序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇經(jīng)濟(jì)糾紛案件的訴訟時(shí)效范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

Abstract:Atpresent,ourstate-ownedcommercialbanksarepuzzledbyclearingandrecoveringnon-performingassetsandloweringnon-performingassetsproportion.Legallyclearingandrecoveringnon-performingassetsisthemainwaytoachievethegoalofloweringnon-performingassetsproportion.InthepresentcreditandlegalsystemenvironmentofChina,state-ownedcommercialbanksshouldmaketheiradvantageofverticaladministration,improvecentralizedmanagementofeconomicdisputecasesbyintegratingmanpowerresources,exploretheinnovativeapproachesofspecializedclearingandrecovering,intensivemanagementandmarket-orientationmanagementandfindasolutiontothelowbenefitoflegallyclearingandrecoveringnon-performingassets.

Keywords:stat-ownedcommercialbank;non-performingassets;legallyclearing&recovering

不良資產(chǎn)清收管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)､難點(diǎn)｡近年來,隨著各行新增不良資產(chǎn)涉法清收問題增多和存量不良資產(chǎn)清收空間逐漸縮小､難度增大,依法清收工作越來越重要｡但是,在依法清收工作中,由于各行特別是基層行普遍面臨著缺乏法律專業(yè)人才資源,在當(dāng)?shù)胤ㄔ涸V訟案件中地方干預(yù)多,在上級(jí)法院訴訟案件中各自協(xié)調(diào)､處理分散､效率遲緩,各行不同程度地存在著勝訴未執(zhí)結(jié)金額高､訴訟費(fèi)墊支金額高､案件損失金額高而收回率低的“三高一低”狀況,全轄依法清收的專業(yè)層次和整體效益亟待提高｡對(duì)此,在管轄行層面上積極探索資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理､不良資產(chǎn)經(jīng)營､經(jīng)濟(jì)糾紛案件處理相結(jié)合的清收路徑,著力構(gòu)建大經(jīng)營專業(yè)化績效拓展機(jī)制,充分發(fā)揮現(xiàn)有法律事務(wù)人員的專長作用,深層推進(jìn)不良資產(chǎn)的專業(yè)化追償,實(shí)施集中強(qiáng)化依法清收,具有重要的現(xiàn)實(shí)意義｡

一､集中強(qiáng)化依法清收的內(nèi)涵

集中強(qiáng)化依法清收,是指在落實(shí)各行現(xiàn)行相關(guān)專業(yè)管理制度､要求不變的基礎(chǔ)上,按照系統(tǒng)原理,以管轄行為主､當(dāng)事行為輔,整合轄內(nèi)法律人才資源,在特定層面､環(huán)節(jié)集中處理相應(yīng)審級(jí)法院以銀行為原告經(jīng)濟(jì)糾紛案件的不良資產(chǎn)依法清收模式和專業(yè)工作｡

二､集中強(qiáng)化依法清收的組織機(jī)構(gòu)

整合或依托管轄行法規(guī)､風(fēng)險(xiǎn)､資產(chǎn)經(jīng)營部門組成經(jīng)營性､服務(wù)性､專業(yè)性相結(jié)合的依法清收機(jī)構(gòu),集中本級(jí)轄內(nèi)具有法律事務(wù)､風(fēng)險(xiǎn)管理､資產(chǎn)經(jīng)營管理專長的人員,專業(yè)從事依法清收保全工作,提升資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范和經(jīng)濟(jì)糾紛案件處理層次｡案件量大且內(nèi)部法律人才缺乏時(shí)可從本行律師庫或所需專長人員中臨時(shí)彌補(bǔ)｡

三､集中強(qiáng)化依法清收的層次范圍

根據(jù)銀行相關(guān)管理制度,按照各行經(jīng)濟(jì)糾紛案件轉(zhuǎn)授權(quán)限和人民法院系統(tǒng)民事案件管轄權(quán)限對(duì)稱､結(jié)合的原則,相應(yīng)管轄行依法清收機(jī)構(gòu)可集中以下四類屬本級(jí)行管轄權(quán)限的經(jīng)濟(jì)糾紛案件｡

1.超過當(dāng)事行轉(zhuǎn)授權(quán)限的經(jīng)濟(jì)糾紛案件｡

2.超過當(dāng)事行所在地法院管轄,在上級(jí)法院審執(zhí)的經(jīng)濟(jì)糾紛案件｡

3.當(dāng)事行因原審判決不公需上訴､申訴至上級(jí)法院的經(jīng)濟(jì)糾紛案件｡

4.當(dāng)事行在本地法院執(zhí)行不力,需提級(jí)執(zhí)行或異地執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)糾紛案件｡

符合上述范圍的經(jīng)濟(jì)糾紛案件,在做好案件及訴訟費(fèi)墊支清理的基礎(chǔ)上,按擬訴､已訴兩類分別集中､處理｡

首先,當(dāng)事行擬訴的案件｡按規(guī)定經(jīng)調(diào)查､審查､審批､移交后集中管轄行依法清收機(jī)構(gòu)全程處理｡

其次,當(dāng)事行已訴的案件｡移交上級(jí)法院的遺留案件或須提級(jí)執(zhí)行､異地執(zhí)行的案件,應(yīng)提供相關(guān)擔(dān)保手續(xù)､保證期間執(zhí)行期限的證明材料､審執(zhí)階段的法律文書､借款人及擔(dān)保人現(xiàn)期財(cái)產(chǎn)狀況､未審結(jié)未執(zhí)結(jié)的情況說明等相關(guān)材料｡其中:①屬內(nèi)部員工案件,實(shí)行自愿移交,經(jīng)管轄行依法清收機(jī)構(gòu)審查同意后接收｡②屬外聘律師案件,當(dāng)事行移交需上報(bào)雙方解除原《委托協(xié)議》的書面文件,或上報(bào)雙方同意變更委托條款的補(bǔ)充協(xié)議或修改協(xié)議,并報(bào)審實(shí)施｡

四､集中強(qiáng)化依法清收的程序

為全面､科學(xué)､規(guī)范､高效推進(jìn)依法清收工作,對(duì)管轄行集中的經(jīng)濟(jì)糾紛案件,應(yīng)實(shí)行以效益為目標(biāo)的專業(yè)化､全程化､規(guī)范化､精細(xì)化和責(zé)任制管理,按以下程序運(yùn)作:1.擬訴調(diào)查階段｡由當(dāng)事行根據(jù)管戶信貸檔案等負(fù)責(zé)調(diào)查､收集完成,向管轄行法規(guī)或風(fēng)險(xiǎn)部門報(bào)送《擬訴調(diào)查報(bào)告》并附全部證據(jù)材料｡主要內(nèi)容包括:訴訟時(shí)效､保證期間時(shí)效的證明材料(最后一次必須提供),擔(dān)保手續(xù)的有效性､合法性,借款人､保證人的經(jīng)營､財(cái)務(wù)､可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)情況,預(yù)計(jì)可清收資產(chǎn)處置變現(xiàn)金額等｡上報(bào)期以預(yù)警信號(hào)和訴訟時(shí)效､保證時(shí)效為限:債務(wù)人､保證人有逃廢債現(xiàn)象的隨時(shí)上報(bào)或先保全后上報(bào);一般案件至少于訴訟時(shí)效､保證期到期一個(gè)月前上報(bào);重大疑難案件至少于訴訟期､保證時(shí)效到期兩個(gè)月前上報(bào)｡

2.訴前審查階段｡由相應(yīng)管轄行法規(guī)或風(fēng)險(xiǎn)部門完成,同級(jí)行依法清收機(jī)構(gòu)前置介入,根據(jù)報(bào)送擬訴案件材料,從事實(shí)證據(jù)､法律法規(guī)､管理權(quán)限､預(yù)測效益等方面進(jìn)行分析､審查,主要包括訴訟時(shí)效､擔(dān)保時(shí)效,訴訟主體審查,證據(jù)是否充分,案件處理權(quán)限,訴訟成本及預(yù)測效益等,并按三種情況分類限期處理｡

首先,對(duì)證據(jù)充分且具有可訴性的本級(jí)行權(quán)限內(nèi)案件,自簽收后10個(gè)工作日內(nèi)完成審查審批,重大疑難案件20個(gè)工作目內(nèi)完成審查審批｡其次,對(duì)證據(jù)不全的上報(bào)案件,及時(shí)退回當(dāng)事行限期補(bǔ)充材料,補(bǔ)報(bào)確認(rèn)后同上工作日內(nèi)完成審查審批｡再次,對(duì)預(yù)測匡算收不抵支的無效益案件,暫采取非訴方式下達(dá)《法律事務(wù)提示函》､《法律事務(wù)督辦函》提出指導(dǎo)意見,由當(dāng)事行負(fù)責(zé)監(jiān)測保全｡

3．訴訟追償階段。由相應(yīng)管轄行依法清收機(jī)構(gòu)專業(yè)化追償，全程精細(xì)化管理、市場化處置，當(dāng)事行和相關(guān)部門搞好配合。

立案環(huán)節(jié)。依法清收機(jī)構(gòu)自簽收經(jīng)審查審批后案件的7個(gè)工作日內(nèi)完成。立案前應(yīng)逐案研究制定訴訟方案，主要內(nèi)容包括事實(shí)認(rèn)定證據(jù)分析、法律適用、訴辯要點(diǎn)、法官選擇、注意事項(xiàng)、結(jié)果預(yù)測等。立案時(shí)要積極聯(lián)系法院緩繳訴訟費(fèi)，以減少墊付資金的額度和期限。

審理環(huán)節(jié)。立案后依法清收機(jī)構(gòu)應(yīng)做好庭前準(zhǔn)備工作，適時(shí)掌握案情動(dòng)態(tài)，并按時(shí)提交證據(jù)，如有必要，當(dāng)事行應(yīng)派管戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或其他了解案情人員協(xié)助出庭。庭后要及時(shí)保持與經(jīng)辦法官的聯(lián)系溝通，跟蹤了解審理動(dòng)向，在全力維護(hù)本行合法權(quán)益前提下促進(jìn)法院快審早判。如有結(jié)論性意見（如一、二審判決書，調(diào)解書等）應(yīng)及時(shí)聯(lián)系，反饋當(dāng)事行和本級(jí)行法規(guī)部門。

執(zhí)行環(huán)節(jié)。是實(shí)現(xiàn)債權(quán)追償、提高訴訟效益的關(guān)鍵。法院裁判的法律文書簽收后，依法清收機(jī)構(gòu)應(yīng)適時(shí)申請(qǐng)執(zhí)行，著力探索內(nèi)外結(jié)合、上下聯(lián)動(dòng)、左右互補(bǔ)的專業(yè)化、全方位、立體型執(zhí)行模式，加大對(duì)被執(zhí)行人的執(zhí)行力度：即對(duì)外聯(lián)系法院實(shí)行專題部署、限期執(zhí)行、提級(jí)執(zhí)行、異地執(zhí)行、定員集中執(zhí)行，聯(lián)系相關(guān)中介機(jī)構(gòu)公開招標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)委托執(zhí)行等；對(duì)內(nèi)啟動(dòng)責(zé)任追究、獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)當(dāng)事行及相關(guān)部門、人員通力配合，進(jìn)一步查找、收集借款人、保證人的財(cái)產(chǎn)線索。并視案情采取變更和追加被執(zhí)行主體，主張優(yōu)先受償、提出參與分配、行使代位權(quán)等多種追償措施，最大限度地清收保全本行不良資產(chǎn)。

處置環(huán)節(jié)。對(duì)集中依法清收的非現(xiàn)金資產(chǎn)依法清收機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)執(zhí)行法院盡快評(píng)估、拍賣、清場；對(duì)執(zhí)行法院暫未拍賣出的非現(xiàn)金資產(chǎn)，依法清收機(jī)構(gòu)應(yīng)建議執(zhí)行法院擴(kuò)大范圍、渠道與有權(quán)行招商引資或聯(lián)合評(píng)估拍賣；經(jīng)上述程序仍未拍賣的非現(xiàn)金資產(chǎn)，依法清收機(jī)構(gòu)應(yīng)督促執(zhí)行法院及時(shí)裁定為本行抵債資產(chǎn)，由有權(quán)行認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)評(píng)估后集中批量公開拍賣。

結(jié)案環(huán)節(jié)。案件終結(jié)后，依法清收機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將所辦案件全宗材料進(jìn)行移交，由法規(guī)或風(fēng)險(xiǎn)控制部門、當(dāng)事行按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行系統(tǒng)錄入、檔案管理等。

五、集中強(qiáng)化依法清收的配套措施

為降低訴訟成本費(fèi)用，提高案件處理效率，解決以往各基層行在上級(jí)法院處理、協(xié)調(diào)案件及到管轄行進(jìn)行案件報(bào)批、外聘報(bào)批、墊支報(bào)批等往返奔波、延時(shí)耗力的分散狀況，統(tǒng)一采取對(duì)外以管轄行為訴訟主體辦理案件，對(duì)內(nèi)實(shí)行歸并所屬行“集中收支墊付，分別建立臺(tái)賬，逐案軋計(jì)損益，核撥清收資金”核算案件的綜合提升經(jīng)營管理模式。

1．集中收支墊付。依法清收機(jī)構(gòu)集中辦理各當(dāng)事行案件發(fā)生的受理費(fèi)、保全費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)等規(guī)費(fèi)，暫由本級(jí)行財(cái)會(huì)部門在“墊付訴訟費(fèi)”科目統(tǒng)一墊支，以法收回的貨幣資金先劃入本級(jí)行“其他應(yīng)付款”科目。

篇（2）

趙先生說：

1999年，他的朋友田某向他借款5萬元，約定1個(gè)月后償還，并立有借據(jù)。1個(gè)月后，田某并未如期償還，但田某主動(dòng)提出賠付他的經(jīng)濟(jì)損失4000元，并立下了一張新的字據(jù)，明確了在2000年3月27日以前若不能如數(shù)償還欠他的54000元存款，愿意以自家所住房產(chǎn)抵押。此后，田某便消失至今。需要說明的是，田某是生意人，經(jīng)商多年，頗有積蓄。當(dāng)時(shí)向趙先生借錢時(shí)，說是因?yàn)槿莻木壒剩蛊湟粫r(shí)資金周轉(zhuǎn)不靈，而在一個(gè)月內(nèi)，田某的一筆大買賣做成，一定能全額加息還清，決不讓趙先生吃虧。因?yàn)樘锬尺^去一直信譽(yù)不錯(cuò)，再加上已經(jīng)認(rèn)識(shí)多年，且借款的利息也很誘人，趙先生便答應(yīng)借出了。而在田某允諾以房產(chǎn)抵押時(shí)，他更放心了。田某的積蓄有多少，趙先生自然不知道，可是，田某的住宅大院趙先生是清楚的。這處房產(chǎn)至少值數(shù)十萬元。事已至此，趙先生問，作為債權(quán)人，他該怎么辦?

