序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，商業(yè)銀行需要對(duì)其面臨風(fēng)險(xiǎn)的來源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進(jìn)行認(rèn)識(shí)。其中，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類可以將零散的各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來，認(rèn)識(shí)其中的主要矛盾。一種恰當(dāng)?shù)姆诸惪梢猿浞终J(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)，以便對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的管理。同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)一樣，風(fēng)險(xiǎn)的分類也是一個(gè)變化的過程，其實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分類，本文提出一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架，并在這個(gè)框架下研究如何完善我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因一方面來自所處的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，本文把銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)和客體風(fēng)險(xiǎn)。

(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包括宏觀和微觀兩個(gè)方面。具體包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、金融法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際收支風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行間競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。

(二)主體風(fēng)險(xiǎn)

主體風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營(yíng)管理等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。

(三)客體風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的客體風(fēng)險(xiǎn)是指由于公眾對(duì)銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門或個(gè)人由于自身的風(fēng)險(xiǎn)而給銀行帶來的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括公眾對(duì)銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、借款人保證風(fēng)險(xiǎn)、借款企業(yè)資本狀況風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。

二、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

新的風(fēng)險(xiǎn)分類為分析我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。

(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟(jì)周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。當(dāng)前，我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著下面的特點(diǎn)：

一是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來越受到國(guó)際經(jīng)濟(jì)的影響，在與世界經(jīng)濟(jì)接軌的過程中，國(guó)際經(jīng)濟(jì)的不確定性開始影響本國(guó)經(jīng)濟(jì)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)將越來越受到世界經(jīng)濟(jì)周期的影響，包括國(guó)際金融市場(chǎng)。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國(guó)際金融機(jī)構(gòu)將大舉進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生條件、形成機(jī)理和表現(xiàn)特征將更加復(fù)雜，有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動(dòng)條件下的高成長(zhǎng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不確定因素增多。我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)經(jīng)營(yíng)體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場(chǎng)調(diào)節(jié)功能還不充分，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的粗放式特征比較突出，國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不科學(xué)、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長(zhǎng)與低水平重復(fù)建設(shè)并行發(fā)展。從2003年開始，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經(jīng)驗(yàn)表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場(chǎng)需求發(fā)生變化，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生逆轉(zhuǎn)，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。

在信用環(huán)境方面，由于我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度改革和建設(shè)起步不久，市場(chǎng)信譽(yù)機(jī)制還沒有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會(huì)信用體系尚未建立，社會(huì)上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對(duì)稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實(shí)信用水平，這往往導(dǎo)致了商業(yè)銀行缺乏以自主風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)的“從眾”行為：從政府項(xiàng)目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，乃至居民消費(fèi)貸款，都體現(xiàn)為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務(wù)問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。

2．金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場(chǎng)可以說是最直接影響銀行的環(huán)境，一個(gè)健全的金融市場(chǎng)可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟(jì)”的特點(diǎn)，其目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)高速、穩(wěn)定增長(zhǎng)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化，背景是市場(chǎng)機(jī)制不健全和信息的嚴(yán)重不對(duì)稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導(dǎo)型而不是市場(chǎng)主導(dǎo)型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場(chǎng)的很多不確定性因素。

在我國(guó)，首先，金融市場(chǎng)發(fā)展嚴(yán)重不均衡，間接融資比例過高，融資結(jié)構(gòu)過于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權(quán)融資曾在2000年時(shí)達(dá)到了最高峰，比重占到了整個(gè)融資總額的12．6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴(kuò)張。影響金融穩(wěn)定的一個(gè)重要指標(biāo)，就是整個(gè)社會(huì)融資結(jié)構(gòu)過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構(gòu)使得企業(yè)融資嚴(yán)重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領(lǐng)域化解和分散的信用風(fēng)險(xiǎn)卻過度向商業(yè)銀行集中。

其次，我國(guó)的金融市場(chǎng)缺乏獨(dú)立的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，使得社會(huì)信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化，信用風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行過度積累及風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平和管理能力來控制全社會(huì)90%以上的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行來說應(yīng)是勉為其難的。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)軌過程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和復(fù)雜性也不斷加大。

(二)主體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

主體風(fēng)險(xiǎn)來自于商業(yè)銀行自身組織結(jié)構(gòu)缺陷、運(yùn)營(yíng)機(jī)制的不科學(xué)、管理的失誤乃至企業(yè)文化存在的問題。操作風(fēng)險(xiǎn)就是典型的由于內(nèi)部管理失誤造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。自從1994年銀行商業(yè)化以來，一直到現(xiàn)在的股份制改造，其一個(gè)核心問題就是建立健全一個(gè)完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以形成有效的內(nèi)部控制機(jī)制，化解由于自身問題所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

與國(guó)外著名的商業(yè)銀行相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍存在較大差距，內(nèi)控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發(fā)生的多起案件充分暴露了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷，如缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散、間斷，監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)不到位，缺乏對(duì)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)的驅(qū)動(dòng)力等。內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱是引發(fā)主體風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

(三)客體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

客體風(fēng)險(xiǎn)是由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)對(duì)象自身原因所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這種風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)該有一套有效的甄別機(jī)制來判斷其信用狀況，借此來控制風(fēng)險(xiǎn)。

在我國(guó)，由于缺乏外部信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)于企業(yè)或個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)只能由商業(yè)銀行自己來進(jìn)行控制。一直以來，銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運(yùn)行的安全性等，依靠的還是傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送分析、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等，側(cè)重于定性的分析，與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理相比，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，沒有一套可靠的、可以量化的信用分析決策系統(tǒng)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。

三、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的思路

建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是商業(yè)銀行管理各種風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)基礎(chǔ)平臺(tái)。從監(jiān)管的角度看，當(dāng)今國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)是采用以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念和方式，也就是從監(jiān)測(cè)銀行的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)轉(zhuǎn)向督促銀行建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保銀行按照審慎原則開展業(yè)務(wù)，有效地管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。

首先，要逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理。這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是當(dāng)今國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各大機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實(shí)后，這類新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)更廣泛地得到應(yīng)用。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中普遍缺乏預(yù)警機(jī)制，所以必須將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建設(shè)提到各商業(yè)銀行完善其風(fēng)險(xiǎn)管理體系的計(jì)劃表中，使風(fēng)險(xiǎn)管理形成一個(gè)集風(fēng)險(xiǎn)的事先預(yù)防、事中控制與事后補(bǔ)救的完整、全面的體系。

其次，必須建立完善的內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)控機(jī)制的建立健全會(huì)有效防范由于銀行內(nèi)部控制的疏漏而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。建立健全各種規(guī)章制度和嚴(yán)格的業(yè)務(wù)程序，形成制度對(duì)人的約束，減少工作中不良的人為因素的影響。

再次，必須在銀行內(nèi)部形成一種正確的風(fēng)險(xiǎn)文化。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)被視為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的最大忌諱時(shí)，往往忽略風(fēng)險(xiǎn)本身也是一種文化。商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，應(yīng)該注意到只有在主動(dòng)追逐風(fēng)險(xiǎn)機(jī)遇過程中完成風(fēng)險(xiǎn)管理，才是真正控制和引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)演化。隨著現(xiàn)代金融市場(chǎng)和金融工具越來越復(fù)雜，隨著參與金融市場(chǎng)的主體不斷增多而形成競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)吸收和再配置的要求提高，風(fēng)險(xiǎn)文化對(duì)商業(yè)銀行來說日益重要。

值得注意的是，這種分類并不是絕對(duì)的、孤立的分類，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)、客體風(fēng)險(xiǎn)也有著內(nèi)在的某種聯(lián)系。比如環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中社會(huì)信用環(huán)境的改善可以有效防范客體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，主體風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控水平的提高可以有效防范環(huán)境和客體風(fēng)險(xiǎn)。所以，風(fēng)險(xiǎn)管理中必須注意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)問題，這也從一個(gè)側(cè)面反映了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。

四、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的對(duì)策

(一)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

商業(yè)銀行對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理主要在于分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境的狀態(tài)、發(fā)展趨勢(shì)，充分估計(jì)國(guó)際和本國(guó)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化對(duì)本行相關(guān)業(yè)務(wù)的影響程度。對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要依靠專家來對(duì)其一做出評(píng)價(jià)面對(duì)轉(zhuǎn)軌期不均衡的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)，銀行特別要注意對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總體形勢(shì)的把握，充分估計(jì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的各種不確定性因素，加強(qiáng)對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的分析，理性對(duì)待市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。要防止盲目跟風(fēng)，被經(jīng)濟(jì)形勢(shì)所左右，從而使自身陷入流動(dòng)性、違約和價(jià)格波動(dòng)的多重風(fēng)險(xiǎn)之中。

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行在承擔(dān)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的資金供應(yīng)的同時(shí)，也承擔(dān)了很多社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。考察銀行系統(tǒng)的不良資產(chǎn)，可以發(fā)現(xiàn)，如此龐大的銀行不良資產(chǎn)并不是均衡分布，最為密集的時(shí)期就是經(jīng)濟(jì)大起大落時(shí)期：1992～1993年、1997～1998年，這使得商業(yè)銀行承擔(dān)了整個(gè)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。2003年以來，在新一輪的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、甚至出現(xiàn)部分行業(yè)過熱中，銀行貸款起到了推波助瀾的作用，雖然國(guó)家實(shí)行了宏觀調(diào)控，貸款總量增幅下降，但是下降的主要是短期貸款，中長(zhǎng)期貸款一直保持著明顯的增幅。中長(zhǎng)期貸款相當(dāng)一部分是用在基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目上，必然會(huì)在銀行系統(tǒng)增加不穩(wěn)定因素。

(二)對(duì)主體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

要有效防范主體風(fēng)險(xiǎn)，首先，是要有一個(gè)健全和完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)可以有效防范由于自身原因而造成的風(fēng)險(xiǎn)，可以形成一種有效的權(quán)利制衡機(jī)制，防止濫用職權(quán)、人為疏漏可能造成的主體風(fēng)險(xiǎn)。完善公司治理結(jié)構(gòu)的同時(shí)還要求產(chǎn)權(quán)制度的改革、完善激勵(lì)機(jī)制、完善信息披露制度等相關(guān)制度的配合。

其次，要加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)，內(nèi)部控制的完善是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制并非是專門針對(duì)防范主體風(fēng)險(xiǎn)，但內(nèi)部控制體系的建立強(qiáng)調(diào)了工作的系統(tǒng)性、透明性，對(duì)防范由于銀行內(nèi)部制度不完善、程序不合理、人員不負(fù)責(zé)所引起的風(fēng)險(xiǎn)有著特殊的作用，真正可以實(shí)現(xiàn)以制度來規(guī)范工作、約束員工，降低主體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率。

第三，要積極探索防范操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，加強(qiáng)對(duì)工作程序的控制和相關(guān)人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊(cè)，也就是說銀行必須審核所有流程并做成記錄文件；(2)對(duì)每一項(xiàng)流程，指出所有有潛在失效可能的流程節(jié)點(diǎn)并提出可以適用的機(jī)制；(3)每當(dāng)事件發(fā)生，其性質(zhì)及相關(guān)的損失影響都應(yīng)妥為記錄；(4)銀行必須進(jìn)行監(jiān)管，以防逾越限制的情況發(fā)生。

(三)對(duì)客體風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

篇（2）

作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，商業(yè)銀行需要對(duì)其面臨風(fēng)險(xiǎn)的來源、性質(zhì)、演化及可能造成的后果進(jìn)行認(rèn)識(shí)。其中，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類可以將零散的各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來，認(rèn)識(shí)其中的主要矛盾。一種恰當(dāng)?shù)姆诸惪梢猿浞终J(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的特質(zhì)，以便對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的管理。同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)一樣，風(fēng)險(xiǎn)的分類也是一個(gè)變化的過程，其實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)的不斷更新，這種更新是由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的不斷深化而決定的。有別于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分類，本文提出一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架，并在這個(gè)框架下研究如何完善我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、一種新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因一方面來自所處的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，另一方面來自于商業(yè)銀行的主觀因素以及與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)和公眾的客觀因素。因此，按照引發(fā)銀行風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，本文把銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、主體風(fēng)險(xiǎn)和客體風(fēng)險(xiǎn)。

(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境包括宏觀和微觀兩個(gè)方面。具體包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、行政干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、金融法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際收支風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)信用環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行間競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。

(二)主體風(fēng)險(xiǎn)

主體風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營(yíng)管理等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。

(三)客體風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的客體風(fēng)險(xiǎn)是指由于公眾對(duì)銀行的信心以及與商業(yè)銀行有直接業(yè)務(wù)聯(lián)系的企業(yè)、部門或個(gè)人由于自身的風(fēng)險(xiǎn)而給銀行帶來的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。它主要包括公眾對(duì)銀行的信心、借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、借款企業(yè)所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、借款人保證風(fēng)險(xiǎn)、借款企業(yè)資本狀況風(fēng)險(xiǎn)和借款企業(yè)所處行業(yè)的景氣程度等因素。

二、新的風(fēng)險(xiǎn)分類框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

新的風(fēng)險(xiǎn)分類為分析我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)框架，可以使我們能以一種新的視角來考察我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。

(一)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷反映著經(jīng)濟(jì)周期的特定發(fā)展階段，不斷影響各種企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。當(dāng)前，我國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著下面的特點(diǎn)：

一是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來越受到國(guó)際經(jīng)濟(jì)的影響，在與世界經(jīng)濟(jì)接軌的過程中，國(guó)際經(jīng)濟(jì)的不確定性開始影響本國(guó)經(jīng)濟(jì)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)將越來越受到世界經(jīng)濟(jì)周期的影響，包括國(guó)際金融市場(chǎng)。加入WTO五年過渡期很快就要過去，國(guó)際金融機(jī)構(gòu)將大舉進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生條件、形成機(jī)理和表現(xiàn)特征將更加復(fù)雜，有可能由內(nèi)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N內(nèi)外互動(dòng)條件下的高成長(zhǎng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不確定因素增多。我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)經(jīng)營(yíng)體制都在發(fā)生著深刻變革，企業(yè)生命周期、發(fā)展前景中不確定因素增多。由于市場(chǎng)調(diào)節(jié)功能還不充分，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的粗放式特征比較突出，國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不科學(xué)、不合理，部分行業(yè)發(fā)展不規(guī)范、不健康，投資的快速增長(zhǎng)與低水平重復(fù)建設(shè)并行發(fā)展。從2003年開始，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，鋼鐵、水泥、鋁業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的明顯過熱，其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經(jīng)驗(yàn)表明，投資過熱常常伴隨著信貸過熱，而一旦市場(chǎng)需求發(fā)生變化，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生逆轉(zhuǎn)，大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產(chǎn)。

在信用環(huán)境方面，由于我國(guó)產(chǎn)權(quán)制度改革和建設(shè)起步不久，市場(chǎng)信譽(yù)機(jī)制還沒有充分發(fā)揮作用，法制環(huán)境還不健全，社會(huì)信用體系尚未建立，社會(huì)上坑蒙拐騙、失信賴賬的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，金融詐騙、借款人逃債現(xiàn)象屢有發(fā)生。外部信用制度的缺失，再加上信息的不對(duì)稱，商業(yè)銀行很難審慎地分析借款人的真實(shí)信用水平，這往往導(dǎo)致了商業(yè)銀行缺乏以自主風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)的“從眾”行為：從政府項(xiàng)目貸款、上市公司融資、房地產(chǎn)金融到支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，乃至居民消費(fèi)貸款，都體現(xiàn)為一哄而上的情形，而最終由于屢屢發(fā)生的借款人逃廢債務(wù)問題，使得銀行迅速膨脹起來的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)。

