序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的分類范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

開展建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)既是落實(shí)國資委關(guān)于“中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引”精神的需要，也是建設(shè)工程項(xiàng)目安全運(yùn)行的內(nèi)在要求，其意義無疑是十分重大的。但建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是一個(gè)全新的審計(jì)課題，涉及了多個(gè)學(xué)科領(lǐng)域的內(nèi)容，在廣泛意義上，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，但如果把建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)搞成一個(gè)包羅萬象的工作，或者演變成其它的專項(xiàng)審計(jì)，就失去了它本來的意義。在目前狀況下，開展該項(xiàng)審計(jì)的一個(gè)十分重要的工作就是要理順審計(jì)頭緒，明確審計(jì)的內(nèi)容和程序，因?yàn)檫@個(gè)問題不搞清楚，建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)難免會(huì)荒腔走板，或者主次顛倒。

一、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容與對(duì)象

（一）關(guān)于審計(jì)內(nèi)容

建設(shè)工程項(xiàng)目包括了從規(guī)劃、立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同、施工、物資采購，以及竣工驗(yàn)收等一系列重要過程，是否每一個(gè)過程的風(fēng)險(xiǎn)問題都納入審計(jì)的內(nèi)容，或者說都作為重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容，這要對(duì)項(xiàng)目本身情況、工程項(xiàng)目各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)特征，以及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)在要求等方面進(jìn)行認(rèn)真的分析。首先，就廣泛意義而言，工程項(xiàng)目的規(guī)劃、立項(xiàng)這二個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)無疑是工程項(xiàng)目最大的風(fēng)險(xiǎn)之一，但是，這些風(fēng)險(xiǎn)不但受更高層次的發(fā)展規(guī)劃和投資戰(zhàn)略決策的約束，而且受國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制約，項(xiàng)目規(guī)劃和立項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中所必須面臨的風(fēng)險(xiǎn)，它不由項(xiàng)目本身的建設(shè)或施工過程來決定，因此規(guī)劃和立項(xiàng)本身不構(gòu)成建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容，而是構(gòu)成審計(jì)過程中需要關(guān)注的影響因子。其次，項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段對(duì)工程項(xiàng)目產(chǎn)生的主要風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)問題，它影到項(xiàng)目的防災(zāi)抗災(zāi)能力和投資收益能力，而設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)又主要受項(xiàng)目規(guī)劃（地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展有聯(lián)系）和立項(xiàng)的約束，因此，項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)也不構(gòu)成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要內(nèi)容，但是否按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)是審計(jì)關(guān)心的主要問題。另外，項(xiàng)目設(shè)計(jì)在整個(gè)建設(shè)施工過程中具有較強(qiáng)的動(dòng)態(tài)特征，所以涉及到項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和設(shè)計(jì)過程中的不確定性是審計(jì)的重要內(nèi)容。

根據(jù)前面的分析，這里可以對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)作如下定義：它是指建設(shè)工程項(xiàng)目從設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同、物資采購、施工、竣工驗(yàn)收等這一系列過程中，由于未來的不確定性對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、事故責(zé)任體系和防災(zāi)體系的安全目標(biāo)的影響以及由此引起的法律責(zé)任。這個(gè)定義包含了下列幾個(gè)要點(diǎn)：第一，有限時(shí)期；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在項(xiàng)目從設(shè)計(jì)到竣工驗(yàn)收整個(gè)建設(shè)施工期間，它不包括項(xiàng)目規(guī)劃、立項(xiàng)和交付使用這三個(gè)階段。第二，包括了純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)；在大部份的文獻(xiàn)中，把風(fēng)險(xiǎn)定義為損失的不確定性，排除了機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，這與國資委的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義有很大出入。第三，強(qiáng)調(diào)的是不確定性；對(duì)于確定性的損失或收益，就不能再當(dāng)成風(fēng)險(xiǎn)問題。第四，約束目標(biāo)的有限性；一方面，每個(gè)工程項(xiàng)目從不同的視角出發(fā)會(huì)有不同的目標(biāo)，另一方面，對(duì)于一個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，無時(shí)不在，上述定義將風(fēng)險(xiǎn)約束于建設(shè)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、事故責(zé)任和防災(zāi)四個(gè)基本目標(biāo)，盡管這四個(gè)目標(biāo)之間會(huì)有一定的因果關(guān)系和交叉關(guān)系，但這樣定義仍然是有意義的，它不僅反映了建設(shè)工程項(xiàng)目自身的特征，也使風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)目標(biāo)更趨明確。第五，重視法律責(zé)任所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)問題；法律責(zé)任貫穿了整個(gè)工程項(xiàng)目的建設(shè)周期。

（二）關(guān)于審計(jì)對(duì)象

首先，要分清風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的區(qū)別，也就是說審計(jì)的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)還是風(fēng)險(xiǎn)的管理。由于審計(jì)本身就具有管理職能，如果不能準(zhǔn)確區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，難免會(huì)使工作重復(fù)低效乃至于d俎代皰。按照國資委在“中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引”的第十條要求，具備條件的企業(yè)可建立風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線，即各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為第二道防線；內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為第三道防線。由此可以看出，風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部審計(jì)部門自身承擔(dān)的工作之一。內(nèi)部審計(jì)部門從事風(fēng)險(xiǎn)管理，區(qū)別在于內(nèi)部審計(jì)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門和業(yè)務(wù)單位所從事的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，或者說內(nèi)部審計(jì)更強(qiáng)調(diào)的是，對(duì)這些職能部門和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的不確定性進(jìn)行管理，從這個(gè)意義上說，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是同一管理過程在不同層次上的反映。

其次，要注意建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)的區(qū)別。建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)是對(duì)工程項(xiàng)目管理全過程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核；它強(qiáng)調(diào)的是真實(shí)性、合法性和效益性問題，關(guān)注的對(duì)象是項(xiàng)目建設(shè)過程的中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。而建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)強(qiáng)調(diào)的是管理活動(dòng)的充分性、存在性和有效性問題，關(guān)注對(duì)象是各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不確定性的管理，以及管理的不確定性問題，它要回答兩個(gè)問題：一是對(duì)項(xiàng)目的不確定性問題是否進(jìn)行了管理、管理是否充分；二是該項(xiàng)管理自身存在的不確定性是否會(huì)導(dǎo)致管理無效。

根據(jù)前面的分析，可以作出如下定義：建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目從設(shè)計(jì)到竣工驗(yàn)收整個(gè)過程中，以保障項(xiàng)目的質(zhì)量安全、工期安全、事故責(zé)任安全和防災(zāi)能力安全為目標(biāo)，對(duì)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的不確定性問題管理的存在性、充分性，以及由于該管理活動(dòng)的不確定性而產(chǎn)生的管理的有效性問題進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核。

二、建設(shè)工程項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)

建設(shè)工程項(xiàng)目具有投資大、建設(shè)周期長、專業(yè)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)影響面廣等特點(diǎn)，涉及土建、安裝、信息化與通訊、調(diào)試等子項(xiàng)目，對(duì)這類項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)十分復(fù)雜的系統(tǒng)工程，因此，對(duì)內(nèi)部審計(jì)而言，要想通過審計(jì)及時(shí)并準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，提出有價(jià)值的建議和意見，而在審計(jì)過程中又要避免將風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)脫變?yōu)橐话阋饬x上的審計(jì)，這將對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員提出十分嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，從這個(gè)意義上說，必須要明確二個(gè)問題：第一是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)目標(biāo)；第二是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)框架。

安全是建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的中心目標(biāo)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，安全目標(biāo)約束于下列三個(gè)子目標(biāo)：一是由質(zhì)量和工期引起的建設(shè)項(xiàng)目投資安全風(fēng)險(xiǎn)；二是由施工過程中引起的事故責(zé)任安全風(fēng)險(xiǎn)；三是由自然災(zāi)害引起的防災(zāi)安全風(fēng)險(xiǎn)。這里，各種政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)、立項(xiàng)和設(shè)計(jì)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)并沒有被包括在安全目標(biāo)的約束條件中，這是因?yàn)椋?、?jīng)濟(jì)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)通過質(zhì)量和工期等途徑的傳導(dǎo)，從而引起投資安全風(fēng)險(xiǎn)；又如前面所述，立項(xiàng)與設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)它本身不由項(xiàng)目建設(shè)施工過程來決定，因此這些風(fēng)險(xiǎn)因素如果被納入到風(fēng)險(xiǎn)管理的安全目約束條件中，有可能使風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)演變成包羅一切的審計(jì)，進(jìn)而造成了什么都審，但什么都沒有審好的情形。

受投資安全風(fēng)險(xiǎn)、事故責(zé)任安全風(fēng)險(xiǎn)和防災(zāi)安全風(fēng)險(xiǎn)約束的工程項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)是建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求，這也是風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)區(qū)別于建設(shè)工程項(xiàng)目其它審計(jì)的最基本的邏輯關(guān)系。因而，圍繞安全這個(gè)中心目標(biāo)，緊緊抓做項(xiàng)目建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理不確定性這兩個(gè)基本內(nèi)容，建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)必然是：內(nèi)部審計(jì)人員要圍繞工程項(xiàng)目的投資安全、事故責(zé)任安全和防災(zāi)安全這個(gè)中心，通過對(duì)職能部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的存在性、充分性和有效性進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核，及時(shí)、準(zhǔn)確地向企業(yè)管理當(dāng)局報(bào)告有關(guān)信息，適時(shí)地對(duì)從設(shè)計(jì)到竣工驗(yàn)收全過程各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和控制缺陷提出建設(shè)性的意見和改進(jìn)措施，協(xié)助管理人員更有效地管理和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，并幫助企業(yè)相關(guān)部門和單位有效地?fù)?dān)當(dāng)起責(zé)任。

三、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)框架

目前，對(duì)于建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，審計(jì)什么，如何審計(jì)等等，這些問題往往與項(xiàng)目的常規(guī)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理職能交織在一起，如果不能很好的設(shè)計(jì)其審計(jì)框架，難免將使建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)失去其本來的價(jià)值。因此，在設(shè)計(jì)其審計(jì)框架時(shí)要遵循下面的指導(dǎo)思想：

第一，建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)要體現(xiàn)綜合性管理審計(jì)的性質(zhì)，既要反映L險(xiǎn)管理的本質(zhì)要求，還要突出建設(shè)工程項(xiàng)目的內(nèi)在特征，同時(shí)還要突出重點(diǎn)，有所為，有所不為。

第二，要以便于審計(jì)人員實(shí)際操作為基本設(shè)計(jì)目標(biāo)。

第三，要為企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供導(dǎo)向服務(wù)。

從前面的定義分析中可以看出，建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)包括二個(gè)最基本的要求，一是對(duì)職能部門和各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的存在性、充分性進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核，它主要考察這些部門和單位對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度；二是職能部門和業(yè)務(wù)單位的管理活動(dòng)本身也具有不確定性，這種不確定性可能會(huì)導(dǎo)致一個(gè)構(gòu)建良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系失效，必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)自身的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)和審核，它主要考察這些部門和單位管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

通過對(duì)相關(guān)文獻(xiàn)的研究和前面提出的三個(gè)指導(dǎo)思想，本文將審計(jì)框架設(shè)計(jì)成由目標(biāo)、項(xiàng)目流程和風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成的一個(gè)三維結(jié)構(gòu)模型，每一個(gè)維度由若干個(gè)審計(jì)元素構(gòu)成：

目標(biāo)維（Z軸）是一組由四個(gè)審計(jì)元素構(gòu)成的集合：

{質(zhì)量安全，工期安全，事故責(zé)任安全，防災(zāi)安全}；

項(xiàng)目維（Y軸）是由建設(shè)施工流程的六個(gè)審計(jì)元素構(gòu)成的集合：

{設(shè)計(jì)，招投標(biāo)，合同，施工，物資采購，竣工驗(yàn)收}；

風(fēng)險(xiǎn)管理維（X軸）是由風(fēng)險(xiǎn)管理的七個(gè)審計(jì)元素構(gòu)成的集合：

{環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)處置，信息溝通，內(nèi)部控制，監(jiān)督改進(jìn)}；

