步評估，同時，加強授信后對借款人還款能力指標的跟蹤調查；對BB、AC級借款人也應限制放款或作進一步評估，同時，加強授信后對借款人還款意愿的跟蹤調查；對BC、CB、CC級借款人則拒絕發(fā)放貸款或從嚴控制發(fā)放。

個人信用狀況評價還應結合貸款的擔保、抵押狀況進行綜合評定。擔保、抵押狀況評定標準如下：

(五)建立個人信用風險管理與控制制度

個人信用風險管理包括風險防范、風險監(jiān)控和風險轉移三個環(huán)節(jié)。

風險防范是管理與控制風險的第一步。預防風險得當可在很大程度上降低金融機構消費信貸風險管理的難度。個人信用風險防范機制具體包括兩方面的措施：

1．制定與個人信用相關的法律體系，依法約束個人信用所涉及機構及個人的行為。目前，急需制定《信用報告法》，確保信用報告的真實性和準確性；依法規(guī)范公共信息數據的取得和客戶個人的法律權利與義務。應當進一步完善《擔保法》、《合同法》、《貸款通則》等相關經濟、金融、法規(guī)中的個人信用方面的條款；在現有的《個人住宅貸款管理辦法》、《汽車消費貸款管理辦法》及《關于開展個人消費信貸指導意見》等法規(guī)條文的基礎上，制定專門的個人信用法，確保信用關系中授信人權益不受侵犯，維護信貸資金安全；保護借款人的合法權益；對授信人及借款人的違約行為制定嚴厲的懲罰規(guī)則。

篇（9）

為了更深入地了解公平準確信用交易法，要先回顧一下它的前身――“公平信用報告法”。

公平信用報告法于1971年4月開始實施。FCRA所規(guī)范的對象主體是消費者信用報告機構和信用報告的使用者（銀行、貸款商）。消費者信用報告指的是書面、口頭或其它資料形式的報告，其內容含有關于消費者信用評價、信用狀況、信用能力以及個人消費特點、生活方式等。

對消費者而言，FCRA保證了他們有權了解任何一家信用局對自己信用狀況的評價及依據，并具有對不實負面信息的申訴權利。比如，對于消費者報告中的負面信息，在指定的年限后，可以在調查報告上刪除。例如：破產記錄保存年限為10年，偷漏稅和刑事訴訟記錄保存7年。

對于消費者資信調查機構而言，FCRA規(guī)范了消費者信用報告使用和傳播的范圍，明確了資信調查機構的經營方式。比如合法使用消費者資信調查報告的機構或人必須符合下列條件，否則即使當事人同意也屬違法行為：1.與信用交易有關; 2.為雇傭目的; 3.保險業(yè); 4.與合法業(yè)務需要有關; 5.奉法院的命令或有聯邦陪審團的傳票。FCRA還規(guī)定，凡以欺騙手段取得他人個人資信調查報告的，將被處以一年以下徒刑，同時處以5000美元的罰款。

1996年，國會又有兩個法案出臺，分別修改和補充了FCRA。它們是“情報授權法”（Intelligence AuthorizationAct）和“債務催收改進法”（Debt Collection Improvement Act）。前者在原法律規(guī)定的合法取得消費者信用報告的5種情況中，授權聯邦調查局（FBI）可以偵察目的為理由，取得所需的消費者個人信用調查。后者修改了FCRA的第4款，新修正案授權聯邦政府機構可以在債務催收活動中，根據需要取得消費者信用調查報告。

由此可見，FCRA及其修正案是確立貸方、信用報告公司和消費者三方之間關系的基本法則。

FACT Act中的重要條款

FACT Act將在FCRA的基礎上，進一步幫助所有的美國大眾建立良好的信用，有效地對抗身份盜竊的問題。以下是FACT Act條款所涉及到的與消費者有關的一些關鍵方面。

要求借貸機構或銀行基于消費者完整和全面的信用歷史，而不是含歧視的舊觀念來決定是否貸款。自1996年全國的統一標準清晰地規(guī)定了什么樣的信用報告公司有權收集消費者個人信用之后，超過100萬的美國人獲得了信用貸款。FACT Act繼而使得全國的一致性標準永久化。

改善消費者信用報告的質量，保護個人身份不被盜竊。由于FACT Act規(guī)定消費者每年能夠免費從信用局獲取自己的基本數據報告，保證了消費者可以監(jiān)察和及時發(fā)現盜用偽冒或任何不合法的活動。如果消費者懷疑身份被盜，可以免費獲得多份報告。

FACT Act要求商家在客戶的購買收據上只列出信用卡的后5位數字，以防泄露身份賬號。

建立全國性偽冒檢測系統。過去，身份被盜的受害者必須要電話通知所有的信用卡公司以及全國三家主要的信用局。FACT Act實施之后，受害者只要通報一次，記錄就進入全國性偽冒檢測系統，自動保護受害者的信用評級，極大地簡化了消費者報告?zhèn)蚊氨I竊的程序。