2．金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行所處的金融市場(chǎng)可以說是最直接影響銀行的環(huán)境，一個(gè)健全的金融市場(chǎng)可以有效化解商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。作為一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有“追趕型經(jīng)濟(jì)”的特點(diǎn)，其目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)高速、穩(wěn)定增長(zhǎng)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)高級(jí)化，背景是市場(chǎng)機(jī)制不健全和信息的嚴(yán)重不對(duì)稱。在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導(dǎo)型而不是市場(chǎng)主導(dǎo)型的金融體制具有一定的客觀必然性，但這種必然性之后卻隱含著金融市場(chǎng)的很多不確定性因素。

在我國(guó)，首先，金融市場(chǎng)發(fā)展嚴(yán)重不均衡，間接融資比例過高，融資結(jié)構(gòu)過于單一；直接融資的發(fā)展速度一直較慢，與我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度始終不相稱。其中，股權(quán)融資曾在2000年時(shí)達(dá)到了最高峰，比重占到了整個(gè)融資總額的12．6％，之后便一直呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規(guī)模高速擴(kuò)張。影響金融穩(wěn)定的一個(gè)重要指標(biāo)，就是整個(gè)社會(huì)融資結(jié)構(gòu)過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業(yè)貸款的比重分別為75．9%、80．2%和81%，2004年超過90%，遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結(jié)構(gòu)使得企業(yè)融資嚴(yán)重依賴以銀行貸款為主的間接融資，而原本可以通過直接融資領(lǐng)域化解和分散的信用風(fēng)險(xiǎn)卻過度向商業(yè)銀行集中。

其次，我國(guó)的金融市場(chǎng)缺乏獨(dú)立的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系，使得社會(huì)信用環(huán)境沒有得到制度上的凈化，信用風(fēng)險(xiǎn)向商業(yè)銀行過度積累及風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大的情況下，僅僅依靠商業(yè)銀行自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平和管理能力來控制全社會(huì)90%以上的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行來說應(yīng)是勉為其難的。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)軌過程的加快，商業(yè)銀行所面臨信用風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和復(fù)雜性也不斷加大。 

(二)主體風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

篇（3）

現(xiàn)階段，隨著時(shí)代的發(fā)展以及社會(huì)的進(jìn)步，我國(guó)的商業(yè)銀行改革工作進(jìn)一步推行，并以此為基礎(chǔ)促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的有效開展。事實(shí)上，相關(guān)作業(yè)在開展的過程中往往由于銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的存在，故而導(dǎo)致商業(yè)銀行改革對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用起到了一定的阻礙，不利于相關(guān)經(jīng)濟(jì)效益的取得。本文借助相關(guān)的模型分析探討商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)特征，并就其分類差異性進(jìn)行全面、具體的論述。

一、數(shù)據(jù)檢驗(yàn)及模型構(gòu)建

（一）數(shù)據(jù)的選取

由于我國(guó)的商業(yè)銀行拆借市場(chǎng)初期利率序列的市場(chǎng)化程度較低，故而導(dǎo)致其對(duì)于市場(chǎng)條件變化的敏感度降低。在論述商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)特征及分類差異性的過程中，筆者選取2013～2016年期間的同業(yè)拆借市場(chǎng)的每日加權(quán)平均利率作為研究樣本進(jìn)行數(shù)據(jù)的分析以及模型構(gòu)建。

在數(shù)據(jù)選取的過程中，筆者從中國(guó)貨幣網(wǎng)（china money. ）中選取了750個(gè)數(shù)據(jù)，并借助Excel以及Eviews5.0進(jìn)行數(shù)據(jù)的處理。在此操作的過程中，為了降低同業(yè)拆借利率的波動(dòng)浮動(dòng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)于平穩(wěn)數(shù)據(jù)序列的獲得，筆者對(duì)數(shù)收益率時(shí)間序列rt進(jìn)行分析：

rt=ln（IBO）t-ln（IBO）t-1

在上述的表達(dá)式中，（IBO）t指的是在第t天同業(yè)拆借市場(chǎng)的加權(quán)平均利率。

（二）數(shù)據(jù)的檢驗(yàn)分析

在進(jìn)行分析模型構(gòu)建的過程中，需要技術(shù)人員加強(qiáng)對(duì)于數(shù)收益率序列的檢驗(yàn)。在實(shí)際的操作過程中一般需要對(duì)其的正態(tài)性、平穩(wěn)性等方面進(jìn)行分析，繼而確保模型的科學(xué)性得到顯著的提升。

1.正態(tài)性檢驗(yàn)。一般而言，技術(shù)人員在構(gòu)建VaR模型的過程中往往都在正態(tài)分布假設(shè)的前提之下進(jìn)行的，并由此實(shí)現(xiàn)對(duì)于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算，而正態(tài)分布屬于特殊情況。為此，在進(jìn)行模型構(gòu)建的過程中需要技術(shù)人員借助Eviews軟件對(duì)于正態(tài)性進(jìn)行檢驗(yàn)、關(guān)于檢驗(yàn)的結(jié)果，筆者進(jìn)行了相關(guān)的整理，具體內(nèi)容如下：

表1 同業(yè)拆借對(duì)數(shù)收益率描述性統(tǒng)計(jì)表

通過對(duì)于上表的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析可以得知：樣本數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出向右偏移的區(qū)域，有沉重的右拖尾，而其峰度大于正態(tài)分布峰度值3，故而不服從正態(tài)分布。

2.平穩(wěn)性檢驗(yàn)。在進(jìn)行同業(yè)拆借對(duì)數(shù)收益率序列平穩(wěn)性檢驗(yàn)的過程中，技術(shù)人員往往借助ADF方法進(jìn)行相單位根檢驗(yàn)，在實(shí)際的檢驗(yàn)過程中發(fā)現(xiàn)樣本數(shù)值的臨界值都小，故而能夠證明對(duì)數(shù)收益率序列不存在單位根，為平穩(wěn)序列。

3.自相關(guān)檢驗(yàn)。在進(jìn)行自相關(guān)檢驗(yàn)的過程中，技術(shù)工作人員多借助Eviews5.0軟件進(jìn)行相關(guān)的操作，實(shí)現(xiàn)對(duì)于同業(yè)拆借對(duì)數(shù)收益率序列的自相關(guān)系數(shù)等參數(shù)的計(jì)算以及分析。通過相關(guān)的數(shù)據(jù)分析以及總結(jié)可以得知：同業(yè)拆借對(duì)數(shù)收益率序列的影響較低，且兩者之間的自相關(guān)性也處于較弱的水平狀態(tài)。

4.條件異方差檢驗(yàn)。一般而言，在進(jìn)行VaR值計(jì)算的過程中，為了進(jìn)一步促進(jìn)運(yùn)算過程的簡(jiǎn)化，往往需要作業(yè)人員將方差假設(shè)為常數(shù)。但是在實(shí)際的操作過程中，由于金融序列存在著較為明顯的波動(dòng)性，故而使得方差會(huì)依據(jù)時(shí)間變化而出現(xiàn)不同程度的變化。通過對(duì)同業(yè)拆借對(duì)數(shù)收益率序列波動(dòng)圖的分析可以得知：序列波動(dòng)一般在大的波動(dòng)后面會(huì)緊跟一些大波動(dòng)，在小波動(dòng)附近也會(huì)出現(xiàn)一些小波動(dòng)。這種狀況的出現(xiàn)就說明該序列具有波動(dòng)聚集性，并由此推斷存在條件異方差。

（三）構(gòu)建模型

在進(jìn)行商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)特征及分類差異性分析的過程中，工作人員最為常用的模型分為兩類：ARCH模型以及GARCH模型。本文在進(jìn)行同業(yè)拆借利率波動(dòng)性估計(jì)的作業(yè)過程中能夠，采取GARCH模型進(jìn)行具體的操作。

在建立相關(guān)模型的過程中，技術(shù)人員往往需要對(duì)滯后階數(shù)進(jìn)行科學(xué)的選擇、在實(shí)際的處理過程中，技術(shù)人員往往需要加強(qiáng)對(duì)于AIC以及SC準(zhǔn)則的高效利用，繼而促進(jìn)相關(guān)作業(yè)的有效開展。本文在操作分析的過程中，多借助GARCH（1，1）族模型度量同業(yè)拆借收益率序列的波動(dòng)性。事實(shí)上，該模型在運(yùn)用的過程中主要分為兩大回歸方程，分別是：均值方程以及條件異方差方程。

1.均值方程。關(guān)于均值方程的表達(dá)式，筆者進(jìn)行了相關(guān)總結(jié)，具體內(nèi)容如下：

rt=υ+εt

在上述的公式當(dāng)中，υ代表的是對(duì)對(duì)數(shù)收益率序列rt的均值，而εt則是該方程的殘差項(xiàng)。

2.條件異方差方程。由于在GARCH（1，1）模型中，其假設(shè)條件方差與過去任何信息均有關(guān)系，而其條件異方差方程的表達(dá)式為：

本文以中國(guó)同業(yè)拆借利率模擬市場(chǎng)化利率為核心，通過建立起GARCH族模型定量，實(shí)現(xiàn)了對(duì)于商業(yè)銀行整體利率風(fēng)險(xiǎn)特征以及分類差異性的分析以及論述。通過實(shí)際的數(shù)據(jù)分析，筆者實(shí)現(xiàn)了對(duì)于不同類型銀行利率風(fēng)險(xiǎn)的差異性的分析，并由此得到了相關(guān)的結(jié)論。

（一）銀行業(yè)利率風(fēng)險(xiǎn)大

基于我國(guó)商業(yè)銀行利率尚未形成市場(chǎng)化的管理模式，導(dǎo)致市場(chǎng)化利率出現(xiàn)了不同程度的波動(dòng)，而這一現(xiàn)象的出現(xiàn)則說明了我國(guó)的市場(chǎng)化利率在運(yùn)行發(fā)展的過程中，逐步朝銀行業(yè)施加不同程度的利率風(fēng)險(xiǎn)。通過實(shí)際的數(shù)據(jù)分析可以得知：銀行每單位頭寸的日均VaR值約為0.013，若由此實(shí)現(xiàn)對(duì)于銀行所有利率敏感性頭寸所受利率風(fēng)險(xiǎn)的模擬及計(jì)算，則能夠得出銀行業(yè)利率風(fēng)險(xiǎn)較大的結(jié)論。此外，銀行在實(shí)際的運(yùn)行過程中主要進(jìn)行存貸款業(yè)務(wù)，而同業(yè)拆借所占比例較少，通過對(duì)于這一現(xiàn)象的分析可以得知：銀行同業(yè)拆借利率風(fēng)險(xiǎn)尚小。

但是，隨著時(shí)代的發(fā)展以及利率市場(chǎng)化改革的不斷深入，銀行在實(shí)際的運(yùn)行以及發(fā)展的過程中必將同業(yè)拆借利率作為重要的參考，而利率風(fēng)險(xiǎn)也將成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注焦點(diǎn)。

（二）y行同業(yè)拆借市場(chǎng)利率波動(dòng)的杠桿效應(yīng)顯著

此外，通過相關(guān)的分析還可以得知：我國(guó)銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)利率波動(dòng)的杠桿效應(yīng)顯著，這種狀況的出現(xiàn)則表明在同業(yè)拆借市場(chǎng)上，我國(guó)的社會(huì)居民有著較為樂觀的投資心態(tài)，而商業(yè)銀行在實(shí)際的運(yùn)行過程中則需要進(jìn)一步提高其對(duì)于這一現(xiàn)象的敏感程度。

一般情況下，導(dǎo)致上述現(xiàn)象出現(xiàn)的運(yùn)用主要在于同業(yè)拆借市場(chǎng)的參與者較少，投機(jī)氣氛較為低迷，而在相關(guān)作業(yè)的過程中，主要的參與者僅以商業(yè)銀行以及金融機(jī)構(gòu)為主。事實(shí)上，這種局面的出現(xiàn)就導(dǎo)致了“放大利好，縮小利空”狀況的出現(xiàn)。作為系統(tǒng)重要性銀行，國(guó)有商業(yè)銀行在這一過程中憑借著其對(duì)于政策、市場(chǎng)信息的靈敏度，在利好消息出現(xiàn)時(shí)迅速擴(kuò)大其業(yè)務(wù)規(guī)模，但在利空消息時(shí)則實(shí)現(xiàn)了對(duì)于其業(yè)務(wù)的有效收縮。

基于此，我們可以得知：國(guó)有銀行受同業(yè)拆借市場(chǎng)利率波動(dòng)的影響較小。而股份制銀行在發(fā)展的過程中能夠依據(jù)同業(yè)拆借市場(chǎng)的變動(dòng)而做出調(diào)整以及變革，并由此帶動(dòng)頭寸的快捷調(diào)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了相關(guān)效益的提升。但是城市商業(yè)以及外資銀行喲偶遇其規(guī)模較小，故而在實(shí)際的運(yùn)行過程中存在著人才缺乏、系統(tǒng)落后的弊端，不利于其對(duì)于相關(guān)問題的有效解決，故而導(dǎo)致其在利好消息時(shí)跟風(fēng)，但是在利空消息的大背景下難以及時(shí)做出收縮決策。

三、結(jié)束語

本文基于此，主要論述了商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)特征以及分類差異性。在行文的過程中，筆者分析了數(shù)據(jù)的選取、數(shù)據(jù)的檢驗(yàn)分析、構(gòu)建模型，并就二、實(shí)證結(jié)論及解讀進(jìn)行闡述，總結(jié)了銀行業(yè)整體利率風(fēng)險(xiǎn)較大，同業(yè)拆借利率風(fēng)險(xiǎn)偏??；銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)利率波動(dòng)的杠桿效應(yīng)顯著這兩大特點(diǎn)。筆者認(rèn)為，隨著相關(guān)措施的落實(shí)到位，我國(guó)的商業(yè)銀行必將獲得長(zhǎng)足的發(fā)展，謀求更高的利潤(rùn)。

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篇（4）

借款合同糾紛按照法律關(guān)系的主體的不同，可以分為銀行與企業(yè)、個(gè)人之間的糾紛；企業(yè)之間的借款合同糾紛、民間借貸糾紛。 按照法律關(guān)系的不同特點(diǎn)可以分為一般借款合同糾紛和委托借款合同糾紛。司法實(shí)踐中比較多的借款合同糾紛是銀行和企業(yè)之間的一般借款合同糾紛。

實(shí)踐中，借款合同糾紛訴訟發(fā)生的主要原因有：

借款人不按照借款合同的規(guī)定歸還貸款本金和利息，包括借款人不按合同的約定數(shù)額和日期歸還借款本金和利息。

借款人不按借款合同的約定使用借款，因挪用借款產(chǎn)生的貸款人追究借款人的法律責(zé)任。

借款人不按合同約定履行自己的義務(wù)，如借款人不按合同約定履行通知義務(wù)、擅自處置抵押資產(chǎn)、進(jìn)行企業(yè)改制而未經(jīng)貸款人同意致使債權(quán)受到威脅等。

