序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇村鎮(zhèn)銀行存款風險范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

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中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-01

作為新興小型金融機構，村鎮(zhèn)銀行存款業(yè)務面臨發(fā)展瓶頸，資金來源面狹窄。隨著農村經濟快速增長，同時在經濟下行、利率市場化的大背景下，潛在的流動性風險對這類小型銀行構成重大威脅。如何科學把握盈利性、流動性、安全性的平衡點，探尋小型銀行流動性管理的特色方法，至關重要。

一、村鎮(zhèn)銀行流動性風險點

（一）對流動性風險的動態(tài)監(jiān)控不足，預警機制有待完善

目前，村鎮(zhèn)銀行使用的流動性風險管理指標，比如流動性比例、法定準備金率、存貸款比例等都屬于靜態(tài)指標，只能反映某一時點的流動性狀況，這種事后反映和控制，不能準確把握銀行流動性的供給、需求及缺口變化。村鎮(zhèn)銀行的動態(tài)指標流動性缺口，融資缺口，現(xiàn)金流等使用管理的還不夠成熟，特別是計算流動性需求與供給的技術和方法還不夠先進。新興的村鎮(zhèn)銀行還面臨著很多瓶頸，從根本上說，村鎮(zhèn)銀行的流動性風險處于不停的動態(tài)變化之中，面對服務三農，風險點就要遠遠高于其他服務領域，所以村鎮(zhèn)銀行應該在以靜態(tài)指標為參考的前提下，加強動態(tài)的指標的監(jiān)測尤為必要。

（二）村鎮(zhèn)銀行流動性風險三個根本誘因

誘因之一：資金來源不足流動性。流動性不足源于村鎮(zhèn)銀行通過負債手段獲取現(xiàn)金的能力不強。村鎮(zhèn)銀行社會認知度低，公眾普遍認為村鎮(zhèn)銀行是私人銀行，有錢也不愿存。此外，目前村鎮(zhèn)銀行結算渠道不暢，還不能以直接參與者的身份加入人民銀行大小額支付結算系統(tǒng)，異地匯劃只能通過行進行，企業(yè)結算不方便，企業(yè)不愿到村鎮(zhèn)銀行開戶，其難以獲得穩(wěn)定的對公存款。

誘因之二：資產迅速變現(xiàn)能力差。村鎮(zhèn)銀行資產主要是縣域信貸資產，由于“三農”業(yè)務生產周期較長，決定了期限多在一年以上，資產迅速變現(xiàn)的能力本身就差，自然災害更直接加劇了貸款風險?，F(xiàn)階段，在農業(yè)貸款補償機制基本缺位的情況下，貸款延期或不能收回的概率會相應提高。

誘因之三：村鎮(zhèn)銀行流動性風險大面積同時爆發(fā)的危險性高。首先，村鎮(zhèn)銀行貸款行業(yè)集中度高，流動性風險管理的經驗不足，應對突發(fā)事件的能力需要一個較長期的摸索階段；其次，農戶對信息分辨能力差，當一家村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)一點小問題時，有可能迅速在農戶之間以扭曲的方式傳播，最終演變成擠兌。另外， 由于農村小微企業(yè)規(guī)模小、行業(yè)集中等原因，在宏觀經濟狀況變差時，容易出現(xiàn)成片倒閉的現(xiàn)象。農村中小企業(yè)的倒閉直接使村鎮(zhèn)銀行的資產狀況惡化，甚至可能出現(xiàn)倒閉現(xiàn)象。

（三）利率市場化更加大了流動性風險動態(tài)管控難度

近期，農村利率市場化改革大幅提速，利率水平由市場資金供求決定已是大勢所趨。這產生的直接后果在于：一是銀行業(yè)存款競爭進一步加劇。二是利率波動幅度和頻率加大，對銀行資金頭寸的動態(tài)管理水平提出新挑戰(zhàn)。利率波動對居民的儲蓄意愿影響很大，當央行下調存貸款基準利率時，居民為了減少機會成本，選擇了其他的投資方式，儲蓄存款減少；貸款則因成本的下降而需求增加，貸款的增加，存款的減少，給銀行資金流動性會帶來一定影響。利率波動幅度和頻率加大，也會增加其流動性風險動態(tài)管控難度。