從上面的結(jié)構(gòu)模型可以看出，各個(gè)審計(jì)元素在空間坐標(biāo)系中構(gòu)成了一個(gè)復(fù)雜的審計(jì)網(wǎng)絡(luò)，網(wǎng)絡(luò)中的每一個(gè)結(jié)點(diǎn)都構(gòu)成了一個(gè)審計(jì)對(duì)象，為了便于實(shí)際運(yùn)用，將三維結(jié)構(gòu)模型劃分為審計(jì)模塊、審計(jì)單元和審計(jì)點(diǎn)三個(gè)層次：

審計(jì)模塊。目標(biāo)維中的四個(gè)審計(jì)元素（安全子目標(biāo)）構(gòu)成了四個(gè)審計(jì)模塊：質(zhì)量安全模塊，工期安全模塊，事故責(zé)任安全模塊，防災(zāi)安全模塊。

審計(jì)單元。審計(jì)單元是審計(jì)模塊的基本構(gòu)成單位，它是項(xiàng)目維和風(fēng)險(xiǎn)管理維中兩兩元素構(gòu)成的一個(gè)集合。這樣，每一審計(jì)模塊下面都有6×7=42個(gè)審計(jì)單元，全部四個(gè)審計(jì)模塊共包括了4×42=168個(gè)審計(jì)單元。如{招投標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估}、{物資采購，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估}就是各個(gè)審計(jì)模塊其中的二個(gè)審計(jì)單元。

審計(jì)點(diǎn)。項(xiàng)目維和風(fēng)險(xiǎn)管理維中的各個(gè)審計(jì)元素，都可以再分解為若干個(gè)作業(yè)點(diǎn)和控制點(diǎn)，它們的兩兩組合就是審計(jì)點(diǎn)，如在{招投標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估}這個(gè)單元中，招投標(biāo)又是由標(biāo)底、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等一系列作業(yè)點(diǎn)組成；而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也是可能是由形成多個(gè)控制點(diǎn)，如專家評(píng)估、業(yè)務(wù)部門評(píng)估及審計(jì)評(píng)估等，作業(yè)點(diǎn)與控制點(diǎn)兩兩對(duì)應(yīng)就構(gòu)成了一系列審計(jì)點(diǎn)。審計(jì)點(diǎn)是審計(jì)框架的最小單位和審計(jì)模塊（單元）的基本單位。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)框架的價(jià)值在于，首先，它從項(xiàng)目安全的角度明晰了審計(jì)目標(biāo)；其次，它通過對(duì)建設(shè)周期和風(fēng)險(xiǎn)約束狀態(tài)的分析，為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)界定了明確的審計(jì)范圍；第三，它從建設(shè)項(xiàng)目的三個(gè)維度出發(fā)，把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)劃分為三個(gè)清晰的層次，為審計(jì)人員厘清審計(jì)思路、找準(zhǔn)審計(jì)要點(diǎn)提供了可供依據(jù)的審計(jì)路徑；最后，這一框架為風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和業(yè)務(wù)單位繪制了一張全面的風(fēng)險(xiǎn)控制圖，使風(fēng)險(xiǎn)管理人員在最大程度上避免不必要的重大疏忽和遺漏。

四、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的思路與路徑

前面構(gòu)建的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)框架由4大審計(jì)模塊、168個(gè)審計(jì)單元、以及成千上萬個(gè)審計(jì)點(diǎn)構(gòu)成，要對(duì)每個(gè)審計(jì)單元和每個(gè)審計(jì)點(diǎn)都進(jìn)行審計(jì)既無可能，也無必要，特別是像大型基礎(chǔ)設(shè)施如電網(wǎng)建設(shè)這種類型的工程項(xiàng)目通常集成了多個(gè)不同專業(yè)的子項(xiàng)目，通常會(huì)包括土建工程、安裝工程、信息工程、調(diào)試等子項(xiàng)目，使電網(wǎng)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)工作更趨復(fù)雜。同時(shí)必須看到，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)具有綜合性審計(jì)的性質(zhì)，但它不是全能審計(jì)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循它內(nèi)在的要求和邏輯關(guān)系。因此，如何運(yùn)用審計(jì)框架，提高審計(jì)效率是個(gè)必須要解決好的問題，這需要在框架的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)審計(jì)的思路和路徑：

首先，根據(jù)審計(jì)的時(shí)間點(diǎn)來決定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)框架的運(yùn)用，并編制審計(jì)方案。由于建設(shè)工程項(xiàng)目的建設(shè)周期長，在不同時(shí)間段上的風(fēng)險(xiǎn)形式與特c具有較大的差異。事前審計(jì)、事中審計(jì)和事后審計(jì)要根據(jù)不同階段的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)框架中的審計(jì)模塊、單元及審計(jì)點(diǎn)進(jìn)行篩選，抓做主要矛盾并在審計(jì)方案上要區(qū)別開來。

其次，要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估考驗(yàn)審計(jì)人員的專業(yè)判斷能力，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的專業(yè)判斷需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的重要性問題，依照風(fēng)險(xiǎn)管理原則、方法，按風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的要求，運(yùn)用專業(yè)方法對(duì)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的范圍、識(shí)別、評(píng)析、管理和處理方法等方面進(jìn)行查證與鑒別，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理及處理方法的合理性和有效性作出評(píng)價(jià)，捕捉風(fēng)險(xiǎn)征兆。缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估的情況下篩選審計(jì)框架中的內(nèi)容可能會(huì)導(dǎo)致重大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估之前，審計(jì)人員要做好知識(shí)和信息二個(gè)準(zhǔn)備，知識(shí)準(zhǔn)備包括審計(jì)專業(yè)知識(shí)和工程專業(yè)知識(shí)，信息準(zhǔn)備包括各種歷史檔案和前期審計(jì)調(diào)查內(nèi)容等。

第三，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)分類處理。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估后緊接著要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)分類，風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)可用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和危害程度為主要指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)分為若干個(gè)等級(jí)；風(fēng)險(xiǎn)分類比較復(fù)雜一些，選取的指標(biāo)不同，分類的差異很大，一般可按風(fēng)險(xiǎn)處置方式分類，如分為自留風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等；也可以項(xiàng)目的分部工程或單位工程把風(fēng)險(xiǎn)分為土建工程風(fēng)險(xiǎn)、安裝工程風(fēng)險(xiǎn)、信息工程風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)分類指標(biāo)的選取無一定之規(guī)，但要緊扣目標(biāo)。

風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)分類的重要作用之一是在控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，能夠?qū)徲?jì)框架中的審計(jì)數(shù)目最大程度地縮減下來。

第四，在運(yùn)用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)框架時(shí)，可采取“自上而下”或“自下而上”的審計(jì)路徑進(jìn)行，所謂“自上而下”的審計(jì)路徑，是指根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估和分級(jí)分類后，先確定主要的審計(jì)模塊，然后向下進(jìn)一步確定審計(jì)單元和審計(jì)點(diǎn)；反之就是“自下而上”的審計(jì)路徑。兩種不同的審計(jì)路徑反映了兩種不同的審計(jì)思想，前者重視不同風(fēng)險(xiǎn)的相互作用，審計(jì)思想重在“面”上的控制，后者則關(guān)注重大的和關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，審計(jì)思想重在“點(diǎn)”上的控制。

最后，撰寫審計(jì)報(bào)告要圍繞項(xiàng)目安全這個(gè)中心，從風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和業(yè)務(wù)單位對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力這兩個(gè)方面開展監(jiān)督和評(píng)價(jià)，實(shí)際上，風(fēng)險(xiǎn)管理的存在性和充分性反映的是一個(gè)態(tài)度問題，而有效性反映了能力問題。

五、風(fēng)險(xiǎn)處置的審計(jì)

風(fēng)險(xiǎn)處置是風(fēng)險(xiǎn)管理流程其中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，由于我國開展風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間不長，企業(yè)在開展風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)更多的注意內(nèi)部控制問題，或者把風(fēng)險(xiǎn)管理等同于內(nèi)部控制，因此內(nèi)部審計(jì)的重心往往也在內(nèi)部控制方面，雖然出現(xiàn)這種情況可以追溯到相當(dāng)多的合理成份，但如果不重視風(fēng)險(xiǎn)處置環(huán)節(jié)的審計(jì)，則風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與其它的常規(guī)審計(jì)就會(huì)出現(xiàn)趨同現(xiàn)象，浪費(fèi)了審計(jì)資源，從這個(gè)意義上說，風(fēng)險(xiǎn)處置的審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要內(nèi)容。國資委的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第二十六條，具體提出了風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等七個(gè)措施。這里將建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)處置措施歸為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)自留和工程保險(xiǎn)三個(gè)類型，內(nèi)部審計(jì)人員要對(duì)這三種類型要作出如下評(píng)價(jià)：

第一，對(duì)采取某類風(fēng)險(xiǎn)處置措施的依據(jù)作出評(píng)價(jià)；

第二，對(duì)采用某類風(fēng)險(xiǎn)處置措施的具體方式作出評(píng)價(jià)；

第三、對(duì)采用某類風(fēng)險(xiǎn)處置措施的影響作出評(píng)價(jià)。

由于信息不對(duì)稱，保險(xiǎn)公司在承保工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的意愿受到很大的制約，可能會(huì)造成保險(xiǎn)合同不公平現(xiàn)象，在可能的情況下，由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司承攬工程保險(xiǎn)中介服務(wù)的情況會(huì)成為常態(tài)，因此，將保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)服務(wù)也要納入審計(jì)的范圍。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告能很好地起到信息溝通作用，也為保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)對(duì)象之間搭建相對(duì)公平的平臺(tái)。

上面關(guān)于建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是從它的一般屬性上展開論述的，具體到不同的項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重要性排列會(huì)有差別，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)也不盡相同，因此在審計(jì)的程序和方法上要有所區(qū)別，但其基本的審計(jì)框架是可以相互套用的，有一點(diǎn)需要注意的是，對(duì)某些工程項(xiàng)目，如電力工程項(xiàng)目、水利工程項(xiàng)目等，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，則有可能就是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)事件，理所當(dāng)然地要提高風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的約束條件，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)框架中的目標(biāo)模塊就要有相應(yīng)的調(diào)整。

在審計(jì)實(shí)踐中，往往遇到的情況是十分復(fù)雜的，在一個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)前，對(duì)各種可能的情況事先作出估計(jì)，同時(shí)制訂周密完整的審計(jì)方案和計(jì)劃是審計(jì)工作成功的重要保證。

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篇（2）

0 引言

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)從識(shí)別到分析乃至采取應(yīng)對(duì)措施等一系列過程，它包括將積極因素所產(chǎn)生項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程的影響最大化和使消極因素產(chǎn)生的影響最小化兩方面內(nèi)容。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)量化， 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。

1、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的定義和基本性質(zhì)

1.1 定義

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)去認(rèn)識(shí)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理并以此為基礎(chǔ)合理地使用各種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、管理方法技術(shù)和手段，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制，妥善的處理風(fēng)險(xiǎn)事件造成的不利后果，以最少的成本保證項(xiàng)目總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管理與項(xiàng)目管理的關(guān)系通過界定項(xiàng)目范圍，可以明確項(xiàng)目的范圍，將項(xiàng)目的任務(wù)細(xì)分為更具體、更便于管理的部分，避免遺漏而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目進(jìn)行過程中，各種變更是不可避免的，變更會(huì)帶來某些新的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析來評(píng)價(jià)這些不確定性，從而向項(xiàng)目范圍管理提出任務(wù)。

1.2 基本性質(zhì)

風(fēng)險(xiǎn)的客觀性，首先表現(xiàn)在它的存在是不以個(gè)人的意志為轉(zhuǎn)移的。從根本上說，這是因?yàn)闆Q定風(fēng)險(xiǎn)的各種因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主體是獨(dú)立存在的，不管風(fēng)險(xiǎn)主體是否意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，在一定條件下仍有可能變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。其次，還表現(xiàn)在它是無時(shí)不有、無所不在的，它存在于人類社會(huì)的發(fā)展過程中，潛藏于人類從事的各種活動(dòng)之中。

風(fēng)險(xiǎn)的不確定性是指風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是不確定的，即風(fēng)險(xiǎn)的程度有多大、風(fēng)險(xiǎn)何時(shí)何地由可能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)均是不確定的。這是由于人們對(duì)客觀世界的認(rèn)識(shí)受到各種條件的限制，不可能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