（二）借款合同糾紛的主要爭(zhēng)議焦點(diǎn)

如上文所述，借款合同糾紛多數(shù)法律關(guān)系明晰，雙方當(dāng)事人爭(zhēng)議不大，但部分借款合同糾紛也有一些爭(zhēng)議，司法實(shí)踐中借款合同糾紛的爭(zhēng)議主要集中在訴訟時(shí)效方面。

所謂訴訟時(shí)效是指權(quán)利人于一定期間內(nèi)不請(qǐng)求人民法院保護(hù)其民事權(quán)利即喪失該權(quán)利，人民法院對(duì)其民事權(quán)利不再予以保護(hù)的法律制度。訴訟時(shí)效制度是民法中的一項(xiàng)基本制度，它可以促使權(quán)利人行使權(quán)利，方便法院及時(shí)、正確地解決各種民事糾紛，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定。

訴訟時(shí)效問題本身并不復(fù)雜，但由于訴訟時(shí)效屆滿后，銀行貸款變成了自然債，借款人的還款義務(wù)取得法院強(qiáng)制執(zhí)行的豁免，銀行貸款喪失了法律保護(hù)，而且銀行相關(guān)信貸人員可能為此受到內(nèi)部處罰，因此在借款合同訴訟中訴訟時(shí)效便成為一個(gè)經(jīng)常爭(zhēng)議的問題。關(guān)于訴訟時(shí)效的爭(zhēng)議，主要是圍繞訴訟時(shí)效是圍繞借款訴訟時(shí)效是否屆滿而展開，而訴訟時(shí)效是否屆滿由于訴訟時(shí)效中斷問題密切相關(guān)。

訴訟時(shí)效的中斷是指在訴訟時(shí)效進(jìn)行中，因發(fā)生某種法定事由，致使已經(jīng)經(jīng)過的訴訟時(shí)效期間全歸無效，訴訟時(shí)效期間重新計(jì)算的制度。根據(jù)《民法通則》第140條的規(guī)定，可以引起訴訟時(shí)效中斷的法定事由有以下三種：（1）提起訴訟，指權(quán)利人向法院或者仲裁機(jī)構(gòu)提出請(qǐng)求，申請(qǐng)給予法律上的保護(hù)。信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中，借款期限屆滿后，借款人沒有足額償還貸款本息時(shí)，銀行通常會(huì)通過向法院提起訴訟的方式來引起訴訟時(shí)效的中斷，而較少使用仲裁這種方式；（2）當(dāng)事人一方提出請(qǐng)求，即權(quán)利人向?qū)Ψ街鲝垯?quán)利、提出履行義務(wù)的要求。信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中，借款期限屆滿后，借款人未足額償還借款本息時(shí)，銀行通常會(huì)向借款人發(fā)出貸款本息催收通知書，此種行為即屬于主張權(quán)利性質(zhì)的行為，從銀行發(fā)出貸款本息催收通知書之日起，訴訟時(shí)效中斷；此外，銀行從借款人賬戶扣收貸款的行為，亦屬于主張權(quán)利的行為。不論扣收多少金額，均從扣收之日起引起訴訟時(shí)效的中斷。（3）當(dāng)事人同意履行義務(wù)。信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中，借款期限屆滿后，借款人未足額償還借款本息的情況下，借款人向銀行提交還款計(jì)劃的行為即屬于此種性質(zhì)，從借款人向銀行提交還款計(jì)劃之日起，訴訟時(shí)效中斷。

上述三種引起訴訟時(shí)效中斷的法定事由存在較多爭(zhēng)議的是第二種方式，即主張權(quán)利。訴訟時(shí)效因主張權(quán)利而中斷，但如何取得、保留主張權(quán)利的證據(jù)則是實(shí)踐中的一個(gè)十分困惑的問題，爭(zhēng)議便由此而產(chǎn)生。由于目前我國(guó)法律關(guān)于訴訟時(shí)效的期限過短，法律對(duì)訴訟時(shí)效中斷的規(guī)定過于粗疏，銀行在實(shí)踐中可以用來保全訴訟時(shí)效的手段十分有限，制約了商業(yè)銀行保全訴訟時(shí)效工作的開展。在信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中，借款期限屆滿，借款人沒有按期償還借款時(shí)，貸款人即銀行為了確保不致因訴訟時(shí)效的屆滿而喪失勝訴權(quán)，常通過對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行催收的方式向借款人和擔(dān)保人主張權(quán)利，即銀行向借款人和擔(dān)保人發(fā)出催收通知單，借款人和擔(dān)保人簽收后交給銀行作為銀行主張權(quán)利的證據(jù)。但是，在實(shí)踐中經(jīng)常會(huì)遇到借款人或擔(dān)保人為逃廢銀行債權(quán)而拒絕簽收的情形。在此情況下，有的銀行便通過掛號(hào)信或特快專遞的形式向借款人或擔(dān)保人寄發(fā)催收通知單，將郵局出具的有關(guān)收據(jù)作為銀行催收的證據(jù)；有的銀行則采取向借款人拍發(fā)電報(bào)的方式催收；有的銀行則采取在報(bào)紙上催收公告的方式進(jìn)行催收。上述方式的證據(jù)效力在司法實(shí)踐中有爭(zhēng)議，在訴訟中銀行和企業(yè)雙方爭(zhēng)議也較大。

（三）銀行在借款合同糾紛訴訟中的風(fēng)險(xiǎn)控制

在司法實(shí)踐中司法機(jī)關(guān)存在著機(jī)械的嚴(yán)格規(guī)則主義傾向，部分基層法院甚至以企業(yè)簽收銀行的貸款本息催收通知書為銀行主張權(quán)利、中止訴訟時(shí)效的唯一依據(jù)，在訴訟時(shí)效的認(rèn)定上有放縱企業(yè)逃廢債行為的傾向。對(duì)上述司法傾向銀行在借款合同訴訟中應(yīng)予以高度重視并采取必要的措施應(yīng)對(duì)。在起訴前和訴訟過程中，銀行應(yīng)積極收集合同履行和債權(quán)確認(rèn)證明材料：履約通知書、還款協(xié)議等。其中貸款催收通知書尤其重要。貸款催收通知書是銀行制作的對(duì)逾期貸款進(jìn)行提示、催促，要求借款人、擔(dān)保人及時(shí)履行還款義務(wù)的書面的意思表示，是銀行依法維護(hù)自身權(quán)益的民事法律行為。此外，在借款合同履行過程中，當(dāng)事人之間總會(huì)對(duì)借款人償還借款等事項(xiàng)發(fā)生函件、通知往來，有時(shí)雙方對(duì)還款等事項(xiàng)意思表示一致后達(dá)成協(xié)議。這些履約過程中的函件、通知、還款協(xié)議是合同履行的重要法律文件，具有證明雙方義務(wù)履行的重要作用，可以引起訴訟時(shí)效的中斷，上述文件銀行在訴訟中要注意收集并運(yùn)用。

二、擔(dān)保合同糾紛及風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）擔(dān)保合同糾紛的主要類型：

與商業(yè)銀行有關(guān)的擔(dān)保合同糾紛主要包括保證合同糾紛、抵押合同糾紛、質(zhì)押合同糾紛三種類型。

（二）擔(dān)保合同糾紛的主要爭(zhēng)議焦點(diǎn)

1、擔(dān)保法的適用

我國(guó)擔(dān)保立法經(jīng)歷了從無到有，從不完善到逐步完善的過程，尤其是近幾年，擔(dān)保法律制度的變化十分顯著，因此不少擔(dān)保合同糾紛跨越時(shí)間比較長(zhǎng)，在處理?yè)?dān)保問題時(shí)首先會(huì)面臨擔(dān)保的法律適用的爭(zhēng)議問題。

2、擔(dān)保合同的效力

擔(dān)保合同的效力爭(zhēng)議常常涉及兩個(gè)方面的問題：

（1）擔(dān)保合同及主合同的關(guān)系與擔(dān)保合同的效力

擔(dān)保合同是一種從合同。它以主合同的存在和生效為存在的前提，主合同不成立，從合同就不能有效成立；主合同轉(zhuǎn)讓，從合同即不能單獨(dú)存在；主合同被宣告無效或被撤銷，從合同也將失去法律效力；主合同終止，從合同亦隨之終止。

《擔(dān)保法》規(guī)定：擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔(dān)保合同無效。擔(dān)保合同另有約定的，按照約定。“基于這一規(guī)定，擔(dān)保合同當(dāng)事人雙方可以對(duì)擔(dān)保合同的效力與主合同效力之間的關(guān)系另行約定?！绷碛屑s定“究竟是對(duì)什么另有約定？訴訟實(shí)踐中，上述問題存在爭(zhēng)議。有人認(rèn)為，該約定是否定主合同與擔(dān)保合同之間從屬關(guān)系的約定，即確認(rèn)主合同的效力與擔(dān)保合同的效力不具有從屬關(guān)系，兩合同的效力互不受影響，只要擔(dān)保合同有效成立，即具有法律效力。但是，若僅作此理解，則”另有約定“的概念過于寬廣，似乎主合同與擔(dān)保合同是互不影響的兩個(gè)合同，兩合同之間存在的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性得不到體現(xiàn)。因此，又有人從限制性解釋的角度出發(fā)，主張此處”另有約定“應(yīng)理解為當(dāng)事人約定擔(dān)保人對(duì)無效合同的后果負(fù)擔(dān)保責(zé)任，即對(duì)債務(wù)人因主合同無效而應(yīng)產(chǎn)生的責(zé)任承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的約定。這一理解，彌補(bǔ)了文義解釋說對(duì)主合同與擔(dān)保合同內(nèi)在關(guān)聯(lián)性的忽略。

綜合考慮以上兩種解釋，我們認(rèn)為，《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第五條第一款中“另有約定”的真實(shí)意思應(yīng)是，雙方可以通過約定否定主合同與擔(dān)保合同之間單純的從屬關(guān)系，并且同時(shí)約定擔(dān)保人對(duì)債務(wù)人因主合同無效而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。擔(dān)保人對(duì)主合同債權(quán)的擔(dān)保與對(duì)債務(wù)人因主合同無效而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任的擔(dān)保是兩種不同的責(zé)任，前者是對(duì)主合同債務(wù)人履行債務(wù)的擔(dān)保，后者是對(duì)主合同無效時(shí)債務(wù)人承擔(dān)責(zé)任的擔(dān)保。在主合同無效的情況下，前者因擔(dān)保合同的無效而無效；后者由于明確了是對(duì)債務(wù)人因主合同無效而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行擔(dān)保，故擔(dān)保合同仍然有效，擔(dān)保人仍須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。換言之，在主合同無效的情況下，主合同債權(quán)人與債務(wù)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系已轉(zhuǎn)變?yōu)閲@對(duì)主合同無效應(yīng)負(fù)的責(zé)任展開，此時(shí)若存在債務(wù)人應(yīng)履行的債務(wù)，則應(yīng)為債務(wù)人因主合同無效而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。因此，對(duì)主合同與擔(dān)保合同之間的效力關(guān)系“另有約定”，只能是擔(dān)保人與債權(quán)人就是否對(duì)債務(wù)人因主合同無效而產(chǎn)生的責(zé)任承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任進(jìn)行約定。也只有在這種約定的情況下，擔(dān)保合同的效力才具有獨(dú)立性，可以不因主合同的無效而無效。因?yàn)?，此時(shí)的擔(dān)保合同所針對(duì)的恰恰是主合同無效后的擔(dān)保責(zé)任，對(duì)其法律效力的認(rèn)定自然不受主合同無效的影響。從這個(gè)意義上講，簡(jiǎn)單地規(guī)定擔(dān)保合同具有獨(dú)立性，但未明確在主合同無效的情況下，擔(dān)保人對(duì)債務(wù)人因主合同無效而產(chǎn)生的責(zé)任承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，則在我國(guó)現(xiàn)有擔(dān)保法律下，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無效。因?yàn)樵谕ǔＧ闆r下（除非上述提到的明確約定才使得擔(dān)保合同具有獨(dú)立性），擔(dān)保合同是一種從合同，它以主合同的存在和生效為前提，主合同不成立，從合同就不能有效成立。

（2）特定擔(dān)保合同的特殊要件

不同的擔(dān)保合同有不同的生效條件。生效條件是否成就關(guān)系到擔(dān)保合同的效力。因此，訴訟實(shí)踐中，常常圍繞特定擔(dān)保合同是否符合特殊要件發(fā)生爭(zhēng)議。

在我國(guó)，按照擔(dān)保物的不同，擔(dān)保合同的生效要件有所不同：法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀奶囟ㄘ?cái)物必須登記，否則擔(dān)保合同不具有法律約束力。法律規(guī)定自愿登記的財(cái)物，雖然不登記不會(huì)影響擔(dān)保合同的效力，但是卻不能對(duì)抗第三人。我國(guó)《擔(dān)保法》對(duì)以特定物進(jìn)行擔(dān)保的形式要件進(jìn)行了規(guī)定，要求必須履行向法定部門登記的手續(xù)，合同自登記之日起生效。

此外，如果貸款合同發(fā)生變更，未重新辦理抵押登記，導(dǎo)致抵押擔(dān)保無效。根據(jù)《擔(dān)保法》，房地產(chǎn)抵押必須登記。每一抵押登記都是針對(duì)特定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，即使債權(quán)人、債務(wù)人不變，如果債的內(nèi)容不同，前債的擔(dān)保不能替代后債的擔(dān)保，除非當(dāng)事人另有約定。在貸款抵押擔(dān)保中，如果貸款合同發(fā)生變更，則須重新辦理抵押登記，否則抵押合同不生效，銀行債權(quán)得不到保障。

3、無效擔(dān)保的法律責(zé)任

信貸糾紛訴訟實(shí)踐中，常會(huì)碰到擔(dān)保合同無效的情形，在此情況下，擔(dān)保人不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，但并非不承擔(dān)任何法律責(zé)任。擔(dān)保合同被確認(rèn)無效后，債務(wù)人、擔(dān)保人、債權(quán)人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。擔(dān)保人過錯(cuò)責(zé)任的有無和大小應(yīng)如何認(rèn)定？訴訟實(shí)踐中較多爭(zhēng)議，存在一定程度上的司法混亂。

4、保證合同的保證期間與訴訟時(shí)效

保證合同的保證期間與訴訟時(shí)效對(duì)于保證責(zé)任的承擔(dān)具有重要的影響，商業(yè)銀行保證合同糾紛中，保證期間與訴訟時(shí)效是一個(gè)經(jīng)常引發(fā)爭(zhēng)議的問題。

保證期間是確定保證人保證責(zé)任的期間。一旦保證人的保證責(zé)任被確定，保證期間即失去意義，無存在之必要。因?yàn)檫@時(shí)起作用的就是保證合同訴訟時(shí)效了。所謂保證合同的訴訟時(shí)效是指在保證人的保證責(zé)任被確定的前提下，債權(quán)人訴請(qǐng)保證人清償保證債務(wù)的法定期間。所以，保證期間不是訴訟時(shí)效，其性質(zhì)接近除斥期間。

