序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]一篇資金管控在企業(yè)運營過程中的作用范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

從某種程度上來說，做好資金管控工作是各個企業(yè)實現(xiàn)長久發(fā)展的有力支撐。資金管控水平的高與低會直接關(guān)乎企業(yè)經(jīng)濟效益的發(fā)展水平，具有重要的管理意義。長久以來，國內(nèi)社會經(jīng)濟發(fā)展管理一直比較側(cè)重于基于需求側(cè)管理的模式。企業(yè)在正式運營的過程中會結(jié)合深化改革的相關(guān)要求進行結(jié)構(gòu)性整改，確保社會經(jīng)濟的繁榮發(fā)展。在此過程中，做好資金管控工作就顯得尤為重要。針對于此，從事于企業(yè)資金管控的工作人員必須明確資金管控工作的重要性，規(guī)避各類風險問題，以達到確保企業(yè)資產(chǎn)運營安全、合理的目的。

一、企業(yè)運營過程中實行資金管控工作的重要作用

（一）確保企業(yè)管理和各項經(jīng)營活動合法合規(guī)

結(jié)合多數(shù)企業(yè)近幾年來的財務會計管理情況來看，部分企業(yè)由于缺乏制定合理的內(nèi)控財務制度，使得財務風險隱患大大增加，導致企業(yè)在正式運營的過程中出現(xiàn)較多虧損問題，給企業(yè)帶來不可估量的損失。而通過實行資金管控工作，基本上可以規(guī)范財務人員的個人行為，及時將各類隱患因素消除于萌芽當中，確保企業(yè)經(jīng)營的合理性與安全性。最重要的是，實行資金管控可以有效防止不法人員出現(xiàn)挪用資金等行為，確保經(jīng)營活動合法合規(guī)[1]。

（二）確保內(nèi)部資金安全與合理使用

合理的資金管控制度可以將企業(yè)日常涉及到的資產(chǎn)管理活動引入正軌，并維持在標準波動范圍之內(nèi)，確保內(nèi)部資金安全與合理使用。并在此基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)運營的現(xiàn)狀預先評析企業(yè)日常管理可能存在的風險隱患。根據(jù)具體的風險問題制定對應的防范對策，提升企業(yè)資產(chǎn)運營安全?？梢哉f，實行資金管控工作對于企業(yè)正常運營來說，具有重要的實行意義。

（三）確保企業(yè)財務信息真實性與完整性

從實際角度上來說，部分企業(yè)的財務部門在日常工作中往往對于成本支出問題并未做到及時記錄。如此一來，直接導致后期核對出現(xiàn)遺漏問題，會對企業(yè)財務信息的真實性與合理性造成一定影響。而通過實行資金管控工作，相關(guān)人員可以按照規(guī)定要求進行精細化管理，確保成本管理的安全性與合理性，同時還可以確保企業(yè)財務信息的真實性與完整性，一舉兩得[2]。

二、現(xiàn)階段企業(yè)資金管控工作存在的不足之處

（一）管控意識薄弱，企業(yè)虧損明顯

從以往來看，多數(shù)企業(yè)在資金管控意識方面和資金管控方法制定方面顯得尤為不足。如多數(shù)企業(yè)把企業(yè)經(jīng)濟管理的重點放在了生產(chǎn)經(jīng)營方面，并未對資金管控予以高度重視，使得資金管控無法在企業(yè)的日常管理中發(fā)揮出應有的作用。主要表現(xiàn)為：在企業(yè)內(nèi)部資金管控工作與供給側(cè)改革的管理要求不符，企業(yè)內(nèi)部資金管控工作的監(jiān)督體系和內(nèi)部控制缺乏合理的制定，管理格局多呈現(xiàn)出生產(chǎn)經(jīng)營型，應收賬款資金周轉(zhuǎn)比較緩慢等。更重要的是，由于企業(yè)缺乏資金管控意識，確認收入的依據(jù)缺乏合理性，進而引發(fā)出現(xiàn)長期掛賬的情況，對企業(yè)的經(jīng)濟效益造成了嚴重影響[3]。

（二）資金使用缺乏規(guī)劃，財務基礎(chǔ)較差

資金使用缺乏規(guī)劃、財務基礎(chǔ)較差主要集中體現(xiàn)于財務人員在具體的管理流程過于流于形式，并未從根本上完善企業(yè)資金管控存在的不足。如多數(shù)資金管控人員對于企業(yè)原始憑證把握不嚴、部分發(fā)票和收據(jù)與新型的會計準則規(guī)定嚴重相悖，但仍進行報銷入賬處理、收入和結(jié)算方面并未根據(jù)會計準則進行合理的收入