二、政策建議

（一）健全科學的流動性風險預警機制，動態(tài)檢測

必須增強對流動性風險的防范意識，應用現(xiàn)代風險管理技術，更多的應用統(tǒng)計技術、數(shù)理建模技術，從經驗型傳統(tǒng)管理提升為標準化、專業(yè)化的現(xiàn)代管理。包括兩方面，一是科學地預測流動性缺口，二是尋求彌補缺口的合理策略。做好對資產負債流動性的預測和分析，通過對流動性供給和需求的變化情況的預測和分析，完成對潛在流動性風險的動態(tài)度量。其核心是構建動態(tài)的風險監(jiān)測預警系統(tǒng)，包括：預測風險警情、確定風險警況、探尋風險警源，即通過指標預測，可以大體評估未來經營時期流動性風險狀況。最終目的是提供線索，及早發(fā)現(xiàn)警情。村鎮(zhèn)銀行應結合具體情況對其中的風險驅動因素進行豐富，使之更具實用性。

（二）健全內部約束與強化外部監(jiān)管，雙管齊下

要建立有效的內部風險約束機制，完善審貸、放貸、貸后管理等業(yè)務流程，合理的考核及獎懲制度，成立獨立的內審機構，提高銀行自主定價水平并嚴格遵守相關規(guī)定，并保證信貸資金安全回收，徹底走出惡性循環(huán)。監(jiān)管部門也應始終如一地堅持審慎的監(jiān)管原則，即使在銀行財務狀況良好的情況下，也不應放寬監(jiān)管尺度。而應居安思危，經常性地對村鎮(zhèn)銀行進行壓力測試，及時發(fā)風險預警，將風險消滅在萌芽狀態(tài)。面對經濟下行的大環(huán)境，更應該重視流動性風險監(jiān)管。

（三）構建農村小型銀行存款保險制度，樹立信心

目前，民營資本參股成立的新型農村金融機構如雨后春筍大量涌現(xiàn)，但其規(guī)模較小且資本實力有限，缺乏國家信用擔保，公信力不足，導致居民儲蓄業(yè)務開展一直難以打開局面，資金來源渠道狹窄。為此，主管部門應借鑒國外的銀行危機救助機制，有計劃的組織為數(shù)眾多的農村新型銀行機構聯(lián)合出資，加快建立自己的農村存款保險制度，預防其信用危機。一旦投保銀行面臨困境時，能加快風險處置進程，由存款保險機構向存款人付現(xiàn)，保護存款人利益。只有建立公眾信心，才能從根本上突破小型農村銀行負債業(yè)務發(fā)展瓶頸。

（四）充分借助發(fā)起行優(yōu)勢化解風險，資源共享

與村鎮(zhèn)銀行相比，發(fā)起行的業(yè)務規(guī)模較大、營業(yè)網點較多，結算手段齊全，資金實力較為雄厚。村鎮(zhèn)銀行可以充分發(fā)揮發(fā)起行的資金優(yōu)勢，與發(fā)起行簽訂流動性協(xié)議和通存通兌的業(yè)務協(xié)議，借助發(fā)起行的網點和渠道，方便客戶存取款，吸引客戶來村鎮(zhèn)銀行辦理業(yè)務。發(fā)起行也可以在產品研發(fā)、科技等方面提供支持，幫助村鎮(zhèn)銀行豐富產品線，彌補村鎮(zhèn)銀行在業(yè)務方面的弱勢，實現(xiàn)資源互補共享，及時化解流動性風險，彌補村鎮(zhèn)銀行動態(tài)資金缺口。

參考文獻：

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仁懷蒙銀村鎮(zhèn)銀行由內蒙古銀行于2011年發(fā)起設立，吸收貴州省1家企業(yè)法人及8個自然人為股東，注冊資本為8000萬元。

目前，該村鎮(zhèn)銀行發(fā)展勢頭良好。但由于仁懷市金融市場的特殊性和村鎮(zhèn)銀行自身的缺陷，尚面臨諸多困難和問題，需要加以關注。

吸收存款相對困難。存款是村鎮(zhèn)銀行主要的資金來源之一，存款的多少制約著村鎮(zhèn)銀行的資產經營能力。目前仁懷蒙銀村鎮(zhèn)銀行存在吸儲難的問題。截至2013年2月末，仁懷市銀行業(yè)金融機構存款余額為279.67億元，其中仁懷蒙銀村鎮(zhèn)銀行存款余額0.9億元，僅占全市存款余額的0.32%。究其原因，一是村鎮(zhèn)銀行作為新型機構，成立時間短，社會認同不足，也缺少政府主導的政策宣傳和輿論引導，社會公信力不足，難吸引當?shù)爻青l(xiāng)居民存款。同時，一部分客戶對村鎮(zhèn)銀行的認知存在誤區(qū)，擔心他的安全性和可靠性。二是未開通網銀及其他現(xiàn)代化銀行業(yè)務，只能辦理簡單的存取款業(yè)務，只能滿足部分客戶的需求。