訴訟時(shí)效是權(quán)利人持續(xù)不行使民事權(quán)利而于期間屆滿時(shí)喪失請(qǐng)求法院保護(hù)其民事權(quán)利的制度。據(jù)此，訴訟時(shí)效屆滿時(shí)，權(quán)利人喪失的是勝訴權(quán)而非實(shí)體權(quán)。除斥期間與此不同，它又稱為預(yù)定期間、失權(quán)期間，是指法律預(yù)定某種權(quán)利于存續(xù)期間屆滿時(shí)當(dāng)然消滅的期間。

保證期間與訴訟時(shí)效期間存在相同點(diǎn)：①適用對(duì)象都是請(qǐng)求權(quán)。保證期間是債權(quán)人行使保證債權(quán)的期間，保證債權(quán)當(dāng)然是請(qǐng)求權(quán)。②都是可變期間，訴訟時(shí)效和保證期間均可以中斷。保證期間與訴訟時(shí)效期間不同之處： ①保證期間首先是約定期間，無約定時(shí)才適用法定期間，訴訟時(shí)效期間為強(qiáng)制性法定期間，當(dāng)事人對(duì)此不能進(jìn)行約定。保證期間的法定期間為主債務(wù)履行期屆滿后的六個(gè)月，與民法通則所規(guī)定的訴訟時(shí)效期間不同。②保證期間是請(qǐng)求權(quán)消滅期間，期間屆滿，債權(quán)人請(qǐng)求保證人承擔(dān)責(zé)任的實(shí)體權(quán)利消滅，而訴訟時(shí)效期間是權(quán)利人勝訴權(quán)消滅期間，期間屆滿，權(quán)利人的實(shí)體權(quán)利并不消滅。因此保證期間與訴訟時(shí)效期間是兩種不同性質(zhì)的期間。

認(rèn)清了保證期間的性質(zhì)，對(duì)于保證期間和訴訟時(shí)效的承接就很好理解。由于保證期間屬于除斥期間，期間經(jīng)過消滅的是實(shí)體權(quán)，因此，只要在保證期間內(nèi)行了該權(quán)利，即確定了保證人的保證責(zé)任，保證期間也就失去意義，無存在之必要，此時(shí)起作用的就是保證合同的訴訟時(shí)效。保證期間與訴訟時(shí)效不是同時(shí)存在的，而是有著先后順序，保證期間結(jié)束后，才會(huì)產(chǎn)生訴訟時(shí)效。根據(jù)《擔(dān)保法》及《解釋》的有關(guān)規(guī)定，兩者的承接可以作以下簡(jiǎn)單歸類。

（1）一般保證。自主債務(wù)履行期屆滿之日起開始計(jì)算，有約定的在約定保證期間內(nèi)（但不得超過主債務(wù)訴訟時(shí)效）；無約定的在六個(gè)月內(nèi)；約定保證人承擔(dān)保證責(zé)任直至主債務(wù)本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容的，在主債務(wù)履行期限屆滿之日起兩年內(nèi)。主合同債權(quán)人提起訴訟或申請(qǐng)仲裁，保證期間結(jié)束，債權(quán)人即取得了行使保證權(quán)的實(shí)體權(quán)利，從判決或者仲裁裁決生效之日起，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。如果保證人不能自動(dòng)履行保證責(zé)任，則債權(quán)人有權(quán)在法定訴訟時(shí)效內(nèi)向人民法院提起訴訟或向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁，以保障自己的勝訴權(quán)。

（2）連帶責(zé)任保證。自主債務(wù)履行期屆滿之日起開始計(jì)算，有約定的在約定保證期間內(nèi)；無約定的在六個(gè)月內(nèi)，主合同債權(quán)人只要向保證人主張了權(quán)利，保證期間結(jié)束，債權(quán)人取得行使保證權(quán)的實(shí)體權(quán)，開始計(jì)算保證合同的訴訟時(shí)效。關(guān)于訴訟時(shí)效期間時(shí)間的長(zhǎng)短及中斷、中止等，適用《民法通則》的有關(guān)規(guī)定。

（三）銀行在擔(dān)保法律糾紛訴訟中的風(fēng)險(xiǎn)控制

1、恰當(dāng)選擇擔(dān)保問題適用的法律

擔(dān)保問題適用法律的選擇直接影響糾紛的處理結(jié)果。銀行在訴訟中應(yīng)注意正確選擇法律。

根據(jù)法無追溯力的原則，擔(dān)保行為，原則適用擔(dān)保行為發(fā)生時(shí)的法律、法規(guī)和有關(guān)司法解釋。

擔(dān)保行為發(fā)生在《擔(dān)保法》施行以前的，不適用《擔(dān)保法》。原則適用擔(dān)保行為發(fā)生時(shí)的法律、法規(guī)和有關(guān)司法解釋。保證行為發(fā)生在1994年4月 15日以后至1995年10月1日期間的，適用最高人民法院《關(guān)于審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件有關(guān)保證若干問題的規(guī)定》。在在1994年4月15日以前發(fā)生的保證行為，參照上述司法解釋。上述司法解釋與《擔(dān)保法》中有關(guān)保證的規(guī)定差別較大。

擔(dān)保行為發(fā)生在1995年10月1日《擔(dān)保法》施行以后的，除在2000年12月最高人民法院《關(guān)于適用<擔(dān)保法>若干問題的解釋》公布施行前已經(jīng)終審，當(dāng)事人申請(qǐng)?jiān)賹徎蛘甙磳徟斜O(jiān)督程序決定再審的，不適用該解釋外，適用《擔(dān)保法》及最高人民法院《關(guān)于適用[擔(dān)保法]若干問題的解釋》。

2、積極主張擔(dān)保無效時(shí)的銀行權(quán)利

在擔(dān)保糾紛訴訟中，擔(dān)保無效時(shí)，銀行應(yīng)根據(jù)擔(dān)保人擔(dān)保合同（條款）締約過程中有無主觀過錯(cuò)及主觀過錯(cuò)的程度的大小，并結(jié)合具體的案情積極分別主張權(quán)利：

如果債權(quán)人與債務(wù)人惡意串通，損害擔(dān)保人的利益，使擔(dān)保人在完全不知情的情況下，簽署擔(dān)保合同或附有擔(dān)保條款的主合同，則擔(dān)保人主觀上沒有過錯(cuò)。因?yàn)閾?dān)保人的締約行為是在受騙和違背其真實(shí)意思的情況下實(shí)施的，對(duì)債權(quán)人與債務(wù)人的惡意串通行為既不明知也不屬應(yīng)當(dāng)知道，所以，不應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。

如果債權(quán)人與債務(wù)人對(duì)主合同的違法性和無效性具有明知的過錯(cuò)， 而擔(dān)保人對(duì)擔(dān)保合同或附有擔(dān)保條款的主合同的違法性和無效性屬于應(yīng)當(dāng)知道但由于疏忽大意而不知道的過錯(cuò)， 則擔(dān)保人的過錯(cuò)責(zé)任顯然要輕于債權(quán)人和債務(wù)人的過錯(cuò)責(zé)任，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，應(yīng)小于主合同債務(wù)人不能清償部分的三分之一。

如果擔(dān)保人對(duì)主合同的違法性和無效性具有同債權(quán)人與債務(wù)人相同程度的主觀過錯(cuò)，如均為明知的過錯(cuò)或應(yīng)當(dāng)知道而沒能知道，則擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過主合同債務(wù)人不能清償部分的三分之一。

如果擔(dān)保人明知債務(wù)人以欺詐手段與債權(quán)人簽訂合同而仍然擔(dān)當(dāng)擔(dān)保人，且債權(quán)人亦有過錯(cuò)的，則擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過主合同債務(wù)人不能清償部分的二分之一。

如果擔(dān)保人與債務(wù)人惡意串通導(dǎo)致主合同無效并造成主合同債權(quán)人經(jīng)濟(jì)損失的，則擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。因?yàn)樵谶@種情況下，債務(wù)人和擔(dān)保人具有共同損害債權(quán)人利益的合意，又有共同實(shí)施惡意串通的客觀行為，所以，擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)對(duì)債務(wù)人不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)連帶賠償責(zé)任。

3、積極主張抵押未辦登記時(shí)的銀行權(quán)利

根據(jù)規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)抵押以登記作為生效要件，但由于種種原因，不少銀行存在一些未辦登記的抵押。在此情況下，抵押人并非不承擔(dān)任何責(zé)任，在擔(dān)保糾紛訴訟中，銀行可根據(jù)具體情況積極主張權(quán)利：

（1）法律規(guī)定登記生效的抵押合同簽訂后，抵押人違背誠(chéng)實(shí)信用原則拒絕辦理抵押登記致使債權(quán)人受到損失的，抵押人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

（2）辦理抵押物登記手續(xù)時(shí)，因登記部門的原因致使其無法辦理抵押物登記，抵押人向債權(quán)銀行交付權(quán)利憑證的，可以主張債權(quán)銀行對(duì)該財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先受償權(quán)。但是，未辦理抵押物登記的，不得對(duì)抗第三人。

（3）以尚未辦理權(quán)屬證書的財(cái)產(chǎn)抵押的，在第一審法庭辯論終結(jié)前能夠提供權(quán)利證書或者補(bǔ)辦登記手續(xù)的，銀行可以主張抵押有效。當(dāng)事人未辦理抵押物登記手續(xù)的，不得對(duì)抗第三人。

篇（5）

商業(yè)銀行是一個(gè)國(guó)家金融業(yè)最主要的組成部分，其運(yùn)作效率高低，風(fēng)險(xiǎn)大小，直接反映一國(guó)金融可持續(xù)發(fā)展的能力。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算是投資者為了在總風(fēng)險(xiǎn)給定的情況下，得到投資組合的最大回報(bào)，而在資產(chǎn)配置的過程中加入風(fēng)險(xiǎn)量度，將資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)配置給投資管理者，即以風(fēng)險(xiǎn)的概率或以統(tǒng)計(jì)度量為基礎(chǔ)，利用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理和組合管理工具去管理風(fēng)險(xiǎn)。標(biāo)桿是一種業(yè)績(jī)水準(zhǔn)，可以提供準(zhǔn)確的信息來建立標(biāo)準(zhǔn)、制定計(jì)劃以及確定預(yù)算的優(yōu)先順序。標(biāo)桿指標(biāo)體系實(shí)際上就是商業(yè)銀行的績(jī)效衡量系統(tǒng)，是各自獨(dú)立的標(biāo)桿指標(biāo)或者標(biāo)桿指標(biāo)的集合。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算需要標(biāo)桿指標(biāo)，如果缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系，監(jiān)管者就無法判斷商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度，也就無法進(jìn)一步實(shí)施有針對(duì)性的分類監(jiān)管。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算主要指標(biāo)

我國(guó)商業(yè)銀行主要面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，各類風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算中包含的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算指標(biāo)（見表1）。

目前，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算指標(biāo)體系已經(jīng)初步建立，形成了初步的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，（見表2）。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系的建立

通過借鑒由美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家T.L.Saaty教授提出的層次分析方

法，制定一套全面而又能反映商業(yè)銀行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系，它可以分為五類20個(gè)指標(biāo)（見表3）。

資料來源：《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

三、運(yùn)用層次分析法確定各因素的權(quán)重

1.確定影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)因素的相對(duì)重要度并構(gòu)造判斷矩陣。假定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響因素有n個(gè)，利用相對(duì)重要性的比例標(biāo)度方法，對(duì)于元素做相互比較判斷，便可以得到一個(gè)表示相對(duì)重要度的數(shù)字aij，構(gòu)成n階矩陣。如果ai與aj同等重要，標(biāo)度為1；稍微重要，標(biāo)度為3；明顯重要，標(biāo)度為5；強(qiáng)烈重要，標(biāo)度為7；極其重要，標(biāo)度為9；2，4，6，8分別表示相鄰判斷的中間值。

2.計(jì)算各指標(biāo)的權(quán)重。首先將判斷矩陣的每一列歸一化，得到其次將每一列經(jīng)歸一化的判斷矩陣按行相加得:

3.檢驗(yàn)以上得到的向量即為所求權(quán)重，且是否合理，我們要對(duì)判斷矩陣做一致性檢驗(yàn)，檢驗(yàn)公式為CR=CI/RI，其中CR為判斷矩陣的隨機(jī)一致性指標(biāo)，CI為判斷矩陣的一致性指標(biāo)，RI為判斷矩陣的平均隨機(jī)一致性指標(biāo)，表4為1-10階判斷矩陣的RI值:

當(dāng)CR

利用層次分析法確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算指標(biāo)權(quán)重這種方法具有主觀性，在構(gòu)造判斷矩陣時(shí)各因素的相對(duì)重要程度都是人為給定的，因此有必要考慮商業(yè)銀行管理者以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員的意見，盡量客觀反映各因素之間的相對(duì)重要程度，合理確定各標(biāo)桿指標(biāo)的權(quán)重。只有建立一個(gè)科學(xué)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算標(biāo)桿指標(biāo)體系，監(jiān)管者才能有效判斷商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度，從而實(shí)施進(jìn)一步有針對(duì)性的分類監(jiān)管。

參考文獻(xiàn):

[1]George Chow， Mark Kritzman， Risk Budgets [J]. The Journal ofPortfolio Management. Fall, 2001, P56～60

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篇（6）

最早的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。20世紀(jì)六十年代以后。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)開始轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理方面，強(qiáng)調(diào)通過主動(dòng)借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益。20世紀(jì)七十年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰和石油危機(jī)的沖擊，如何規(guī)避匯率和利率風(fēng)險(xiǎn)，成為商業(yè)銀行必須面對(duì)的問題。資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生。該理論綜合了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)點(diǎn)．強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對(duì)稱、’經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。20世紀(jì)九十年代后。在金融全球化、分業(yè)經(jīng)營(yíng)壁壘消除、金融機(jī)構(gòu)之間競(jìng)爭(zhēng)加劇以及金融創(chuàng)新此起彼伏的時(shí)代背景下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理方法也得到進(jìn)一步發(fā)展。主要的進(jìn)展包括在險(xiǎn)價(jià)值法(VAR)和風(fēng)險(xiǎn)凋整的資本收益法(RAROc)等?，F(xiàn)在。信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理模型也在一定程度上沿用了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)VAR模型的方法和體系，并已取得了一些階段性成果。

二、新巴塞爾協(xié)議下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求、新趨勢(shì)

為適應(yīng)復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)狀況，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿第一稿和第二稿。由此。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管出現(xiàn)了一些新的要求和新的趨勢(shì)。

1、要求銀行董事會(huì)從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。建立完善的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制體系．并使風(fēng)險(xiǎn)管理日?；⒅贫然?。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊性以及激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，要求銀行管理的最高決策層董事會(huì)，將風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位上升到商業(yè)銀行生存與發(fā)展的戰(zhàn)略高度，并制定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策。與此相適應(yīng)，在組織制度上不僅要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，而且要建立完善的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。同時(shí)，以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)行要建立在管理日?；椭贫然幕A(chǔ)上，既同各業(yè)務(wù)部門保持密切的聯(lián)系和信息暢通，又充分強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面系統(tǒng)性。