律師解答：

根據(jù)北京市高級(jí)人民法院關(guān)于執(zhí)行《審理經(jīng)濟(jì)糾紛案件若干問題的解決意見》的說明第五條之規(guī)定，案件當(dāng)事人下落不明的，如被告是公民的，可以公告送達(dá)，按缺席判決處理。原告可在判決生效后，依法申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。因此，自然人作為被告下落不明，并不能成為趙先生主張權(quán)利的法律障礙。但趙先生目前遇到的問題是訴訟時(shí)效問題。訴訟時(shí)效是指權(quán)利人在法定期間內(nèi)不行使權(quán)利即喪失請(qǐng)求人民法院以保護(hù)的權(quán)利。同時(shí)《民法通則》第一百三十五條之規(guī)定：“向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為2年，法律另有規(guī)定的除外?！痹V訟時(shí)效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時(shí)起計(jì)算，其中未定有履行期限的債權(quán)，從權(quán)利成立之時(shí)開始計(jì)算；定有履行期限的債權(quán)，從履行期限屆滿之時(shí)開始計(jì)算。同時(shí)，《民法通則》第一百三十九條、第一百四十條還規(guī)定“在訴訟時(shí)效期間的最后6個(gè)月內(nèi)，因不可抗力或者其他障礙不能行使請(qǐng)求權(quán)的，訴訟時(shí)效中止。從中止時(shí)效的原因消除之日起，訴訟時(shí)效期間繼續(xù)計(jì)算。”“訴訟時(shí)效因提訟、當(dāng)事人一方提出要求或者同意履行義務(wù)而中斷?！睆内w先生反映的情況來看，其主張權(quán)利的訴訟時(shí)效應(yīng)從2000年3月27日起算，至2002年3月27日為止，目前其對(duì)債務(wù)人權(quán)利的主張已超過法定訴訟時(shí)效，且無訴訟時(shí)效中斷或中止的情形發(fā)生，則該權(quán)利已不受法律保護(hù)。

律師　李勤古

篇（3）

由江偉和范躍如撰寫的＂刑民交叉案件處理機(jī)制研究＂（為行文方便，以下簡稱＂研究＂）一文（分上下二部分，分別載于人民法院報(bào)2005年1月19日B2版和2005年1月26日B2版），筆者仔細(xì)進(jìn)行了拜讀。收益頗多。為此，有必要對(duì)＂研究＂一文進(jìn)行評(píng)析。

首先，筆者認(rèn)為，＂研究＂一文，是近來研究刑民交叉案件處理機(jī)制理論的重要成果之一。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：其一，對(duì)于刑事與民事案件交叉的實(shí)質(zhì)源于法規(guī)的競合；其二，對(duì)刑事與民事案件交叉，以犯罪嫌疑的發(fā)現(xiàn)時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了類型化分析，特別指出了民事訴訟審結(jié)后發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑的案件的類型；其三，針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪案件的特殊性，提出了＂先民后刑＂的觀點(diǎn)；其四，對(duì)刑民訴訟中的訴訟時(shí)效、證據(jù)制度、判決之間的沖突，分別提出了解決的辦法。其五，采用比較法的方法，對(duì)于刑事附帶民事訴訟進(jìn)行了比較，認(rèn)為我國刑事附帶民事訴訟制度已經(jīng)背離了世界發(fā)展的趨勢(shì)。

其次，＂研究＂一文以立足于我國的法律現(xiàn)狀和司法環(huán)境，提出了有針對(duì)性的法律適用的方法。主要表現(xiàn)在：其一，認(rèn)為，立法規(guī)定附帶民事訴訟，確有一定積極意義。而且，附帶民事訴訟案件已經(jīng)有相當(dāng)多的經(jīng)驗(yàn)，也不應(yīng)簡單地否定；其二，以實(shí)現(xiàn)公正前提下兼顧效率為原則，提出“先刑后民”、“先民后行”還是實(shí)行“刑民并行”模式，都有一定的合理性和可行性，指出要根據(jù)具體情況來決定如何適用；其三。刑民訴訟的沖突對(duì)于司法實(shí)踐中如何適用法律，其指導(dǎo)意義更是不言而喻的。特別是針對(duì)在民事判決生效以后才發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑從而展開刑事追訴，其結(jié)果就可能發(fā)生民事判決與刑事判決的沖突，出現(xiàn)民事判決明顯錯(cuò)誤，有的人主張由法院作出補(bǔ)正裁定，建立修正判決的裁定制度，進(jìn)行了否定，認(rèn)為不符合我國法律的規(guī)定。其四，針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪案件的特殊性，提出的＂先民后刑＂的觀點(diǎn)，有充分的法律根據(jù)。我國《刑法》第213條至219條規(guī)定了侵犯知識(shí)權(quán)罪的7個(gè)罪名，根據(jù)六部門聯(lián)合頒發(fā)的《關(guān)于刑事訴訟法實(shí)施中若干問題的規(guī)定》對(duì)于上述7種罪，司法機(jī)關(guān)在適用時(shí)，對(duì)于＂被害人有證據(jù)證明的輕微的刑事案件＂，可以適用＂告訴才處理＂。對(duì)于＂研究＂一文在訴訟時(shí)效沖突中提出，如果案件審理適用＂先刑后民＂原則，為保證被害人利益，被害人在刑案件審結(jié)后，單獨(dú)提起的民事訴訟，可以按照訴訟時(shí)效中止事由來對(duì)待。該觀點(diǎn)也為最高人民法院《關(guān)于在審理經(jīng)濟(jì)糾紛案件中涉及經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》第9條證明是有法律依據(jù)的。

再次，不可否認(rèn)的是，＂研究＂一文也存在些許問題，如，在訴訟時(shí)效沖突中，認(rèn)為單獨(dú)提起的民事訴訟應(yīng)當(dāng)遵從民事訴訟法規(guī)定的一般時(shí)效。這是完全錯(cuò)誤的。因?yàn)?，時(shí)效制度是民法的基本制度，規(guī)定在我國的《民法通則》中，《民事訴訟法》沒有時(shí)效的規(guī)定，只有期間的規(guī)定。

孫瑞璽

篇（4）

二、法務(wù)會(huì)計(jì)在訴訟領(lǐng)域研究的現(xiàn)狀

(一)法務(wù)會(huì)計(jì)訴訟支持業(yè)務(wù)的內(nèi)涵和領(lǐng)域

訴訟支持是對(duì)正在進(jìn)行的或懸而未決的法律案件中具有會(huì)計(jì)性質(zhì)的問題進(jìn)行確認(rèn)、分析，并提供專家意見的一種法律服務(wù)。在訴訟日益增多的年代，會(huì)計(jì)師事務(wù)所咨詢領(lǐng)域的訴訟支持業(yè)務(wù)也迅速增長。法務(wù)會(huì)計(jì)訴訟支持業(yè)務(wù)主要與訴訟程序相關(guān)聯(lián)，是在司法實(shí)踐中逐步發(fā)展起來的一個(gè)新會(huì)計(jì)服務(wù)領(lǐng)域，它是通過對(duì)特定經(jīng)濟(jì)犯罪、經(jīng)濟(jì)過失和經(jīng)濟(jì)糾紛案件進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)量與反映，對(duì)特定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或案件提供會(huì)計(jì)分析，從而為法庭對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件最終裁決提供重要的依據(jù)，它是為法庭和訴訟當(dāng)事人提供的一種專門服務(wù)。也就是說，法務(wù)會(huì)計(jì)是對(duì)正在進(jìn)行的或懸而未決的法律案件中具有會(huì)計(jì)性質(zhì)的問題進(jìn)行確認(rèn)、分析，并提供專家意見的一種法律服務(wù)。法務(wù)會(huì)計(jì)訴訟支持業(yè)務(wù)的領(lǐng)域非常廣泛，最初階段法務(wù)會(huì)計(jì)訴訟支持提供的服務(wù)和建議主要用于經(jīng)濟(jì)損失量化的問題，現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)展到進(jìn)行復(fù)雜的調(diào)查和分析，甚至建立訴訟戰(zhàn)略等層面。常見的需要法務(wù)會(huì)計(jì)提供訴訟支持的領(lǐng)域包括：舞弊的民事補(bǔ)救、股東糾紛、商業(yè)估值、保險(xiǎn)索賠、婚姻糾紛、人身傷害索賠、違約、產(chǎn)品責(zé)任、建筑索賠、版權(quán)事物、法庭任命、損失判決、所得稅糾紛、不正當(dāng)或正當(dāng)?shù)慕夤偷取?/p>

(二)法務(wù)會(huì)計(jì)在我國訴訟領(lǐng)域內(nèi)的研究現(xiàn)狀

法務(wù)會(huì)計(jì)在訴訟實(shí)踐中的應(yīng)用方式與一國的訴訟模式密切相關(guān)。我國等大陸法系國家實(shí)行職權(quán)主義訴訟模式，相應(yīng)設(shè)立了處理財(cái)會(huì)專門問題的會(huì)計(jì)鑒定人制度。在這種制度下，法務(wù)會(huì)計(jì)人員充當(dāng)會(huì)計(jì)鑒定人(類似于英美法系的會(huì)計(jì)專家證人)，被視為法官的助手，以其專業(yè)特長彌補(bǔ)法官知識(shí)的不足。因此，大陸法系的鑒定人由法官依職權(quán)或經(jīng)當(dāng)事人申請(qǐng)而指派或聘請(qǐng)，處于中立地位(即獨(dú)立于當(dāng)事人各方)，其提供的專家意見稱為鑒定意見或結(jié)論，一般視為一種獨(dú)立的訴訟證據(jù)。鑒定人通常應(yīng)出庭宣讀和說明鑒定意見或結(jié)論，并接受法官、各方當(dāng)事人或其人的質(zhì)疑，但一般沒有質(zhì)證權(quán)。

三、法務(wù)會(huì)計(jì)在民事訴訟中的應(yīng)用

法務(wù)會(huì)計(jì)在不同訴訟中所提供的支持是不同的，在同一訴訟的不同階段所起的作用也是不同的。法務(wù)會(huì)計(jì)在我國訴訟中的具體應(yīng)用可以分為在刑事訴訟中的應(yīng)用和在民事(行政)訴訟中的應(yīng)用兩個(gè)大的方面。

(一)法務(wù)會(huì)計(jì)在民事訴訟中證據(jù)收集的應(yīng)用

在我國，雖然民事訴訟法規(guī)定了以當(dāng)事人為主的證據(jù)收集模式，但對(duì)當(dāng)事人及其訴訟人收集證據(jù)的權(quán)利及其程序保障則未設(shè)專門規(guī)定。我們?cè)谑占C據(jù)時(shí)必須注意以下問題：1.客觀性問題。不管采取那種方法收集證據(jù)，都要以客觀性為前提，千萬不能篡改、偽造證據(jù)。2.必要性問題。所謂收集證據(jù)的必要性，就是舉證責(zé)任的問題。3.及時(shí)性問題。及時(shí)性就是說收集證據(jù)一定要講求時(shí)效，早比晚好。如果收集證據(jù)不及時(shí)，當(dāng)事人就可能因舉證時(shí)限和訴訟時(shí)效的規(guī)定而敗訴。

(二)法務(wù)會(huì)計(jì)在民事訴訟審判中證據(jù)認(rèn)定的應(yīng)用

法務(wù)會(huì)計(jì)是一項(xiàng)會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)，為案件審理提供重要的依據(jù)，所得結(jié)論可作為訴訟證據(jù)使用。當(dāng)前我國法務(wù)會(huì)計(jì)的主要任務(wù)：1.為認(rèn)定犯罪事實(shí)提供科學(xué)依據(jù)。在一些犯罪中，如貪污罪，虛報(bào)注冊(cè)資本罪，走私罪等，需要對(duì)涉案的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查分析，做出科學(xué)鑒定結(jié)論，為司法訴訟、審判認(rèn)定被告的犯罪事實(shí)，以及定罪和量刑提供科學(xué)證據(jù)。2.為解決經(jīng)濟(jì)糾紛提供科學(xué)依據(jù)。在一些經(jīng)濟(jì)糾紛中，需要法務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行分析鑒定，做出科學(xué)的鑒定結(jié)論，為司法機(jī)關(guān)正確處理經(jīng)濟(jì)糾紛提供科學(xué)依據(jù)。3.為維護(hù)企事業(yè)單位自身權(quán)益提供有力保護(hù)。企事業(yè)單位在做出重大決策時(shí)，有相關(guān)法務(wù)會(huì)計(jì)人員參與，就會(huì)了解哪些行為合法、哪些行為違法，以避免風(fēng)險(xiǎn)，最大限度維護(hù)企事業(yè)單位利益。

(三)法務(wù)會(huì)計(jì)在民事訴訟證據(jù)支持的應(yīng)用

法務(wù)會(huì)計(jì)人員在收集證據(jù)時(shí)由于我國尚無專門的證據(jù)法，根據(jù)現(xiàn)行的相關(guān)規(guī)定，法務(wù)會(huì)計(jì)人員可以以鑒定人、專家輔助人的身份提供訴訟支持。1.鑒定人。鑒定人的產(chǎn)生方式有三種：一是由一方當(dāng)事人自行委托；二是由雙方協(xié)商確定；三是如果協(xié)商不成，由人民法院指定。鑒定人依法出具的鑒定結(jié)論是我國民事訴訟證據(jù)之一，具有法定的證據(jù)效力。2.專家輔助人。專家輔助人制度是我國民事訴訟證據(jù)制度的一個(gè)重大突破。專家證人的主要權(quán)利有兩個(gè)：一是就案件的專門性問題進(jìn)行說明并接受審判人員的詢問；二是對(duì)鑒定人進(jìn)行詢問。鑒定人作出的鑒定結(jié)論是結(jié)論性意見，除足以反駁外，人民法院應(yīng)當(dāng)采信。與鑒定人不同的是專家輔助人的作用僅是闡釋和說明，幫助委托人弄清專業(yè)問題，找出鑒定結(jié)論存在的問題，與對(duì)方專家或當(dāng)事人質(zhì)證，最終目的是使法官在審判過程中達(dá)到對(duì)專業(yè)知識(shí)的厘清，形成有利于委托人的判斷。

四、法務(wù)會(huì)計(jì)在民事訴訟證據(jù)支持中的不足與改進(jìn)

(一)法務(wù)會(huì)計(jì)在民事訴訟證據(jù)支持中的不足

1.在我國對(duì)于民事案件主要采取不告不理原則，只有當(dāng)事人到法院，法院針對(duì)那些符合條件的案件進(jìn)行受理，不符合條件的案件法院不受理且不主動(dòng)受理。而絕大多數(shù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所很少涉及法務(wù)會(huì)計(jì)服務(wù)領(lǐng)域，其業(yè)務(wù)還停留在審計(jì)、驗(yàn)資等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和少量的稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)中，僅有少數(shù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所在相關(guān)機(jī)構(gòu)的授權(quán)下初步開展了司法會(huì)計(jì)鑒定工作。有些會(huì)計(jì)師事務(wù)所雖然從事了相關(guān)業(yè)務(wù)，但由于公信力原因，不僅業(yè)務(wù)量少，權(quán)威性也受質(zhì)疑，并且業(yè)務(wù)范圍過窄，注冊(cè)會(huì)計(jì)師普遍缺乏法律方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，影響了所獲證據(jù)的針對(duì)性和判斷結(jié)果的準(zhǔn)確性。2.法務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、資格認(rèn)證制度、鑒定制度、訴訟支持制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)等基本空白，傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)法務(wù)會(huì)計(jì)還沒有涉及，對(duì)于如何認(rèn)定信息的虛假問題、故意與過失行為的判定、幫助當(dāng)事人計(jì)算賠償范圍與損失以及對(duì)當(dāng)事人遵守法律法規(guī)情況的認(rèn)定等既沒有相關(guān)的鑒定標(biāo)準(zhǔn)，也沒有具體的行為準(zhǔn)則作為指導(dǎo)，難以追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.我國民事訴訟成本制度既缺乏系統(tǒng)的理論研究，也沒有確立基本的遵循原則，現(xiàn)有的一些規(guī)定和作法基本建立在自發(fā)的傳統(tǒng)習(xí)慣之上，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)背離了社會(huì)發(fā)展現(xiàn)實(shí)的需要，給司法實(shí)踐帶來不良影響，主要表現(xiàn)在：公民的訴權(quán)得不到有效保障，正當(dāng)權(quán)利未能得到有效保護(hù)；部分訴訟當(dāng)事人利用訴訟成本制度的缺陷惡意損害對(duì)方當(dāng)事人的利益，浪費(fèi)司法資源，增加了全社會(huì)的訴訟成本總量；申請(qǐng)執(zhí)行案件增加，執(zhí)行程序耗費(fèi)的社會(huì)成本急劇上升；正常的社會(huì)秩序未得到有效保護(hù)，司法機(jī)關(guān)形象受損。