存款穩(wěn)定性較差。仁懷蒙銀村鎮(zhèn)銀行存款的質量和增長速度跟不上業(yè)務擴張的需求，存在風險隱患。首先，從存款期限看，仁懷蒙銀村鎮(zhèn)銀行的存款以活期為主，活期存款所占比重約為75%，說明存款的穩(wěn)定性較差。其次，還存在年底沖刺、年初撤資的現(xiàn)象，也對資金的穩(wěn)定性造成不良影響。另外，在存貸比指標上，2012年末存貸比高達133.21%，比去年增加了77.27個百分點，遠超過監(jiān)管標準。

人才建設需要加強。一是由于規(guī)模制約與開業(yè)初期的經營壓力，不能提供有競爭力的薪酬，難以招聘到及留住高素質的人才。2011年成立初期，該村鎮(zhèn)銀行有員工34人，至2012年末有8人辭職，流失率達23.5%。

內部管理制度有待健全。一是法人治理結構有待加強。該行雖已成立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經營管理層，但董事會未下設風險管理委員會等專門委員會，風險管理職責履行難以到位。二是內部控制制度有待進一步健全。作為新型農村金融機構，仁懷蒙銀村鎮(zhèn)銀行積極健全制度，但截至目前其專項審計制度、關聯(lián)授信制度和高管評價制度等尚未建立，在科學合理評價高管履職、強化專項審計的執(zhí)行力和關聯(lián)交易監(jiān)督機制等方面都有所欠缺。

建議：外拓資金來源，內抓制度建設

廣泛拓展資金來源。一是監(jiān)管部門應適當放寬發(fā)起人門檻，調動民營資本入股村鎮(zhèn)銀行的積極性，壯大資本實力。二是積極利用各種媒體和平臺向社會宣傳村鎮(zhèn)銀行的性質及其提供的金融產品和服務，增強公眾對村鎮(zhèn)銀行的認可和信心。三是加強產品創(chuàng)新以拓展生存空間，以“服務三農、支持中小”為主要目標，發(fā)揮小銀行優(yōu)勢，實施差異化競爭策略，提高服務質量和效率，吸引客戶資源。

篇（3）

我監(jiān)管辦按照《農村合作金融機構監(jiān)管流程指導意見》的規(guī)定和要求，對XX村鎮(zhèn)銀行？？？？年四季度經營狀況和風險狀況進行了分析并報告如下。

一、基本情況

（一）資產負債結構情況

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行資產總額？萬元，較年初增加？萬元，增幅為？%；負債總額？萬元，較年初增加？萬元，增幅為？%；所有者權益為？萬元，較年初增加？元，增幅為？%。

（二）盈利水平情況

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項收入？萬元，同比減少？萬元，降幅？%；各項支出？萬元，同比上升？萬元，增幅？%；凈利潤？萬元，同比減少？萬元，降幅為？%。從收入結構來看，上半年共實現(xiàn)貸款利息收入？萬元，同比增加？萬元，增長？%，占收入比例？%，同比上升？個百分點，貸款利息收入仍是收入的主要來源；投資收益？萬元，同比下降？萬元，占收入比例？%，同比下降？個百分點；金融機構往來收入？萬元，同比下降？萬元，降幅為？%，占收入比例？%，同比下降？個百分點。

（三）各項存款情況

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項存款？萬元，較年初凈增？萬元，增幅為？%。存款增長主要呈現(xiàn)兩個特點：一是單位、個人存款穩(wěn)定增加。單位存款較年初增加？萬元，占新增存款的？%；個人存款較年初增加？萬元，占新增存款的？%。二是低利率存款增長較快。截止？？月底，該行活期存款余額為？萬元，占各項存款的？%，較年初增長？萬元，增幅為？？.？？%，定期類存款余額？？？？？？.？？萬元，占各項存款？？.？？%，較年初下降？？？？？.？？萬元，降幅為？.？？%，低利率存款增長較快，利潤空間大。