2、加大了風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和力度。新協(xié)議廣泛涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這表明，金融監(jiān)管正從著重信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。全面風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。這種管理模式要求我們不僅要重視信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，還要重視結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素，而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將商業(yè)銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。新議在保留外部評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)建立銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，并提出三個(gè)可供選擇方案，即標(biāo)準(zhǔn)化方案、基礎(chǔ)IRB方案和高級(jí)IRB方案，強(qiáng)調(diào)以內(nèi)部評(píng)級(jí)為主導(dǎo)來衡量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，確定和配置資本。新協(xié)議從過去強(qiáng)調(diào)統(tǒng)一外部監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)向多元化外部監(jiān)管與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)模型相結(jié)合。

3、從事后的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)向事前的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理。長(zhǎng)期以來，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣于事后的靜態(tài)監(jiān)管，不能適應(yīng)銀行業(yè)的創(chuàng)新和環(huán)境變動(dòng)，缺乏對(duì)市場(chǎng)的敏感反應(yīng)。巴塞爾委員會(huì)的一系列文件，以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為基礎(chǔ)的審慎原則，促使金融監(jiān)管由事后的問題處理轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的事前動(dòng)態(tài)監(jiān)管。強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行的資本充足程度，資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、盈利性和管理水平實(shí)施有效監(jiān)管。

4、更加重視強(qiáng)化市場(chǎng)約束和信息披露。新巴塞爾協(xié)議將市場(chǎng)約束列為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第三支柱，充分肯定市場(chǎng)具有促使銀行合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的功能。因此，要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，就要促進(jìn)市場(chǎng)游戲規(guī)則和內(nèi)部管理規(guī)則的互補(bǔ)互動(dòng)，充分發(fā)揮市場(chǎng)的作用。為了保證市場(chǎng)約束機(jī)制的有效執(zhí)行，新巴塞爾協(xié)議提出了全面信息披露的理念，明確規(guī)定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露兩種情況，綜合定性信息和定量信息，不僅披露風(fēng)險(xiǎn)和資本充足狀況，而且披露風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理流程，資本結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)與資本匹配狀況。同時(shí)，加大對(duì)炮制和傳播虛假信息者的懲處力度，遏制信息失真現(xiàn)象。

5、風(fēng)險(xiǎn)管理的措施不斷趨于完善。為了對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低資本要求確定科學(xué)的原則，新巴塞爾協(xié)議更多地強(qiáng)調(diào)銀行要建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，并提出了計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的IBR法，即內(nèi)部評(píng)級(jí)法。同時(shí)，它還要求進(jìn)一步確認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)來降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

l、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的初步成效。隨著銀行商業(yè)化改革的逐步深入，商業(yè)銀行開始逐步認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行管理工作的重中之重來抓。商業(yè)銀行紛紛制定資產(chǎn)負(fù)債比例管理細(xì)則，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理逐步走上定量分析的軌道。同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)、逐步完善，銀監(jiān)會(huì)的成立，更是說明我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入了一個(gè)嶄新階段。

2、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的差距。一是資本充足率水平不高，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大。由于國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差，在資本補(bǔ)充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模上做文章。而我國(guó)目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評(píng)級(jí)，在標(biāo)準(zhǔn)法下其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100％或者150％，且國(guó)內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評(píng)級(jí)的客觀條件，不能對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)，商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)。

二是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法落后，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)達(dá)不到要求。新資本協(xié)議規(guī)定了內(nèi)部評(píng)級(jí)法必須達(dá)到九個(gè)方面的最低標(biāo)準(zhǔn)，但我國(guó)商業(yè)銀行還存在差距：信用風(fēng)險(xiǎn)尚未進(jìn)行公司、國(guó)家、銀行、零售貸款、專項(xiàng)貸款、股權(quán)投資方面的細(xì)分；評(píng)級(jí)體系仍實(shí)行一逾雙呆四級(jí)分類法和五級(jí)分類法，沒有成熟的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，信用評(píng)價(jià)仍以定性分析為主，客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性較差；內(nèi)部評(píng)級(jí)尚未應(yīng)用于信貸決策、資本配置、貸款定價(jià)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等方面；缺乏以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的資本資源配置機(jī)制。三是內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要，銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則。崗位輪換制度沒有得到普遍推行，未能很好地造就業(yè)務(wù)的多面手和綜合管理人才，也難以避免因崗位人員老化而產(chǎn)生的各種弊端。四是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)滯后，缺乏先進(jìn)的預(yù)警技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作還基本局限在風(fēng)險(xiǎn)形成后的監(jiān)督、檢查和責(zé)任劃分上，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前和動(dòng)態(tài)的分析預(yù)測(cè)，缺乏先進(jìn)預(yù)警技術(shù)手段和方法的運(yùn)用，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的制度化管理。

四、新協(xié)議框架下我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

l、切實(shí)提高資本充足率水平。應(yīng)積極尋求提高資本充足率的有效途徑，增加銀行規(guī)范的資本增加渠道；大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加盈利水平，提高內(nèi)部融資能力；建立完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范制度，降低不良資產(chǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量；國(guó)有商業(yè)銀行可向中央銀行申請(qǐng)發(fā)行長(zhǎng)期金融債券來增加資本金，發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債券，補(bǔ)充銀行附屬資本，改善資本結(jié)構(gòu)。

2、推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)。各商業(yè)銀行要成立內(nèi)部評(píng)級(jí)專門工作小組，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)的研究和歸納，找出適應(yīng)銀行自身需要的風(fēng)險(xiǎn)分類特征，建立符合商業(yè)銀行自身要求的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)。要建立一支風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)專業(yè)化團(tuán)隊(duì)。對(duì)專業(yè)人員結(jié)構(gòu)做優(yōu)化調(diào)整，對(duì)現(xiàn)有人員定期培訓(xùn)，促使其知識(shí)體系及時(shí)獲得更新，從而確保內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的先進(jìn)性和實(shí)用性。

篇（7）

當(dāng)今銀行業(yè)正朝著經(jīng)營(yíng)國(guó)際化、業(yè)務(wù)全能化方向發(fā)展，銀行經(jīng)營(yíng)涉及的風(fēng)險(xiǎn)也日益呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化趨勢(shì)。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，商業(yè)銀行面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等多種類型的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，金融管制的放松、金融業(yè)的逐步開放以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激化也促使銀行更多地涉足高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。因此，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理無疑成為保證商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概念及影響因素

所謂商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)1997年公布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)可分為八種類型：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，是多種因素共同作用的結(jié)果，其中宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境和銀行內(nèi)部的微觀環(huán)境變化，是導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要因素。

1、宏觀環(huán)境的影響

國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)中的通貨膨脹、通貨緊縮和經(jīng)濟(jì)周期等是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)來源。宏觀經(jīng)濟(jì)政策同時(shí)也影響了一國(guó)的貨幣供應(yīng)量、投資水平與結(jié)構(gòu)以及外匯流動(dòng)等，這些因素直接或間接地影響了商業(yè)銀行的盈利與安全。而金融監(jiān)管當(dāng)局為了實(shí)現(xiàn)安全性、穩(wěn)定性和結(jié)構(gòu)性的三大目標(biāo)，必然會(huì)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，其監(jiān)管的方式、力度和效果等構(gòu)成了商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境因素。

2、行業(yè)環(huán)境的影響

市場(chǎng)形勢(shì)變化多端主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是產(chǎn)品市場(chǎng)供求關(guān)系、產(chǎn)品生命周期、產(chǎn)品價(jià)格以及資源等變量難以估計(jì)；二是金融市場(chǎng)上的資金供求、利率和匯率等市場(chǎng)變量難以預(yù)測(cè)。商業(yè)銀行在這種變化的市場(chǎng)中經(jīng)營(yíng)，必然也承擔(dān)了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：一是來自銀行業(yè)外部的競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)的體外資金循環(huán)在很大程度上反映了外部競(jìng)爭(zhēng)的存在；二是來自銀行業(yè)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)，無論是有序的激烈競(jìng)爭(zhēng)還是無序的競(jìng)爭(zhēng)均會(huì)增加商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本，增大盈利的不確定性。

3、微觀環(huán)境的影響

從微觀角度看，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)還表現(xiàn)在銀行內(nèi)部的管理體制、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理效率和人員素質(zhì)等方面。商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)方針、內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、人員素質(zhì)及內(nèi)部控制機(jī)制等都在一定程度上決定著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的大小。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀及問題

1、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了管理和控制，從一定程度上預(yù)防和控制了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)。

（1）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理已成為商業(yè)銀行的共識(shí)。改革開放以后，隨著人們對(duì)銀行性質(zhì)認(rèn)識(shí)的加深和意識(shí)的提高，商業(yè)銀行加強(qiáng)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究，并積極采取措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。特別是隨著《中國(guó)人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的頒布實(shí)施，各商業(yè)銀行開始逐步認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行管理的重要工作來抓。

（2）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理逐步走上定量分析的軌道。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理逐步走上定量分析的軌道主要體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理、流動(dòng)性指標(biāo)管理以及推行貸款五級(jí)分類法；制定企業(yè)信用評(píng)級(jí)方法；編制貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表、抵押貸款額計(jì)算表、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)表計(jì)算等方面。并通過對(duì)貸款方式、貸款對(duì)象衡量貸款風(fēng)險(xiǎn)度；以貸款風(fēng)險(xiǎn)度為標(biāo)準(zhǔn)險(xiǎn)度管理；貸款形態(tài)進(jìn)行量化，用加權(quán)系數(shù)確定貸款審批權(quán)限，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理。

（3）各商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理初見成效。以率先實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的深圳農(nóng)業(yè)銀行和交通銀行為例，這兩家商業(yè)銀行通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，減少了呆賬貸款的發(fā)生，有效地降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理第一年，深圳農(nóng)業(yè)銀行的貸款綜合風(fēng)險(xiǎn)度為0.56，到1998年下降為0.46，近幾年仍在繼續(xù)下降。其他幾家主要商業(yè)銀行，特別是股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理成果也已初見成效。

（4）商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)約束和制衡機(jī)制不斷完善。目前，我國(guó)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行與其他股份制商業(yè)銀行均建立了各種風(fēng)險(xiǎn)管理措施和制度，充分發(fā)揮股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主體作用；通過設(shè)立各種不同職能的專門委員會(huì)如貸款委員會(huì)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，防范風(fēng)險(xiǎn)；中國(guó)各大中型商業(yè)銀行普遍推行了信貸授權(quán)授信制度，對(duì)商業(yè)銀行的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的權(quán)限進(jìn)行科學(xué)界定，控制風(fēng)險(xiǎn)；建立健全包括審貸分離、貸款三查、貸款五級(jí)分類在內(nèi)的其他各種內(nèi)控制度。

2、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制存在的主要問題

我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來資本充足率低，不良資產(chǎn)率居高不下，究其原因主要是我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還存在諸多問題。

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失。我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上出現(xiàn)問題，很大程度上不是因?yàn)槿狈︼L(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、政策和程序，而是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失不能使這些系統(tǒng)、政策和程序真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。其具體表現(xiàn)為：一是不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系；二是風(fēng)險(xiǎn)管理理念不全面，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)重視不夠；三是沒有全員風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行業(yè)務(wù)全過程風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。

（2）內(nèi)控管理機(jī)制不完善。我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部控制方面還比較薄弱，還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。這主要表現(xiàn)為：各銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，內(nèi)控制度建設(shè)相對(duì)滯后的情況較為突出，制度的更新滯后于業(yè)務(wù)的更新和經(jīng)營(yíng)條件的變化，銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化的現(xiàn)象。

（3）高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)控制知識(shí)含量高、技術(shù)性強(qiáng)，它要求銀行從事現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的綜合素質(zhì)，受過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，才能勝任本職工作。而我國(guó)商業(yè)銀行符合此要求的風(fēng)險(xiǎn)管理人員十分匱乏，風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，金融工程師或金融科學(xué)家更是鳳毛麟角，沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。

（4）缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行尤其是國(guó)有銀行仍缺乏有效的公司治理結(jié)構(gòu)，銀行的所有者、管理者和經(jīng)營(yíng)者之間缺乏嚴(yán)格的可實(shí)施的監(jiān)督制約機(jī)制。監(jiān)事會(huì)難以對(duì)董事、高管層及公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效監(jiān)督，董事會(huì)難以對(duì)高管等經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行有效監(jiān)控，總公司難以對(duì)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效監(jiān)控。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)采取的基本對(duì)策

在WTO框架下，隨著我國(guó)銀行業(yè)的全面開放，銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)必將愈演愈烈，而商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一就轉(zhuǎn)移到了風(fēng)險(xiǎn)管理水平上。因此，研究我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，不僅對(duì)解決我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，有著十分現(xiàn)實(shí)的意義，而且對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行未來長(zhǎng)遠(yuǎn)構(gòu)建核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，同樣有著非常重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

1、完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系

改革內(nèi)部控制模式、建立健全統(tǒng)一高效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系，是國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革的重要內(nèi)容。因此，應(yīng)從以下幾個(gè)方面完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系。

（1）建立科學(xué)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督。內(nèi)部控制指標(biāo)體系應(yīng)覆蓋所有涉及風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)和過程記錄，包括經(jīng)營(yíng)管理類、管理決策類、系統(tǒng)保障類、信息分析類等方面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，可以分為監(jiān)測(cè)性指標(biāo)和監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)。在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，應(yīng)借鑒國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織設(shè)計(jì)的企業(yè)自我評(píng)價(jià)方法，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)級(jí)，并督促分支機(jī)構(gòu)或部門進(jìn)行改進(jìn)。

（2）改善控制環(huán)境。良好的內(nèi)部控制環(huán)境是整個(gè)內(nèi)部控制活動(dòng)的基礎(chǔ)，合適的內(nèi)控管理組織模式是關(guān)鍵。商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)遵循相對(duì)獨(dú)立、決策和宏觀管理集中統(tǒng)一、控制和實(shí)施操作授權(quán)分管的原則，全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)管理代表、首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或風(fēng)險(xiǎn)管理代表、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理三級(jí)管理架構(gòu)。

2、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，完善信貸管理和貸款風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)

完善商業(yè)銀行的信貸管理系統(tǒng)和貸款風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)，是預(yù)防商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑，包含以下幾方面的內(nèi)容。

（1）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。中國(guó)商業(yè)銀行可以建立三道監(jiān)控防線：建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道防線；建立相關(guān)部門和崗位之間相互監(jiān)督制約的第二道防線；建立內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)各崗位、各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)監(jiān)督反饋的第三道防線。

（2）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。一是要正確分析風(fēng)險(xiǎn)的來源和構(gòu)成，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)要素和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分清系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)、靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和體制政策性風(fēng)險(xiǎn)。二是要正確識(shí)別和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的概率、頻度、重要性、可能性以及風(fēng)險(xiǎn)可能造成的危害。在業(yè)務(wù)開展之前，測(cè)定出風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以便在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。三是針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)對(duì)策。

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。一是要采取各種保險(xiǎn)措施，保護(hù)商業(yè)銀行自有資產(chǎn)和其管理的資金、證券和其他有價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，使其免受因風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生而遭受損失。二是制定應(yīng)對(duì)擠提存款、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、安全保衛(wèi)事件、自然災(zāi)害等的應(yīng)急計(jì)劃和措施。三是建立呆壞賬認(rèn)定和核銷制度，以減輕商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。