篇（5）

近年來，隨著法律意識(shí)的增強(qiáng)，商業(yè)銀行與客戶在合同文本上的法律博弈也不斷加劇。本文通過對(duì)“按法律確認(rèn)借款人的主體資格、由借款人填寫借款格式合同、在“借新還舊合同”中一定要明確借款用途、明確約定提前還款及違約條款和在合同其它約定事項(xiàng)中增加“如發(fā)現(xiàn)借款人有違約行為要終止履行時(shí)，貸款方應(yīng)在多少天內(nèi)通知當(dāng)事人。”的條款“等方面論述了借款合同存在的風(fēng)險(xiǎn)和法律對(duì)策。通過對(duì)“起訴、給借款人發(fā)催收逾期貸款通知書和“結(jié)算對(duì)賬單”、 申請(qǐng)支付令、扣收債務(wù)人帳戶利息或本金、公證催收、向人民調(diào)解委員會(huì)或有關(guān)單位主張權(quán)利、貸款重組、就原債務(wù)達(dá)成還款協(xié)議，形成新的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系“等方面分析論述了銀行債權(quán)訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)及防范的，以及對(duì)超時(shí)效債權(quán)補(bǔ)救方式等措施。

關(guān)鍵詞：銀行貸款

風(fēng)險(xiǎn)防范

補(bǔ)救措施

隨著商業(yè)銀行市場化程度的逐年加強(qiáng)，我國金融法制建設(shè)的步伐也隨之加快，金融立法呈現(xiàn)出一種超常規(guī)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，已經(jīng)出臺(tái)的法律、法規(guī)基本上覆蓋了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營范圍。同時(shí)，為適應(yīng)新形勢(shì)所規(guī)劃的法律、法規(guī)的修改、完善以及新的金融法律法規(guī)的規(guī)劃、制訂等方面工作也都在有條不紊地進(jìn)行。效益性、安全性、流動(dòng)性是商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，防范債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、保證債權(quán)安全一直是商業(yè)銀行的工作重點(diǎn)。為了更好地保全銀行債權(quán)、防范借款合同債權(quán)訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)，本文就如何從法律上對(duì)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)防范及補(bǔ)救措施作一探討。

一、借款合同存在的風(fēng)險(xiǎn)和法律對(duì)策

近年來，隨著社會(huì)法律意識(shí)的增強(qiáng)，商業(yè)銀行與客戶在合同文本上的法律博弈也不斷加劇。在客戶提出必須使用非標(biāo)準(zhǔn)格式或?qū)︺y行標(biāo)準(zhǔn)格式合同做出修改的情況下，如何防范合同風(fēng)險(xiǎn)，成為銀行法律工作的一大課題。

(一)　嚴(yán)格按法律來確認(rèn)借款人的主體資格。我國《合同法》第九條規(guī)定：“當(dāng)事人訂立合同，應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的民事權(quán)利和民事行為能力。當(dāng)事人依法可以委托人訂立合同。”《民法通則》第四十二條規(guī)定：“法人應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)登記的經(jīng)營范圍內(nèi)從事經(jīng)營”。我國企業(yè)集團(tuán)公司分公司較多，有一部分是沒有法人資格的，有一部分的經(jīng)營活動(dòng)是在集團(tuán)公司授權(quán)下進(jìn)行的，所以，確認(rèn)合同主體資格非常重要。如果不能明確主體資格，一旦發(fā)生糾紛，其債權(quán)債務(wù)在訴訟過程中應(yīng)以誰為訴訟當(dāng)事人，錯(cuò)列或漏列被告，都有可能造成訴訟失敗，如訴訟駁回、原判被撤銷、發(fā)回重審、再審等。

（二） 借款格式合同一定要由借款人填寫，防止理解糾紛。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，借款合同是雙方當(dāng)事人真正意識(shí)的表示，雙方當(dāng)事人就合同的主要內(nèi)容、條款達(dá)成合意的，借款合同即告成立。而銀行合同一般都是格式合同，《合同法》第三十九條規(guī)定：“采用格式條款訂立合同，提供格式條款的一方應(yīng)當(dāng)遵循公平原則確立當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，并采取合理的方式提請(qǐng)對(duì)方注意免除或者限制其責(zé)任的條款，按照對(duì)方的要求，對(duì)該條款予以說明?！钡谒氖粭l規(guī)定：“對(duì)格式條款的理解發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)按通常理解予以解釋。對(duì)格式條款有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)做出不利于提供格式條款一方的解釋?！彼裕山杩钊颂顚懡杩詈贤?，填寫過程也是熟悉理解過程，可以讓借款人熟悉、了解、理解合同內(nèi)容、條款，防止合同填寫漏項(xiàng)，防止出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)，因合同理解分歧，對(duì)貸款人帶來不利的。

（三）　“借新還舊”借款合同一定要明確借款用途。目前，銀行業(yè)普遍存在借新還舊即借“新貸款用于歸還借款人的老貸款”的情況。最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干的解釋》第69條規(guī)定：“債務(wù)人有多個(gè)普通債權(quán)的，在清償債務(wù)時(shí)，債務(wù)人與其中一個(gè)債權(quán)人惡意串通，將其全部或者部分財(cái)產(chǎn)抵押給該債權(quán)人，因此喪失了履行其他債務(wù)的能力，損害了其他債權(quán)人的權(quán)益，受損害的其他債權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院撤銷該抵押行為。”由于此規(guī)定對(duì)“惡意串通”未作進(jìn)一步解釋、“部分財(cái)產(chǎn)”到底占抵押人全部財(cái)產(chǎn)的多大比重也沒有具體標(biāo)準(zhǔn)，客觀上給法院處理糾紛留下很大空間，抵押合同是否有效，很大程度上取決于法官的認(rèn)識(shí)。而目前借新還舊中辦理的補(bǔ)辦抵押多屬于事后抵押性質(zhì)，抵押的效力容易出現(xiàn)上述爭議，存在著法律風(fēng)險(xiǎn)。所以，應(yīng)在合同上注明此貸款的用途為“借新還舊”字樣，使第三人（擔(dān)保人）知道借款的真實(shí)用途，防止第三人以“借貸雙方惡意串通欺騙第三人”為由提出抗辯。

（四）　借款合同履行問題及違約規(guī)定。

1、如果借款人提前還本，屬于提前履行合同，按照《合同法》的規(guī)定，實(shí)質(zhì)上是不按照合同履行的行為，將影響到銀行資金的利息收入計(jì)劃。借款人應(yīng)經(jīng)貸款方同意并附一定的補(bǔ)償金才能提前還款。在實(shí)踐中，是否同意借款人提前還本及支付補(bǔ)償金，貸款方可以根據(jù)貸款的具體情況來決定，至于支付補(bǔ)償金的問題，根據(jù)銀行業(yè)關(guān)于加強(qiáng)借款人提前歸還貸款管理的有關(guān)規(guī)定精神，借款人提前還本時(shí)，貸款行向借款人收取補(bǔ)償金應(yīng)是一個(gè)總體原則，但可根據(jù)具體項(xiàng)目及借款人的實(shí)際情況予以適當(dāng)減免。銀行借款合同雖然是格式合同，但借款人提前還款并需支付補(bǔ)償金的條款，在法律上將約束借款人、貸款人嚴(yán)格履行借款合同。

2、銀行借款合同中明確借款人違約的責(zé)任。貸款行在與借款人簽定借款合同時(shí)應(yīng)盡量爭取按銀行借款合同格式文本規(guī)定，不宜片面滿足借款人的要求而隨意更改。如借款人要求將借款合同中（以中國建設(shè)銀行人民幣借款合同為例）借款人違約情形中的第八點(diǎn)“未履行對(duì)建設(shè)銀行的其他到期債權(quán)”刪除，我認(rèn)為這一點(diǎn)不宜刪除，理由是：借款人在借款合同履行期間，如果未履行對(duì)銀行的其他到期債務(wù)，已屬于《合同法》第一百零八條規(guī)定的預(yù)期違約。在實(shí)踐中，如果借款人未履行對(duì)銀行的其他債務(wù)，已經(jīng)嚴(yán)重影響銀行對(duì)其信譽(yù)的評(píng)價(jià)，其將不履行本合同的貸款行的債務(wù)的可能性也大大增加，同時(shí)目前中國銀行業(yè)已在實(shí)行一個(gè)統(tǒng)一法人制，如果將這一點(diǎn)刪除，銀行對(duì)其產(chǎn)生的不良后果將無法進(jìn)行違約救濟(jì)措施，則銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)將增大，所以這一點(diǎn)不能刪除。另外，這一項(xiàng)中的第十條約定“乙方認(rèn)為足以影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的其他情形”，這一點(diǎn)是對(duì)借款人違約情形作的一個(gè)補(bǔ)充性約定，因?yàn)樵诤贤男衅陂g，可能有其他借款人違約情形的出現(xiàn)，所以約定這一條款在法律上達(dá)到一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)、完善的效果，同時(shí)也表現(xiàn)出銀行對(duì)儲(chǔ)戶資金安全的負(fù)責(zé)態(tài)度。

（五）　其它約定事項(xiàng)?！逗贤ā返诹艞l規(guī)定：“當(dāng)事人依照本法第六十八條的規(guī)定中止履行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知對(duì)方。對(duì)方提供適當(dāng)擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)履行。”在銀行借款合同中，貸款方未有通知條款，應(yīng)在其它約定事項(xiàng)中增加，“如發(fā)現(xiàn)借款人有違約行為要終止履行時(shí)，貸款方應(yīng)在多少天內(nèi)通知當(dāng)事人。”的條款，以免借款方以貸款人未盡通知義務(wù)而提起抗訴、抗辯。

二、訴訟時(shí)效

訴訟時(shí)效期間是指法律規(guī)定的，在權(quán)利受到侵害后，權(quán)利人有權(quán)請(qǐng)求國家執(zhí)法機(jī)關(guān)給予司法救助的期限。超過法律規(guī)定的這一期限，權(quán)利人仍未行使權(quán)利的，執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)其權(quán)益不再給予保護(hù)（法律規(guī)定的具有中止、中斷和延長事由的除外）。根據(jù)民法通則第一百三十七條之規(guī)定，訴訟時(shí)效期間從權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時(shí)起。銀行貸款合同糾紛適用的是最普通的兩年期訴訟時(shí)效。相比較而言，發(fā)達(dá)國家在訴訟時(shí)效的規(guī)定上就要靈活、得多。一般來說，發(fā)達(dá)國家的訴訟時(shí)效期限相當(dāng)長，而且，對(duì)于銀行債權(quán)，在訴訟時(shí)效上的出臺(tái)了一些特別規(guī)定。發(fā)達(dá)國家這種充分考慮債權(quán)人利益的思路和做法是值得我國借鑒的。據(jù)了解，福州市建設(shè)銀行城東支行現(xiàn)已超過訴訟時(shí)效的債權(quán)（不包括曾超過訴訟時(shí)效但后采取措施得以補(bǔ)救的債權(quán)）共計(jì)8筆，涉及金額266.5萬元。截止2001年7月31日，建設(shè)銀行全行系統(tǒng)超過訴訟時(shí)效的債權(quán)共計(jì)62，187筆，累計(jì)金額236.9億元。其他商業(yè)銀行在這方面的準(zhǔn)確數(shù)字雖然沒有做詳細(xì)調(diào)查，但確信也已經(jīng)到了相當(dāng)驚人的程度。

訴訟時(shí)效期間起算的前提條件，是權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害的法律事實(shí)發(fā)生，而知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害的前提是必須有權(quán)利人的權(quán)利受到侵害的事實(shí)發(fā)生。因此，如果沒有權(quán)利被侵害的事實(shí)發(fā)生，更進(jìn)一步說，如果不具備知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害的這一前提，訴訟時(shí)效期間不開始計(jì)算。建立訴訟時(shí)效制度的初衷在于督促怠于行使權(quán)利者及時(shí)行使相應(yīng)法律權(quán)利，其宗旨無可厚非，問題在于目前我國在時(shí)效時(shí)間以及中斷時(shí)效的事由上的規(guī)定明顯過于死板，欠缺靈活性，從而使訴訟時(shí)效間接成為債務(wù)人逃廢銀行債務(wù)的一種工具，實(shí)際上鼓勵(lì)了債務(wù)人的避債行為。造成這種局面的原因，除銀行自身法律人員配備不足或工作失職以外，訴訟時(shí)效規(guī)定的欠缺靈活性及明確性是關(guān)鍵的一方面因素。

（一）　訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)的法律依據(jù)。

《民法通則》第140條規(guī)定：“ 訴訟時(shí)效因提起訴訟、當(dāng)事人一方提出要求或者同意履行義務(wù)而中斷。從中斷時(shí)起，訴訟時(shí)效期間重新計(jì)算”。《關(guān)于適用民法通則的意見》第173條規(guī)定：“訴訟時(shí)效因權(quán)利人主張權(quán)利或者義務(wù)人同意履行義務(wù)而中斷后，權(quán)利人在新的訴訟時(shí)效期間內(nèi)，再次主張權(quán)利或者義務(wù)人再次同意履行義務(wù)的，可以認(rèn)定為訴訟時(shí)效再次中斷。權(quán)利人向債務(wù)保證人、債務(wù)人的人或者財(cái)產(chǎn)代管人主張權(quán)利的，可以認(rèn)定訴訟時(shí)效中斷”。《關(guān)于適用民法通則的意見》第174條規(guī)定：“權(quán)利人向人民調(diào)解委員會(huì)或者有關(guān)單位提出保護(hù)民事權(quán)利的請(qǐng)求，從提出請(qǐng)求時(shí)起，訴訟時(shí)效中斷。經(jīng)調(diào)解達(dá)不成協(xié)議的，訴訟時(shí)效期間即重新起算；如調(diào)解達(dá)成協(xié)議，義務(wù)人未按協(xié)議所定期限履行義務(wù)的，訴訟時(shí)效期間應(yīng)從期限屆滿時(shí)重新起算”。最高人民法院《關(guān)于在審理經(jīng)濟(jì)糾紛案件中涉及經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》第九條“被害人請(qǐng)求保護(hù)其民事權(quán)利的訴訟時(shí)效在公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)查處經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑期間中斷，如果公安機(jī)關(guān)決定撤銷涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪案件或者檢察機(jī)關(guān)決定不起訴的，訴訟時(shí)效從撤銷案件或決定不起訴之次日起重新計(jì)算。