建立全國性的偽冒報警系統。如果消費者報告機構收到來自受害者的報警，對未來任何與這個消費者有關的詢問申請，都有責任進行身份確認。FACT Act法律還使得在國外執(zhí)行任務的士兵能夠申請對他們的信用記錄加入特殊記號，以防偽冒。

FACT Act要求法規(guī)監(jiān)管機構設計標明身份盜竊的紅旗警告標志。在監(jiān)管機構定期監(jiān)察銀行和金融機構的運作時，如果金融機構無視紅旗標志的警告所做的決策導致消費者的損失，將被罰款。

FACT Act要求借貸機構和信用報告機構在得知犯罪之前就要采取防范行動，制定一些具有指導意義的政策條例，以協助識別身份盜竊的可疑模式，創(chuàng)建一些方法以在損失發(fā)生之前就制止偽冒。

催收機構必須通知債權人關于偽冒的信息。總而言之，FACT Act這項法律使得廣大消費者能夠在動態(tài)選擇信用產品的同時，具備前所未有的工具來防范身份盜竊的威脅，更好地保護他們自己與家庭。

影響銀行的主要部分

銀行是債權方，以下是FACT Act條款所涉及到的與銀行有關的關鍵方面。

FACT Act要求銀行專門建立在識別身份盜竊方面對消費者保護的測量。銀行需要把這些新的保護措施，納入現存的信用政策與操作程序中。

FACT Act延長了現存的公平信用報告法對美國州法律的優(yōu)先權，并使之永久化。

如果銀行在審批某個貸款時，由于使用了消費者信用報告，而這一報告與其他大多數人的報告相比處于不利地位而導致銀行的貸款決策不利于這個申請者的話，則銀行需要對這個申請者提供口頭、書面或電子郵件的通知。通知的內容至少必須包括以下內容：告知消費者所得到的信用產品的條款是基于消費者信用報告的信息的；標明提供此信息的信用局的名稱；告知消費者可以免費從信用局獲取他(她)的信息報告的影印件；提供該信用局的聯系方式(如免費電話等)。由于需要對這些收到與眾不同貸款的借款人采取新的處理方式，銀行增加了大量的文字措辭工作以及處理公共關系的問題。

FACT Act增加了銀行與其它合作方分享客戶個人信用信息的限制。

FAC TAct為那些對信用記錄報告局提供信息的銀行機構建立了新的標準，包括防止提供已被身份盜用后的非屬實信息。

在向信用記錄報告局提供負面信息之前，要求通知消費者(或報告之后的30天之內)。

限制對醫(yī)療信息的使用。

如果一個新卡戶在收到卡的30天之內改地址，信用卡與借記卡的發(fā)卡行必須驗證持卡人的地址。

借貸機構在消費者的報告上必須公開自己機構的聯系信息。

商家與銀行不能在任何收據上打印出客戶的信用卡或借記卡的有效期，不能打印出信用卡的完整賬號(只能暴露卡賬號的最后5位數字)。對使用現存設備的商家與銀行，實效期為5年。若換新的設備，2005年1月1日開始生效。

如果消費者的身份被盜，銀行不能把這些受害者的非屬實信用信息送到信用局，以防止進而再被信用局錯誤地傳遞給信用報告的使用者（銀行、貸款商）。嚴格改善信用報告的質量，提高數據的準確度。

如果消費者的身份被盜，金融機構必須在受害者要求的30天之內將偽冒的購買交易記錄提供給消費者。

銀行必須調整政策和程序以納入處理那些含有偽冒報警標志的信用記錄，防止向這些客戶提供更多的信用貸款，發(fā)放新的信用卡和增加信用額度，除非他們提供足夠的證明以示身份的真實性。

篇（10）

去年以來，宿遷這座蘇北經濟欠發(fā)達城市，在市長王天琦的策劃和推動下，開始著力塑造“信用宿遷”的城市形象和品牌，打造社會信用體系。打造“信用宿遷”聽起來很虛很空，但實際上內容很實在，各級政府、部門、企業(yè)和公民都被納入到這個社會信用體系。

一年多以來，“信用宿遷”不僅塑造了良好的城市形象，還推動了城市治理體系和治理能力的現代化。

改革重要一環(huán)

在王天琦看來，社會信用體系建設，說到底是國家治理能力的具體化，是國家治理能力提高的一個基礎性工程，涉及到方方面面，對今后發(fā)展有著巨大而深遠的影響。宿遷決策者對社會信用體系建設高度重視，將其擺在重要位置，在《宿遷市“十三五”時期全面深化改革綱要》和《2016年全市重點改革事項》中，社會信用體系建設都是這些綱領性文件中濃墨重彩的一筆。