3、加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，降低流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理，降低流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要一環(huán)，主要可從以下幾個(gè)方面展開。

（1）建立分層次的準(zhǔn)備金資產(chǎn)。所謂建立分層次的準(zhǔn)備金資產(chǎn)，就是在資金配置中，通過適當(dāng)?shù)匕才乓恍┑谝粶?zhǔn)備金資產(chǎn)和第二準(zhǔn)備金資產(chǎn)，來滿足和維持商業(yè)銀行的流動(dòng)性供給。第一準(zhǔn)備金資產(chǎn)也稱為現(xiàn)金資產(chǎn)或現(xiàn)金性資產(chǎn)，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，因?yàn)樗淖儸F(xiàn)不僅速度快，而且一般不受損失。第二準(zhǔn)備金資產(chǎn)是滿足和維持資產(chǎn)的流動(dòng)性的一道防線，其主要功能是補(bǔ)充第一道防線的不足，包括短期的貸款、短期的投資和短期的票據(jù)。

（2）通過借入款方式購(gòu)買資金。通過臨時(shí)性借款方式籌集資金來增加供給，可滿足和維持所面臨的流動(dòng)性需求。自1999年1月3日始，我國(guó)已經(jīng)形成全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場(chǎng)及利率，具有良好信譽(yù)的商業(yè)銀行可以較為方便地在同業(yè)拆借市場(chǎng)上獲得同業(yè)資金。同業(yè)拆入的資金具有無須擔(dān)保、無須繳納法定存款準(zhǔn)備金、方便快捷的優(yōu)點(diǎn)，但一般期限較短，適宜作為彌補(bǔ)短期流動(dòng)性不足的資金來源方式。

4、加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)的控制

加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)該從以下幾個(gè)方面進(jìn)行。

（1）完善產(chǎn)品定價(jià)體系。利率市場(chǎng)化的目的之一就是讓銀行有權(quán)對(duì)金融產(chǎn)品尤其是存貸款進(jìn)行自主定價(jià)。其定價(jià)手段是否先進(jìn)、定價(jià)決策水平的高低、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)如何，將在很大程度上影響銀行的盈利水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須掌握科學(xué)的定價(jià)方法，建立科學(xué)的存貸定價(jià)機(jī)制。

（2）加大利率衍生金融工具創(chuàng)新力度，增加非利息收入。利率市場(chǎng)化后，市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性加大了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要市場(chǎng)提供較好的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段。為此，我國(guó)商業(yè)銀行必須加大金融工具創(chuàng)新力度，努力發(fā)展避險(xiǎn)型金融工具，為商業(yè)銀行提供有效的避險(xiǎn)手段。同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)靈活選擇并注重避險(xiǎn)工具之間的搭配組合，設(shè)法從利率變動(dòng)中獲取最大收益。

四、結(jié)論

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜而艱巨的系統(tǒng)工程，既需要理論的支持，又需要在實(shí)踐中不斷摸索和實(shí)踐。通過對(duì)國(guó)際商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的成功經(jīng)驗(yàn)的分析，本文提出了完善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)建議，為今后商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制提供一個(gè)大致的發(fā)展方向和基本思路。然而，由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制基礎(chǔ)薄弱，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系不能以偏概全，也不能生搬硬套，必須切實(shí)將科學(xué)的方法、理論與我國(guó)現(xiàn)實(shí)結(jié)合，以健全風(fēng)險(xiǎn)控制的組織結(jié)構(gòu)和人事制度為手段，以開發(fā)實(shí)用性風(fēng)險(xiǎn)度量模型和方法為核心，以先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)為平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)模式優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)控制水平的綜合提高。最后，由于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的復(fù)雜性、系統(tǒng)性和長(zhǎng)期性，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理之路任重道遠(yuǎn)，仍有諸多問題尚待我們深入研究。

【參考文獻(xiàn)】

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[2] 李巍、劉能華：我國(guó)商業(yè)銀行戰(zhàn)略引資及其帕累托改進(jìn)[J]．新金融，2005（2）.

[3] 段兵：信用風(fēng)險(xiǎn)管理的工程化趨勢(shì)及應(yīng)用[J]．國(guó)際金融研究，2002（6）．

篇（8）

一般來說，按照銀行風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分為五類，分別是：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。2004年的《巴塞爾協(xié)議》中規(guī)定的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與一般的分類有所不同。協(xié)議把銀行風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾協(xié)議中的信用風(fēng)險(xiǎn)與一般分類一致，都是指銀行的債務(wù)人即借款人由于違約而導(dǎo)致貸款或證券等銀行持有的抵押資產(chǎn)不能夠收回而造成銀行損失的可能性。操作風(fēng)險(xiǎn)也仍然是指銀行在運(yùn)作過程中，由于經(jīng)營(yíng)管理不善、決策失誤、營(yíng)業(yè)差錯(cuò)、內(nèi)部欺詐等給銀行造成損失的可能性。但是，《巴塞爾協(xié)議》中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與一般分類有所不同。它不僅僅包括因?yàn)槔省R率等市場(chǎng)要素波動(dòng)而引起的金融產(chǎn)品價(jià)值或收益的不確定性的風(fēng)險(xiǎn)，即指利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)等，它還包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時(shí)提取存款的需求而使銀行蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失，設(shè)置被擠兌倒閉的可能性。而法律風(fēng)險(xiǎn)，由于與操作風(fēng)險(xiǎn)有重疊的部分，被《巴塞爾協(xié)議》包括在操作風(fēng)險(xiǎn)里一起核算和管理。

所以，《巴塞爾協(xié)議》中的銀行風(fēng)險(xiǎn)就只分為三類。它們是：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)

歷來，《巴塞爾協(xié)議》對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的要求都是要求銀行重視風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理。而商業(yè)銀行的對(duì)外貸款的確是其資產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。而貸款可能損失的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行在防范信用風(fēng)險(xiǎn)方面已經(jīng)進(jìn)步很多，自從中國(guó)加入WTO以來，因?yàn)橛?006年12月以前要逐步開放中國(guó)銀行業(yè)，中國(guó)商業(yè)銀行在防范信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)貸款人信用評(píng)級(jí)，貸款合同的完善，貸款風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估上借鑒了許多國(guó)際先進(jìn)銀行的管理理念，正在向國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)則靠攏。如，對(duì)貸款客戶實(shí)行實(shí)名單制管理。再如，近來我國(guó)商業(yè)銀行主動(dòng)與國(guó)際慣例接軌，已經(jīng)普遍按五級(jí)分類法，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五種質(zhì)量等級(jí)。其中正常類指借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。關(guān)注類指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。次級(jí)類貸款指的是借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題，依靠其正常收入已經(jīng)無法保證足額償還本息的貸款。可疑類貸款是指借款人不能足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或者擔(dān)保也肯定要造成一部分損失的貸款。損失類貸款是指銀行已經(jīng)采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款。而這五類貸款中，后三類就屬于不良資產(chǎn)。這樣的分類等級(jí)顯然可以使銀行在評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)顯得更加理性和合理，而不像使用其他的評(píng)判手段時(shí)的隨意和不統(tǒng)一。新《巴塞爾協(xié)議》中，在信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)方法上，使用了信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的兩種辦法，一是標(biāo)準(zhǔn)法，二是IRB法，即內(nèi)部評(píng)級(jí)法，這個(gè)方法是以銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)。雖然信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法與老協(xié)議并沒有大的變動(dòng)，但是新協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法中擴(kuò)大了銀行可以使用的抵押，擔(dān)保和信用衍生產(chǎn)品的范圍，這樣就包括了大多數(shù)的金融產(chǎn)品，而這類擴(kuò)大的工具稱為信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。新《巴塞爾協(xié)議》在信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算上提出了很多的公式，計(jì)算方程，而這些復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也是我國(guó)現(xiàn)在的技術(shù)所不能完成的。想要和國(guó)際先進(jìn)的銀行競(jìng)爭(zhēng)，成為有實(shí)力的競(jìng)爭(zhēng)者，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還有很多不足，還不能在我國(guó)的商業(yè)銀行中推廣新《巴塞爾協(xié)議》所有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。

二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)商業(yè)在面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，由于利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，人民幣匯率浮動(dòng)幅度加大，以及我國(guó)股市的快速發(fā)展，銀行的經(jīng)營(yíng)因?yàn)檫@些市場(chǎng)要素變動(dòng)的原因要面對(duì)和處理的風(fēng)險(xiǎn)越來越大。而新《巴塞爾協(xié)議》在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面并沒有專門開辟專題，但是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防范融入在每一項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)的操作中。對(duì)貸款的評(píng)級(jí)，銀行人員的管理從另一個(gè)角度來說也是一種對(duì)銀行流動(dòng)性的警惕。所以，所有的防范措施都是與市場(chǎng)因素聯(lián)系的，也是對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)商業(yè)銀行雖然經(jīng)過了不斷的金融改革，國(guó)有資產(chǎn)正在逐步推出商業(yè)銀行，但是，銀行仍然或多或少的帶有行政色彩，信息不公開，普通股東對(duì)經(jīng)理人無法進(jìn)行有效監(jiān)督。表面上，四大銀行上市，國(guó)有資產(chǎn)推出控制，但是上市公司的實(shí)質(zhì)并沒有體現(xiàn)出來。各種由于監(jiān)管不利造成的損失頻頻發(fā)生。

在新《巴塞爾協(xié)議》開始對(duì)商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注時(shí)，針對(duì)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)也頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、量化、防范等方面進(jìn)行規(guī)范。銀監(jiān)會(huì)在該指引中規(guī)定：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照指引要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體形式不要求統(tǒng)一，但至少應(yīng)包括以下基本要素：一是董事會(huì)的監(jiān)督控制；二是高級(jí)管理層的職責(zé)；三是適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；四是操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序；五是計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的規(guī)定。在此規(guī)定中可以看到，銀監(jiān)會(huì)的目的在于使我國(guó)銀行業(yè)盡快與國(guó)際準(zhǔn)則新《巴塞爾協(xié)議》接軌，可以盡快用先進(jìn)的方法量化操作風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樵谛隆栋腿麪枀f(xié)議》中，有如下規(guī)定：為具備使用標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法的資格，銀行必須至少符合監(jiān)管當(dāng)局以下規(guī)定：一是銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層適當(dāng)積極參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的管理。這符合我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的第一、二條規(guī)定，董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)督控制職責(zé)。二是銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效。這對(duì)應(yīng)了我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的第三、四條規(guī)定。以適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)，制定管理政策、方法和程序，使得銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管體系清晰，可執(zhí)行。三是有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。這可以反映在銀監(jiān)會(huì)對(duì)計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的規(guī)定。由此可以看出，銀監(jiān)會(huì)制定的一系列的規(guī)定，使得商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與國(guó)際接軌，可以盡快達(dá)到新《巴塞爾協(xié)議》這一世界先進(jìn)銀行通行的標(biāo)準(zhǔn)。

參考文獻(xiàn)

篇（9）

關(guān)鍵詞：內(nèi)部評(píng)級(jí)法　商業(yè)銀行　風(fēng)險(xiǎn)管理　應(yīng)用

為提高國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，銀監(jiān)會(huì)不斷推進(jìn)實(shí)施新巴塞爾(以下簡(jiǎn)稱《新資本協(xié)議》)協(xié)議。2008年9月《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》等5個(gè)監(jiān)管規(guī)章的，標(biāo)志著中國(guó)實(shí)施新資本協(xié)議規(guī)制工作取得了突破性進(jìn)展，為確保新資本協(xié)議在2010年～2013年如期實(shí)施奠定了基礎(chǔ)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法(InternalRatings—BasedApproach，IRB)是新資本協(xié)議最重要的制度創(chuàng)新，是保證新資本協(xié)議按期成功實(shí)施的關(guān)鍵。內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施能夠提高監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，從而有效促使商業(yè)銀行降低所持資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)．增強(qiáng)整個(gè)銀行體系的安全性與穩(wěn)定性。

一、內(nèi)部評(píng)級(jí)法的基本思想

內(nèi)部評(píng)級(jí)法包括初級(jí)法和高級(jí)法，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算銀行最低資本要求時(shí)需要四個(gè)基本參數(shù)：違約概率(probabilityofdefault，PD)、違約損失率(1ossgivendefault，LGD)、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(exposureatdefault，EAD)和有效期限(effectivematurity，M)。初級(jí)法僅要求銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)對(duì)不同類別的風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算違約概率，其余的參數(shù)由監(jiān)管部門給定；而高級(jí)法要求銀行利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和信用評(píng)級(jí)模型測(cè)算上述四個(gè)參數(shù)并代入給定的公式計(jì)算監(jiān)管資本。內(nèi)部評(píng)級(jí)方法對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)暴露都考慮了以下三個(gè)方面：

(一)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化

風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化是指商業(yè)銀行估計(jì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的過程，是內(nèi)部評(píng)級(jí)法的技術(shù)核心。對(duì)于非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，實(shí)施初級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率；實(shí)施高級(jí)法的商業(yè)銀行應(yīng)估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限。

(二)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)

內(nèi)部評(píng)級(jí)法根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)將風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)轉(zhuǎn)化成為商業(yè)銀行計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)暴露，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)都是通過一個(gè)精確、連續(xù)的函數(shù)給出的，其含義是違約時(shí)單位風(fēng)險(xiǎn)暴露的損失率，表明某項(xiàng)資產(chǎn)對(duì)總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的邊際貢獻(xiàn)，可以簡(jiǎn)單表示為RW=F(PD，LGD，M)；計(jì)算資產(chǎn)組合層面的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時(shí)還要考慮資產(chǎn)問的相關(guān)系數(shù)R?？梢钥闯?，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重RW與違約概率PD、違約損失率LGD等參數(shù)正相關(guān)，不同的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)將產(chǎn)生不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

(三)最低實(shí)施要求

為保證資本計(jì)提的充分性，新資本協(xié)議對(duì)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法提出了一系列最低要求，包括：建立以計(jì)量模型為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，具備一套完整的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，并證明其使用的標(biāo)準(zhǔn)涵蓋了所有與借款人風(fēng)險(xiǎn)分析相關(guān)的因素；實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效細(xì)分，對(duì)于每一等級(jí)客戶，都要單獨(dú)測(cè)算其PD等基本的信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；確保信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的完整性；建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制，通過完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)流程和組織結(jié)構(gòu)來保證評(píng)級(jí)的獨(dú)立性；科學(xué)測(cè)算違約概率PD；收集數(shù)據(jù)和建立信息系統(tǒng)；使用內(nèi)部評(píng)級(jí)；內(nèi)部檢查；信息披露等。

二、內(nèi)部評(píng)級(jí)法在國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用情況

目前，國(guó)內(nèi)銀行普遍加快了內(nèi)部評(píng)級(jí)法的研究，一些大型銀行已積極投入內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開發(fā)工作，但是開發(fā)建設(shè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系還面臨不少約束。

(一)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不夠完備，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足