（二）　訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)及防范的方法。

1.　起訴。起訴是最基本的中斷訴訟時(shí)效的方式，既要選對(duì)起訴時(shí)機(jī)，又要注重訴訟效益。在實(shí)踐中，為節(jié)約費(fèi)用，有的銀行曾探索過起訴后不交費(fèi)讓法院裁定撤訴的方式中斷時(shí)效，現(xiàn)最高院已用答復(fù)的形式明確這種方法不能中斷時(shí)效，只有訴狀送達(dá)對(duì)方當(dāng)事人才能中斷訴訟時(shí)效。

2. 給借款人發(fā)催收逾期貸款通知書和“會(huì)計(jì)結(jié)算對(duì)賬單”。這種方式是效力較強(qiáng)的中斷時(shí)效方式?！睹穹ㄍ▌t》關(guān)于訴訟時(shí)效中斷事由的規(guī)定大致為兩個(gè)方面，一是債權(quán)人主觀上有催貸行為；二是債務(wù)人還款或認(rèn)可（基本上為書面，口頭的不易認(rèn)定）所負(fù)債務(wù)。這種看似具體、明確的規(guī)定在執(zhí)行中顯得相當(dāng)不夠細(xì)致。在實(shí)踐工作中①銀行的催收通知書五花八門，有門房簽收的，有收發(fā)室簽收的，有財(cái)務(wù)室簽收的、有不知是債務(wù)單位上的什么人簽收的，有法定代表人簽收的。上述催收，不能說無效，但有的方式確實(shí)存在爭議，按照訴訟時(shí)效中斷的定義，“必須債務(wù)人知悉或者應(yīng)當(dāng)知悉才中斷”去理解，比較穩(wěn)妥的方法最好是法定代表人簽字加蓋單位公章。②法院以不具備上述兩點(diǎn)為由，不承認(rèn)銀行與借款企業(yè)之間的《對(duì)帳單》具有中斷訴訟時(shí)效效力的問題（最終高院認(rèn)可）。

3. 申請(qǐng)支付令?！爸Ц读睢笔莻鶛?quán)人按《民事訴訟法》的規(guī)定，申請(qǐng)人民法院督促債權(quán)人限期還款的維權(quán)措施。只要債務(wù)人收到“支付令”后15日內(nèi)未提出書面異議，即可申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。實(shí)踐中，銀行申請(qǐng)“支付令”很少，其主要原因是銀行擔(dān)心債務(wù)人提出異議，導(dǎo)致“支付令”失效，難以達(dá)到維權(quán)效果。但事實(shí)上，如能適時(shí)巧用“支付令”，可以收到事半功倍效果。①、對(duì)一些零星、分散的銀行債權(quán)追收，且合同關(guān)系明確，債務(wù)人純屬賴帳的情況，可向法院申請(qǐng)“支付令”。這類債權(quán)金額一般不大，采用“支付令”，則最多35天就可以進(jìn)入執(zhí)行程序，而申請(qǐng)費(fèi)用只需100元。②、發(fā)揮“支付令”中斷訴訟實(shí)效的功能。在實(shí)踐中，銀行大多忽視利用“支付令”中斷訴訟實(shí)效。對(duì)于逾期貸款，銀行一般采取發(fā)催收通知書的形式，而一些債務(wù)人拒絕簽字，在法庭上，銀行難于舉證，導(dǎo)致敗訴。如果申請(qǐng)支付令，可以收到雙重效果，如債務(wù)人不提出異議，銀行可以在半年內(nèi)申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。如果提出異議，該筆債務(wù)訴訟時(shí)效重新計(jì)算，為銀行提起訴訟爭取更充裕的時(shí)間。申請(qǐng)支付令既可以達(dá)到中斷時(shí)效的目的，又可以節(jié)省訴訟費(fèi)用。(但是，法院級(jí)別管轄的限制以及申請(qǐng)支付令由基層法院管轄的規(guī)定，制約了債權(quán)人對(duì)較大標(biāo)的的債權(quán)，通過該方法中斷訴訟時(shí)效。)

4.　扣收債務(wù)人帳戶利息或本金。這種是《合同法》規(guī)定的抵銷權(quán)制度，抵銷又分為協(xié)議抵銷和法定抵銷。銀行通常采用協(xié)議抵消，在合同中約定抵銷條款，到期對(duì)債務(wù)人帳戶資金扣收；在合同中沒有約定的情況下，運(yùn)用法定抵銷，要注意符合法定抵銷的條件并且要通知債務(wù)人，否則構(gòu)成侵權(quán)。

5.公證催收。公證催收是銀行要求采取的方式：一種是現(xiàn)場公證催收，就是債務(wù)人拒簽的情況下，由公證員現(xiàn)場送達(dá)催收通知，使用這種催收方式應(yīng)注意催收時(shí)應(yīng)有債務(wù)人的人員在場，公證文書應(yīng)采用《公證暫行條列》規(guī)定的文本；另一種是公證郵寄催收，主要適用于異地的債務(wù)人，同時(shí)應(yīng)注意郵寄時(shí)債務(wù)人地址應(yīng)寫明是債務(wù)人工商登記的住所地，公證文書也要合格。關(guān)于公證送達(dá)的效力，已成為一個(gè)熱點(diǎn)問題，原因在于按照公證送達(dá)的規(guī)定，被送達(dá)單位必須有相關(guān)人員在場，因此，的問題在于兩個(gè)方面：一是被送達(dá)單位的“相關(guān)人員”所指范圍的認(rèn)定模糊，哪些人員在場才能夠保證公證送達(dá)的效力，并且如何認(rèn)定相關(guān)人員的身份也是一個(gè)有一定難度的問題；二是銀行在催收貸款過程中遇到的一個(gè)最大問題在于催收時(shí)找不到被送達(dá)人的任何人員，而且就被送達(dá)單位情況而言，采取訴訟方式又暫無任何意義（沒有還款能力），此種情況，實(shí)際上是最需要采用公證送達(dá)方式的，但從目前的規(guī)定看，此情況下，視公證送達(dá)無效。2003年10月10日，建設(shè)銀行廣東省分行事務(wù)部發(fā)表的《銀行債權(quán)的保護(hù)》（一）中，介紹了廣東省法院在審判實(shí)踐中對(duì)于“認(rèn)定訴訟時(shí)效中斷”的意見，該法院主張催收的效力應(yīng)為“主張主義”，而非到達(dá)主義。根據(jù)這種觀點(diǎn)，廣東省高院認(rèn)定，債務(wù)人如下落不明，債權(quán)人公開登報(bào)催收的，視為有效（即中斷訴訟時(shí)效）。盡管這種觀點(diǎn)僅適用于廣東省，但無疑是符合“訴訟時(shí)效應(yīng)為保護(hù)債權(quán)人利益服務(wù)”這一趨勢(shì)的。我認(rèn)為，廣東省的這一做法是超前、合理的。

6.向人民調(diào)解委員會(huì)或有關(guān)單位主張權(quán)利。這種方法是《關(guān)于適用民法通則的意見》174規(guī)定的，使用這種方法中斷時(shí)效應(yīng)注意：一是向人民調(diào)解委員會(huì)主張權(quán)利的效力，因各地法院認(rèn)定不同，有的認(rèn)為有效，有的認(rèn)為無效，實(shí)踐中使用這種方法應(yīng)關(guān)注當(dāng)?shù)胤ㄔ涸鯓诱J(rèn)定；二是司法解釋沒有界定“有關(guān)單位”的范圍，使債權(quán)人主張權(quán)利無所適從。

（三）　關(guān)于超訴訟時(shí)效的補(bǔ)救措施。

根據(jù)法律規(guī)定，對(duì)于超訴訟時(shí)效的債權(quán)喪失了勝訴的權(quán)利，程序上已不受法律的保護(hù)，但實(shí)體上變成了債權(quán)，可以采取補(bǔ)救措施，重新確認(rèn)時(shí)效。所以，對(duì)于已超過訴訟時(shí)效的債權(quán)，應(yīng)當(dāng)采用獲得催收回執(zhí)、簽訂債務(wù)安排協(xié)議、貸款重組等方法，恢復(fù)時(shí)效，或更新債權(quán)關(guān)系，降低資產(chǎn)的時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)。

1、法律、法規(guī)、司法解釋規(guī)定對(duì)超時(shí)效補(bǔ)救的規(guī)定。

《民法通則》第138條：超過訴訟時(shí)效期間，當(dāng)事人自愿履行的，不受訴訟時(shí)效限制。《關(guān)于適用民法通則的意見》第171條：過了訴訟時(shí)效期間，義務(wù)人履行義務(wù)后，又以超過訴訟時(shí)效為由翻悔的，不予支持。法復(fù)[1997]4號(hào)《最高人民法院關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間當(dāng)事人達(dá)成的還款協(xié)議是否應(yīng)當(dāng)受法律保護(hù)問題的批復(fù)》：當(dāng)事人雙方就原債務(wù)達(dá)成的還款協(xié)議，屬于新的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。法釋[1999]7號(hào)《最高人民法院關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問題的批復(fù)》：對(duì)于超過訴訟時(shí)效期間，債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出催收到期貸款通知單，債務(wù)人在該通知單上簽字或者蓋章的，應(yīng)當(dāng)視為對(duì)原債務(wù)的重新確認(rèn)，該債權(quán)債務(wù)關(guān)系應(yīng)受法律保護(hù)。

2、法定的對(duì)超時(shí)效債權(quán)補(bǔ)救方式。

①．貸款重組，就原債務(wù)達(dá)成還款協(xié)議，形成新的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系；

《關(guān)于審理與改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》第11條規(guī)定，企業(yè)在進(jìn)行股份合作制改造時(shí)，參照公司法的有關(guān)規(guī)定，公告通知了債權(quán)人。企業(yè)股份合作制改造完畢后，債權(quán)人就原企業(yè)資產(chǎn)管理人（出資人）隱瞞或者漏報(bào)的債務(wù)起訴股份合作制企業(yè)的，如債人在公告期內(nèi)申報(bào)過該債權(quán)，股份合作制企業(yè)在承擔(dān)民事責(zé)任后，可再向原企業(yè)資產(chǎn)管理人（出資人）追償。如債權(quán)人未在公告期內(nèi)申報(bào)債權(quán)，則股份合作制企業(yè)不承擔(dān)民事責(zé)任，人民法院可告知債人另行起訴原企業(yè)資產(chǎn)管理人（出資人）。

對(duì)于出賣人或企業(yè)資產(chǎn)管理人未參照《公司法》第184條規(guī)定公告通知債權(quán)人，或者雖然公告但不發(fā)生法律效力的，則由出賣人或者資產(chǎn)管理人承擔(dān)責(zé)任。這一規(guī)定依據(jù)來自2001年8月10日最高院的《關(guān)于人民法院審理企業(yè)破產(chǎn)和改制案件中切實(shí)防止債務(wù)人逃廢債務(wù)的通知》第10條規(guī)定：賣方隱瞞或遺漏原企業(yè)債務(wù)的，由賣方對(duì)此承擔(dān)責(zé)任。

實(shí)踐中運(yùn)用該方法對(duì)原保證債務(wù)的補(bǔ)救，應(yīng)注意在協(xié)議中有保證人明確的對(duì)原債權(quán)、債務(wù)關(guān)系重新?lián)５囊馑急硎?，因?yàn)榉◤?fù)[1997]4號(hào)文只是對(duì)主債務(wù)達(dá)成協(xié)議的解釋。在債務(wù)人兼并、分立、重組時(shí)，利用債權(quán)人的優(yōu)勢(shì)地位，對(duì)超時(shí)效債權(quán)督促當(dāng)?shù)卣偌闹聘鞣脚c債權(quán)人簽訂債務(wù)安排協(xié)議。根據(jù)《中華人民共和國民法通則》第九十條規(guī)定的精神，該還款協(xié)議應(yīng)受法律保護(hù)。

②. 讓債務(wù)人在催收到期貸款通知單上簽字或者蓋章，對(duì)原債務(wù)的重新確認(rèn)。實(shí)踐中應(yīng)注意簽字人應(yīng)是其法定代表人或授權(quán)辦理這項(xiàng)業(yè)務(wù)的人，其他人簽字都可能導(dǎo)致不受法律保護(hù)。1999年1月29日最高人民法院通過的法釋[1999]7號(hào)《最高人民法院關(guān)于超過訴訟時(shí)效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問題的批復(fù)》。該批復(fù)規(guī)定，對(duì)于超過訴訟時(shí)效期間，信用社向借款人發(fā)出催收到期貸款通知單，債務(wù)人在該通知單上簽字或者蓋章的，應(yīng)當(dāng)視為對(duì)原債務(wù)的重新確認(rèn)，該債權(quán)債務(wù)關(guān)系應(yīng)受法律保護(hù)。對(duì)于原保證人在催收通知上簽字或蓋章，保證人并不能因此承擔(dān)保證責(zé)任，只有保證人對(duì)重新確認(rèn)的債務(wù)重新承擔(dān)保證責(zé)任有明確的書面意思表示，才能受法律保護(hù)。

資料：

1、林培陽 ，建設(shè)銀行報(bào)，2003.10.10。

2、施海波 ， 建設(shè)銀行法律網(wǎng)站 ，2003.10.16 。

篇（6）

筆者認(rèn)為，該類合同效力不能簡單地根據(jù)民事法律規(guī)范來進(jìn)行判斷和認(rèn)定，應(yīng)分為兩大類分別處理。

第一類是犯罪行為與合同行為不重合。例如，當(dāng)事人僅僅是在簽約過程中存在行賄受賄行為，只要賄賂行為不足以構(gòu)成惡意串通的，不影響合同效力。但行為人與第三人串通損害委托人或國家利益的合同，仍應(yīng)認(rèn)定為無效，委托人和第三人的的損失應(yīng)按《民法通則》第66條和《合同法》第406條處理。例如單位工作人員以單位名義對(duì)外簽訂合同，將取得的財(cái)物非法占有或挪著他用，應(yīng)由單位承擔(dān)合同責(zé)任。

第二類是犯罪行為與合同行為重合。行為人無權(quán)，與第三人簽訂合同，而合同的內(nèi)容并非委托人之意思。針對(duì)這種情況，除犯罪嫌疑人的行為構(gòu)成表見，善意第三人提起合同之訴，確認(rèn)合同有效外，應(yīng)一律認(rèn)定合同無效。如果“本人”依照《合同法》第四十八條第二款對(duì)犯罪行為人的行為給予追認(rèn)的，人民法院也必須依職權(quán)認(rèn)定犯罪行為人同第三人所簽合同無效，本人愿意替犯罪行為人賠償損失的，應(yīng)當(dāng)允許。