風(fēng)險(xiǎn)一旦產(chǎn)生，就會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)主體產(chǎn)生挫折、失敗、甚至損失，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主體是極為不利的。風(fēng)險(xiǎn)的不利性要求我們?cè)诔姓J(rèn)風(fēng)險(xiǎn)、認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，做好決策，盡可能地避免風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)的不利性降至最低。

風(fēng)險(xiǎn)的可變性是指在一定條件下風(fēng)險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)化。

2、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的分類

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理按風(fēng)險(xiǎn)后果分為：（1） 純粹風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的結(jié)果只有兩種，即沒有損失或有損失（不會(huì)帶來利益）。（2）投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的結(jié)果有三種，即沒有損失、有損失或獲得利益。純粹風(fēng)險(xiǎn)一般可重復(fù)出現(xiàn)，因而可以預(yù)測(cè)其發(fā)生的概率，從而相對(duì)容易采取防范措施。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)重復(fù)出現(xiàn)的概率小，因而預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性相對(duì)較差。純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)常常同時(shí)存在。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理按風(fēng)險(xiǎn)來源劃分：（1） 自然風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)是指由于自然力的不規(guī)則變化導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)毀損或個(gè)人員傷亡，如風(fēng)暴、地震等。（2）人為風(fēng)險(xiǎn)。人為風(fēng)險(xiǎn)是指由于人類活動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。人為風(fēng)險(xiǎn)又可細(xì)分為行為風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和組織風(fēng)險(xiǎn)等。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理按風(fēng)險(xiǎn)的形態(tài)分：（1） 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是由于自然力的不規(guī)則變化或由于人的行為失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。從發(fā)生的后果來看，靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)多屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)。（2）動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是由于人類需求的改變、制度的改進(jìn)和政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、科技等環(huán)境的變遷導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。從發(fā)生的后果來看，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)既可屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)，又可屬于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理按風(fēng)險(xiǎn)可否管理分：（1） 可管理風(fēng)險(xiǎn)?？晒芾盹L(fēng)險(xiǎn)是指用人的智慧、知識(shí)等可以預(yù)測(cè)、可以控制的風(fēng)險(xiǎn)。（2）不可管理風(fēng)險(xiǎn)。不可管理風(fēng)險(xiǎn)是指用人的智慧、知識(shí)等無法預(yù)測(cè)和無法控制的風(fēng)險(xiǎn)。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理按風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍分：（1） 局部風(fēng)險(xiǎn)。局部風(fēng)險(xiǎn)是指由于某個(gè)特定因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，其損失的影響范圍較小。（2）總體風(fēng)險(xiǎn)?？傮w風(fēng)險(xiǎn)影響范圍大，其風(fēng)險(xiǎn)因素往往無法加以控制，如經(jīng)濟(jì)、政治等因素。

3、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的控制措施

3.1 經(jīng)濟(jì)性措施

主要措施有合同方案設(shè)計(jì)（風(fēng)險(xiǎn)分配方案、合同結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、合同條款設(shè)計(jì)）；保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)（引入保險(xiǎn)機(jī)制、保險(xiǎn)清單分析、保險(xiǎn)合同談判）；管理成本核算。

3.2 技術(shù)性措施

技術(shù)性措施應(yīng)體現(xiàn)可行、適用、有效性原則，主要有預(yù)測(cè)技術(shù)措施（模型選擇、誤差分析、可靠性評(píng)估）；決策技術(shù)措施（模型比選、決策程序和決策準(zhǔn)則制定、決策可靠性預(yù)評(píng)估和效果后評(píng)估）；技術(shù)可靠性分析（建設(shè)技術(shù)、生產(chǎn)工藝方案、維護(hù)保障技術(shù)）。

3.3 組織管理性措施

主要是貫徹綜合、系統(tǒng)、全方位原則和經(jīng)濟(jì)、合理、先進(jìn)性原則，包括管理流程設(shè)計(jì)、確定組織結(jié)構(gòu)、管理制度和標(biāo)準(zhǔn)制定、人員選配、崗位職責(zé)分工，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任等。還應(yīng)提倡推廣使用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等現(xiàn)代管理手段和方法。

4、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理管理歷程分析

4.1 第一階段

在風(fēng)險(xiǎn)的潛伏階段，風(fēng)險(xiǎn)尚未顯現(xiàn)，但其可能性存在于各種征兆之中。這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理重在預(yù)防：（1） 識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)。這是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的第一要?jiǎng)?wù)，不能識(shí)別就無法預(yù)防。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要手段是量化，量化的好處是可以通過對(duì)比來鑒別風(fēng)險(xiǎn)征兆，可以設(shè)置臨界點(diǎn)作為預(yù)警指標(biāo)。（2） 規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。是預(yù)防潛在風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)有效辦法。當(dāng)你識(shí)別出某件事情可能會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，只要放棄做這件事，或者換一種較穩(wěn)妥的方式去做它，就可以避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。（3）準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案和危機(jī)處理預(yù)案。是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的核心內(nèi)容。一旦風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)來臨，有應(yīng)對(duì)預(yù)案就可以有效地降低風(fēng)險(xiǎn)的損失和危機(jī)的災(zāi)難。也許有些風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案永遠(yuǎn)也用不上，但是這并不說明它們是多余的。只有風(fēng)險(xiǎn)降臨的危機(jī)關(guān)頭，人們才會(huì)感覺到它們性命攸關(guān)的價(jià)值。

4.2 第二階段

篇（3）

中圖分類號(hào)：F293.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）05-00-01

一、城市綜合開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概述

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指項(xiàng)目管理組織對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃、識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)、監(jiān)控的過程，是以科學(xué)的管理方法實(shí)現(xiàn)最大安全保障的實(shí)踐活動(dòng)的總稱。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展是一個(gè)主要標(biāo)志是建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)過程，從系統(tǒng)的角度來認(rèn)識(shí)和理解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，從系統(tǒng)過程的角度來管理風(fēng)險(xiǎn)。其可以分成若干環(huán)節(jié)，即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理溝通。

城市建設(shè)綜合開發(fā)，是指在城市總體規(guī)劃和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展計(jì)劃的指導(dǎo)下，合理地利用土地、合理地利用資金、合理地安排項(xiàng)目、合理地控制工期，為創(chuàng)造一個(gè)良好的生產(chǎn)、生活、生態(tài)環(huán)境，為提高經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境的綜合效益所進(jìn)行的具有開拓性、配套性、統(tǒng)一性和相當(dāng)規(guī)模的城市建設(shè)活動(dòng)。在這一活動(dòng)中各種風(fēng)險(xiǎn)威脅著項(xiàng)目的成功，因此對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制就顯得尤為重要。

二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別與評(píng)價(jià)

1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和重要組成部分。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是確定何種風(fēng)險(xiǎn)事件可能影響項(xiàng)目，并將這些風(fēng)險(xiǎn)的特性整理成文檔。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程：（1）過程控制：項(xiàng)目資源、項(xiàng)目需求和風(fēng)險(xiǎn)管理能力調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程；（2）過程輸入：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程包括不確定性、知識(shí)、顧慮和問題；（3）過程輸出：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程的輸出是風(fēng)險(xiǎn)描述和與之相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)場景；

2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的影響程度進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)排序的過程。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法有：（1）主觀評(píng)分法；（2）決策樹法；（3）層次分析法；（4）模糊風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)；（5）其他評(píng)價(jià)方法。

三、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理

項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)項(xiàng)目全壽命過程中由于技術(shù)上的不足或缺陷等原因，給項(xiàng)目所帶來的危害或危險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、量化和控制的過程進(jìn)行系統(tǒng)管理。

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

項(xiàng)目實(shí)行技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用主要體現(xiàn)在：

1.通過風(fēng)險(xiǎn)分析，可加深對(duì)項(xiàng)目和風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與理解，澄清各方案的利弊，了解風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響，以便減少或分散風(fēng)險(xiǎn)。

2.通過檢查和考慮所有現(xiàn)有的信息、數(shù)據(jù)和資料，可明確項(xiàng)目的各有關(guān)前提和假設(shè)。

3.通過風(fēng)險(xiǎn)分析不但可提高項(xiàng)目各種計(jì)劃的可信度，還有利于改善項(xiàng)目執(zhí)行組織內(nèi)部和外部之間的溝通。

4.編制應(yīng)急計(jì)劃時(shí)更有針對(duì)性。

5.能夠?qū)⑻幚盹L(fēng)險(xiǎn)后果的各種方式更靈活的組合起來，在項(xiàng)目管理中減少被動(dòng)，增加主動(dòng)。

6.有利于抓住機(jī)會(huì)，利用機(jī)會(huì)。

7.為規(guī)劃和設(shè)計(jì)工作提供反饋，以便在規(guī)劃和設(shè)計(jì)階段就采取措施防止和避免風(fēng)險(xiǎn)損失。

8.風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)無法避免，也能夠明確項(xiàng)目到底應(yīng)該承受多大損失或損害。

9.為項(xiàng)目施工，運(yùn)營選擇合同形式和制定應(yīng)急計(jì)劃提供依據(jù)。

10.通過深入的研究和情況的了解，可以使決策更加有把握，更符合項(xiàng)目的方針和目標(biāo)，從總體上使項(xiàng)目減少風(fēng)險(xiǎn)，保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

11.可推動(dòng)項(xiàng)目執(zhí)行組織和管理班子積累有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的資料和數(shù)據(jù)，以便改進(jìn)將來的項(xiàng)目管理。

四、項(xiàng)目群風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目群風(fēng)險(xiǎn)管理就是為達(dá)到項(xiàng)目集群風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防或消減而進(jìn)行的計(jì)劃、組織、控制、激勵(lì)和領(lǐng)導(dǎo)活動(dòng)的總稱，它由一系列集群風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、方法組成。

項(xiàng)目群風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是對(duì)項(xiàng)目群中各風(fēng)險(xiǎn)要素的分析和評(píng)價(jià)，主要有如下一些工作：

1.對(duì)項(xiàng)目群諸風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行比較和評(píng)價(jià)，并確定它們的先后順序。

2.探索風(fēng)險(xiǎn)之間的相互轉(zhuǎn)化、衍生關(guān)系。如在項(xiàng)目群風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐中往往存在如下情況：表面上看起來不相干的多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件常常是由于一個(gè)共同的風(fēng)險(xiǎn)源造成的，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)要注意從項(xiàng)目群整體出發(fā)，弄清各風(fēng)險(xiǎn)事件之間確切的因果關(guān)系。

3.項(xiàng)目群風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)不僅僅是對(duì)單個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，還包括對(duì)項(xiàng)目群內(nèi)項(xiàng)目的綜合評(píng)價(jià)，并尋找風(fēng)險(xiǎn)最嚴(yán)重項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)要素，因?yàn)檫@些要素往往對(duì)項(xiàng)目群的風(fēng)險(xiǎn)影響較大。

4.項(xiàng)目群風(fēng)險(xiǎn)要考慮各種不同風(fēng)險(xiǎn)間的相互轉(zhuǎn)化的條件，研究如何才能化威脅為機(jī)會(huì)。

5.項(xiàng)目群風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要包括項(xiàng)目群所有階段的整體風(fēng)險(xiǎn)以及在這些階段時(shí)各項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響和相互作用。

五、城市綜合開發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意義與作用

隨著科學(xué)技術(shù)和社會(huì)生產(chǎn)的迅猛發(fā)展，項(xiàng)目的規(guī)?；约凹夹g(shù)和組織管理的復(fù)雜化突出了項(xiàng)目管理的復(fù)雜性和艱巨性。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)保證項(xiàng)目實(shí)施的成功具有重要的作用和意義。 城市綜合開發(fā)是事關(guān)民生的大計(jì)，處理好開發(fā)項(xiàng)目、人與環(huán)境三者之間的關(guān)系極其重要。隨著我國城市化的不斷加速，如今的城市開發(fā)已不能滿足人們的日益要求，而且與環(huán)境的矛盾也日益加深，所以對(duì)該項(xiàng)目的進(jìn)一步研究規(guī)劃就顯得尤為重要，尤其是對(duì)該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制更是重要，既有利于當(dāng)代，又造福于子孫后代。

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篇（4）

中圖分類號(hào)：K286文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)存在問題及主要內(nèi)容