開發(fā)建設(shè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系需要從積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)開始，目前我國(guó)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理最薄弱之處就在于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏。根據(jù)新資本協(xié)議要求，使用IRB初級(jí)法的銀行必須具備5年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計(jì)并驗(yàn)證違約概率；對(duì)于使用IRB高級(jí)法的銀行，必須有7年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計(jì)違約損失率。新協(xié)議同時(shí)要求銀行對(duì)評(píng)級(jí)的歷史數(shù)據(jù)必須加以保留，作為系統(tǒng)完善和檢驗(yàn)的基礎(chǔ)和依據(jù)。目前我國(guó)商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)積累較少，缺乏連續(xù)性、真實(shí)性、完整性、一致性。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理模型缺乏，僅處開發(fā)探索階段

風(fēng)險(xiǎn)管理模型是內(nèi)部評(píng)級(jí)法的重要技術(shù)基礎(chǔ)，內(nèi)部評(píng)級(jí)法中違約概率等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)輸入值要通過風(fēng)險(xiǎn)管理模型才能得到。但目前國(guó)內(nèi)銀行還處于風(fēng)險(xiǎn)管理模型的探索階段，尚未開發(fā)出實(shí)用性強(qiáng)的應(yīng)用模型。主要有以下原因：其一，風(fēng)險(xiǎn)管理模型的開發(fā)研究屬于金融領(lǐng)域的前沿技術(shù)，需要結(jié)合統(tǒng)計(jì)分析、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、資產(chǎn)組合、期權(quán)定價(jià)以及保險(xiǎn)精算等金融理論，對(duì)研發(fā)人員的素質(zhì)要求高，國(guó)內(nèi)銀行缺乏符合條件的人才隊(duì)伍；其二，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，不能滿足統(tǒng)計(jì)分析方法對(duì)歷史數(shù)據(jù)的需要，無法建立不同解釋變量與歷史違約頻率之間的映射關(guān)系以測(cè)算未來違約概率，也就無法推導(dǎo)資產(chǎn)組合價(jià)值或損失的概率密度函數(shù)并對(duì)不同置信水平上的VaR值進(jìn)行計(jì)量和管理。

(三)資產(chǎn)分類層級(jí)較少，無法細(xì)分信用風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類的目的是為了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)分。巴塞爾委員會(huì)要求，采用內(nèi)部評(píng)級(jí)方法的銀行對(duì)任何一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)水平的授信不能超過其總授信的30％；與此相應(yīng)，推薦了最少8級(jí)的資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)架構(gòu)，這8級(jí)資產(chǎn)分類架構(gòu)中有6級(jí)是正常資產(chǎn)，2級(jí)是不良資產(chǎn)。采用8級(jí)資產(chǎn)分類架構(gòu)的銀行可能會(huì)發(fā)現(xiàn)8級(jí)分類架構(gòu)下滿足30％的比率限制難度較大，這就需要銀行在內(nèi)部資產(chǎn)分類上采用更多層級(jí)、更細(xì)致的資產(chǎn)分類方法。但是，目前國(guó)內(nèi)銀行采用的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類體系還存在相當(dāng)大的差異，一些銀行的分類標(biāo)準(zhǔn)與巴塞爾委員會(huì)最少8級(jí)分類的要求還存在較大差距。

(四)評(píng)級(jí)體系缺乏獨(dú)立性，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)政出多頭目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在評(píng)級(jí)的客觀性和獨(dú)立性上都尚未達(dá)到新資本協(xié)議的要求。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍沒有獨(dú)立完整的評(píng)級(jí)體系，一些商業(yè)銀行在評(píng)級(jí)中存在“不評(píng)級(jí)”而比照一定等級(jí)的做法，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)存在政出多頭的現(xiàn)象。

三、應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法加強(qiáng)國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議

目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平還相距甚遠(yuǎn)，加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)，促使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行盡快達(dá)到新資本協(xié)議關(guān)于使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的最低要求，從而在風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控機(jī)制上與國(guó)際接軌，需要重點(diǎn)做好以下幾方面工作：

(一)夯實(shí)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，改造完善信息系統(tǒng)

篇（10）

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的深入發(fā)展，2015年3月兩會(huì)的政府工作報(bào)告首次提出制訂“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)計(jì)劃。該計(jì)劃旨在推動(dòng)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等與現(xiàn)代制造業(yè)和生產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)在生產(chǎn)要素配置中的優(yōu)化和集成作用，將互聯(lián)網(wǎng)的創(chuàng)新成果深度融合于經(jīng)濟(jì)社會(huì)各領(lǐng)域，提升實(shí)體經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新力和生產(chǎn)力，形成更廣泛的以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)設(shè)施和實(shí)現(xiàn)工具的經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形態(tài)，全面促進(jìn)電子商務(wù)、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+銀行”行動(dòng)計(jì)劃是互聯(lián)網(wǎng)與銀行業(yè)的融合，是互聯(lián)網(wǎng)改造傳統(tǒng)商業(yè)銀行的升級(jí)版本。“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”的精髓在于通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與商業(yè)銀行的嫁接，以數(shù)據(jù)為核心、以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為支撐，在客戶營(yíng)銷模式、生產(chǎn)技術(shù)模式、運(yùn)營(yíng)流程模式和業(yè)務(wù)發(fā)展模式等多維度、多層面實(shí)現(xiàn)顛覆性創(chuàng)新，助推傳統(tǒng)商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下的轉(zhuǎn)型與升級(jí)。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)處理等環(huán)節(jié)，來預(yù)防、規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)移或抵補(bǔ)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金安全的行為。商業(yè)銀行金融活動(dòng)的核心就是在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的情況下獲取利潤(rùn)，其風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行穩(wěn)健發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力，在“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”趨勢(shì)下需要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與大數(shù)據(jù)進(jìn)行變革，突破時(shí)間、空間及信息不對(duì)稱的限制，為商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型提供基礎(chǔ)性、專業(yè)性、保障性的支持。

一、文獻(xiàn)綜述

近年來諸多學(xué)者開始關(guān)注在互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)背景下傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所受到的影響與后續(xù)變革策略。一部分學(xué)者認(rèn)為，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承受著互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的巨大沖擊，風(fēng)險(xiǎn)控制難度加大；另一部分學(xué)者則認(rèn)為，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不是簡(jiǎn)單地面臨互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，而是獲得了轉(zhuǎn)型的契機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)管理可以充分結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)信息時(shí)代下的革新與突破。

張漫春、邢科指出，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷著兩次數(shù)據(jù)革命：第一次是新資本協(xié)議的提出使商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理從定性轉(zhuǎn)向定量分析；第二次是當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展推動(dòng)了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步改革和擴(kuò)展。劉丹聚焦于互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)，對(duì)其主要運(yùn)作模式和特點(diǎn)進(jìn)行了分析，闡述了互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和銀行主要監(jiān)管指標(biāo)的影響。王婷婷、李振國(guó)將互聯(lián)網(wǎng)金融模式下商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的新形式進(jìn)行了系統(tǒng)分類，提出了銀行需建立橫向監(jiān)管，加強(qiáng)個(gè)人與金融產(chǎn)品信用評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的建議。周繼述、王雪松認(rèn)為數(shù)據(jù)是銀行最有價(jià)值的資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)重視數(shù)據(jù)，提高風(fēng)險(xiǎn)量化能力，完善大數(shù)據(jù)平臺(tái)下的風(fēng)險(xiǎn)模型。高建峰、張志榮提出，在大數(shù)據(jù)時(shí)代下信息的收集和處理工作面臨巨大挑戰(zhàn)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)將大數(shù)據(jù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理中，以加強(qiáng)數(shù)據(jù)處理能力，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。魏國(guó)雄提出銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革應(yīng)引入大數(shù)據(jù)思維，通過挖掘現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)海量數(shù)據(jù)來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、防控風(fēng)險(xiǎn)。梁慧在分析傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，提出了以客戶為中心、以大數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)、以技術(shù)為支撐的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)建議。

二、“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的深遠(yuǎn)意義

“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”已經(jīng)成為不可逆轉(zhuǎn)的潮流，傳統(tǒng)商業(yè)銀行向“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”轉(zhuǎn)型邁進(jìn)的步伐正在加快，風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行生存和發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一，也需要適應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”所帶來的各種沖擊和變化。因此，正確認(rèn)識(shí)和客觀評(píng)估互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重大意義是做好各項(xiàng)應(yīng)對(duì)的首要前提。

（一）通過互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)擴(kuò)容傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)源

借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，商業(yè)銀行能夠有效擴(kuò)容商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)源，數(shù)據(jù)維度得以豐富多樣，數(shù)據(jù)顆粒度得以細(xì)化具體，數(shù)據(jù)延展面得以縱橫拓寬，客戶甄別度和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性得以大幅提升。傳統(tǒng)商業(yè)銀行所存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)多為結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)雖然相對(duì)規(guī)范、便于存儲(chǔ)，但拘泥于其有限性、格式化、菜單式、被動(dòng)型、靜態(tài)化的特點(diǎn)，結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的數(shù)據(jù)挖掘受限較多。而借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，商業(yè)銀行能夠處理半結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化的各類數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)多時(shí)點(diǎn)、多場(chǎng)景、多類型、多維度的海量數(shù)據(jù)的采集、歸總、運(yùn)算和分析，實(shí)時(shí)獲取客戶的行為軌跡和交易軌跡等各類監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，并通過海量拼接和海量運(yùn)算運(yùn)用一定的數(shù)據(jù)分析模型將客戶行為全息化、網(wǎng)格化、顆粒化、數(shù)據(jù)化，進(jìn)而獲得商業(yè)化的數(shù)據(jù)挖掘價(jià)值。由于互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)的引入，數(shù)據(jù)獲取難度大大降低，數(shù)據(jù)獲取成本可以忽略不計(jì)，數(shù)據(jù)體量指數(shù)級(jí)不斷擴(kuò)充，數(shù)據(jù)分析質(zhì)量有效提高，數(shù)據(jù)束縛得以空前解放，這使得在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中對(duì)于客戶的判別更加清晰有效。比如，通過網(wǎng)購(gòu)平臺(tái)獲取客戶的消費(fèi)習(xí)慣、支付能力、支付偏好、生活工作地址，從而分析客戶的職業(yè)類別、工作類型、收入梯次、消費(fèi)層級(jí)甚至金融需求等；通過網(wǎng)絡(luò)行蹤獲取客戶微信、手機(jī)號(hào)、支付賬號(hào)、繳費(fèi)記錄以及地址等信息，從而分析判別客戶的真實(shí)身份等；通過社交平臺(tái)獲取客戶的朋友圈，從而分析客戶的人群定位以及誠(chéng)信評(píng)價(jià)等。這些分析結(jié)果均是風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于客戶識(shí)別的重要信息，能夠有效突破傳統(tǒng)格局下的數(shù)據(jù)有限、結(jié)構(gòu)僵化、來源單一、成本高昂等數(shù)據(jù)信息的瓶頸制約。

（二）“大數(shù)據(jù)+云計(jì)算”技術(shù)變革傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的模型方法體系

互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠增加商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)變量和觀測(cè)視角，推動(dòng)商業(yè)銀行以內(nèi)部評(píng)級(jí)體系為核心的模型方法持續(xù)升級(jí)優(yōu)化、運(yùn)算方法不斷改進(jìn)、量化技術(shù)不斷更迭、模型精確性和準(zhǔn)確度不斷提升。在傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式下，商業(yè)銀行初步建立了以客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)為核心的模型方法體系。借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，商業(yè)銀行可以通過或購(gòu)買或自建網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等方式收集更多的線上線下數(shù)據(jù)，并通過對(duì)更多的海量非結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)信息進(jìn)行挖掘運(yùn)算與模型推演，將數(shù)據(jù)信息轉(zhuǎn)化為評(píng)級(jí)模型中比較清晰的變量。比如，在銀行卡的行為評(píng)分模型中對(duì)于客戶收入和支付能力變量值的采集，以往均為客戶直接填寫輔之以一定的經(jīng)驗(yàn)矯正，而在借助大數(shù)據(jù)技術(shù)后可以跟蹤客戶網(wǎng)絡(luò)支付交易以及消費(fèi)習(xí)慣等大量數(shù)據(jù)來校驗(yàn)其收入的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，從而為該客戶核定更為貼切的透支額度。

上述從數(shù)據(jù)到變量的模型推演過程主要依賴于云計(jì)算技術(shù)。云計(jì)算技術(shù)基于互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)，其交付模式具有動(dòng)態(tài)可擴(kuò)展性和資源虛擬化的特征，分布式處理技術(shù)能夠不斷擴(kuò)展海量數(shù)據(jù)處理空間并進(jìn)行高速分析。將云計(jì)算結(jié)果與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)行對(duì)接后，商業(yè)銀行可以全面升級(jí)數(shù)據(jù)處理及量化分析能力，加速模型反應(yīng)速度和增強(qiáng)抗壓能力，提升內(nèi)部評(píng)級(jí)、資產(chǎn)組合等各類數(shù)據(jù)模型的度量準(zhǔn)確度，從而有效改善風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于信息的甄別能力。

（三）借助互聯(lián)網(wǎng)人數(shù)據(jù)技術(shù)重檢并規(guī)整銀行炔康IT整體框架

借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，可以重檢和規(guī)整銀行內(nèi)部的IT整體框架。商業(yè)銀行以風(fēng)險(xiǎn)管理為坐標(biāo)，以財(cái)務(wù)管理為基軸，科學(xué)規(guī)劃數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和數(shù)據(jù)集市，合理布局銀行核心系統(tǒng)、業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)客戶信息、合同信息、交易信息、財(cái)表信息、產(chǎn)品信息、會(huì)計(jì)核算、績(jī)效考核等不同類型信息的系統(tǒng)承載的唯一性、數(shù)據(jù)歸屬的專業(yè)性和交互共享的統(tǒng)一性。在銀行利潤(rùn)增長(zhǎng)乏力的總體格局下，成本控制的訴求更加明顯，這導(dǎo)致傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的IT技術(shù)陳舊落后，信息系統(tǒng)更新緩慢，多年來存在的功能單一、數(shù)據(jù)散亂、結(jié)構(gòu)無序、交疊重合、缺漏空白的窘?jīng)r更加凸顯?；ヂ?lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)為信息系統(tǒng)的重構(gòu)、優(yōu)化、迭代和集合提供了必要的軟硬件支持，為數(shù)據(jù)的采集、存取、處理、挖掘、統(tǒng)計(jì)分析、模型預(yù)測(cè)、結(jié)果呈現(xiàn)提供了先進(jìn)的技術(shù)力量，通過IT的整體實(shí)施方案實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)治理、數(shù)據(jù)分類、數(shù)據(jù)共享和數(shù)據(jù)整合，為銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供靈活方便、精準(zhǔn)快捷、圖表清晰的技術(shù)平臺(tái)，從而使得風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)作業(yè)和管控措施清晰可見、有效落地。