一、關(guān)于表見與犯罪的問題

第一類合同效力的認(rèn)定在學(xué)界和實(shí)務(wù)界沒有爭議。第二類合同可能會(huì)涉及到表見，表見與犯罪能否同時(shí)成立？這個(gè)問題在學(xué)術(shù)界分歧很大。筆者認(rèn)為有必要從理論上對(duì)這類合同作進(jìn)一步分柝。

（1）、表見的構(gòu)成要件。表見的三個(gè)構(gòu)成要件：一是無權(quán)人沒有獲得本人的授權(quán)；二是無權(quán)人同相對(duì)人之間的民事行為具備民事法律行為的一般有效要件和行為的表面特征，即行為人具有有權(quán)的客觀表象；三是相對(duì)人主觀上善意且無過錯(cuò)。所謂“相對(duì)人善意且無過錯(cuò)”，包括兩個(gè)方面的含義：第一，相對(duì)人相信人所進(jìn)行的行為屬于權(quán)限內(nèi)的行為。第二，相對(duì)人并無過錯(cuò)，即相對(duì)人已盡了充分的注意，仍無法否認(rèn)行為人的權(quán)。一般而言，之相對(duì)人應(yīng)對(duì)人有無權(quán)加以慎重地審查。如相對(duì)人因輕信人有權(quán)而為之，或者因疏忽大意而未對(duì)行為人的資格或權(quán)進(jìn)行審查而相信行為人的權(quán)，不能成立表見，即本人對(duì)此不負(fù)授權(quán)人的責(zé)任。

司法實(shí)踐中法官如何判斷“相對(duì)人善意且無過錯(cuò)”呢？應(yīng)當(dāng)綜合考慮法律行為發(fā)生的原因、條件、環(huán)境因素、行為人的職業(yè)特征、假象的掩蔽程度和普通人對(duì)假象的認(rèn)知程度等多種因素予以分析認(rèn)定。

舉一實(shí)例，讓我們看一看最高人民法院對(duì)“權(quán)的客觀表象”“相對(duì)人善意無過錯(cuò)”是如何判斷認(rèn)識(shí)的？

合利公司在以東方公司名義向廬州信用社申請(qǐng)貸款和抵押的過程中，出具了東方公司的授權(quán)委托書、公司公章、財(cái)務(wù)專用章、合同專用章、營業(yè)執(zhí)照副本、貸款證及全套貸款資料，在客觀上形成了合利公司具有申請(qǐng)貸款和提供抵押的權(quán)表象。盡管東方公司在合利公司與廬州信用社簽訂借款合同和抵押合同之前，曾函告合利公司的丁華榮收回其授權(quán)委托，以及丁華榮回函稱其所拿東方公司印章僅為辦理土地使用權(quán)變更之用，但上述函件往來行為并未對(duì)外公示，且東方公司在合利公司在以其名義向廬州信用社申請(qǐng)貸款之前也未實(shí)際收回公章、貸款證等物品，故東方公司的撤銷委托授權(quán)行為未能改變前述合利公司具有權(quán)的客觀表象。

廬州信用社首次對(duì)東方公司發(fā)放大額貸款，未根據(jù)《貸款通則》關(guān)于對(duì)首次貸款的企業(yè)應(yīng)當(dāng)審查其上年度的財(cái)務(wù)報(bào)告的規(guī)定對(duì)東方公司的上年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審查，也未按照《城市房地產(chǎn)抵押管理辦法》中關(guān)于中外合資企業(yè)的房地產(chǎn)抵押須經(jīng)董事會(huì)通過之規(guī)定，要求合利公司提供東方公司董事會(huì)同意抵押貸款的批準(zhǔn)文件。該事實(shí)表明，廬州信用社在審查東方公司貸款資格時(shí)存在疏忽或懈怠，同時(shí)抵押物存在是由于明顯地權(quán)利瑕疵。此外，廬州信用社同意接受丁華榮以該3500萬元借款中的500萬元償還合利公司的關(guān)聯(lián)公司即華僑公司在其處的借款利息，這不僅違返了《貸款通則》第25條關(guān)于“不得發(fā)貸貸款用于收取利息”禁止性規(guī)定，也在一定程度上說明廬州信用社與丁華榮之間存在主觀上惡意串通和客觀上損害東方公司利益的行為。因此在判斷合利公司是否具有表見權(quán)問題上，相對(duì)人廬州信用社存在疏忽懈怠的重大過失乃至一定程度上的主觀惡意，并不符合表見制度關(guān)于相對(duì)人善意無過失的要件。故合利公司的無權(quán)行為不能構(gòu)成表見（見最高人民法院（2000）經(jīng)終字第220號(hào)民事判決書）。

（2）、非法占有之目的。表見中人與本人之間事實(shí)上并無委托與受委托的關(guān)系，其本質(zhì)上屬無權(quán)，但人是為了被人的利益而積極的活動(dòng)，并不為自已謀利，收到的款物都交于本人；而詐騙犯罪是假借為被人謀利實(shí)際上為已。二是合同法第五十二條第一款第（一）項(xiàng)、第五十四條第二款規(guī)定了欺詐行為對(duì)合同效力的影響。詐騙犯罪和民法上的欺詐行為都要虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞事實(shí)，使相對(duì)人在認(rèn)識(shí)上發(fā)生錯(cuò)誤，但兩者有著本質(zhì)上的區(qū)別是人有無“非法占有之目的”，是區(qū)分民法上的欺詐和詐騙罪之根本。三是從民事法律的角度來看，犯罪行為不以意思表示為要素，行為人不是以發(fā)生私法上的效果為目的，其法律效果亦不取決于行為人內(nèi)心的效力意思，而是由公法（刑法）直接規(guī)定的。因此，從理論上講，表見與犯罪一般不可能同時(shí)成立。但具體個(gè)案中可能會(huì)出現(xiàn)行為人的行為一方面構(gòu)成表見，另一方面又構(gòu)成犯罪，這樣的判例也不鮮見。如何認(rèn)識(shí)？司法實(shí)踐中又如何把握？就顯得尤為重要。

二、關(guān)于第二類情形民刑交叉案件處理程序的問題

刑事審理對(duì)第一類民事合同并無影響，應(yīng)當(dāng)平行審理。第二類屬民事和刑事上相互交叉，相互影響的案件，稱為真正意義上的刑民交叉案件。最高人民法院法釋[1998]7號(hào)《關(guān)于在審理經(jīng)濟(jì)糾紛案件中涉及經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》雖然確立了“先刑后民”的審判原則。司法實(shí)踐中仍存在諸多問題尚待解決，是“先刑后民”還是“先民后刑”，學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界是各抒己見。

現(xiàn)實(shí)生活紛繁復(fù)雜，如果一味堅(jiān)持“先刑后民”原則，作法是十分極端的，可能嚴(yán)重使被害人的利益得不到保護(hù)。倘若犯罪嫌疑人一直不能被抓獲，被害人的附帶民事賠償請(qǐng)求豈不永遠(yuǎn)不能解決？在涉及經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑的情況下，有的法院依據(jù)最高人民法院《關(guān)于在審理經(jīng)濟(jì)糾紛案件中涉及經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》中止民事訴訟審理，并將涉嫌犯罪的材料向偵查機(jī)關(guān)移送，有的偵查機(jī)關(guān)對(duì)被移送的案件不做答復(fù)、或者幾年后告知法院決定立案或不予立案，一味地強(qiáng)調(diào)中止民商事糾紛等待刑事案審判結(jié)果，實(shí)際上將當(dāng)事人的民事權(quán)利無限期地?cái)R置。這使民事訴訟長期受制于刑事案件，當(dāng)事人的民事權(quán)益得不到及時(shí)有效的保護(hù)。在一些民事糾紛中，實(shí)際上并沒有經(jīng)濟(jì)犯罪，被告通過不正當(dāng)手段人為地制造存在經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑的假相，利用“先刑后民”的規(guī)定拖延民事案件的審理，從而逃避民事責(zé)任，原告的合法權(quán)益就得不到保障。針對(duì)這種特殊情況，應(yīng)當(dāng)先對(duì)民事部分作出判決。

因此，筆者認(rèn)為實(shí)行“先刑后民”有一個(gè)條件，只有符合《民事訴訟法》第一百三十六條規(guī)定：“本案必須以另一案的審理結(jié)果為依據(jù)，而另一案尚未審結(jié)的”，才先刑后民“。不符合《民事訴訟法》第一百三十六條規(guī)定的，應(yīng)平行審理。

三、犯罪行為人對(duì)第三人造成的損失如何處理

第一類只涉及合同履行的問題，第三人也無損失可言，處理較為容易。犯罪行為人可能會(huì)對(duì)被人造成損失，如催收貨款被挪用，只能由犯罪人對(duì)被人的損失進(jìn)行賠償。但第三人與犯罪行為人串通損害被利益的，應(yīng)由第三人與犯罪行為人對(duì)被負(fù)連帶責(zé)任。

前面已談到第二類合同應(yīng)認(rèn)定為無效，但合同無效并不是一了百了，第三人損失原則上應(yīng)當(dāng)由犯罪行為人承擔(dān)?！氨蝗恕笔欠駪?yīng)向第三人承擔(dān)民事賠償責(zé)任？筆者認(rèn)為要區(qū)別對(duì)待。

（1）、首先審查犯罪行為人的行為是否構(gòu)成表見

表見制度設(shè)立的目的側(cè)重于保護(hù)相對(duì)人的合法利益，維護(hù)交易安全，促進(jìn)民事流轉(zhuǎn)。在個(gè)案中，如果犯罪行為人以“被人”名義訂立合同，相對(duì)人有理由相信行為人有權(quán)，己構(gòu)成表見的，應(yīng)按合同約定處理。如甲是乙公司的供應(yīng)處長，五年來一直是甲持乙公司介紹信到丙公司采購鋼材，貨款按期付清。后甲辭職，蓋有乙公司公章的多余空白介紹信并未交回乙公司，甲仍持該介紹信到丙公司采購價(jià)值30萬元的鋼材，逃之夭夭。甲構(gòu)成合同詐騙罪，為了保護(hù)善義第三人丙公司的利益，甲的行為構(gòu)成表見，可以向乙公司主張權(quán)利。

（2）、如果犯罪行為人的行為不構(gòu)成表見，但“被人”有過錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任

最高人民法院《關(guān)于在審理經(jīng)濟(jì)糾紛案件中涉及經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》（法釋[1998]7號(hào)）第四條規(guī)定：“個(gè)人借用單位的業(yè)務(wù)介紹信、合同專用章或者蓋有公章的空白合同書，以出借單位名義簽訂經(jīng)濟(jì)合同，騙取財(cái)物歸個(gè)人占有、使用、處分或者進(jìn)行其它犯罪活動(dòng)，給對(duì)方造成經(jīng)濟(jì)損失構(gòu)成犯罪的，除依法追究借用人的刑事責(zé)任外，出借業(yè)務(wù)介紹信、合同專用章或者蓋有公章的空白合同書的單位，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。但是，有證據(jù)證明被害人明知簽訂合同對(duì)方當(dāng)事人是借用行為，仍與之簽訂合同的除外”；第五條規(guī)定：“行為人盜竊、盜用單位的公章、業(yè)務(wù)介紹信、蓋有公章的空白合同書，或者私刻單位的公章簽訂經(jīng)濟(jì)合同，騙取財(cái)物歸個(gè)人占有、使用、處分或者進(jìn)行其它犯罪活動(dòng)構(gòu)成犯罪的，單位對(duì)行為人該犯罪行為所造成的經(jīng)濟(jì)損失不承擔(dān)民事責(zé)任?！薄靶袨槿怂娇虇挝还禄蛏米允褂脝挝还?、業(yè)務(wù)介紹信、蓋有公章的空白合同書以簽訂經(jīng)濟(jì)合同的方法進(jìn)行的犯罪行為，單位有明顯過錯(cuò)的，且該過錯(cuò)行為與被害人的經(jīng)濟(jì)損失之間有因果關(guān)系的，單位對(duì)該犯罪行為所造成的經(jīng)濟(jì)損失，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。”由此可見，最高人民法院亦認(rèn)為采取冒用他人名義的手段實(shí)施犯罪行為的，被冒用的人是否承擔(dān)民事責(zé)任，應(yīng)視其有無過錯(cuò)而定。因此，只有當(dāng)“被人”有過錯(cuò)的，才承擔(dān)相應(yīng)的民事賠償責(zé)任；沒有過錯(cuò)，“被人”不承擔(dān)民事責(zé)任。有的法院不分清紅皂白判決“本人”對(duì)犯罪行為人承擔(dān)民事責(zé)任，在向善意相對(duì)人給付后，再按照侵權(quán)之債向無權(quán)人（犯罪行為人）追償，這樣的判決是非常錯(cuò)誤的。

處理程序，首先應(yīng)由公安機(jī)關(guān)依照刑法追贓，發(fā)還給受害人，經(jīng)追贓后仍無法返還給被害人的部分，才能向人民法院提起民事訴訟。

四、證據(jù)采信的問題

在民商事糾紛與刑事犯罪交叉案件中，經(jīng)常出現(xiàn)在刑事案件尚未最終審結(jié)、甚至還處于偵查階段，或者不構(gòu)成犯罪的情況下，將嫌疑人有關(guān)的口供和其他證人證言提交給法院用以證明民事糾紛中的事實(shí)，由于嫌疑人有關(guān)的口供是公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)在剝奪或變相剝奪當(dāng)事人人身自由的情況下獲取的，如何看待這些證據(jù)的證明力？刑民證據(jù)能否相互采信？

從理論上講，刑事訴訟中認(rèn)定的事實(shí)與民事訴訟中認(rèn)定的事實(shí)應(yīng)當(dāng)一致。問題的根源在于刑事證據(jù)制度與民事證據(jù)制度差異，在刑民案件分別審理的情況下，很可能出現(xiàn)二者認(rèn)定的事實(shí)不一致、甚至相互矛盾的情形，從而出現(xiàn)不一致的刑民判決。如：在證明對(duì)象上，在刑事訴訟中只有被告的供述，沒有其他證據(jù)的，不能認(rèn)定被告有罪；而民事訴訟法中，當(dāng)事人一方自認(rèn)的事實(shí)，一般作為免證事實(shí)，法院可以據(jù)此判決。在證明標(biāo)準(zhǔn)上，刑事訴訟的證明標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于民事訴訟的證明標(biāo)準(zhǔn)。刑事訴訟的證明標(biāo)準(zhǔn)為“案件事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分”；而民事訴訟的證明標(biāo)準(zhǔn)為“明顯優(yōu)勢(shì)”。在證明責(zé)任的分配上，刑事訴訟中被告的有罪無罪、罪輕罪重，除個(gè)別案件以外，完全由控訴方證明；民事訴訟中，當(dāng)事人雙方各自就一定的事實(shí)承擔(dān)證明責(zé)任，對(duì)特殊侵權(quán)行為還實(shí)行證明責(zé)任倒置。正是由于這些差異，決定了刑事訴訟中的證據(jù)不能代替民事訴訟中的證據(jù)，對(duì)刑民案件應(yīng)當(dāng)各自適用相應(yīng)的制度。