在推進社會信用體系建設過程中，宿遷將信用建設納入改革發(fā)展大局進行謀化與推進，納入行政管理體制改革的總體設計之中，將其作為改革的重要一環(huán)。在行政審批制度、資格資質去行政化、非行政許可事項清理“三部曲”改革中，步步相連、環(huán)環(huán)相扣，將社會信用體系建設作為“最后一道閥門”，從而形成“放、退、接、管”無縫銜接的改革閉環(huán)。同時明晰政府角色定位，加強市場化運作，初步搭建起社會信用體系的大架構。

“一網兩庫一平臺”是宿遷市社會信用體系建設的基礎設施，打通了工商、稅務、行業(yè)主管部門、社會組織等不同維度的信息歸集渠道，已形成共建共用的數據歸集機制，跨部門的信息歸集實現常態(tài)化。

其中，兩庫即社會法人庫與自然人庫，一平臺即公共信用信息數據交換中間平臺。

在宿遷市信用服務大廳，每天來查詢信用報告的人絡繹不絕。這些人或是為了參與招投標項目，或是為了辦理住房公積金貸款，還有的是為了申辦道路運輸資格證。

宿遷堅持以用促建、以建促用的原則，在行政管理工作中推進市級相關部門和單位使用信用承諾、信用核查和信用報告，有效推動了部門職能轉變。據統計，截至今年3月底，第三方信用報告在招標投標領域應用占85%以上。

信用重在使用

3月16日，宿遷市環(huán)保局了該市4家治污嚴重失信企業(yè)。宿遷市環(huán)保局已經向市社會信用體系建設領導小組辦公室報送了“嚴重失信企業(yè)名單”和相關的材料。下一步，相關部門將依據法規(guī)對4家企業(yè)實行暫緩上市、禁止參與包括招標投標、政府采購、資金補貼等“組合懲罰”措施。

2015年，宿遷市通過加強信用信息共建共享、強化應用等措施，進一步提升信用監(jiān)管力度。在部門共治、聯動獎懲方面，全市共計74個行政管理事項中使用信用核查或第三方信用報告。2015年，全市有8家失信企業(yè)被扣減50%財政獎補資金，1家企業(yè)被取消財政資金申報資格；9家失信企業(yè)被取消申報宿遷市名牌申報資格；43戶失信企業(yè)被取消省、市級“守合同重信用”企業(yè)評定資格；23家信用報告分數較低企業(yè)失去失去投標資格；1戶企業(yè)因列入經營異常名錄被限制貸款；1人因交通失信被公司辭退。

宿遷市環(huán)保局還與宿遷銀監(jiān)分局開展綠色信貸行動，將企業(yè)環(huán)保信用和金融信貸掛鉤。差別化信貸措施的實施促進環(huán)保信用不良企業(yè)主動開展環(huán)保信用等級修復工作，2015年全市3家企業(yè)主動整改并修復其環(huán)保信用等級。

此外，宿遷還強力推動以第三方信用評估報告為重點的信用產品在更廣領域推廣應用。到2016年底，宿遷將在“資格資質”培訓認證機構管理、中介組織監(jiān)管、藥品零售企業(yè)管理、金融信貸、學前教育機構管理、旅游管理、物業(yè)公司管理等7個領域中全面實現以第三方信用評估報告應用為重點的信用產品推廣應用。

信用信息要發(fā)揮作用必須要公開，發(fā)揮失信懲戒約束力。宿遷建立了公開透明的誠信平臺，對進入宿遷市公共資源交易誠信庫的近6000家企業(yè)信用信息一律在外網公開，廣泛接受社會監(jiān)督。將失信者置于公開的、透明的立體監(jiān)督之下，起到了很好的震懾效果。

宿遷模式的啟示

在宿遷市社會信用體系建設情況首場新聞會上，除宿遷市經信委、財政局、人行等政府機構，大公宿遷信用信息服務有限公司（下稱“大公宿遷”）也赫然在列。大公宿遷由宿遷產業(yè)發(fā)展集團和大公國際信用評級集團于2014年5月共同出資組建。其中產發(fā)集團是宿遷最大的金融類平臺公司，大公是中國最大的民營信用評級機構。按照宿遷政府的構想，宿遷社會信用體系建設將整合財政、住建、交通、水務、公共資源交易中心、人行等不同部門和行業(yè)的機構和個人信用信息，形成信用產品和評級結果，通過率先推動政府部門在行政管理中使用信用產品，引入信用獎懲機制。

盡管全國各地有不少省市都在摸索社會信用體系建設，宿遷模式還是以其“管辦分離，權責清晰”走在許多地市前面。具體來說，就是遵循政府監(jiān)管職能和信用產品生產職能分離的原則，將信用信息的監(jiān)管、歸集、生產環(huán)節(jié)分開，在生產環(huán)節(jié)引入專業(yè)、權威的第三方機構承擔信用產品的研發(fā)、信用信息的評級和研究分析評級應用的任務。政府監(jiān)管和市場化運作有機結合，從根本上解決了政府在信用管理中既是運動員又是裁判員的問題。