（四）依托互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程的再造和飛躍

依托互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，商業(yè)銀行重新評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程的必要性和有效性，及時(shí)革除過往繁冗無效的環(huán)節(jié)鏈條并厘定科學(xué)合理的流程路線和管理職責(zé)，推動(dòng)運(yùn)維效率的持續(xù)提升，全面催化風(fēng)險(xiǎn)管理的深度變革，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程的再造和飛躍。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控流程主要包括事前的客戶識(shí)別和客戶準(zhǔn)人，事中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，以及事后的風(fēng)險(xiǎn)讓渡和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋、風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和損失管理等。這些流程的不同環(huán)節(jié)和相關(guān)職責(zé)分布在不同的部門和人員。信息的孤立封閉、部門的推諉避責(zé)都使得風(fēng)險(xiǎn)管控的效果大打折扣。依托于互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的技術(shù)平臺(tái)，通過優(yōu)化整合相應(yīng)流程、合理匹配事前、事中、事后資源，商業(yè)銀行借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)統(tǒng)攬所有數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和邏輯勾聯(lián)。對(duì)接數(shù)據(jù)與風(fēng)險(xiǎn)管理方法的落地能夠強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)處置、管理后評(píng)價(jià)等重要節(jié)點(diǎn)，再造風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)人流程、評(píng)級(jí)流程、預(yù)警流程、內(nèi)控流程、資本計(jì)量流程、緩釋流程、分類撥備流程、清收保全流程等，打通信息平臺(tái)的前后環(huán)節(jié)，消除信息傳遞的堵漏節(jié)點(diǎn)，簡(jiǎn)化信息報(bào)告的路徑，規(guī)范信息加工的決策模型。這使得客戶信息和項(xiàng)目信息更加完備，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判更加客觀，風(fēng)險(xiǎn)政策和風(fēng)險(xiǎn)制度更加科學(xué)，風(fēng)險(xiǎn)審查和風(fēng)險(xiǎn)審批更加快捷，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效更加明晰，從而有效改善政出多門、九龍治水的傳統(tǒng)模式，極大程度地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的集約和高效。

三、傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)差距

（一）傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略思S的現(xiàn)實(shí)差距

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理尚未實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略思維和資源配置的數(shù)據(jù)化與信息化，認(rèn)識(shí)還停留在擴(kuò)機(jī)構(gòu)、鋪人員、設(shè)層級(jí)、多崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理人工模式，與依托于互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)背景的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的海量化、風(fēng)險(xiǎn)控制的自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)決策的信息化仍有很大差距。商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)追求需要不斷調(diào)整適宜的發(fā)展戰(zhàn)略而謀求成長(zhǎng)壯大。以風(fēng)險(xiǎn)偏好引領(lǐng)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是銀行發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)資源配置是保障風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略得以推行落地的基本條件。當(dāng)前各銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)資源的配置往往偏重于組織架構(gòu)、人員隊(duì)伍、績(jī)效考核，而對(duì)于IT系統(tǒng)和信息數(shù)據(jù)的資源配置投入不足，與“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”背景下的風(fēng)險(xiǎn)管理模式所需投入更是差距懸殊。比如，在互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)思維下，個(gè)人征信數(shù)據(jù)可以進(jìn)行外購(gòu)，并在此基礎(chǔ)上通過開發(fā)或外購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)決策模型實(shí)現(xiàn)個(gè)人貸款和銀行卡的自動(dòng)審批、資產(chǎn)分類、撥備計(jì)提，從而釋放不同層級(jí)、不同崗位從事人工干預(yù)的勞動(dòng)力，將節(jié)省下的勞動(dòng)力成本彌補(bǔ)IT信息數(shù)據(jù)的投入，同時(shí)還獲得了運(yùn)行效率和客戶滿意度的多重收益。

（二）傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理炔渴據(jù)信息的現(xiàn)實(shí)差距

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理尚未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部數(shù)據(jù)信息的互聯(lián)與整合，銀行內(nèi)部信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)多元、功能設(shè)計(jì)單一、數(shù)據(jù)口徑各異、數(shù)據(jù)歸集艱難。風(fēng)險(xiǎn)管理所需數(shù)據(jù)散落在各自獨(dú)立的信息系統(tǒng)中，并且信息分散化、碎片化、欠規(guī)范、多破損，風(fēng)險(xiǎn)管理過程難以充分實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的聚合效應(yīng)，也難以完全挖掘數(shù)據(jù)的管理價(jià)值。商業(yè)銀行數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的建設(shè)大多只是停留在邏輯層面的集中，數(shù)據(jù)的全面集中與規(guī)范化尚未實(shí)現(xiàn)，內(nèi)部數(shù)據(jù)無法發(fā)揮其全面的信息價(jià)值，商業(yè)銀行無法充分利用內(nèi)部數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制。我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行的IT建設(shè)基本上是業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)型的發(fā)展模式，由于業(yè)務(wù)單元多為分條線考核，因此信息系統(tǒng)的建設(shè)多是優(yōu)先滿足于業(yè)務(wù)單元的使用。為減少客戶柜臺(tái)等候時(shí)間而減少客戶信息的采集數(shù)量，為提高跑批運(yùn)算的效率而減少關(guān)鍵運(yùn)算的步驟記錄，為縮短系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用的周期而刪減風(fēng)險(xiǎn)管理的功能需求，為穩(wěn)定系統(tǒng)運(yùn)行的狀態(tài)而不采用本可以靈活定制的程序代碼，因此導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理總是局限于單一條線、單一維度、單一視角。

（三）傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理外部數(shù)據(jù)信息的現(xiàn)實(shí)差距

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理尚未實(shí)現(xiàn)外部數(shù)據(jù)信息的借鑒和利用，對(duì)外部大數(shù)據(jù)的關(guān)注度不高、實(shí)際使用率較低，對(duì)外部數(shù)據(jù)挖掘、整合、集成和利用的視野狹隘、能力欠缺、謀劃不足。在信息數(shù)據(jù)迅猛發(fā)展的時(shí)代，商業(yè)銀行仍然停留在自我循環(huán)、閉門造車的狀態(tài)，這導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理難以有質(zhì)的跨越提升。開放與共享是互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下的本質(zhì)特征。傳統(tǒng)商業(yè)銀行尚未對(duì)互聯(lián)網(wǎng)外部大數(shù)據(jù)的價(jià)值給予足夠重視，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)均來自于分散化的銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，數(shù)據(jù)均為結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。然而，在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下80%的數(shù)據(jù)為半結(jié)構(gòu)化、非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)占比僅為20%，并且半結(jié)構(gòu)化、非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)占新增數(shù)據(jù)的比例高達(dá)95%。經(jīng)濟(jì)與市場(chǎng)的螺旋式發(fā)展導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)的綜合性與復(fù)雜性日益提高，簡(jiǎn)單基本的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)無法滿足信息利用的深度需求來應(yīng)對(duì)高變異性、高影響性的風(fēng)險(xiǎn)。信息不對(duì)稱將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)、模型驗(yàn)證無法提供有效結(jié)論，比如，企業(yè)客戶的工商信息、稅務(wù)信息、法院訴訟信息、各項(xiàng)繳費(fèi)信息、上市股票信息、關(guān)聯(lián)公司信息、貿(mào)易支付信息、主要自然人股東的身份信息、收入信息、房產(chǎn)等重要資產(chǎn)信息等已經(jīng)分布于政府、機(jī)構(gòu)及社會(huì)的各個(gè)領(lǐng)域，這些數(shù)據(jù)信息對(duì)于補(bǔ)充擴(kuò)展提升銀行內(nèi)部的客戶評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、量化分析等相關(guān)管理都將是顯著的，但就當(dāng)前而言商業(yè)銀行還尚未充分利用互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)，尚未通過雙邊購(gòu)買或者第三方整合上述外部數(shù)據(jù)，因而上述外部數(shù)據(jù)的真正價(jià)值還沒有得到發(fā)揮。

（四）傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法與流程的現(xiàn)實(shí)差距

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理尚未實(shí)現(xiàn)方法與流程的定量化和自動(dòng)化，當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理方法仍然以主觀經(jīng)驗(yàn)積累的專家判斷型為主，距離依托于大數(shù)據(jù)的以技術(shù)決策型為主的方法仍有較大差距；當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理手段仍然以制度規(guī)章式的人為審批型為主，距離依托于大數(shù)據(jù)的系統(tǒng)自動(dòng)化手段仍有較大差距。囿于銀行當(dāng)前的觀念局限和IT系統(tǒng)制掣，數(shù)據(jù)定義、數(shù)據(jù)口徑、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)質(zhì)量等狀況參差不齊，加之缺乏能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)融合關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)集市，當(dāng)前普遍的風(fēng)險(xiǎn)管理模式仍然依賴于調(diào)研考察、資料歸集、分級(jí)報(bào)送、多層審定、專家判斷、決策批復(fù)的定性模式。雖有少量定量分析也只能在局部開展，并且主要集中在數(shù)據(jù)和量化特征較為明顯的客戶信用評(píng)級(jí)的管理上?？蛻粜庞迷u(píng)級(jí)的模型在可靠性、精確性、穩(wěn)定性以及風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分能力等方面的表現(xiàn)姑且不論，其他眾多風(fēng)險(xiǎn)管控的制度規(guī)章雖然浩如煙海但大都零敲碎打，難成體系，更沒有將其決策觸發(fā)與量化評(píng)級(jí)的結(jié)果相關(guān)聯(lián)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的量化手段難以穿透全流程，實(shí)現(xiàn)全價(jià)值。

四、互聯(lián)網(wǎng)+銀行：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的變革路徑

“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”的浪潮風(fēng)起云涌，一方面互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)不斷運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)思維和技術(shù)搶占支付、理財(cái)和貸款等傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，如支付寶、余額寶、人人貸等；另一方面，傳統(tǒng)商業(yè)銀行也在被迫不斷調(diào)整自己的經(jīng)營(yíng)策略和戰(zhàn)略部署，以與互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)接為契機(jī)，在包括了風(fēng)險(xiǎn)管理等在內(nèi)的各個(gè)管理領(lǐng)域進(jìn)行積極探索。比如，中國(guó)工商銀行通過“大零售、大資管、信息化”銀行戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分散化與盈利的多元化，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)準(zhǔn)確、前瞻、動(dòng)態(tài)地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)方法的建設(shè)并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的量化分析能力。中國(guó)建設(shè)銀行作為國(guó)內(nèi)首家在生產(chǎn)環(huán)境中搭建“金融云”的商業(yè)銀行，逐步實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)的重構(gòu)和優(yōu)化，降低信息成本和運(yùn)維風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)鎖定手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行和微信銀行三大渠道，突破傳統(tǒng)商業(yè)銀行的界限而進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展，構(gòu)建數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和數(shù)據(jù)實(shí)驗(yàn)室并通過數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，搭建數(shù)據(jù)分析平臺(tái)和數(shù)據(jù)模型，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中治理。借鑒網(wǎng)絡(luò)企業(yè)和商業(yè)銀行的先行探索，為適應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”的轉(zhuǎn)型目標(biāo)，從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革的角度，我們要重點(diǎn)關(guān)注以下路徑的選擇策略。

1.搭建雙邊或多邊平臺(tái)并利用第三方平臺(tái)實(shí)現(xiàn)客戶征信數(shù)據(jù)庫(kù)的全面升級(jí)，延展細(xì)化客戶信用評(píng)級(jí)，提升客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分的準(zhǔn)確性和前瞻性，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)管理的新變革。征信活動(dòng)是商業(yè)銀行對(duì)參與市場(chǎng)交易的企業(yè)或個(gè)人的信用情況進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，其核心的量化產(chǎn)物就是信用評(píng)級(jí)。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)技術(shù)與標(biāo)普、穆迪和惠譽(yù)等專業(yè)評(píng)級(jí)公司還有明顯差距，而造成差距的重要原因之一便是數(shù)據(jù)的獲取和積累。由于數(shù)據(jù)數(shù)量的約束導(dǎo)致企業(yè)客戶評(píng)級(jí)結(jié)果的穩(wěn)定性和趨勢(shì)不如個(gè)人評(píng)級(jí)結(jié)果更為明顯，如果商業(yè)銀行能夠深刻理解互聯(lián)網(wǎng)開放共享的內(nèi)涵實(shí)質(zhì)，與外部互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)積極合作，搭建雙邊平臺(tái)或多邊平臺(tái)，借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的引擎推動(dòng)有效打破數(shù)據(jù)邊界，采集和挖掘互聯(lián)網(wǎng)中企業(yè)和個(gè)人的行為習(xí)慣、活動(dòng)軌跡、交易情況并將其補(bǔ)充到現(xiàn)有征信數(shù)據(jù)庫(kù)中，可以實(shí)現(xiàn)不同來源數(shù)據(jù)的交叉對(duì)比、相互驗(yàn)證及不同業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的相互識(shí)別、交互融合與不同格式數(shù)據(jù)的相互轉(zhuǎn)化、口徑協(xié)同，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)跨業(yè)務(wù)、跨區(qū)域、跨平臺(tái)、跨時(shí)間的信息共享聯(lián)通、轉(zhuǎn)換融合，極大地豐富和提升征信數(shù)據(jù)庫(kù)的全面性和準(zhǔn)確性。橫向觀測(cè)維度的極大增加，也可以有效地彌補(bǔ)縱向時(shí)間序列數(shù)據(jù)的不足。豐富廣泛的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)輔之以評(píng)級(jí)模型技術(shù)可以使模型分層更加清晰、主標(biāo)尺更加細(xì)化、模型驅(qū)動(dòng)因子更加合理，最終有效提升模型的準(zhǔn)確性、區(qū)分度和表現(xiàn)力，從而增加各業(yè)務(wù)單元對(duì)于模型運(yùn)用的自信心、自覺性和主動(dòng)?；仞佇?yīng)又促使模型對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)更加敏感和前瞻，真正發(fā)揮其預(yù)判準(zhǔn)確、預(yù)警前瞻的積極作用，有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理的整體水平。

2.建立商業(yè)銀行內(nèi)部統(tǒng)一產(chǎn)品庫(kù)，勾連市場(chǎng)同業(yè)外部產(chǎn)品庫(kù)，歸集風(fēng)險(xiǎn)特征并把握風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，逐步探索量化評(píng)級(jí)，尤其對(duì)新產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，為產(chǎn)品準(zhǔn)人、產(chǎn)品推廣和產(chǎn)品推出提供量化依據(jù)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理的新變革。在互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)背景下，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)日益形成對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的侵蝕和顛覆。商業(yè)銀行要應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)就必須發(fā)揮自身傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，開發(fā)更加契合用戶需求的金融產(chǎn)品。事實(shí)上，近年來銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新也是層出不窮，但對(duì)于產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的管控卻嚴(yán)重滯后，大多數(shù)銀行在產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理方面不是支離破碎就是似有還無，甚至是一片空白。要想借助互聯(lián)網(wǎng)并運(yùn)用大數(shù)據(jù)，不僅需要建立本銀行內(nèi)部的統(tǒng)一產(chǎn)品庫(kù)和產(chǎn)品目錄，還要廣泛收集同業(yè)以及市場(chǎng)上同類產(chǎn)品以及相似產(chǎn)品的相關(guān)產(chǎn)品特征、用戶群體、售后評(píng)價(jià)、盈利模式、法律評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等相關(guān)信息用以比較借鑒，形成外部產(chǎn)品庫(kù)和內(nèi)部產(chǎn)品庫(kù)的比較對(duì)應(yīng)關(guān)系。無論是存量產(chǎn)品還是新產(chǎn)品，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，商業(yè)銀行在推陳出新爭(zhēng)搶市場(chǎng)及產(chǎn)品研發(fā)和銷售推廣的同時(shí)，要建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)漠a(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管控體系。