（四）各項貸款情況

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項貸款余額？？？？？？.？？萬元，較年初增加？？？？？？.？萬元，增幅？？.？？%。截止？？月底，短期貸款余額？？？？？？.？萬元，占比？？.？%；中長期貸款余額為？？？？？？.？？萬元，占比？？.？%。新增短期貸款較年初？？？？？.？？萬元，占比？？.？？%；新增中長期貸款？？？？？.？？萬元，占比？？.？？%。

二、主要監(jiān)管指標變化特點

XX村鎮(zhèn)銀行？？月份主要風險指標一覽表：  單位;萬元,%

  

（一）  新口徑資本充足率指標達到監(jiān)管標準

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行新口徑資本充足率？？.？？%，較年初下降？.？？個百分點，超過監(jiān)管標準？.？？個百分點；一級資本充足率？？.？%，較年初下降？.？？個百分點，超過監(jiān)管標準？.？個百分點；杠桿率？.？？%，較年初下降？.？？個百分點，超過監(jiān)管標準？.？？個百分點。

（二）貸款預期風險抵補指標有所增長

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行貸款損失準備余額？？？？？.？？萬元，較年初增加？？？？？.？？萬元，增長？？.？？%；貸款撥備率？.？？%，較年初提高？.？？個百分點，超過監(jiān)管標準？.？？個百分點。

三、經營風險分析

（一）風險狀況總體評價

？？？？年四季度，XX村鎮(zhèn)銀行存款穩(wěn)步增長，信貸投放有效增加，不良貸款占比略有下降，股本金保持穩(wěn)定。

(二)信用風險分析

？、信貸資產質量分析。

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行各項貸款余額？？？？？？.？？萬元，其中不良貸款余額？？？？？萬元，較年初上升？？？？萬元，不良貸款占比？.？？%，較年初下降？.？？個百分點，低于監(jiān)管標準？.？？個百分點。

？、非信貸資產分析

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行非信貸資產余額？？？？？？.？？萬元，較年初增加？？？？？.？？萬元，增幅？.？？%。按五級分類口徑，無不良非信貸資產。

？、大額風險集中度分析

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行最大十家集團客戶授信余額為？？？？？.？？萬元,最大單一集團客戶授信余額？？？？.？？萬元，單一集團客戶授信集中度為？.？？%，最大十家集團客戶授信集中度為？？.？？%，比去年同期下降？.？？個百分點。從總體情況看，我行單一集團客戶授信集中度都在穩(wěn)定指標范圍內。

（三）流動性風險分析

截止？？？？年？？月底，XX村鎮(zhèn)銀行超額備付金率？？.？？%，比年初下降？.？？個百分點;流動性比例為？？.？？%，比年初下降？.？？個百分點；從總體上看，該行資金富余，不存在支付風險。

（四）操作風險分析

XX村鎮(zhèn)銀行為有效遏制各類案件風險…………堅決遏制了各類案件的發(fā)生，努力構建了風險防范長效機制，確保了全轄的依法合規(guī)經營。

（五）聲譽風險

銀行作為高風險、高信用的金融………………截止目前為止，該行………………。

五、監(jiān)管意見

（一）提高資本充足率，強化資本管理

（二）降低不良貸款，有效防范信貸風險

（三）全面做實利潤，增強抗風險能力

（四）認真執(zhí)行相關制度，加強資金風險管控。

一是

二是

三是

篇（4）

關鍵詞：地方銀行；風險；可持續(xù)發(fā)展

近年來，隨著海南省農信社逐步完成全省票據兌付工作以及村鎮(zhèn)銀行在各市縣陸續(xù)開業(yè)運營，地方銀行發(fā)展迅速、成績斐然。伴隨改革發(fā)展的步步深入，海南省地方銀行發(fā)展現(xiàn)狀及其風險狀況受到各有關方面的關注。本文以地方銀行財務報告為切入點，分析農村信用社與村鎮(zhèn)銀行的資金運用特點及其財務可持續(xù)性，進而闡釋地方銀行面臨支付能力不足、經營低效和行業(yè)風險積聚的危險。