（一）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概念

鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，是指由于外部環(huán)境的千變?nèi)f化以及項(xiàng)目本身的難度與復(fù)雜性，以及決策者自身能力的局限性所導(dǎo)致項(xiàng)目中止、撤消、失敗或達(dá)不到預(yù)期技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的可能性。

（二）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)存在問題

當(dāng)前我國在工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究取得了一定的進(jìn)展，但是相關(guān)的理論研究與實(shí)踐相對(duì)于發(fā)達(dá)國家在這個(gè)方面的研究尚顯不足。甚至可以說還具有一定的差距。與此同時(shí)，在研究的過程中，我國的風(fēng)險(xiǎn)管理研究與分析當(dāng)中還存在一些問題亟待解決。

1.在進(jìn)行項(xiàng)目工程建設(shè)的過程中，由于相關(guān)的管理部門以及企業(yè)管理者都缺乏項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面不肯投入，往往造成在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)問題的過程中，造成更大的損失。這種寧可風(fēng)險(xiǎn)自留解決也不選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展十分不利。

2.針對(duì)項(xiàng)目工程建設(shè)的法律法規(guī)不健全，由于缺乏專業(yè)性針對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的法律文件，在進(jìn)行實(shí)踐過程中，就無法進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)管理行為活動(dòng)。我國在進(jìn)行工程建設(shè)過程中，由于保險(xiǎn)費(fèi)用的來源情況不明晰，在這個(gè)過程中，相關(guān)的投保情況并不好。

3.在進(jìn)行具體的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處理方式方面，我國國內(nèi)仍然比較落后，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析以及評(píng)估內(nèi)容存在明顯的誤差情況。因此，也就造成了相關(guān)的企業(yè)管理決策人員對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別能力下降，形成潛在性的工程風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)重阻礙了我國的項(xiàng)目工程發(fā)展建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理事業(yè)發(fā)展。

（三）研究內(nèi)容

本文針對(duì)鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目決策中的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí)內(nèi)容進(jìn)行一下幾個(gè)方面的陳述：

1.針對(duì)鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)容及相關(guān)工作主要有幾個(gè)方面，其中包括對(duì)項(xiàng)目建設(shè)周期階段的劃分情況以及項(xiàng)目分類。

2.鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目決策過程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力提升；

3.鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目決策過程中的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)能力提升。

二、鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目決策風(fēng)險(xiǎn)管理分析

（一）鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目決策中的風(fēng)險(xiǎn)管理程序

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中應(yīng)當(dāng)遵循一定的原則進(jìn)行，這個(gè)過程就是風(fēng)險(xiǎn)管理程序。我國鐵路工程項(xiàng)目建設(shè)管理的過程中劃分為幾個(gè)方面，其中包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。而應(yīng)當(dāng)注意的一點(diǎn)是，本文在對(duì)決策階段項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的過程中并未涉及到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方面。

1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中應(yīng)當(dāng)首要考慮的內(nèi)容就應(yīng)當(dāng)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，主要是在一定的形式基礎(chǔ)上對(duì)相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)而全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。且其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)當(dāng)被貫穿于整個(gè)施工過程全程。

2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)

針對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是充分建立在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上的一種針對(duì)掌握了一定資料的基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，是對(duì)可能形成的風(fēng)險(xiǎn)以及造成的損失情況的一種估計(jì)。

3.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是一種針對(duì)鐵路工程建設(shè)可能形成的風(fēng)險(xiǎn)事件以及損失的可衡量的定量評(píng)價(jià)分析，對(duì)整個(gè)工程建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)與合理決策起到重要的橋梁性的連接性作用。

4.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是一種針對(duì)項(xiàng)目可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取的一種補(bǔ)救措施，能有效的緩解風(fēng)險(xiǎn)造成的壓力與損失。

5.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

在鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中，要對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的執(zhí)行情況不斷地進(jìn)行監(jiān)

控，并評(píng)價(jià)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的執(zhí)行情況，也是進(jìn)入新一輪的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，實(shí)現(xiàn)新一輪風(fēng)

險(xiǎn)管理的過程。

（二）鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目決策風(fēng)險(xiǎn)管理中的分析與評(píng)價(jià)

鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目決策是指項(xiàng)目投資者按照投資目的，在調(diào)查分析、研究的基礎(chǔ)上，對(duì)投資大小、方向、結(jié)構(gòu)、分配以及投資項(xiàng)目選擇等方面進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，決斷項(xiàng)目是否必要和可行的一種選擇。鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)的目的是為項(xiàng)目決策提供科學(xué)的可靠依據(jù)。具體包括以下幾個(gè)方面：

1.項(xiàng)目工程投資中的機(jī)會(huì)與需求情況分析。該研究是擬建鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)前的準(zhǔn)備性調(diào)查研究，是把項(xiàng)目的設(shè)想變?yōu)閷?shí)際的投資建議，重點(diǎn)是投資環(huán)境分析與鑒別投資方向。在分析了機(jī)遇和需求以后，還應(yīng)分析項(xiàng)目的實(shí)施在解決問題上的力度，例如，開發(fā)鐵路調(diào)度施工計(jì)劃統(tǒng)一管理系統(tǒng)項(xiàng)目時(shí)，要分析這一系統(tǒng)在多大程度上能夠滿足調(diào)度管理與決策的需要。如果項(xiàng)目能夠滿足基本需要，并能解決所存在的問題，就可著手提出項(xiàng)目

2.鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理指通過項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)界定和風(fēng)險(xiǎn)度量等工作去認(rèn)識(shí)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，并以此為基礎(chǔ)通過合理地使用各種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和管理方法對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制，以及妥善地處理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件所造成的不利結(jié)果，以最少的成本保證項(xiàng)目總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等的管理工作。

（1）鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)有目的管理活動(dòng)，只有目標(biāo)明確才能起到有效的作用。否則，風(fēng)險(xiǎn)管理只會(huì)流于形式，沒有實(shí)際意義，也無法評(píng)價(jià)其效果。鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的確定一般應(yīng)滿足以下幾個(gè)基本要求：

a.風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理主體總體目標(biāo)的一致性；

b.目標(biāo)的現(xiàn)實(shí)性，即確定目標(biāo)要充分考慮其實(shí)現(xiàn)的客觀可能性；

c.目標(biāo)的明確性，以便于正確選擇和實(shí)施各種方案，并對(duì)其效果進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)；

d.目標(biāo)的層次性，從總體目標(biāo)出發(fā)，根據(jù)目標(biāo)的重要程度，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)管理的主次，以利于提高風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合效果。

（2）工程建設(shè)項(xiàng)目決策風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

在工程建設(shè)項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件后，其管理的首要任務(wù)是在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)保證其損失最小化。在實(shí)施管理的過程中要達(dá)到這一點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策方面提供最佳的解決方案。而這種方案的制定應(yīng)當(dāng)建立在風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的計(jì)劃內(nèi)容以及措施的基礎(chǔ)之上。

而根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)管理的主體情況進(jìn)行分析，其總目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是一致的，基于此，鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)被進(jìn)行如下幾個(gè)方面的表述：

a.工程建設(shè)項(xiàng)目決策中的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用應(yīng)當(dāng)盡可能的被控制在預(yù)計(jì)費(fèi)用范疇之內(nèi)。工期也應(yīng)當(dāng)不能超過計(jì)劃工期。

b.在進(jìn)行鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目決策過程中，其風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)對(duì)其被動(dòng)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制進(jìn)行有效的改革，形成主動(dòng)性的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理問題，形成針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、利用風(fēng)險(xiǎn)、將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)橛辛l件因素，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展。

c.鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目決策中的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際質(zhì)量應(yīng)當(dāng)對(duì)工程預(yù)期進(jìn)行滿足。

d.工程建設(shè)項(xiàng)目決策中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理問題，應(yīng)當(dāng)采取有效的措施對(duì)其進(jìn)行快速及時(shí)的解決以及處理，保障其建設(shè)工程的安全性，而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)本身作為鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)事件評(píng)價(jià)定量化的過程，其對(duì)項(xiàng)目建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)決策都有具有重要意義，是促進(jìn)鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要連接點(diǎn)。

結(jié)語：

綜上所述，本文針對(duì)鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的管理問題進(jìn)行了簡要的論述，對(duì)其決策階段中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行研究，綜合全面的分析總結(jié)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以及概念內(nèi)涵，并針對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類研究。從建設(shè)周期中的策劃、決策、準(zhǔn)備、實(shí)施以及竣工驗(yàn)收等方面進(jìn)行了研究。風(fēng)險(xiǎn)管理研究采用多種估計(jì)模式進(jìn)行，并根據(jù)相關(guān)的設(shè)計(jì)方式進(jìn)行具體進(jìn)行介紹。希望進(jìn)一步促進(jìn)鐵路項(xiàng)目建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估發(fā)展。

篇（5）

中圖分類號(hào)：C935 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2011）34-0073-02

隨著社會(huì)的發(fā)展和科技的進(jìn)步，人們對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)也在不斷發(fā)展、深化。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理作為現(xiàn)代項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在環(huán)境保護(hù)上的應(yīng)用，其研究方法遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的普遍理論，在當(dāng)代全球環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)日益加劇的嚴(yán)峻形勢(shì)下，其現(xiàn)實(shí)意義與應(yīng)用前景越來越受到全球及社會(huì)各界的廣泛重視。目前，在我國的建筑工程項(xiàng)目運(yùn)行時(shí)，干擾建設(shè)工程項(xiàng)目的因素時(shí)有出現(xiàn)，造成工期延誤、成本增加和質(zhì)量低下，極大地影響了項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。所以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，成為促成項(xiàng)目成功的決定因素。因此，研究項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)、對(duì)社會(huì)都有著重要的價(jià)值。

一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念

1.風(fēng)險(xiǎn)的含義。風(fēng)險(xiǎn)的概念可以從經(jīng)濟(jì)學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)、風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)等不同的角度給出不同的定義。風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)是不同的，風(fēng)險(xiǎn)包含著一種不確定性，每個(gè)結(jié)果的概率是可知或可以估計(jì)的，而危險(xiǎn)則只意味著一種不好的預(yù)兆。因此，有時(shí)雖然有危險(xiǎn)存在，但不一定要冒此風(fēng)險(xiǎn)，我們要想方設(shè)法去改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，使之不發(fā)生，甚至帶來轉(zhuǎn)機(jī)。綜上所述，可以這樣定義風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)就是活動(dòng)或事件消極的、人們不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。具體地說，風(fēng)險(xiǎn)一般應(yīng)具備以下要素:一是事件(不希望發(fā)生的變化)；二是事件發(fā)生具有不確定性；三是風(fēng)險(xiǎn)的影響(后果）；四是風(fēng)險(xiǎn)的原因。

將風(fēng)險(xiǎn)表示為事件發(fā)生的概率及其后果的函數(shù)，即：R=f(P,C)公式中，R―風(fēng)險(xiǎn)，P―概率，C―后果。（如下圖）

風(fēng)險(xiǎn)和不確定性是我們很容易混淆的概念：不確定性是客觀事物永遠(yuǎn)發(fā)展變化的客觀特性，是產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因。雖然風(fēng)險(xiǎn)和不確定性這兩個(gè)概念經(jīng)?；ハ嗍褂茫鼈儾⒉皇且换厥?。不確定性僅僅考慮事件發(fā)生的肯定程度，而風(fēng)險(xiǎn)則要考慮事件發(fā)生后果的嚴(yán)重程度。

不確定性在某些特定的情況下并不完全是壞事，關(guān)鍵要看不確定性是在向著我們希望的方向發(fā)展，還是相反。再次說明，風(fēng)險(xiǎn)是針對(duì)不希望發(fā)生的事件而言的，它包括以下兩個(gè)方面:

發(fā)生的可能性；一旦發(fā)生，后果的嚴(yán)重程度。

由此知道，有兩類事件的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)是沒有爭議的，一類事件是“高可能性，嚴(yán)重后果”，對(duì)這類事件可以立即判定屬于高風(fēng)險(xiǎn)問題；另一類事件是“低可能性，輕微后果”，對(duì)這類事件我們可以立即判定屬于低風(fēng)險(xiǎn)問題。有兩類事件的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的判定是容易引起爭議的，它們是：高可能性，輕微后果；低可能性，嚴(yán)重后果。