嫌疑人不構(gòu)成犯罪，向公安、檢察機(jī)關(guān)作的口供，能否作為民事訴訟的證據(jù)使用？有人認(rèn)為：既然的嫌疑人不構(gòu)成犯罪，公安、檢察機(jī)關(guān)就是超越職權(quán)范圍非法插手民商事糾紛的，該證據(jù)取得程序違法，缺乏合法性，根據(jù)最高人民法院《關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》第六十八條“以侵害他人合法權(quán)益或者違反法律禁止性規(guī)定的方法取得的證據(jù)，不能作為認(rèn)定案件事實(shí)的依據(jù)”的規(guī)定，排除非法證據(jù)，該證據(jù)不應(yīng)采信。

筆者認(rèn)為：“公安、檢察機(jī)關(guān)超越職權(quán)范圍非法插手民商事糾紛”這句話本身就是錯(cuò)誤的。只有定性為經(jīng)濟(jì)糾紛，公安、檢察機(jī)關(guān)再插手、干預(yù)才是違法的。尚未確定為經(jīng)濟(jì)糾紛，公安機(jī)關(guān)無疑可以偵查。偵查機(jī)關(guān)還沒偵查又怎么知道是經(jīng)濟(jì)糾紛還是犯罪呢？公安機(jī)關(guān)在最初開始偵查時(shí)，對(duì)案件最終是否能夠作為刑事案件并不能準(zhǔn)確預(yù)見，正因?yàn)橄右扇巳鐚?shí)交代，偵查機(jī)關(guān)才得以查清事實(shí)，將其銷案，無罪釋放，才由刑事犯罪轉(zhuǎn)化為民事糾紛。因此有人認(rèn)為公安機(jī)關(guān)偵查活動(dòng)不具有合法性，證據(jù)不予采信的提法明顯不妥。

作者認(rèn)為嫌疑人相關(guān)口供能否作為民事證據(jù)采信應(yīng)當(dāng)綜合判斷：（1）偵察機(jī)關(guān)取得的證據(jù)有無刑訊逼供、誘供等違法行為；（2）供述的內(nèi)容是否完整、符合邏輯，與其他證據(jù)是否能相互印證；（3）以上的供述內(nèi)容僅限于刑事偵查立案前已有的事實(shí)。凡是在刑事偵查程序中作出的新的承諾、陳述，一律不得采信。如嫌疑人羈押之后作出的還款承諾、達(dá)成新的協(xié)議，導(dǎo)致民事訴訟時(shí)效中斷等等，類似這樣的口供，不應(yīng)采信。（4）、已經(jīng)為刑事訴訟所肯定的事實(shí)應(yīng)當(dāng)成為民事訴訟中的免證事實(shí)，法官應(yīng)當(dāng)直接認(rèn)定有關(guān)事實(shí)，無需當(dāng)事人另行舉證；（5）、已經(jīng)為刑事訴訟所否定的事實(shí)不應(yīng)當(dāng)成為民事訴訟中的免證事實(shí)，當(dāng)事人不得直接援引刑事訴訟中的否定性結(jié)論，被刑事訴訟所否定的事實(shí)仍然應(yīng)當(dāng)成為民事訴訟的證明對(duì)象

篇（7）

中圖分類號(hào)：D921　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1006-1428(2009)09-0074-04

一、金融機(jī)構(gòu)行政處置程序與法院的“三中止”決定

一般來說，企業(yè)可以通過自主清算的方式，或者經(jīng)由法院的強(qiáng)制清算以及司法破產(chǎn)程序來完成市場的退出。然而，一個(gè)特殊情況是，金融機(jī)構(gòu)這類特殊企業(yè)在啟動(dòng)市場退出程序之后，往往還需要經(jīng)歷一道由金融監(jiān)管部門主導(dǎo)的行政處置程序(在不同的場合也被稱為行政處理或者風(fēng)險(xiǎn)處置)，其后才能終結(jié)其退市程序或者轉(zhuǎn)入司法破產(chǎn)程序。

與金融監(jiān)管部門的行政權(quán)力行使在法律授權(quán)下出現(xiàn)擴(kuò)張的情形恰好相反，在對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行行政處置的過程中，作為爭端居中裁決者的司法機(jī)關(guān)出現(xiàn)了主動(dòng)收縮權(quán)力的現(xiàn)象，一個(gè)具體表現(xiàn)就是我國各級(jí)法院的“三中止”通知。所謂“三中止”，又稱“三暫緩”，是指根據(jù)國務(wù)院的整體部署、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者地方政府的請(qǐng)求，由最高人民法院或者地方法院通知，對(duì)以進(jìn)入行政處置階段的金融機(jī)構(gòu)為被告的民事案件，尚未受理的暫緩受理，已經(jīng)受理的中止審理，對(duì)以這類金融機(jī)構(gòu)為被執(zhí)行人的案件則中止執(zhí)行。

“三中止”措施在我國改革開放之后的第一個(gè)金融機(jī)構(gòu)市場退出案例中就已經(jīng)有了雛形。最高人民法院于1995年12月21日了《關(guān)于中銀信托投資公司作為被執(zhí)行人的案件應(yīng)中止執(zhí)行的通知》，要求凡涉及中銀信托作為被執(zhí)行人的案件，在接管、清理期間，各級(jí)法院應(yīng)裁定中止執(zhí)行。之后，法院這種“司法權(quán)力自我限制”的做法逐步擴(kuò)展到民事案件的受理和審理，并在清理整頓信托投資公司和證券公司綜合治理活動(dòng)中得到大規(guī)模的使用。

類似我國在非司法破產(chǎn)程序中“三中止”措施的做法在其他國家也并不鮮見。比如，瑞士聯(lián)邦銀行委員會(huì)(sFBC)在關(guān)閉問題銀行之后，可以向法院申請(qǐng)一個(gè)延期償付(moratorium)的司法決定。而在有些國家，法律規(guī)定監(jiān)管者對(duì)銀行的臨時(shí)接管本身就包括了延期償付的內(nèi)容，比如澳大利亞、奧地利和葡萄牙。在美國，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)一旦成為問題銀行的財(cái)務(wù)管理人(conservator)，它可以向法院申請(qǐng)最長期限為45天的未決訴訟中止(stay)命令。對(duì)于證券經(jīng)紀(jì)商的處理過程中，當(dāng)證券投資者保護(hù)公司(SIPC)認(rèn)定任何會(huì)員有對(duì)客戶違約或者存在違約的危險(xiǎn)，并且當(dāng)債務(wù)人符合一定條件時(shí)，SIPC可以向有管轄權(quán)的法院申請(qǐng)客戶保護(hù)令(protective decree)，和依據(jù)破產(chǎn)法提起的破產(chǎn)請(qǐng)求一樣。保護(hù)令申請(qǐng)具有暫緩或中止任何將要或已經(jīng)發(fā)生的針對(duì)債務(wù)人的司法、行政或其他訴訟，以及中止任何對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行占有或設(shè)定利益的行為的效力。

但是。和國外通過法律的明文規(guī)定和確定的適用程序來限制司法機(jī)構(gòu)的權(quán)力不同，我國的“三中止”措施長期以來處于無法可依，“師出無名”的局面，直到2006年《企業(yè)破產(chǎn)法》頒布之后，其中第134條規(guī)定了“國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申請(qǐng)中止以該金融機(jī)構(gòu)為被告或者被執(zhí)行人的民事訴訟程序或者執(zhí)行程序”。

二、“三中止”措施的現(xiàn)實(shí)需要與法理質(zhì)疑

我國司法機(jī)關(guān)最早一次適用“三中止”措施是最高人民法院于1995年12月21日的《關(guān)于中銀信托投資公司作為被執(zhí)行人的案件應(yīng)中止執(zhí)行的通知》，之后在中農(nóng)信、中銀信托、中創(chuàng)公司、中國投資銀行、廣東國投等問題金融機(jī)構(gòu)的處置過程中無一缺席，并在歷次清理整頓城市信用社和信托投資公司以及2004年證監(jiān)會(huì)啟動(dòng)的高風(fēng)險(xiǎn)券商綜合治理工作中得到大規(guī)模的集中運(yùn)用。總體上來看，“三中止”措施的積極效果就是保證了金融機(jī)構(gòu)能夠在寬松的司法環(huán)境下進(jìn)行尋求重組的機(jī)會(huì)，或者在退市不可避免的情況下，保障所有債權(quán)人的公平受償。

在最高司法當(dāng)局看來，被撤銷、關(guān)閉、整頓的金融機(jī)構(gòu)采取“三暫緩”的司法措施十分必要。這是由于：第一，整頓金融秩序是一項(xiàng)具有全局意義的工作，人民法院的民商事審判工作必須服務(wù)于黨和國家工作的大局；第二，監(jiān)管部門采取的撤銷、關(guān)閉、整頓等行政手段是履行國家監(jiān)管權(quán)力的行為，不同于行業(yè)主管部門采取的整頓措施，是國家強(qiáng)制力的具體體現(xiàn)；第三，目前。我國關(guān)于金融機(jī)構(gòu)撤銷、關(guān)閉、整頓、和解、國家接管、破產(chǎn)的法律規(guī)范尚不健全，尤其是對(duì)破產(chǎn)前的整頓沒有相應(yīng)的法律規(guī)定，借鑒市場經(jīng)濟(jì)法制發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，為鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)的重組，也應(yīng)該采取“三暫緩”的司法措施；第四，金融機(jī)構(gòu)的特殊性決定了行政程序的進(jìn)行需要給予一定的司法保護(hù)。金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性，需要在最短的時(shí)間內(nèi)采取有效控制防范措施；金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人眾多，債權(quán)債務(wù)關(guān)系復(fù)雜。當(dāng)前還普遍存在金融犯罪的問題，如果各地法院紛紛審判、執(zhí)行，勢(shì)必使行政清算難以順利進(jìn)行，影響整頓工作的進(jìn)程。當(dāng)然，在我國，司法權(quán)力所承載的政治功能使其在涉及金融系統(tǒng)穩(wěn)定和社會(huì)安定的“大是大非”問題上，一定會(huì)和國家權(quán)力中樞保持一致，這也反映了司法機(jī)關(guān)追求自身現(xiàn)實(shí)利益的理性選擇。

然而，根據(jù)我國的《民事訴訟法》，對(duì)于當(dāng)事人提起民事訴訟的申請(qǐng)，法律只規(guī)定了法院可以依法受理或者不予受理兩種情況，而并不存在“暫緩受理”這一中間狀態(tài)。事實(shí)上，“三中止”措施的合法性問題一直沒有解決，長期以來法院“三中止”通知時(shí)，并無確切的法律條文引用，往往是以“根據(jù)國務(wù)院有關(guān)批示精神”、“根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)某某文件精神”、“為落實(shí)某某會(huì)議紀(jì)要精神”等作為通知的重要依據(jù)。不可否認(rèn)，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，監(jiān)管部門對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行某種程度的介入，在這種情況下法院在一定條件下頒布限制債權(quán)人訴訟的司法命令也是有一定合理性的，然而任何的權(quán)力行使都要以法律為準(zhǔn)繩，如果缺乏明確的授權(quán)，就自行其事，那受到損害的不僅僅是債權(quán)人，還有司法的權(quán)威性和公正性。

盡管2006年《企業(yè)破產(chǎn)法》的頒布，確認(rèn)了該項(xiàng)措施的合法性，但它僅僅是原則性地規(guī)定了“國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申請(qǐng)中止以該金融機(jī)構(gòu)為被告或者被執(zhí)行人的民事訴訟程序或者執(zhí)行程序”，至于“三中止”措施的具體受理法院、適用范圍、適用條件、審查程序、適用時(shí)間期限、監(jiān)督和救濟(jì)方法、適用的法律后果等等仍然付之闕如。實(shí)踐中司法機(jī)關(guān)的自由裁量空間幾乎是無限的，換句話說，司法權(quán)力的行使過程中，它沒有任何理由可以拒絕金融監(jiān)管部門和各級(jí)政府提出的要求，即使

其有自身的獨(dú)立判斷。顯然，作為我國統(tǒng)一權(quán)力的一個(gè)功能性分支，而不是權(quán)力制衡體系的單獨(dú)一極，法院系統(tǒng)在這個(gè)問題上的話語權(quán)其實(shí)是很有限的。

曾有人大代表在“兩會(huì)”期間質(zhì)疑“三暫緩”措施的合法性，認(rèn)為該項(xiàng)措施牽涉面大、涉及金額很高，因此在全社會(huì)引發(fā)了對(duì)司法公正的質(zhì)疑。當(dāng)事人因無法確切獲知最高法院“三中止”通知的具體內(nèi)容，更無法就此提出異議，使得此類通知不透明，而且缺乏監(jiān)督。而且各地法院紛紛模仿最高法院，自行公布了一批“三暫緩”企業(yè)名單，給正常的民事訴訟工作帶來影響。

三、“三中止”法律制度亟需完善的若干方面

首先。哪一級(jí)的法院有權(quán)作出“三中止”的決定?實(shí)踐中，除了最高法院之外，地方法院也不乏行此舉動(dòng)的先例。然而這有可能導(dǎo)致司法權(quán)力掩護(hù)之下的地方保護(hù)主義，擴(kuò)大“三中止”措施的適用范圍，畢竟債務(wù)人是地方的，而債權(quán)人是全國范圍的，考慮到當(dāng)前我國司法機(jī)關(guān)受到地方黨政部門的嚴(yán)格制約，如果對(duì)“三中止”措施的決定權(quán)不作明確規(guī)定的話，有可能造成極為消極的后果。

還有，哪些企業(yè)可以適用“三中止”措施?除了處于行政處置程序中的金融機(jī)構(gòu)之外，實(shí)踐中還出現(xiàn)了針對(duì)正常經(jīng)營的金融機(jī)構(gòu)的“特惠”措施，例如在2005年上市公司股權(quán)分置改革期間。作為保薦機(jī)構(gòu)的證券公司根據(jù)最高院的通知也可以享受“三中止”的待遇。甚至還出現(xiàn)“三中止”措施的適用擴(kuò)展到非金融類企業(yè)，例如在三九企業(yè)集團(tuán)重組期間，作為大股東的國務(wù)院國資委特向最高人民法院申請(qǐng)“三中止”，這一申請(qǐng)經(jīng)最高院批準(zhǔn)，期間自2004年11月至2005年11月：最高人民法院還專門發(fā)文，要求涉及中國重型汽車集團(tuán)下放地方管理企業(yè)經(jīng)濟(jì)糾紛案件暫不受理、中止審理和執(zhí)行。2008年頒布的《證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例》則將“三中止”的適用范圍延伸到證券公司的關(guān)聯(lián)公司。

法院對(duì)“三中止”申請(qǐng)的審查程序和標(biāo)準(zhǔn)是什么?至少到目前為止，看不出在這一問題上法院有任何的實(shí)體審查標(biāo)準(zhǔn)或者程序性規(guī)范，幾乎是對(duì)于監(jiān)管部門和地方政府的要求不做審查，直接按照有關(guān)“精神”執(zhí)行。但是在證券公司的風(fēng)險(xiǎn)處置工作中卻出現(xiàn)了“三中止”措施啟動(dòng)不及時(shí)，造成證券公司的處置程序開始日到“三中止”決定之日之間存在較長的政策空檔期，造成這種局面的一個(gè)重要原因就在于目前階段對(duì)“三中止”的審查不是基于法院的司法程序和法律標(biāo)準(zhǔn)，一定程度上演變成了一種游離于法律框架之外政策執(zhí)行甚至是政治決策。