一、海南省地方銀行發(fā)展現(xiàn)狀及特點

海南省地方銀行包括農信社和村鎮(zhèn)銀行兩類機構。2011年末，地方銀行資產規(guī)模667.9億元，占全省銀行的10.8%，負債618.3億元，占10.2%。全年累計實現(xiàn)利潤3.3億元，占同業(yè)的4.3%。

（一）村鎮(zhèn)銀行與農村信用社資金來源和運用渠道差異明顯

村鎮(zhèn)銀行資金來源主要依賴同業(yè)存放款，截至2011年末，瓊海村鎮(zhèn)銀行和文昌村鎮(zhèn)銀行的同業(yè)存款占總負債比例分別為59.6%和82.4%，吸收存款僅占39.9%和15.9%。與之相較，農村信用社吸收存款占總負債的75.6%，同業(yè)存款占18.0%，且主要為市縣聯(lián)社上存省聯(lián)社的資金。受制于社會認知度低、網點單一，村鎮(zhèn)銀行很難同其他商業(yè)銀行一樣以吸收存款作為主要資金來源，其“同業(yè)”存款也主要是發(fā)起行的存放款。

從資金運用方式看，農信社生息資產種類包括發(fā)放貸款和墊款、貨幣市場營運資產、存放央行款項、存放同業(yè)款項，占總資產比重分別為40.7%、15.7%、12.1%和24.7%。村鎮(zhèn)銀行生息資產包括發(fā)放貸款和墊款、存放央行款項和存放同業(yè)款項，其中，瓊海村鎮(zhèn)銀行和文昌村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款約占總資產的80.3%，文昌村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款中來自發(fā)起行的轉貼現(xiàn)占全部貸款82.7%。其它村鎮(zhèn)銀行均在去年9月后開始營運，由于還處在起步階段，吸收的存款絕大多數(shù)存放同業(yè)，其存放同業(yè)款項占生息資產比重達82.4%。與村鎮(zhèn)銀行相比，農信社得益于存款和新募股金增加，除發(fā)放貸款外，通過貨幣市場運營的資產大幅增長，2011年末買入返售金融資產和可供出售金融資產同比分別增長265.8%和235.1%。

（二）村鎮(zhèn)銀行收入來源單一，農村信用社多元化經營趨勢明顯

村鎮(zhèn)銀行是其發(fā)起行以存放同業(yè)形式將資金存入村鎮(zhèn)銀行，村鎮(zhèn)銀行再以發(fā)起行資金發(fā)放貸款，且貸款中發(fā)起行給予的轉貼現(xiàn)占絕對比重，可見村鎮(zhèn)銀行2011年度盈利絕大部分依賴發(fā)起行的支持。

農信社營業(yè)收入包括利息收入、手續(xù)費收入和投資收益三部分，占比分別為84.2%、1.3%和14.3%。其中，利息收入除了貸款利息收入，還包括貼現(xiàn)、買入返售金融資產利息收入，且占比逐年提高，2011年對利息收入的貢獻同比增長4個和11.7個百分點。農信社投資收益來自統(tǒng)籌運用市縣聯(lián)社上存資金，加大銀行間債券市場投資規(guī)模，2011年該項目同比增長158.0%。

（三）地方銀行利潤增速大幅超過存貸款增速

2011年村鎮(zhèn)銀行存、貸款增長96.0%和392.1%，凈利潤增長了1217.5%；農信社存貸款增速分別為43.1%和57.5%，凈利潤增長2507.0%。與此相較，已步入穩(wěn)健經營階段的國有商業(yè)銀行和股份制銀行，貸款平均增長17%，凈利潤增長15%。地方銀行利潤增速大幅超過存貸款增速，究其原因一是地方銀行貸款議價能力較高，國有商業(yè)銀行貸款對象主要集中國有企業(yè)，為維系大客戶，議價能力相對受限，因此，地方銀行能實現(xiàn)以價補量，使利息收入增速快于貸款增速；二是國有商業(yè)銀行傾向于總行集中運用資金的經營模式，其系統(tǒng)內往來利息收入占比明顯高于貸款利息收入，而地方銀行信貸資產運作經營靈活，不僅局限于存貸業(yè)務，如農信社可據貨幣市場情況買入返售資產、可供出售金融資產以及投資銀行間債券市場。