這兩類風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的判定與個(gè)人的主觀判斷有很大的關(guān)系，不同的人由于持有不同的立場、觀點(diǎn)，以及所處的環(huán)境不同，會(huì)有不同甚至相反的判斷。后果嚴(yán)重程度如果逐步增大的話，人們?cè)谧鞒鰶Q定時(shí)會(huì)越猶豫，在這種情況下，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的判定會(huì)更加依賴個(gè)人的解釋。這時(shí)，主管人員一方面要依靠不同領(lǐng)域的專家，另一方面也要做好準(zhǔn)備，對(duì)判定風(fēng)險(xiǎn)問題作最后的決斷。

2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的含義。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理涉及各個(gè)行業(yè)，每個(gè)行業(yè)都有其自身的特點(diǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指生產(chǎn)過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障的過程。

從表層上分析，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)或行為中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，從深層上研究，風(fēng)險(xiǎn)管理是指主體通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃、控制、監(jiān)督，從而增大應(yīng)對(duì)威脅的機(jī)會(huì)，成功地完成并實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是管理人員，客體是生產(chǎn)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)或不確定性，大型、復(fù)雜的生產(chǎn)活動(dòng)過程應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，由風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、評(píng)價(jià)、控制、監(jiān)督等過程組成，通過計(jì)劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運(yùn)用各種科學(xué)方法來保證生產(chǎn)活動(dòng)順利完成。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的選擇要符合經(jīng)濟(jì)性原則,充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)成本效益關(guān)系，不是技術(shù)越高越好，而是合理優(yōu)化達(dá)到最佳，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略,科學(xué)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理具有生命周期性，在實(shí)施過程的每一階段，均應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化狀況及時(shí)調(diào)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)全生命周期的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程及方法

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的一個(gè)重要標(biāo)志是建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)過程，從系統(tǒng)的角度來認(rèn)識(shí)和理解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，從系統(tǒng)過程的角度來管理風(fēng)險(xiǎn)。，一般項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控幾個(gè)階段。

1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃，指決定如何著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的過程。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃確定一套完整、全面、有機(jī)配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將風(fēng)險(xiǎn)形成文件的過程，這套策略和方法用于識(shí)別和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)區(qū)；擬定風(fēng)險(xiǎn)緩解方案；進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從而確定風(fēng)險(xiǎn)變化情況并配置充足的資源。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，主要考慮的因素有：規(guī)劃開始時(shí)，我們要制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略并形成文件。早期的工作是：確定目的和目標(biāo)；明確具體區(qū)域的職責(zé)；明確需要補(bǔ)充的技術(shù)專業(yè)，規(guī)定評(píng)估過程和需要考慮的區(qū)域；規(guī)定選擇處理方案的程序；規(guī)定評(píng)級(jí)圖；確定報(bào)告和文檔需求，規(guī)定報(bào)告要求和監(jiān)控衡量標(biāo)準(zhǔn)。如有可能，還要明確如何評(píng)價(jià)潛在資源的能力。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過程的運(yùn)行機(jī)制是為風(fēng)險(xiǎn)管理過程提供方法、技巧、工具或其他手段、定量的目標(biāo)、應(yīng)對(duì)策略、選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。其中，定量的目標(biāo)表示量化的目標(biāo)；應(yīng)對(duì)策略有助于確定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可選擇方式；選擇標(biāo)準(zhǔn)指在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過程中制定策略；風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫包含歷史風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)行動(dòng)計(jì)劃等。

風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃中起控制作用。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃要說明如何把風(fēng)險(xiǎn)分析和管理步驟應(yīng)用到項(xiàng)目之中。該文件詳細(xì)地說明風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的所有方面。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃還要說明項(xiàng)目整體評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)的基準(zhǔn)是什么，應(yīng)當(dāng)使用什么樣的方法以及如何參照這些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)對(duì)項(xiàng)目整體進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，即識(shí)別實(shí)施過程中可能遇到（面臨的、潛在的）的所有風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)它們的特性進(jìn)行判斷、歸類，并鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是減少結(jié)構(gòu)不確定性，亦即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，并對(duì)其影響后果作出定性的估計(jì)。該步驟需要明確兩個(gè)問題：明確風(fēng)險(xiǎn)來自何方（確定風(fēng)險(xiǎn)源），并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行分類；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行初步量化。

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，應(yīng)是一項(xiàng)持續(xù)性、反復(fù)作業(yè)的過程和工作。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)具有可變性、不確定性，任何條件和環(huán)境的變化都可能會(huì)改變?cè)酗L(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)并產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別不僅要通過感性認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷，更重要的是必須依靠對(duì)各種客觀統(tǒng)計(jì)資料和風(fēng)險(xiǎn)記錄進(jìn)行分析、歸納和整理，從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)的特征及規(guī)律。常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有：專家調(diào)查法（德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法）、情景分析法、故障樹分析法等。

簡單介紹一下目前應(yīng)用廣泛的故障樹方法。故障樹方法簡稱FTA，是用于大型復(fù)雜系統(tǒng)可靠性和安全性分析的一個(gè)有力工具。利用FTA來分析一個(gè)系統(tǒng)時(shí)，我們關(guān)心的是找出造成某個(gè)不希望的事件（頂端事件）發(fā)生的各種可能原因，F(xiàn)TA使用演繹的方法找出使頂端事件發(fā)生的可能的次級(jí)事件，反映了各次級(jí)事件引起頂端事件發(fā)生的邏輯關(guān)系，這種關(guān)系用圖形表示出來就像一顆以頂端事件為根的倒長或橫躺著的樹，故障樹因此得名。

3.風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)范圍、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度（大小）、變化幅度、分布情況、持續(xù)時(shí)間和頻度，從而找到影響安全的主要風(fēng)險(xiǎn)源和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)排序和可接受的風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)。在分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，既要考慮風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的大小，又要考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，由此衡量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性。

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成可為決策者提供決策支持的信息，進(jìn)而對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)事件后果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并確定其嚴(yán)重程度排序。在確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)決策準(zhǔn)則后，可從決策角度評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)的影響，計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)決策準(zhǔn)則影響的度量，由此確定可否接受風(fēng)險(xiǎn)，或者選擇控制風(fēng)險(xiǎn)的方法，降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重性時(shí)應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)損失的相對(duì)性，即在分析和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，不僅要正確估計(jì)損失的絕對(duì)量，而且要估計(jì)組織對(duì)可能發(fā)生的損失的承受力。在確定損失嚴(yán)重性的過程中，必須考慮每一風(fēng)險(xiǎn)事件和所有風(fēng)險(xiǎn)事件可能產(chǎn)生的所有類型的損失及其對(duì)主體的綜合影響，既要考慮直接損失、有形損失，也要考慮間接損失、無形損失。風(fēng)險(xiǎn)影響與損失發(fā)生的時(shí)間、持續(xù)時(shí)間、頻度密切相關(guān)，這些因素對(duì)安全生產(chǎn)的影響至關(guān)重要。

風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的方法主要有：專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險(xiǎn)影響圖分析法、風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)量法等。

4.風(fēng)險(xiǎn)處理。風(fēng)險(xiǎn)處理就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出處置意見和辦法。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)和評(píng)價(jià)，把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其他因素綜合起來考慮，就可得出發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度，再與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，就可確定的危險(xiǎn)等級(jí)，從而決定采取什么樣的措施以及控制措施應(yīng)采取到什么程度。有效處理風(fēng)險(xiǎn)，可以從改變風(fēng)險(xiǎn)后果的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或風(fēng)險(xiǎn)后果大小三個(gè)方面提出多種策略。

5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)、處理全過程的監(jiān)視和控制，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動(dòng)的進(jìn)展和環(huán)境，即情況的變化，其目的是：核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施的實(shí)際效果是否與預(yù)見的相同；尋找機(jī)會(huì)改善和細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，獲取反饋信息，以便將來的決策更符合實(shí)際。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及預(yù)先制定的策略或措施不見效或性質(zhì)隨著時(shí)間的推延而發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)，然后及時(shí)反饋，并根據(jù)對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)的影響程度，重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)和處理，同時(shí)還應(yīng)對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)事件制定成敗標(biāo)準(zhǔn)和判據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控還沒有一套公認(rèn)的技術(shù)可供使用，由于風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性、變動(dòng)性、突發(fā)性、超前性等特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)該圍繞風(fēng)險(xiǎn)的基本問題，制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)，采用系統(tǒng)的管理方法，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，做好應(yīng)急計(jì)劃，實(shí)施高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)是一個(gè)連續(xù)的過程，它的任務(wù)是根據(jù)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程規(guī)定的衡量標(biāo)準(zhǔn)，全面跟蹤并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)處理活動(dòng)的執(zhí)行情況。有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作可以指出風(fēng)險(xiǎn)處理活動(dòng)有無不正常之處，哪些風(fēng)險(xiǎn)正在成為實(shí)際問題，掌握了這些情況，管理部門就有充裕的時(shí)間采取糾正措施。同時(shí)，建立一套管理指標(biāo)體系，使之能以明確易懂的形式提供準(zhǔn)確、及時(shí)而關(guān)系密切的風(fēng)險(xiǎn)信息，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的關(guān)鍵所在。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要方法有：審核檢查法、監(jiān)視單、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。

三、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

隨著科學(xué)技術(shù)和社會(huì)生產(chǎn)力的迅猛發(fā)展，項(xiàng)目的規(guī)模化以及技術(shù)和組織管理的復(fù)雜化突出了項(xiàng)目管理的復(fù)雜性和艱巨性。作為項(xiàng)目管理的重要一環(huán)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)保證項(xiàng)目實(shí)施的成功具有重要的意義。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和推廣應(yīng)用，對(duì)于項(xiàng)目組織具有重要的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能促進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施決策的科學(xué)化、合理化、降低決策的風(fēng)險(xiǎn)水平。項(xiàng)目管理利用科學(xué)的、系統(tǒng)的方法，管理和處置各種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，有利于該項(xiàng)目的項(xiàng)目組織減少或消除各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、決策失誤風(fēng)險(xiǎn)等，這對(duì)項(xiàng)目科學(xué)決策、正常經(jīng)營具有重大意義。

2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能為項(xiàng)目組織提供安全的經(jīng)營環(huán)境。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理為處置項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)提供了各種措施，從而消除了項(xiàng)目組織的后顧之憂，使其全身心地投入到各種項(xiàng)目活動(dòng)中去，保證了項(xiàng)目的穩(wěn)定發(fā)展。

3.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能夠保障項(xiàng)目組織經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施可以使項(xiàng)目組織面臨的風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最低限度，并能在損失發(fā)生后及時(shí)合理地提供補(bǔ)償，從而能夠使項(xiàng)目組織增加收入和減少支出，并獲得穩(wěn)定的、不斷增長的盈利，保障組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

4.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能促進(jìn)項(xiàng)目組織經(jīng)營效益的提高。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一種以最小成本達(dá)到最大安全保障的管理方法，它將有關(guān)處置風(fēng)險(xiǎn)管理的各種費(fèi)用合理地分?jǐn)偟疆a(chǎn)品、過程之中，減少了費(fèi)用支出。同時(shí)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究與推廣不僅對(duì)單個(gè)組織有重要意義，而對(duì)于整個(gè)社會(huì)的發(fā)展都有積極的作用。

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篇（6）

黨的十八屆三中全會(huì)提出，要深化科技體制改革，建設(shè)國家創(chuàng)新體系?？蒲许?xiàng)目是建設(shè)國家創(chuàng)新體系極為重要的載體，提高科研項(xiàng)目管理水平是深化科技體制改革、落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的主要渠道?？蒲许?xiàng)目作為一項(xiàng)開創(chuàng)性的活動(dòng)，具有極大的不確定性，始終與風(fēng)險(xiǎn)相伴相生，因此，加強(qiáng)科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于任何科研主體來說都十分重要。