篇（8）

案件：2010年夏天，李先生父子參加某旅行社組織的“云臺(tái)山—洛陽—鄭州—開封千年古都5日游”，每人支付了4470元。想不到在旅游期間，導(dǎo)游擅自減少了香山寺和白居易墓園兩處景點(diǎn)，增加了一處購物點(diǎn)。返滬后，李先生父子向旅游質(zhì)量監(jiān)督部門投訴，因多次協(xié)商未果訴至法庭，由于實(shí)在氣不過，故要求旅行社補(bǔ)上兩處景點(diǎn)，并承擔(dān)相關(guān)交通、餐飲、住宿等費(fèi)用。

法院審理后認(rèn)為，旅行社不履行旅游合同的約定并非出于不可抗力，這一做法已構(gòu)成違約?？紤]到旅游合同具有特殊性，不宜強(qiáng)制履行，以賠償經(jīng)濟(jì)損失為妥，法院判決旅行社賠償李先生父子經(jīng)濟(jì)損失2400元。

提醒：旅游中臨時(shí)更換景點(diǎn)的現(xiàn)象很普遍。游客一旦發(fā)現(xiàn)在旅途中，導(dǎo)游任意更改景點(diǎn)，應(yīng)及時(shí)溝通、現(xiàn)場協(xié)商解決；如果協(xié)商不成，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況提出合理賠償方式，并以實(shí)際發(fā)生的損失為限提出賠償。從法律上來說，旅游合同屬于精神消費(fèi)合同范疇，目的在于身心愉悅放松。李先生父子這種強(qiáng)制旅行社繼續(xù)履行合同的做法，既無法實(shí)現(xiàn)合同原有目的，對(duì)旅行社來說也過于苛刻，法院出于公平性原則的考慮，一般會(huì)采取經(jīng)濟(jì)賠償?shù)淖龇ā?/p>

問題2：買到假貨能否獲賠

案例：在跟團(tuán)游中，一般旅行社都會(huì)在旅途中安排若干購物時(shí)間，讓旅客選購一些當(dāng)?shù)氐奶厣唐?。比?009年朱先生在吉隆坡旅游時(shí)，在導(dǎo)游帶領(lǐng)下來到一家“鉆石坊”購物，商店?duì)I業(yè)員向他推薦一塊“南非產(chǎn)稀有綠寶石”，商店總經(jīng)理還親自簽署保證書證明商品品質(zhì)，并出具正規(guī)購物發(fā)票。時(shí)隔五年后，朱先生把寶石拿去檢測，卻被告知寶石根本不是天然形成，遂將旅行社告上法庭。

旅行社辯稱，游客對(duì)旅途中購買商品及旅游質(zhì)量的投訴，應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)進(jìn)行，朱先生的訴訟早已超過訴訟時(shí)效，旅行社已無法查清這家“鉆石坊”的具體情況。此后，原被告雙方達(dá)成庭外和解。

提醒：旅游過程中遭遇購物欺詐，游客除向法院起訴，還有兩種解決方式：一是與旅行社協(xié)商，按規(guī)定，在指定購物點(diǎn)買到假貨，90天內(nèi)游客如果無法從購物點(diǎn)獲得賠償，可憑借有效憑證要求旅行社先行賠付；二是向消費(fèi)者協(xié)會(huì)、旅游行業(yè)協(xié)會(huì)投訴，通過第三方介入，快速達(dá)成賠償或補(bǔ)償協(xié)議。

總之，游客在旅途中購買紀(jì)念品尤其是高價(jià)商品的時(shí)候應(yīng)三思，不要輕信店員的如簧巧舌，許多店家就是利用游客退貨不便、不了解當(dāng)?shù)匚飪r(jià)行情的特點(diǎn)推銷假冒偽劣商品。

問題3：發(fā)生意外能否獲賠

案例：2010年春節(jié)期間，張老伯參加某旅行社組織的新馬泰旅游，在泰國金沙島下水游泳時(shí)不幸溺水身亡。張老伯家屬將旅行社告上法庭，認(rèn)為他們組織活動(dòng)時(shí)沒有盡到提醒義務(wù)，對(duì)海水深度、是否適合游泳等問題未作警示，事故發(fā)生后也沒有及時(shí)組織搶救治療。

法院審理后認(rèn)為，張老伯溺水身亡是自己的疏忽大意所致，旅行社因未履行告知和警示義務(wù)負(fù)次要責(zé)任，應(yīng)賠償張老伯家屬喪葬費(fèi)、救治費(fèi)等25.7萬元。

提醒：近年來，由海島游，高山游等危險(xiǎn)程度較高的旅游引發(fā)的游客意外身亡事件時(shí)常出現(xiàn)在媒體上，旅游安全這個(gè)老生常談的問題還是要引起游客的重視。首先，對(duì)于旅游中可能會(huì)參加的具有一定人身危險(xiǎn)性的項(xiàng)目（如爬山、潛水等）。旅行社作為“安全保障義務(wù)人”，有責(zé)任向游客進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)告。而游客自己也應(yīng)當(dāng)重視自身安全，在簽訂履行合同前要求對(duì)方提供具體行程安排，以便采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)；此外，即使游客在自由活動(dòng)過程中參加危險(xiǎn)項(xiàng)目，也可要求旅行社提供保護(hù)措施，防患于未然。

但出門旅游，總怕有個(gè)萬一，因此游客還應(yīng)樹立風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移意識(shí)，除了旅行社一般都會(huì)代為購買的旅游團(tuán)體險(xiǎn)之外，對(duì)于有一定危險(xiǎn)性的旅行，還可以再自行購買個(gè)人旅游意外險(xiǎn)。

問題4：遭遇敲詐如何處理

案例：2008年，王先生跟團(tuán)前往海南旅游，在?？诠浣值耐局?，一名當(dāng)?shù)啬贻p女子引誘其到一家康體中心的包廂按摩。隨后幾名男子沖進(jìn)來把王先生抓住，以要曝光告訴其單位及家人為由，對(duì)這名游客進(jìn)行敲詐。萬般無奈之下，王先生只能在被敲詐了1萬元后才得以脫身。

然而在逃離現(xiàn)場后，王先生記下現(xiàn)場位置，并立即和隨團(tuán)導(dǎo)游取得聯(lián)系，導(dǎo)游知道后，隨即撥打了?？谑?10報(bào)警，由于報(bào)警及時(shí)，王先生很快通過警方成功取回被敲詐的錢財(cái)，并懲罰了敲詐者。

提醒：出門在外，人生地不熟，不少游客在遇到當(dāng)?shù)厝饲迷p時(shí)，往往會(huì)出于保護(hù)面子或者保護(hù)人身安全的考慮，只能認(rèn)栽。但正確的做法是，既不能與敲詐者發(fā)生肢體沖突（由于自己勢(shì)單力薄，直接沖突往往會(huì)對(duì)人身安全不利），也不應(yīng)該忍氣吞聲，而是應(yīng)該積極尋求旅行社和當(dāng)?shù)卣跋嚓P(guān)主管部門的幫助。如果是跟團(tuán)出游，則應(yīng)該第一時(shí)間和導(dǎo)游取得聯(lián)系；如果是自助游，則最好在出發(fā)前了解清楚當(dāng)?shù)靥幚砺糜渭m紛的相關(guān)部門聯(lián)系電話，以備急用。

問題5：維權(quán)索賠多少合適

案例：2007年8月，9名來自寧波的游客在廈門旅游時(shí)，因旅行社的不合理安排而在一景區(qū)耽誤了4個(gè)小時(shí)，個(gè)別游客出現(xiàn)中暑病情，事后游客向旅行社索賠200元和一箱水果。旅行社也認(rèn)可索賠要求，但稱現(xiàn)金不足希望第二天返回廈門機(jī)場時(shí)賠付。9名游客懷疑旅行社誠意，因此拒絕前往機(jī)場，開始罷餐抗議，并提出更為苛刻的賠償要求：退還全部團(tuán)款，并負(fù)責(zé)他們的吃住行以及返程機(jī)票，還要每人賠償精神損失費(fèi)和誤工費(fèi)3000元以及書面道歉，保留回去后進(jìn)一步投訴的權(quán)利。這樣的過份要求當(dāng)然遭到了旅行社的拒絕。事后在旅游部門的協(xié)調(diào)下，旅行社同意賠償每名游客500元。

提醒：由于媒體上刊登的各類旅游糾紛層出不窮，因此眼下不少游客在遭遇旅游糾紛時(shí)，容易出現(xiàn)過度維權(quán)的現(xiàn)象，“獅子大開口”，開出了遠(yuǎn)超合同約定的賠償要求，這不利于糾紛的快速、有效解決。尤其當(dāng)糾紛是一些并不違反合同但使游客不滿的事情，比如車、船、飛機(jī)晚點(diǎn)，餐飲不合胃口等，有些是旅行社與交通部門、酒店、飯店協(xié)調(diào)上出了問題，屬于旅行社工作失誤，但出現(xiàn)問題并非其本意。按照合同，旅行社要給游客差價(jià)賠償，但不會(huì)影響繼續(xù)旅游，而有些游客卻提出不住店、不吃飯、不登機(jī)、要求返程并加倍賠償?shù)龋蛯儆谶^度維權(quán)。結(jié)果很有可能既無法獲得所要求的過高賠償，又中斷了旅行，使自己的損失進(jìn)一步擴(kuò)大。

理財(cái)金手指：有意識(shí)保留證據(jù)最關(guān)鍵

旅游者遇到旅游糾紛時(shí)，要注意以下幾個(gè)方面：

一、在旅途中若遇旅游糾紛，可先與組團(tuán)社的全陪、領(lǐng)隊(duì)或地接社導(dǎo)游多溝通，不能解決時(shí)，再與組團(tuán)社聯(lián)系，要求妥善處理。要及時(shí)向他們反映自己的意見和建議，聽取旅行社的答復(fù)后再做決定。若旅行社拒不接受意見，應(yīng)注意收集證據(jù)，待行程結(jié)束后再向旅行社交涉或向有關(guān)部門投訴或通過法律途徑解決。如果客觀條件允許，也可以當(dāng)場向旅行社交涉要求采取補(bǔ)救措施，接受旅行社的合理補(bǔ)救措施，并繼續(xù)完成旅程。

篇（9）

1997年3月，被上訴人（原審原告）中國銀行天津市分行（以下簡稱中行天津分行）與原審被告天津億利達(dá)毛紡織廠（以下簡稱毛紡廠）簽訂《貸款合同》，約定中行天津分行向毛紡廠貸款人民幣400萬元，期限6個(gè)月。同時(shí)，中行天津分行與上訴人（原審被告）北方國際集團(tuán)天津億利達(dá)有限公司（以下簡稱億利達(dá)公司）簽訂《保證合同》，由億利達(dá)公司承擔(dān)上述貸款合同的連帶責(zé)任保證，保證期間為貸款合同到期后6個(gè)月?！顿J款合同》、《保證合同》簽訂后，中行天津分行依約放貸，毛紡廠在貸款到期后未償還貸款本息，億利達(dá)公司未履行保證責(zé)任。中行天津分行多次向毛紡廠致函或發(fā)出《債權(quán)確認(rèn)書》，毛紡廠均蓋章予以確認(rèn)。中行天津分行于2001年7月向億利達(dá)公司送達(dá)《履行擔(dān)保責(zé)任的通知書》。億利達(dá)公司在該通知書上蓋章確認(rèn)，并送交中行天津分行。2002年1月億利達(dá)公司又在中行天津分行的《擔(dān)保確認(rèn)函》上蓋章確認(rèn)，至訴前，毛紡廠共欠中行天津分行貸款本金400萬元及利息1572828.12元。

裁判結(jié)果

一審法院經(jīng)審理認(rèn)為，中行天津分行與毛紡廠簽訂的《貸款合同》和與億利達(dá)公司簽訂的《保證合同》均合法有效。毛紡廠未按期歸還中行天津分行貸款本息，億利達(dá)公司未履行保證責(zé)任，均屬違約行為，應(yīng)負(fù)民事責(zé)任。一審判決：1.由毛紡廠償付中行天津分行貸款本金400萬元和截至2001年12月20日的利息1572828.12元及到實(shí)際給付日止的利息、罰息；2.上述償付事項(xiàng)，由億利達(dá)公司承擔(dān)連帶責(zé)任。

后億利達(dá)公司提起上訴。二審法院經(jīng)審理認(rèn)為，中行天津分行與毛紡廠簽訂的《貸款合同》及與億利達(dá)公司簽訂的《保證合同》均合法有效。原審法院判令毛紡廠償付中行天津分行貸款本息正確。在約定的連帶責(zé)任保證期間內(nèi)中行天津分行未要求億利達(dá)公司承擔(dān)保證責(zé)任。依據(jù)法律規(guī)定判決：一、維持一審判決第一項(xiàng)；二、撤銷一審判決第二項(xiàng)；三、駁回中行天津分行要求億利達(dá)公司承擔(dān)保證責(zé)任的訴訟請(qǐng)求。

篇（10）

Abstract: the construction contract is construction and installation engineering contract, as agreed by the developer and contractors to complete construction and installation engineering, contact understand each other's rights, rights of contracts. Construction enterprises to seek healthy development, must solve the problem of good how to avoid risk.