（四）地方銀行高議價能力難以抵補低成本控制能力，總體盈利能力偏低

2011年地方銀行各項貸款加權平均利率8.68%，省內其他商業(yè)銀行為7.30%，可見地方銀行具有較高的議價能力。但從成本控制看，一是地方銀行存款結構中低成本活期存款比例較低，致使利差水平低于同業(yè)；二是每一單位收入需要支出的成本較高，村鎮(zhèn)銀行、農信社成本收入比分別為84.2%和49.7%，大幅高于同業(yè)38.1%的平均水平。成本控制能力較低嚴重影響地方銀行的盈利能力，2011年地方銀行凈資產收益率、平均資產回報率分別為5.2%和0.5%，大幅低于同業(yè)8.1%和1.6%的平均水平。

二、地方銀行經營中存在的風險隱患

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從村鎮(zhèn)銀行的股權設置看，雖然民間資金參與了新設的村鎮(zhèn)銀行，但是由于《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中明確規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的最大股東或惟一股東必須是銀行業(yè)金融機構，并且最大銀行業(yè)金融機構股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%，這樣，大股東對村鎮(zhèn)銀行占有的絕對控股地位，致使村鎮(zhèn)銀行在成立初期相當于大銀行的一個分支機構，人員管理、業(yè)務經營諸多方面都受到約束，自主經營權難以發(fā)揮。另外，村鎮(zhèn)銀行注冊資本金較低，導致其抗風險能力較弱，存款客戶特別是一些大額資金不敢進入，影響了負債業(yè)務發(fā)展。此外，受最大貸款戶比例不得超過注冊資本5%限制，難以滿足一些中小企業(yè)的信貸需求，影響其資產業(yè)務拓展。

（二）配套法規(guī)政策不健全

自從《意見》出臺以后，中國銀監(jiān)會又陸續(xù)了《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》等6項新型農村銀行業(yè)金融組織的行政許可及監(jiān)管細則，但是對農村新型金融組織的財政支持、稅收優(yōu)惠、業(yè)務管理等具體規(guī)定還沒有出臺，各地區(qū)的政策也不一樣。具體表現(xiàn)為：一是國家稅收政策扶持不明確，能減多少稅、免稅多少年沒有規(guī)定；二是國家還未建立支農獎懲機制，對支農有突出貢獻的單位，尚未建立激勵機制，影響其支農積極性；三是中國人民銀行支農再貸款尚未向村鎮(zhèn)銀行傾斜；四是村鎮(zhèn)銀行的不良資產處置能否享受國有商業(yè)銀行的剝離、核銷呆賬和農信社的中央銀行票據置換等政策，當前還未能明確。

（三）信用環(huán)境較差且貸款風險難以控制

農村信用環(huán)境是村鎮(zhèn)銀行業(yè)生存與發(fā)展的基礎，但目前農村信用環(huán)境不容樂觀。首先，村鎮(zhèn)銀行信貸支持的主要對象為弱勢產業(yè)和弱勢群體，他們對自然條件的依賴性很強，抵御自然災害的能力較弱，在農業(yè)保險體系不健全的情況下，村鎮(zhèn)銀行的信貸資金存在嚴重的風險隱患。其次，由于認識上的誤區(qū)，一些農民對政策產生了很強的依賴心理，凡是國家在涉農方面的政策舉動都被認為是對農民的“救助”。部分農戶認為在村鎮(zhèn)銀行借錢，可以先不用考慮歸還，從而引發(fā)資金的道德風險。第三，擔保機制缺失，村鎮(zhèn)銀行信貸資金的有效運作依賴于農村地區(qū)信貸擔保體系的完善，但農村地區(qū)可用擔保資源稀少，遏制了農村金融機構的資金供給，加之村鎮(zhèn)銀行發(fā)放的貸款多以信用貸款為主，極易形成信貸的道德風險。

（四）金融監(jiān)管模式缺乏針對性且“嚴監(jiān)管”難實現(xiàn)