（三）風險規(guī)避力度較低，資金管控缺乏安全性

對于部分企業(yè)而言，生產(chǎn)能力與經(jīng)濟實力遠遠未達到實際應有的水平。因此在遇到風險問題的時候，應對難度較高。從以往的實踐經(jīng)驗來看，企業(yè)財務風險問題始終是制約企業(yè)經(jīng)濟效益長遠發(fā)展的難題。為了有效規(guī)避這一問題，要求財務管理人員必須做好風險防范措施，盡可能地規(guī)避風險因素。然而，受到管理人員風險規(guī)避意識較低的影響，使得企業(yè)財務管理中存在的不確定因素持續(xù)增加。因而最終核算企業(yè)經(jīng)濟效益時，會出現(xiàn)嚴重虧損情況，對企業(yè)的經(jīng)濟效益造成嚴重影響[4]。

三、解決企業(yè)運營過程中資金管控不足問題的相關(guān)對策

（一）強化財務人員的資金管控意識，優(yōu)化內(nèi)部控制制度

完善企業(yè)資金內(nèi)部控制制度是實現(xiàn)內(nèi)部控制有效管理的主要依據(jù)，同時也是貫穿整個管理過程的核心內(nèi)容，并作用于本企業(yè)的各項經(jīng)濟活動當中。本人認為內(nèi)控制度的改進點應該以企業(yè)重大經(jīng)濟活動或者重大風險問題為主要制定的基礎(chǔ)，強化全體人員的內(nèi)控意識與理念，確保內(nèi)控制度的合理性。首先，企業(yè)主體領(lǐng)導應該嚴格把控內(nèi)部管理的范圍，實行授權(quán)控制。其次，強化預算控制體系的實行力度。構(gòu)建科學合理的資產(chǎn)管理制度彌補現(xiàn)階段資金管理存在的不足。再次，全方位提高財務人員的管理意識，明確市場經(jīng)濟對于企業(yè)財務管理的相關(guān)要求。最后，加強風險管理。結(jié)合以往出現(xiàn)的風險問題，制定對應的解決措施。如對于企業(yè)內(nèi)部的收支事項實行精細化管理，確保企業(yè)資產(chǎn)運行的科學化與合理化，盡可能地規(guī)避風險問題。

（二）合理配置與優(yōu)化財務資源，實現(xiàn)信息資源共享要求

在當前經(jīng)濟形勢的主導作用下，企業(yè)若想徹底解決財務基礎(chǔ)較差、資產(chǎn)使用缺乏規(guī)劃等等問題，就必須做到合理配置與優(yōu)化資源的工作，并注重信息資源共享。首先，管理人員可以通過利用現(xiàn)代化信息技術(shù)構(gòu)建信息系統(tǒng)體系實現(xiàn)信息資源共享，切實降低財務資源占用率較高的情況，達到合理釋放流動性資金的要求。其次，始終堅持將信息化建設作為推進財務創(chuàng)新管理的根因，積極引領(lǐng)企業(yè)財務部門與各個生產(chǎn)、營銷、庫存管理等部門實現(xiàn)信息資源共享的改革要求。最后，企業(yè)財務管理部門應該結(jié)合信息管理系統(tǒng)之間的共享性，注重各個部門之間的信息聯(lián)動性，將企業(yè)生產(chǎn)與成本管理落實到實處，解決以往財務基礎(chǔ)薄弱等問題。值得注意是，財務管理人員在實行財務會計內(nèi)部控制管理的時候，盡量從設計、采購、生產(chǎn)等環(huán)節(jié)，優(yōu)化資金管控目標，盡量構(gòu)建全員化、過程化以及全要素的成本管理內(nèi)容，實現(xiàn)精細化管理企業(yè)財務的要求[5]。

四、結(jié)論

目前，國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展模式發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，基本上以刺激經(jīng)濟增長為主要手段，有效調(diào)整傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與資金管控模式，以達到提升產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的面對。并在此基礎(chǔ)上，結(jié)合新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展走向與發(fā)展特點，尋求適合本企業(yè)發(fā)展的相關(guān)模式。為了確保各個企業(yè)得以在市場經(jīng)濟體系中獲得長足發(fā)展，工作人員必須做好資金管控工作，將資金管控內(nèi)容貫徹與落實到實處，為企業(yè)最終的運營效果提供安全保障。另外，財務人員應該利用現(xiàn)代化的管理理念與手段處理資金管控存在的不足之處，實現(xiàn)資金管控水平與經(jīng)濟效益水平雙雙提高的要求。

參考文獻：

[1]周俊淑.財務公司模式下企業(yè)集團加強資金管控的探討——以江蘇省國信集團財務有限公司為例[J].當代經(jīng)濟，2017（06）：124-125.

[2]崔一新.中小企業(yè)營運資金管控研究——以XX醫(yī)藥公司為例[J].東南大學學報（哲學社會科學版），2017，19（S1）：146-149.

[3]朱珊.淺析資金管控體系的構(gòu)建及其對企業(yè)集團內(nèi)部控制的作用[J].中國總會計師，2014（02）：86-87.

[4]張鑫.基于管理會計視角下的資金管控模式研究[D].內(nèi)蒙古大學，2016.

[5]何靜.現(xiàn)代企業(yè)的資金管控模式探索[J].管理觀察，2015（01）：93-94.

作者:張瑞霞 單位:華能內(nèi)蒙古長城發(fā)電有限公司