一、科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概述

風(fēng)險(xiǎn)是指在特定環(huán)境和時(shí)間段內(nèi)發(fā)生某種損失的可能性，是未來的不確定性對(duì)實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的影響?？蒲许?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指在規(guī)定的時(shí)間進(jìn)度、資源條件下完成既定的科研任務(wù)和目標(biāo)的不確定性。這一風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量指標(biāo)一般包括兩個(gè)維度，一是發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性，也就是概率，二是發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的損失，包括但不限于經(jīng)濟(jì)上的。科研項(xiàng)目最大的特征就是探索性、創(chuàng)新性，很大程度就是依托既有的技術(shù)條件向未知領(lǐng)域的拓展，而風(fēng)險(xiǎn)恰恰就是創(chuàng)新的伴生物。這決定了相比于其他項(xiàng)目管理，科研項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)更加突出，更加復(fù)雜，應(yīng)該受到格外關(guān)注和重視。根據(jù)相關(guān)調(diào)研，隨著國家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略的深入實(shí)施，科研項(xiàng)目規(guī)模迅速擴(kuò)大，科研成果大量涌現(xiàn)，但是在科研項(xiàng)目的管理上也存在較為粗放的問題，不少項(xiàng)目存在質(zhì)量不高、進(jìn)度失控、成本費(fèi)用超預(yù)算、成果不理想等問題，特別是過于重視項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施和過程控制重視不夠，項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為薄弱，反映了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平有待提高。

二、科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程

科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)的過程，核心是根據(jù)識(shí)別出來與科研項(xiàng)目相關(guān)的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，按輕重緩急，逐條逐項(xiàng)明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，采用相應(yīng)管理方法和手段，從事前、事中、事后三個(gè)管理階段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防控。其中，重中之重是事前防范，最大限度避免項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，最大程度降低項(xiàng)目出現(xiàn)損失的可能性。根據(jù)科研項(xiàng)目管理的特點(diǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程應(yīng)該包括四個(gè)方面。

（一）建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組織。在科研項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)和預(yù)可研之初就要在項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)明確項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的組織和人員，重大項(xiàng)目應(yīng)有專職的風(fēng)險(xiǎn)管理小組和崗位，統(tǒng)一項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，明確責(zé)任。

（二）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集。信息是管理決策的基礎(chǔ)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。要做好科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，前提是要盡可能全面地收集項(xiàng)目的基本信息，收集與項(xiàng)目相關(guān)的有價(jià)值的信息，包括政策情況、技術(shù)情況、設(shè)備情況、專家情況、人員情況、合作方的情況等等，并進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類，建立項(xiàng)目的基礎(chǔ)信息庫，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估做好準(zhǔn)備。

（三）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。采用定性與定量相結(jié)合的方式，對(duì)項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，確立主要風(fēng)險(xiǎn)種類和具體風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行重要性排序，重點(diǎn)是要做到全覆蓋、無死角，因?yàn)楹芏嘀卮箫L(fēng)險(xiǎn)往往出在看似不經(jīng)意的地方。定性方法主要可采用問卷調(diào)查、項(xiàng)目組集體討論、相關(guān)專家咨詢、情景分析、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法主要可采用統(tǒng)計(jì)推論、計(jì)算機(jī)模擬、事件樹分析等方法。條件具備的情況下，最好能通過一些列的假設(shè)和條件設(shè)置，建立統(tǒng)一的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)估，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的影響程度的評(píng)估，繪制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，確立更加科學(xué)的優(yōu)先順序。

（四）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理策略與應(yīng)對(duì)實(shí)施。根據(jù)識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，選擇確立包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)冗m合的管理策略。根據(jù)不同策略，分類制定包括人、財(cái)、物配置的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并全面組織方案實(shí)施。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理過程監(jiān)控與動(dòng)態(tài)優(yōu)化。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，把風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿到科研項(xiàng)目的全過程，覆蓋到項(xiàng)目運(yùn)作的各個(gè)環(huán)節(jié)，尤其要加強(qiáng)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的監(jiān)控，保證風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效實(shí)施。針對(duì)項(xiàng)目運(yùn)作期間出現(xiàn)的新情況、新問題，要迅速對(duì)風(fēng)險(xiǎn)策略和應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行動(dòng)態(tài)優(yōu)化調(diào)整，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)環(huán)境變化的適應(yīng)性和有效性。

三、科研項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目立項(xiàng)、可研、審批、招標(biāo)投標(biāo)、實(shí)施、結(jié)項(xiàng)等各個(gè)期間均應(yīng)做好風(fēng)險(xiǎn)管理，保證項(xiàng)目質(zhì)量。根據(jù)科研項(xiàng)目的一般屬性和特殊性，有幾個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)需要認(rèn)真加以重視。

（一）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。不管是基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究還是開發(fā)研究，科研項(xiàng)目的根本任務(wù)是探索和認(rèn)識(shí)未知領(lǐng)域，其最大的不確定性就是技術(shù)層面的風(fēng)險(xiǎn)。第一，因?yàn)楝F(xiàn)有的認(rèn)識(shí)水平、技術(shù)水平、科學(xué)知識(shí)及其他現(xiàn)有條件的限制，技術(shù)規(guī)劃不合理，出現(xiàn)無法預(yù)見、難以克服的技術(shù)困難，特別是所依賴的相關(guān)技術(shù)不配套、不成熟，技術(shù)支撐條件存在不足，造成關(guān)鍵技術(shù)無法突破。第二，對(duì)研究平臺(tái)要求過高，不切實(shí)際，主要是項(xiàng)目研究需要的實(shí)驗(yàn)設(shè)備及實(shí)驗(yàn)實(shí)等硬件條件不夠完善，特別是一些高尖端的實(shí)驗(yàn)設(shè)備，無法滿足研究需要。第三，項(xiàng)目技術(shù)的相關(guān)技術(shù)人員的能力存在不足或與項(xiàng)目研究領(lǐng)域不匹配，制約了項(xiàng)目研究開發(fā)。

（二）項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)。人是科研項(xiàng)目成敗的決定性因素，是科研項(xiàng)目的重大風(fēng)險(xiǎn)源。首先是選擇項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)吳建南（2010）等學(xué)者對(duì)科研項(xiàng)負(fù)責(zé)人相關(guān)特征與科研項(xiàng)目績效的相互關(guān)系的實(shí)證研究，結(jié)果表明：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人職稱對(duì)科研項(xiàng)目績效存在顯著的正向影響；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人年齡與項(xiàng)目績效呈U型曲線關(guān)系；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、出國留學(xué)經(jīng)歷對(duì)項(xiàng)目績效存在顯著的負(fù)向影響；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人學(xué)歷以及過往承擔(dān)項(xiàng)目經(jīng)歷對(duì)項(xiàng)目績效沒有顯著影響。因此，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的基本素養(yǎng)、個(gè)人能力、精力投入對(duì)科研項(xiàng)目具有重要影響。其次是選擇項(xiàng)目成員的風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)時(shí)為達(dá)到項(xiàng)目對(duì)職稱、學(xué)歷、人數(shù)等方面的要求，容易出現(xiàn)“掛名”充數(shù)的現(xiàn)象，在項(xiàng)目實(shí)際開展過程中，預(yù)先計(jì)劃的科研人員因?yàn)榉N種原因無法投入到實(shí)際研究工作中來，或者因?yàn)閬碜圆煌块T或單位，有各自的科研任務(wù)而不能專心致志地投入研究工作。此外，團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)還體現(xiàn)為項(xiàng)目成員因工作變動(dòng)、疾病等各種原因不能繼續(xù)參加研究，而后續(xù)替補(bǔ)人員又無法馬上跟進(jìn)，造成項(xiàng)目開展受到不利影響。

（三）費(fèi)用控制風(fēng)險(xiǎn)?？蒲薪?jīng)費(fèi)不足也是當(dāng)前困擾很多科研項(xiàng)目順利開展的重要因素。主要體現(xiàn)為：一是費(fèi)用預(yù)算出現(xiàn)偏差。因?yàn)閷?duì)項(xiàng)目涉及到的實(shí)驗(yàn)設(shè)備、器材、元器件及人力的所需的規(guī)模數(shù)量及市場行情估計(jì)不足，造成項(xiàng)目申報(bào)時(shí)經(jīng)費(fèi)預(yù)算偏少。二是經(jīng)費(fèi)使用不合理。在設(shè)備采購、消耗品使用、人工成本支出等方面過于粗放，缺乏有效的項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，成本控制不力，導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)支出混亂，超支嚴(yán)重。三是有些項(xiàng)目涉及到自籌經(jīng)費(fèi)，在經(jīng)費(fèi)來源上不能得到有力保證，容易造成項(xiàng)目因?yàn)榻?jīng)費(fèi)中斷無法繼續(xù)開展。

（四）進(jìn)度控制風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目進(jìn)度是評(píng)價(jià)科研項(xiàng)目的重要指標(biāo)，不能按計(jì)劃如期完成科研目標(biāo)也是科研項(xiàng)目的重大風(fēng)險(xiǎn)。首先是項(xiàng)目計(jì)劃過于樂觀。對(duì)科研項(xiàng)目需要的時(shí)間周期和可能遭遇的困難估計(jì)不足，對(duì)人員到位、資源匹配、實(shí)驗(yàn)攻堅(jiān)、結(jié)果驗(yàn)證等重點(diǎn)環(huán)節(jié)擬定的計(jì)劃不切實(shí)際，造成項(xiàng)目無法如期完成。其次是進(jìn)度管理前松后緊。由于缺乏對(duì)過程節(jié)點(diǎn)的有效控制和督促，容易出現(xiàn)在項(xiàng)目前期工作精力投入不足，大量任務(wù)拖到項(xiàng)目后期進(jìn)行的現(xiàn)象，加上中間變故的增多，造成項(xiàng)目超期。

四、增強(qiáng)科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控能力的建議

針對(duì)科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容，應(yīng)該在樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、制定合理有效地項(xiàng)目管理制度、建立覆蓋全面地風(fēng)險(xiǎn)管理體系、加強(qiáng)信息化技術(shù)應(yīng)用等方面來增強(qiáng)科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

（一）樹立科研項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。必須要重視項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的強(qiáng)化，從單位負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人到每一名科研人員都要聯(lián)系自己的崗位職責(zé)，充分認(rèn)識(shí)項(xiàng)目可能出現(xiàn)的不確定性及其后果，要樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，把科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理與項(xiàng)目研發(fā)等核心工作緊密結(jié)合起來，融入到科研項(xiàng)目日常管理和主要流程之中，形成由科研項(xiàng)目承擔(dān)單位、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人、一線科研人員組成的三道項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理防線。

（二）建立覆蓋科研項(xiàng)目前、中、后臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。主要是立足科研項(xiàng)目的總體目標(biāo)，通過在科研項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理主要措施、風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工、項(xiàng)目內(nèi)部控制系統(tǒng)等。重點(diǎn)要把業(yè)務(wù)中心與管理中心相分離，將項(xiàng)目的具體科研工作作為的項(xiàng)目前臺(tái)，將項(xiàng)目成本管理、事務(wù)性工作作為項(xiàng)目的中后臺(tái)，讓前臺(tái)集中精力做好項(xiàng)目研發(fā)，讓中后臺(tái)做好對(duì)項(xiàng)目前臺(tái)工作的服務(wù)，形成相互支持、相互監(jiān)督、相互制約的風(fēng)險(xiǎn)防范格局。

（三）制定行之有效的科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度。制度建設(shè)是抓好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，也就是要讓項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員能夠有據(jù)可依、有章可循地在做好研究開發(fā)工作的同時(shí)，認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)防控的職責(zé)。其核心就是要做到權(quán)、責(zé)、利清晰明確，不能留有模糊空間，否則就會(huì)形成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控的盲區(qū)?？蒲许?xiàng)目工作中的某一個(gè)具體環(huán)節(jié)，如果多頭多人都負(fù)責(zé)，結(jié)果就是無人負(fù)責(zé)，從而形成項(xiàng)目管理的漏洞，成為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)源。制度建設(shè)就是要掃除這些管控盲區(qū)，確保每一個(gè)項(xiàng)目成員都能各盡其能、各盡其責(zé)。

（四）加強(qiáng)信息化技術(shù)在科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用。信息化是提高各個(gè)領(lǐng)域管理效率的重要手段，對(duì)科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理也是一樣。要通過一定的技術(shù)和方法，建立從項(xiàng)目立項(xiàng)到項(xiàng)目結(jié)題的全過程的科研項(xiàng)目信息化管理平臺(tái)，并在其中嵌入風(fēng)險(xiǎn)管理流程，建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系信息系統(tǒng)，對(duì)成本預(yù)算控制等一些關(guān)鍵運(yùn)作流程的控制要實(shí)現(xiàn)信息化管控。要通過項(xiàng)目信息化運(yùn)作，既能提高項(xiàng)目開發(fā)的效率，更可以增強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)作過程的透明化，使項(xiàng)目開發(fā)過程、各項(xiàng)資源匹配、項(xiàng)目進(jìn)度控制等都能更加清晰有效地得到控制，從而增強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的防控能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]邵舒揚(yáng)，董浩.基于層次分析法的科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)研究.山西科技，2014（06）.