Key words: the contractor; Construction contract; The risk

中圖分類號(hào)：文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：2095-2104(2013)

施工合同即建筑安裝工程承包合同，是發(fā)包人和承包人為完成約定的建筑安裝工程，明白互相權(quán)益、權(quán)利聯(lián)絡(luò)的合同。施工企業(yè)要謀求良性發(fā)展，必須解決好如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的問題。

一、簽約前的風(fēng)險(xiǎn)防控

1、應(yīng)全面了解簽約對(duì)方基本情況及項(xiàng)目情況，做到知己知彼，具體應(yīng)重視以下幾點(diǎn)：

1）了解簽約當(dāng)事人情況：應(yīng)查看對(duì)方單位簽約人的本人身份證和授權(quán)委托證書；

2）了解對(duì)方公司基本情況：應(yīng)對(duì)簽約對(duì)方公司的性質(zhì)、經(jīng)營范圍、注冊(cè)資金及法定代表人等基本信息進(jìn)行審查；

3）了解簽約項(xiàng)目情況：通過業(yè)務(wù)部門到對(duì)方公司實(shí)地考察情況及在有權(quán)部門了解工程立項(xiàng)手續(xù)、相關(guān)許可（如土地、環(huán)保、規(guī)劃、設(shè)計(jì)等） 等。

通過全面了解對(duì)方公司的主體資格、企業(yè)社會(huì)信譽(yù)及履約能力，才會(huì)盡可能避免合同簽約對(duì)方給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。比如某公司在簽約前未查驗(yàn)對(duì)方營業(yè)執(zhí)照或工商登記，對(duì)該公司的性質(zhì)、經(jīng)營范圍、注冊(cè)資金及法定代表人等基本信息不甚了解，在索要貨款時(shí)才發(fā)現(xiàn)對(duì)方無任何財(cái)產(chǎn)或下落不明，給公司造成了巨大損失。

2、防范承包人資格問題導(dǎo)致合同無效（自身能不能承接的問題） 。

在了解工程項(xiàng)目情況的基礎(chǔ)上，承包人應(yīng)確認(rèn)自身有承包該項(xiàng)目的相關(guān)施工資質(zhì)，防范此類給所在企業(yè)帶來災(zāi)難性的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。根據(jù)《建筑法》及司法解釋的規(guī)定， 承包人未取得施工資質(zhì)或超越施工資質(zhì)的、沒有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的施工企業(yè)名義的，屬于無效合同；無效合同法律后果是：合同雙方原則上按實(shí)結(jié)算，承包方的利潤不受保護(hù)，（在約定計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)高于高于工程所在地計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)按低標(biāo)準(zhǔn)計(jì)價(jià)），合同約定發(fā)包商承擔(dān)的違約責(zé)任、賠償責(zé)任就談不起來。

二、簽約中的風(fēng)險(xiǎn)防范

合同條款應(yīng)全面、嚴(yán)密、規(guī)范，權(quán)利義務(wù)對(duì)等、且界限比較清楚。合同條款不全面、沒有將合同雙方權(quán)利義務(wù)表達(dá)清楚、文字不嚴(yán)謹(jǐn)、不嚴(yán)密、書寫不規(guī)范、前后沖突等易引發(fā)履行爭執(zhí)，故在合同簽訂時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

1、正確使用合同名稱和文本。合同名稱應(yīng)當(dāng)規(guī)范，應(yīng)與合同內(nèi)容相符。如有必要，企業(yè)可以制訂統(tǒng)一規(guī)范的合同文本，因?yàn)槠錀l款全面、嚴(yán)密、規(guī)范，權(quán)利義務(wù)對(duì)等、且界限比較清楚。尤其在當(dāng)事人礙于面子，在專用條款未作詳細(xì)約定的時(shí)候，作用非常大。而且在“通用條款”里有許多默認(rèn)條款對(duì)承包商很有利，主動(dòng)操作，能夠轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，但使用時(shí)仍應(yīng)視具體情況采用。

2、工程計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)價(jià)方法一定要在合同中約定清楚，不能含糊不清。

3、盡可能在合同中約定“可調(diào)價(jià)款”，因固定價(jià)款的風(fēng)險(xiǎn)較高，可調(diào)價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)次之，成本加酬金的價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)最低。如果合同中約定了對(duì)通貨膨脹、工資和物價(jià)上漲、稅收增加等價(jià)款調(diào)整，那么該情況出現(xiàn)，承包商就可以避免此類風(fēng)險(xiǎn)。而且采用固定總價(jià)，如果工程范圍不確定，投標(biāo)時(shí)設(shè)計(jì)圖紙不完整，承包商無法精確計(jì)算工程量，也無法預(yù)測工程量，可能造成承包商嚴(yán)重?fù)p失。

4、如果工程要求墊支，應(yīng)在合同中約定墊資使用辦法、歸還方式、歸還期限、墊資利息的利率及違約責(zé)任等作出細(xì)致、明確的規(guī)定，最大限度地減少墊資風(fēng)險(xiǎn)。

5、工程款支付的約定應(yīng)明確以下幾點(diǎn)：

1）付款基數(shù)：是合同價(jià)款還是工程結(jié)算總價(jià)款？

2）竣工的含義：是整體還是部分？

3）驗(yàn)收的含義：是驗(yàn)收?qǐng)?bào)告日還是驗(yàn)收備案日？

4）保修款的返還時(shí)間、方式等。

6、結(jié)算、結(jié)清價(jià)款的期限應(yīng)約定在優(yōu)先權(quán)保護(hù)期間內(nèi)，即驗(yàn)收后六個(gè)月內(nèi)。

7、履約擔(dān)保方式：簽訂施工合同時(shí)，發(fā)包方或業(yè)主經(jīng)常會(huì)要求施工企業(yè)提供履約擔(dān)保。對(duì)施工企業(yè)來說，提供的擔(dān)保方式不同，所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就不同。盡可能的用保函或抵押代替保證金，實(shí)踐中保證金（履約或質(zhì)量保修等）往往會(huì)達(dá)到工程款的5~10％，而其支付時(shí)間被延遲1~2年，而屆時(shí)業(yè)主肯不肯或者有沒有能力支付這筆錢都是一個(gè)未知數(shù)。對(duì)此施工單位可以嘗試與業(yè)主洽商提前拿回保證金，轉(zhuǎn)以金額較高的保險(xiǎn)單來代替，這樣，既不占用施工單位的資金，又能夠滿足質(zhì)量保證的需要。對(duì)付出的履約保證金要按形象部位采取遞退式返還方式，及時(shí)收回資金，降低風(fēng)險(xiǎn)。

8、盡可能要求發(fā)包方提供付款擔(dān)保。

9、違約責(zé)任的約定：工期違約金應(yīng)設(shè)置最高限額 ，盡可能地具體、對(duì)等約定發(fā)包方遲延付款、驗(yàn)收、結(jié)算的違約責(zé)任（例如承擔(dān)違約金的數(shù)額或者利息），例如，不要籠統(tǒng)寫成“甲方違約承擔(dān)違約責(zé)任”，要寫成“遲延結(jié)算一日，承擔(dān)##元違約金等”。一般也不要寫合同價(jià)格百分比。乙方質(zhì)量違約，不能籠統(tǒng)寫成“發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，按合同價(jià)#%罰款”，質(zhì)量問題有大小，要分整體和分項(xiàng)的。

10、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的約定：一是要適度 ；二是要清楚 。

11、工期。 工期是總承包商必須密切關(guān)注的問題，業(yè)主往往對(duì)逾期違約金的規(guī)定非?？量蹋坏┎荒苋缙诳⒐?，施工單位每天都要承擔(dān)違約金，數(shù)額幾乎都會(huì)在萬元／天左右。因此，對(duì)工期的承諾必須慎重，要經(jīng)過周密細(xì)致的測算，不能為了競標(biāo)而胡亂答應(yīng)。法律認(rèn)可的開工時(shí)間是以業(yè)主簽發(fā)的開工通知書為準(zhǔn)的，承包單位在簽訂施工合同時(shí)必須特別注意此項(xiàng)的約定。

12、不可抗力 。法律雖然對(duì)不可抗力有相應(yīng)規(guī)定，但那都是最基本的。具體到工程建設(shè)領(lǐng)域，我們有必要詳細(xì)界定“約定的不可抗力”，比如暴雨、狂風(fēng)、大面積爆發(fā)的傳染性疾病等等，施工單位應(yīng)盡量爭取將上述情況列入“約定的不可抗力”，以減輕施工單位的不確定風(fēng)險(xiǎn)。

13、正確選擇糾紛解決方式：根據(jù)司法解釋，施工合同可選擇法院管轄地點(diǎn)。施工企業(yè)應(yīng)盡量選擇能夠降低成本的糾紛解決方式（訴訟或仲裁）和地點(diǎn),且備案合同與存檔合同的描述要一致，避免黑白合同，否則后患無窮。

三、履約中的風(fēng)險(xiǎn)防范

1、應(yīng)建立合同交底制度，加強(qiáng)合同變更管理

合同交底能讓項(xiàng)目部人員了解合同內(nèi)容、增強(qiáng)合同意識(shí)；項(xiàng)目人員了解自己的權(quán)利義務(wù)界限及工作程序；能提前發(fā)現(xiàn)合同問題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注和采取措施。項(xiàng)目人員對(duì)合同中的風(fēng)險(xiǎn)條款了然于胸，能夠主動(dòng)從法律證據(jù)的角度思考、理解合同的履行。

2、重視變更、索賠管理

1）一定要在合同約定的期限內(nèi)確認(rèn)變更和提出追加價(jià)款，否則，過了合同約定的時(shí)間，再充分的證據(jù)都無濟(jì)于事；

2）提出直接追加合同價(jià)款的同時(shí)，應(yīng)提出工期、經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償?shù)恼?qǐng)求；

3）通常，變更的實(shí)施、追加價(jià)格、補(bǔ)償談判和業(yè)主批準(zhǔn)在時(shí)間上存在矛盾，避免變更實(shí)施完畢后有關(guān)追加價(jià)款、補(bǔ)償達(dá)不成協(xié)議，可放慢變更施工進(jìn)度，等待談判，同時(shí)主動(dòng)保存收集證據(jù)。

3、狠抓質(zhì)量——施工企業(yè)生命線

司法解釋規(guī)定，無論合同是否有效，只要質(zhì)量合格（維修后合格），可以按照(參照) 約定給付工程款，只要質(zhì)量不合格（修復(fù)后人不合格），發(fā)包人可以不給付工程款。如果嚴(yán)重不合格，不但不給錢，而且施工企業(yè)還要賠償發(fā)包商的損失。可見，質(zhì)量就是施工企業(yè)的生命線！質(zhì)量是根本！

4、避免“黑白合同”的風(fēng)險(xiǎn)

“白合同”是指針對(duì)招投標(biāo)工程簽訂的，且經(jīng)過政府有關(guān)部門備案的施工合同。“黑合同”指的是雙方當(dāng)事人“私下”簽訂的，且對(duì)備案合同作實(shí)質(zhì)性變動(dòng)的未備案的合同，一般冠名為“補(bǔ)充協(xié)議”?！昂诤贤币蛞?guī)避招投標(biāo)法，對(duì)白合同作了實(shí)質(zhì)性改變，因此，最高院的司法解釋明確規(guī)定，“黑合同”不能作為結(jié)算依據(jù)。為了避免“黑合同”不能作為結(jié)算依據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)， 如果招標(biāo)合同的補(bǔ)充協(xié)議對(duì)承包商不利時(shí)一定要去備案。非招標(biāo)合同補(bǔ)充協(xié)議也盡可能備案。

5、防范安全事故的發(fā)生

現(xiàn)在，工地上死亡一個(gè)人的處理費(fèi)用有時(shí)可以消耗施工企業(yè)一年的利潤，除了經(jīng)濟(jì)責(zé)任，行政、刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)也很大。一個(gè)項(xiàng)目出事了，可能影響一個(gè)企業(yè)。一個(gè)企業(yè)如果失去了市場的信譽(yù)，如果被剝奪了投標(biāo)的機(jī)會(huì)，那反過來又影響一個(gè)企業(yè)幾百乃至幾萬人的生活問題。一個(gè)事故始終具有牽一發(fā)動(dòng)全身的破壞性。建議在依法用工（須簽訂用工合同、購買養(yǎng)老、工傷、保險(xiǎn)）、防止傷亡的同時(shí)，辦理施工線場人員的工傷保險(xiǎn)，購買商業(yè)工程傷害保險(xiǎn)。

6、應(yīng)合法分包，不轉(zhuǎn)包，保證分包合同有效

法律規(guī)定，把專業(yè)工程或勞務(wù)作業(yè)分包給不具相應(yīng)資質(zhì)的個(gè)人或單位，未經(jīng)業(yè)主或發(fā)包人同意而擅自分包，為違法分包，分包合同無效。把主體工程分包，視為轉(zhuǎn)包，轉(zhuǎn)包合同無效。 接受分包的一方首先必須要有相應(yīng)的資質(zhì)；其次要取得業(yè)主的同意，在實(shí)踐中，業(yè)主可能會(huì)把機(jī)電安裝、暖通空調(diào)、消防、鋼結(jié)構(gòu)、電梯、玻璃幕墻等專業(yè)工程直接分包出去，再由指定專業(yè)的分包商與總承包商簽定分包合同?？偘鼏挝辉诖藭r(shí)要特別注意責(zé)任限制的問題，理論上，分包與總包應(yīng)對(duì)業(yè)主承擔(dān)連帶責(zé)任，但如果專業(yè)分包是業(yè)主指定，就可能會(huì)出現(xiàn)比較特別的情況：一是分包商因能力問題在工期上與總包無法配合；二是分包商受業(yè)主的指使，故意拖延工期，以使總包不得不承擔(dān)違約責(zé)任。因此，在指定分包時(shí)，總包應(yīng)力爭在合同中限制自己的責(zé)任。

7、合法推動(dòng)竣工驗(yàn)收，有效防止業(yè)主拖欠工程款

目前，業(yè)主或發(fā)包方以沒有驗(yàn)收、沒有結(jié)算為借口拖延工程款的現(xiàn)象很普遍，對(duì)此，最高法院在《施工合同糾紛案適用法律問題的若干解釋》中的做出了有利于承包商的規(guī)定：發(fā)包人拖延驗(yàn)收的，以承包人提交驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的日期為竣工日期；未經(jīng)竣工驗(yàn)收，發(fā)包人擅自使用的，以轉(zhuǎn)移占有工程之日為竣工日期。應(yīng)保存好“提交”、“轉(zhuǎn)移占有”等與之關(guān)聯(lián)的證據(jù),“提交”的方式，如郵寄（傳真、電子郵件確認(rèn)等等），要查詢并保存回執(zhí)，以利于經(jīng)濟(jì)糾紛的解決。

8、巧用結(jié)算資料，防止業(yè)主拖延結(jié)算

《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》（2004年10月20日財(cái)政部、建設(shè)部聯(lián)合）中的關(guān)于“發(fā)包人應(yīng)在收到竣工結(jié)算文件后的約定或法定期限內(nèi)予以答復(fù)，逾期未答復(fù)的，竣工結(jié)算文件視為已被認(rèn)可”的規(guī)定，以及最高人民法院的《關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二十條規(guī)定：“當(dāng)事人約定，發(fā)包人收到竣工結(jié)算文件后在約定期限內(nèi)不予答復(fù)，視為認(rèn)可竣工結(jié)算文件的，按照約定處理。承包人請(qǐng)求按照竣工結(jié)算文件結(jié)算工程價(jià)款的，應(yīng)予支持?！?因此，承包在工程竣工驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送完整的竣工結(jié)算報(bào)告，且應(yīng)盡量讓建設(shè)單位簽收，明確收件時(shí)間及報(bào)送的資料清單。

9、及時(shí)提訟

關(guān)于訴訟，也就是打官司，我們提有如下建議：

1）密切留意發(fā)包方，警惕“惡意”拖欠、逃債行為。對(duì)惡意拖欠者，一有苗頭，就下手，否則即使判決勝訴，最終也只能是一紙空文。

2）不能及時(shí)訴訟的，應(yīng)避免超過訴訟時(shí)效，保留時(shí)效中斷證據(jù)。

3）避免超過工程款優(yōu)先權(quán)主張期間。目前優(yōu)先權(quán)也只能通過訴訟主張，優(yōu)先權(quán)訴訟要在驗(yàn)收后6個(gè)月內(nèi)提起。可主張的建筑優(yōu)先權(quán)范圍包括：一是直接費(fèi)，即直接成本，包括定額直接費(fèi)、其他直接費(fèi)、現(xiàn)場管理費(fèi)和材料價(jià)差；二是間接費(fèi)，即間接成本，包括管理人員工資、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等十多項(xiàng)；三是利潤，由發(fā)包人按工程造價(jià)的差別利率計(jì)付給承包人；四是稅金，包括營業(yè)稅、城市建筑稅、教育費(fèi)附加等。此外，墊資部分也屬于工程款的一部分，可受建筑優(yōu)先權(quán)保護(hù)。

參考文獻(xiàn)

[1]《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋法釋》（2004）14號(hào)

[2]《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》（2004年10月20日財(cái)政部、建設(shè)部聯(lián)合）