當前銀監(jiān)部門對村鎮(zhèn)銀行采取“低門檻、嚴監(jiān)管”的模式，“低門檻”即適當降低機構和業(yè)務的市場準入條件，增加農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構的覆蓋面；“嚴監(jiān)管”即強化監(jiān)管措施，實行剛性市場退出約束。但是事實上很難將“嚴監(jiān)管”這一目標落實到位。首先，目前的監(jiān)管力量不夠充足；其次，即使有足夠的監(jiān)管力量并采用目前通常的銀行內部關系人控制的模式來對村鎮(zhèn)銀行實行嚴厲的監(jiān)管，也可能因為管得過多過嚴，而使村鎮(zhèn)銀行失去應有的生機和活力。以退出機制的運用來看，村鎮(zhèn)銀行一旦出現(xiàn)經營風險，就啟動剛性市場退出機制，其負面效應是很難預料的。而且，由于金融風險有著強烈的傳導效應，因某一家金融機構非正常退出，則有可能引發(fā)區(qū)域性的金融風波。

（五）業(yè)務類型有限且存款來源不足

目前村鎮(zhèn)銀行的收入主要來源于存貸利差。從存款的角度看，首先，村鎮(zhèn)銀行設立于我國廣大的農村貧困地區(qū)，雖然是農民自己的銀行，具有一定的本土優(yōu)勢，但由于這些地區(qū)受地域自然條件和開放程度等限制，居民收入水平不高，農民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限，客觀上制約了村鎮(zhèn)銀行儲蓄存款的增長。其次，村鎮(zhèn)銀行成立的時間較短，農村居民對其缺乏了解，與國有商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、農村信用社相比，農村居民對村鎮(zhèn)銀行的認可程度較低。再次，村鎮(zhèn)銀行網點少，現(xiàn)代化手段缺乏，對絕大多數(shù)農村居民的吸引力小。這就使得村鎮(zhèn)銀行存款來源少，制約其市場開拓及業(yè)務范圍。

我國村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展的對策建議

（一）逐步完善法人治理結構

如果村鎮(zhèn)銀行改變目前由銀行業(yè)金融機構作為最大股東或惟一股東的做法，就可以吸引更多的社會資本加快進入農村。例如：可以進一步放寬銀行業(yè)機構發(fā)起人組建村鎮(zhèn)銀行的條件，探索境內外各類出資者，包括銀行、保險、證券、信托、企業(yè)和自然人共同發(fā)起組建專司控股村鎮(zhèn)銀行的金融控股公司，逐步嘗試由控股金融公司發(fā)起組建村鎮(zhèn)銀行，形成投資多元、主體多樣、形式多種的銀行格局，更好地為農村小額農戶、農村種養(yǎng)殖專業(yè)戶、農村及縣域小企業(yè)等不同層面的金融需求者提供多種金融服務。

（二）加大政策扶持力度

村鎮(zhèn)銀行的支持政策應當明確。作為銀行業(yè)的新生力量，特別是誕生于經濟欠發(fā)達地區(qū)的支農型地方性銀行，村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展時處于明顯的經營弱勢，需要相關部門盡快出臺關于稅收、準備金、再貸款等各方面的支持或優(yōu)惠措施。具體而言，第一，中國人民銀行應給予村鎮(zhèn)銀行一定的支農再貸款支持，以擴大村鎮(zhèn)銀行的資金實力；第二，放松利率管制，允許村鎮(zhèn)銀行根據當?shù)亟洕l(fā)展水平、資金供求狀況、債務人可承受能力自主確立貸款利率；第三，對初創(chuàng)階段的村鎮(zhèn)銀行減免營業(yè)稅和所得稅，支持其發(fā)展壯大；第四，加快建立農業(yè)政策性保險機構，為村鎮(zhèn)銀行的資金安全提供切實保障，并考慮建立村鎮(zhèn)銀行的聯(lián)合銀行；最后，建立必要的風險補償機制，建立村鎮(zhèn)銀行服務“三農”和支持新農村建設的正向激勵機制。

（三）不斷優(yōu)化經營環(huán)境

首先，要大力改善當?shù)匦庞铆h(huán)境，增加違約者的機會成本，培養(yǎng)和打造一批愿與村鎮(zhèn)銀行進行業(yè)務往來的客戶群。第二，要加快農村個人誠信系統(tǒng)的建設，在全面采集個人信息的基礎上為農民建立信用檔案。同時，可以在試點村鎮(zhèn)開展誠信農民評選活動，在農民誠信水平不斷提高的同時，不斷優(yōu)化農村金融市場的發(fā)展環(huán)境。第三，要建立農村風險補償與轉嫁機制。按照“銀行+保險公司”模式，開辦由村鎮(zhèn)銀行放款、農戶承貸、保險公司擔保的貸款品種；或者按照“企業(yè)+農戶+銀行”模式，開辦由企業(yè)和種養(yǎng)大戶簽訂協(xié)議、農戶給企業(yè)簽訂單、企業(yè)給農戶貸款做擔保的貸款品種。第四，要減少政府的不當干預，組建村鎮(zhèn)銀行要杜絕政府參股和干預管理決策，為村鎮(zhèn)銀行提供一個市場化的、充分競爭的發(fā)展環(huán)境。