[2]蔣琰，陳謙明，黃海，楊寧.基于項(xiàng)目能力成熟度模型的科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制.軟科學(xué)， 2009（06）.

篇（7）

中圖分類號(hào)：F407.6文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

隨著我國為緩解電力緊張局面而投資建設(shè)的電力工程項(xiàng)目日益增多,且規(guī)模越來越龐大、結(jié)構(gòu)功能也日趨復(fù)雜,電力工程項(xiàng)目在費(fèi)用、工期、功能和運(yùn)行效益等諸多方面承受的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷的加大。同時(shí),由于電力工程項(xiàng)目存在實(shí)施過程的漸進(jìn)性、相關(guān)因素的不確定性、風(fēng)險(xiǎn)形式的多樣性等因素,掌握和實(shí)施多種電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方法和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防處理辦法就顯得尤為必要?；诖?從國內(nèi)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究現(xiàn)狀入手,分析了多種應(yīng)用于電力工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。

1 國內(nèi)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究現(xiàn)狀

風(fēng)險(xiǎn)管理理論自中國20世紀(jì)80年代引入以來,我國有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)決策的論著已經(jīng)有一些,但是討論工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的著作并不多,討論電力工程項(xiàng)目管理的則更少,且這些研究著重于工程項(xiàng)目進(jìn)度、費(fèi)用的控制。錢學(xué)森從系統(tǒng)工程的角度倡導(dǎo)科學(xué)管理,并把計(jì)劃協(xié)調(diào)技術(shù)應(yīng)用于我國國防建設(shè)的重要工程項(xiàng)目中,取得了冷人滿意的結(jié)果。從開發(fā)的軟件和應(yīng)用方面來看,各大高校的管理學(xué)院、計(jì)算機(jī)研究所以及各類程序開發(fā)公司如北京夢(mèng)龍科技開發(fā)公司、大連同洲電腦有限公司等都對(duì)工程項(xiàng)目管理的進(jìn)度開發(fā)過一些軟件,但主要是采用計(jì)劃協(xié)調(diào)技術(shù)而沒有針對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析在我國也曾經(jīng)應(yīng)用于實(shí)踐,如二灘電力工程、三峽工程、上海地鐵建筑工程項(xiàng)目、大亞灣核電站工程項(xiàng)目等。在大型電力項(xiàng)目管理中也顯示了廣闊的前景。從國外相關(guān)研究發(fā)現(xiàn),工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究目前處于實(shí)務(wù)應(yīng)用階段,我國對(duì)此類問題的研究與西方發(fā)達(dá)國家相比仍然存在較大差距。這就要求我國的工程項(xiàng)目經(jīng)理針對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行對(duì)策研究,針對(duì)現(xiàn)實(shí)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)問題,提出適合中國國情的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論去解決現(xiàn)實(shí)問題,并不斷的拓寬應(yīng)用范圍。

2 應(yīng)用于電力工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理

結(jié)合電力工程項(xiàng)目特點(diǎn),筆者認(rèn)為電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)較為復(fù)雜的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)劃、識(shí)別、評(píng)價(jià)、量化、處理、監(jiān)控的過程,而其中主要的過程是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià),因此,本文主要研究風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法。

2.1 電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別階段實(shí)施辦法

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步,也是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。目前,國內(nèi)對(duì)工程項(xiàng)目的識(shí)別方法主要有兩種流派,一種是基于一般風(fēng)險(xiǎn)管理理論的電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法,主要有集體思考法、專家調(diào)查法、情景分析法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法、風(fēng)險(xiǎn)列舉法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、現(xiàn)場檢查法等;另一種是在一般風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ)上結(jié)合了現(xiàn)代工程項(xiàng)目相關(guān)理論的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別辦法,他們將工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分為兩類:一類是從頂?shù)降椎姆椒?另一類是從底到頂?shù)姆椒?。在從底到頂?shù)姆椒ㄖ?主要有財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程圖分析法、問卷和調(diào)查表法、情景構(gòu)造法、影響圖法五種。從頂?shù)降椎姆椒ㄖ?主要有案例法和底線法兩種。

筆者考慮到上述第二種方法是結(jié)合了工程項(xiàng)目管理理論的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別辦法,因此筆者更側(cè)重于在實(shí)際項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理上采用第二種方法。但要注意到,所有的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法都依賴于歷史信息和所涉及人員的任何類似的預(yù)先經(jīng)驗(yàn)。盡管大多數(shù)人都認(rèn)為不管選擇何種方法它都應(yīng)該是一個(gè)團(tuán)體行為而非個(gè)人行為,但因?yàn)閭€(gè)人的經(jīng)驗(yàn)畢竟有限,如果風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別人員的經(jīng)驗(yàn)不足,則他所得的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)論可能會(huì)變得極端化。同時(shí),在兩種辦法的選擇上,需要識(shí)別者即管理者在一開始就能夠詳盡周密的考慮各種風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)提前評(píng)估與識(shí)別。從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的時(shí)間周期來看,因?yàn)檎麄€(gè)電力工程項(xiàng)目建設(shè)過程是一個(gè)變化的過程,各種風(fēng)險(xiǎn)在施工的前期、中期、后期乃至驗(yàn)收使用階段都可能發(fā)生,因而電力工程項(xiàng)目是一項(xiàng)持續(xù)性、制度性的工作,這就需要風(fēng)險(xiǎn)管理者從電力工程項(xiàng)目簽訂合同的時(shí)候就開始進(jìn)行識(shí)別工作,并制定風(fēng)險(xiǎn)管理相應(yīng)的制度和要求細(xì)則,實(shí)現(xiàn)對(duì)電力工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范化管理。

2.2 電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)階段實(shí)施辦法

近年來,許多發(fā)達(dá)國家將工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)納入項(xiàng)目管理的范疇,工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)已成為建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響的重要組成部分。但由于大多的工程項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)資料不充分,大量原始數(shù)據(jù)無法全部得到,且由于影響工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的因素繁多且各因素具有模糊性和難以完全定量性,因此國際上目前尚未建立完整的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,本文主要對(duì)該階段的評(píng)價(jià)方法進(jìn)行研究。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法有很多種,例如有學(xué)者通過了解風(fēng)險(xiǎn)管理在國內(nèi)外發(fā)展情況,并借鑒以往理論研究的成果以及歸納實(shí)踐應(yīng)用案例,總結(jié)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法,主要有:主觀評(píng)分法,層次分析法(AHP),概率分析方法(隨機(jī)型風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)方法),Monte Carlo模擬法,計(jì)劃評(píng)審技術(shù)(PERT),風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審技術(shù)(VERT),主觀概率法,效用理論,灰色系統(tǒng)理論,故障樹分析法(FTA),概率樹法、外推法,等風(fēng)險(xiǎn)圖法,決策樹法,模糊分析方法,影響圖分析法等。由于電力工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一樣,需要根據(jù)具體情況進(jìn)行多方位的混合使用,因此筆者更贊成使用另外一種的更加簡單但也不失準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分類方法,即:自我評(píng)價(jià)法和標(biāo)桿評(píng)價(jià)法。

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)價(jià)法是將工程項(xiàng)目實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)與項(xiàng)目目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較后,再對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行評(píng)價(jià)。該方法計(jì)算出工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的水平值越高說明工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性越高,具體分為算術(shù)平均法和加權(quán)平均法。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)桿評(píng)價(jià)法是將工程項(xiàng)目實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)與同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位的工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較來評(píng)價(jià)工程項(xiàng)目的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)水平。由于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)價(jià)的主觀隨意性較大,而與同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位的工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較得到相對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),能客觀地反映工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平和工程項(xiàng)目在市場中所處的競爭地位。

3 結(jié)束語

一方面,電力工程實(shí)施過程中各種風(fēng)險(xiǎn)要素模糊多變,對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)實(shí)施階段所涉方法多樣,同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的各個(gè)管理階段互相交叉變化。另一方面,電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系的缺失等因素都為電力工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理造成了一定的障礙,但由于電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)科學(xué)的管理過程,隨著在理論、實(shí)踐等多方面的努力,電力工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理一定有著很廣闊發(fā)展空間。

參考文獻(xiàn):

篇（8）

1 前言

信息化裝備專項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目本身具有實(shí)戰(zhàn)性、系統(tǒng)性和反饋性等特征，建設(shè)過程中不可避免地存在風(fēng)險(xiǎn)因素，部分風(fēng)險(xiǎn)因素是可以預(yù)見的，研制的過程中可以采取相應(yīng)的措施進(jìn)行控制和規(guī)避。從提裝備研制項(xiàng)目效益的方面，需要對(duì)裝備研制項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理，對(duì)研制過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)規(guī)避，保質(zhì)保量地按時(shí)完成任務(wù)。

2 信息化裝備專項(xiàng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)分類

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)理論，信息化裝備研制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可以從不同的角度，按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，按照裝備研制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)源分類，可以清晰界定概念，不易遺漏風(fēng)險(xiǎn)元素，可操作性強(qiáng)，所以本文采用該方式進(jìn)行分類[1]，可將裝備研制風(fēng)險(xiǎn)分為：計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、組織管理風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、采購風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境政策風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等。

3 信息化裝備專項(xiàng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要標(biāo)志是建立風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)過程，從系統(tǒng)的角度來認(rèn)識(shí)、理解和管理風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理過程由若干相互影響的主要階段組成，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理階段的完成都需要風(fēng)險(xiǎn)管理人員的努力。根據(jù)信息化裝備研制風(fēng)險(xiǎn)管理的情況，將風(fēng)險(xiǎn)管理過程分為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控6個(gè)階段，如圖1所示[2]。

4 信息化裝備專項(xiàng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建

4.1信息化裝備專項(xiàng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建原則

評(píng)估指標(biāo)體系直接關(guān)系到評(píng)估結(jié)果的客觀、公正、準(zhǔn)確、有效，在構(gòu)建裝備建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系時(shí)，一般應(yīng)遵循以下基本原則：

（1）可測(cè)量性。對(duì)于定性或定量指標(biāo)的測(cè)量建立詳細(xì)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

（2）可得到性?？梢詼?zhǔn)確獲得驗(yàn)證該指標(biāo)體系所需的數(shù)據(jù)，對(duì)于難獲取的數(shù)據(jù)，采用一些近似方法獲得。

（3）可跟蹤性。在評(píng)估指標(biāo)構(gòu)建時(shí)，應(yīng)考慮提出的指標(biāo)是否便于跟蹤監(jiān)測(cè)和控制。

4.2信息化裝備專項(xiàng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系構(gòu)建

評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建是一個(gè)反復(fù)迭代的過程，它包括資料信息的收集、目標(biāo)分析、指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)的確定、指標(biāo)的收集與篩選、指標(biāo)內(nèi)涵與標(biāo)度設(shè)計(jì)、指標(biāo)體系的篩選與簡化和指標(biāo)的有效性分析等步驟。

根據(jù)以上步驟以及裝備型號(hào)研制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的需要，在對(duì)評(píng)估目標(biāo)進(jìn)行分析和綜合后，抽取某些共性的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容構(gòu)成識(shí)別體系，依據(jù)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)原則建立層次型結(jié)構(gòu)指標(biāo)體系框架，如圖2所示。該指標(biāo)體系可用于對(duì)信息化裝備研制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體的評(píng)價(jià)，為制定出合理的風(fēng)險(xiǎn)控制策略提供理論依據(jù)。

5信息化裝備專項(xiàng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制策略研究

風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)試驗(yàn)過程進(jìn)行連續(xù)監(jiān)控和糾正的過程，是為了最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率和減小損失幅度而采取的風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)控制有反饋控制和前饋控制兩類：

反饋控制是通過對(duì)裝備研制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的連續(xù)觀察和實(shí)時(shí)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)采取措施進(jìn)行處理和補(bǔ)救。如各種形式的審查、匯報(bào)、工作檢查、階段性工作總結(jié)等，都是反饋控制的具體形式。

前饋控制是一種主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制方法，通過裝備研制項(xiàng)目管理人員的主動(dòng)性預(yù)測(cè)，發(fā)現(xiàn)并降低裝備研制風(fēng)險(xiǎn)。做法是根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)先分析，制訂風(fēng)險(xiǎn)降低計(jì)劃，并跟蹤其執(zhí)行情況，對(duì)易出問題的地方提前制定對(duì)策（預(yù)防措施），尤其對(duì)項(xiàng)目關(guān)鍵技術(shù)要實(shí)施重點(diǎn)管理。

6 結(jié)語

裝備研制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和管理研究是一個(gè)多學(xué)科、多目標(biāo)的系統(tǒng)工程。裝備研制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)裝備研制項(xiàng)目具有重要的指導(dǎo)作用。本文對(duì)信息化裝備研制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和管理問題做了探討性的研究，從裝備研制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論入手，結(jié)合裝備研制項(xiàng)目的特點(diǎn)，建立了裝備研制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。

參考文獻(xiàn)：

[1]林義.風(fēng)險(xiǎn)管理[M].成都：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2003.

[2]陳仕亮 主編.風(fēng)險(xiǎn)管理[M].成都：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，1999.

篇（9）

中圖分類號(hào)： F224

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

隨著科學(xué)技術(shù)的快速發(fā)展，許多項(xiàng)目周期長、技術(shù)難度大、投入經(jīng)費(fèi)多。項(xiàng)目管理一旦成功會(huì)帶來巨大的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益，但一旦因風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致失敗也會(huì)造成社會(huì)經(jīng)濟(jì)、政治等方面的重大損失。因此，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理受到項(xiàng)目管理者和利益相關(guān)者的高度重視。

一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

風(fēng)險(xiǎn)研究源于古代的共同海損制度及船貨押貸制度。18 世紀(jì)的法國管理學(xué)家亨瑞· 法約爾詳細(xì)論述了風(fēng)險(xiǎn)管理及其對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理的影響。此后，馬歇爾（美國）提出了風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)管理的觀點(diǎn)，同時(shí)提出了風(fēng)險(xiǎn)排除和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的處理方法。

1、含義。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)項(xiàng)目全壽命期內(nèi)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、識(shí)別、分析、評(píng)估，并在此基礎(chǔ)上采取措施，提出對(duì)策，減少風(fēng)險(xiǎn)的損失，從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)的科學(xué)管理方法。風(fēng)險(xiǎn)管理是需要花錢的，需要綜合運(yùn)用各種各樣知識(shí)領(lǐng)域的知識(shí)，特別要收集類似項(xiàng)目的相關(guān)信息并積極地正確使用。

2、目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的最大目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大的安全保障。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理能為項(xiàng)目組提供安全的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，能促進(jìn)其決策的科學(xué)化、合理化，能促進(jìn)其經(jīng)濟(jì)效益的提高，并保障經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)；其次，風(fēng)險(xiǎn)管理有利于資源分配達(dá)到最佳組合，有利于減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失及其不良影響，有利于創(chuàng)造一個(gè)保障項(xiàng)目實(shí)施的良好環(huán)境，對(duì)項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)起到重要的穩(wěn)定作用。

二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的任務(wù)是確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來源、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件、描述風(fēng)險(xiǎn)特征和確定哪些風(fēng)險(xiǎn)條件有可能影響本項(xiàng)目。在項(xiàng)目壽命周期中，由概念階段到收尾階段，項(xiàng)目的信息越來越多，如設(shè)計(jì)方案由開始的不確定，到框架、詳細(xì)方案，執(zhí)行，收尾，有關(guān)設(shè)計(jì)的信息逐漸增多，由不明確到明確。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在項(xiàng)目開始初期由于信息等條件限制可能得到的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不是一次就可以完成，應(yīng)在項(xiàng)目全過程中定期不斷地進(jìn)行。

在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)有項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)、風(fēng)險(xiǎn)管理小組、客戶、項(xiàng)目經(jīng)理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別要分辨出項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)。通常項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目技術(shù)難題和技術(shù)障礙；團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的協(xié)作能力差、人員結(jié)構(gòu)不合理等。只有識(shí)別了具體的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，才能分析引起這些風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，并導(dǎo)致對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響后果。

三、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，是為消除或者減少風(fēng)險(xiǎn)造成的不良后果而制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

（一）減輕風(fēng)險(xiǎn)。

減輕風(fēng)險(xiǎn)措施是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)處理方法策略，它通過各種技術(shù)和方法降低損失發(fā)生的可能性，縮小其后果的不利影響程度。按照減輕風(fēng)險(xiǎn)措施執(zhí)行時(shí)間可分為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生中和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后三種不同階段的風(fēng)險(xiǎn)控制方法，應(yīng)用在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前的方法基本上相當(dāng)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，而應(yīng)用在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的控制實(shí)際上就是損失抑制。

1、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前為了消除或減少風(fēng)險(xiǎn)因素，降低損失發(fā)生的概率，它從化解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因出發(fā)，去控制和應(yīng)對(duì)項(xiàng)目活中的風(fēng)險(xiǎn)事件。通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)和評(píng)價(jià)，可得到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)源、各風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和后果嚴(yán)重性等級(jí)排序，與預(yù)先給定的風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度等級(jí)要求相比較，對(duì)超過要求的風(fēng)險(xiǎn)，要采取技術(shù)措施消除風(fēng)險(xiǎn)或降低嚴(yán)重度等級(jí)使用滿足要求。

2、制度防范。建立項(xiàng)目管理制度，通過嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目管理制度強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范項(xiàng)目執(zhí)行人員的行為，實(shí)現(xiàn)控制與監(jiān)督，保證項(xiàng)目目標(biāo)與合同約定的相一致。在管理制度中明確規(guī)定防范和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施，如明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人違約責(zé)任。

（二）風(fēng)險(xiǎn)回避。

風(fēng)險(xiǎn)回避是指當(dāng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性太大，不利后果也很嚴(yán)重，又無其他良好策略來減輕，主動(dòng)放棄項(xiàng)目或改變項(xiàng)目與行動(dòng)方案，從而回避風(fēng)險(xiǎn)的一種策略。風(fēng)險(xiǎn)回避從根本上放棄使用有風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目資源、項(xiàng)目技術(shù)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案等，從而避開項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的一類項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是將項(xiàng)目本身面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人或單位去承擔(dān)的行為。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)又叫合伙分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，其目的不是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和不利后果的大小，而是借助合同或協(xié)議，在風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生時(shí)將損失的一部分轉(zhuǎn)移到項(xiàng)目以外的第三方身上。這類風(fēng)險(xiǎn)控制措施多數(shù)是用來對(duì)付那些概率小，但是損失大，或者項(xiàng)目組織很難控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的情況。采取這種策略所付出的代價(jià)大小取決于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和危害程度的大小。

（四）接受風(fēng)險(xiǎn)。

接受風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目管理層有意識(shí)地選擇承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所造成的后果，覺得自己可以承擔(dān)損失時(shí)，就可采用這種策略。例如，當(dāng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較低或后果不嚴(yán)重時(shí)，可采取這種策略。項(xiàng)目管理者在識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，將風(fēng)險(xiǎn)留置內(nèi)部，由項(xiàng)目組織自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的全部或部分。主動(dòng)地接受風(fēng)險(xiǎn)是一種有周密計(jì)劃、有充分準(zhǔn)備的風(fēng)險(xiǎn)處理方式。

四、結(jié)論

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)存在不確定的事件或條件，它能夠使項(xiàng)目目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度、成本以及項(xiàng)目的目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、定性定量估計(jì)和評(píng)價(jià)之后，得到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失程度。再根據(jù)項(xiàng)目的要求，決定應(yīng)采取有針對(duì)性的措施，以達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率和降低損失程度。

參考文獻(xiàn)：

[1] 張?jiān)廊A. 房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究現(xiàn)狀與對(duì)策. 中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì).2010(2).

篇（10）

對(duì)于英國來說，其在風(fēng)險(xiǎn)管理研究過程中也逐漸形成了自身獨(dú)有的特色，首先，英國C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects:Models，Methods and Cases》中明確了“風(fēng)險(xiǎn)管理”的概念，之后，英國其他相關(guān)學(xué)者在C.B.Chapman教授研究的基礎(chǔ)之上，進(jìn)一步研究，并構(gòu)建起健全的風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系。同時(shí)，還將風(fēng)險(xiǎn)管理研究相關(guān)成果正式引入項(xiàng)目中，不僅大大降低了項(xiàng)目成本，而且還提高了項(xiàng)目的安全系數(shù)，對(duì)項(xiàng)目的順利開展起著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與國際工程建設(shè)市場密切聯(lián)系。第二次世界大戰(zhàn)后，世界進(jìn)入穩(wěn)定階段，各國紛紛致力于興建大型宇航、水電、能源以及交通項(xiàng)目以求刺激自身經(jīng)濟(jì)的盡快復(fù)蘇，大量的投資使得項(xiàng)目勢(shì)必將帶來一系列風(fēng)險(xiǎn)，以此，使得項(xiàng)目投資者越來越認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和必要性，因此，諸多項(xiàng)目投資者相繼組織高端人才，并投入大量的財(cái)力、物力資源加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)研究，經(jīng)過多年的研究，各國學(xué)術(shù)界逐漸對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理形成統(tǒng)一的看法，即風(fēng)險(xiǎn)管理的概念：如何在一個(gè)肯定的有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境中將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低的管理過程，該過程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制以及風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理目的：降低風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失降低在最低限度。風(fēng)險(xiǎn)管理方法：定性分析法和定量分析法。

2 國內(nèi)高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究現(xiàn)狀

國內(nèi)近幾年對(duì)高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)的研究主要有：

朱珊在《國際工程承包中的風(fēng)險(xiǎn)管理》[13]中針對(duì)于國際工程承包中的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行的全面論述，之后，朱珊提出高速公路項(xiàng)目企業(yè)需采取失敗模式影響分析法度量工程風(fēng)險(xiǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)損失為依據(jù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)概率數(shù)，以此得出高的風(fēng)險(xiǎn)概率數(shù)。

盧有杰在《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理》[14]中，以國民經(jīng)濟(jì)各部門項(xiàng)目活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)為研究對(duì)象，致力于風(fēng)險(xiǎn)后果、風(fēng)險(xiǎn)來源、風(fēng)險(xiǎn)影響范圍、風(fēng)險(xiǎn)是否可管理以及風(fēng)險(xiǎn)后果承擔(dān)者的基礎(chǔ)之上對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、評(píng)估和控制的原則、方法、技術(shù)和程度做出全面概述。最后結(jié)合我國向社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的新形勢(shì)，把握高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性。

陳立文在《項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)理論分析與方法》[15]中，以系統(tǒng)和過程為出發(fā)點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的收益分析、概率分析、變權(quán)分析、模糊分析、回歸分析、決策分析、區(qū)間分析、可靠分析、系統(tǒng)分析、模擬分析等理論和方法進(jìn)行詳細(xì)闡述。

趙振宇在《故障樹引入高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究》[16]中，將可靠性工程研究中的故障樹分析法引入工程風(fēng)險(xiǎn)管理。之后，趙振宇采用圖形演繹法構(gòu)建起高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)故障樹，并對(duì)高速公路項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模式和風(fēng)險(xiǎn)因素量化進(jìn)行全面論述，最后依據(jù)二態(tài)系統(tǒng)和概率理論對(duì)項(xiàng)目成功度和判定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本最小化的風(fēng)險(xiǎn)源問題進(jìn)行定量分析。

3 國內(nèi)高速公路工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究現(xiàn)狀

仇一顆，李伯勛，歐莉，張勝軍(2006)針對(duì)影響高速公路特許經(jīng)營投資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，在模糊數(shù)學(xué)原理基礎(chǔ)上運(yùn)用層次分析法，證明了綜合評(píng)價(jià)法在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中的有效性和可操作性。

田艷(2008)通過實(shí)證分析結(jié)合公路招投標(biāo)的特點(diǎn)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣的方法對(duì)其進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià)，提出風(fēng)險(xiǎn)因素的計(jì)算方法。