（四）進一步完善監(jiān)管體系

金融監(jiān)管部門應引導村鎮(zhèn)銀行建立起完善的法人治理結構和銀行組織體系，建立健全內控制度和風險管理機制，幫助村鎮(zhèn)銀行提高風險防范能力。第一，應建立嚴格的準入制度，加強村鎮(zhèn)銀行董事和高級管理人員任職資格審查。對申請開辦村鎮(zhèn)銀行的個人或企業(yè)建立相應的舉報制度，讓公眾對申請者的資信、品行進行評議。第二，要建立審慎的運營監(jiān)管制度，對于村鎮(zhèn)銀行，考慮到其經營的高風險性和抗風險能力不強的特點，對其運營應堅持更為審慎的原則。比如資本充足率標準應該高于其他類型的銀行業(yè)金融機構，貸款分類標準和流動性比率應更高，以保障其運營更安全，努力減少因經營不善可能給社會帶來的負面影響。第三，要建立更為嚴格的信息披露制度。比如按季在當?shù)刂饕襟w公布經營情況：主要客戶名單、各項經營指標、各類監(jiān)管要求等，由監(jiān)管部門組織成立由監(jiān)管者、專家和業(yè)內人士組成的經營評價機構，定期公布評價結果，將經營情況置于公開場所，使存款人方便查閱，借以增強市場對經營者、借款人、監(jiān)管者的制約，向存款人提供充分的信息。

（五）努力拓展資金來源

首先，政府可以考慮對村鎮(zhèn)銀行開放更多的融資途徑，以使其獲得更大的資金支持，比如捆綁發(fā)行金融債券，可以吸收大額的協(xié)議存款等等。其次，可以利用各種媒體和平臺向公眾宣傳設立村鎮(zhèn)銀行的意義和目的，介紹村鎮(zhèn)銀行開展的相關業(yè)務，正面引導公眾充分了解并認可村鎮(zhèn)銀行；增強公眾向村鎮(zhèn)銀行存款的信心。第三，可以不斷設立村鎮(zhèn)銀行分支機構，加快村鎮(zhèn)銀行基礎設施建設，以現(xiàn)代化的手段和優(yōu)質的服務吸引客戶的加盟。第四，村鎮(zhèn)銀行應及時了解農民、企業(yè)的生產經營狀況，引導他們將閑置資金存到村鎮(zhèn)銀行。

（六）加強金融手段創(chuàng)新

從長遠來看，發(fā)展村鎮(zhèn)銀行仍然需要創(chuàng)新金融工具、金融技術、金融產品來滿足新農村建設的資金需求。首先，可以加強與商業(yè)銀行的業(yè)務合作，通過對大中型項目的聯(lián)合貸款，或者為縣域同一產業(yè)鏈上的不同需求主體提供信貸支持，擴大金融供給規(guī)模；其次，可以參與縣市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的新農村建設和城鄉(xiāng)一體建設規(guī)劃，加強與政府部門合作，擴大金融服務對象；第三，應探索多種擔保、抵押方式幫助種養(yǎng)殖大戶、專業(yè)農戶、經濟合作組織解決其資金需求，如經濟林木抵押、土地使用權抵押、保單受益權抵押等，并在成本可算、風險可控的前提下，逐步推出與自身管理相適應、與“三農”和微小企業(yè)融資需求相匹配的金融產品和服務，包括保險、、擔保、個人理財、信息咨詢、銀行卡等，填補農村地區(qū)金融服務空白，同時提升自己的盈利能力，增強自身競爭力。

參考文獻：

1.李童.首家“草根銀行”的標本意義.農民日報，2007-3-30

篇（6）

從村鎮(zhèn)銀行的股權設置看，雖然民間資金參與了新設的村鎮(zhèn)銀行，但是由于《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中明確規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的最大股東或惟一股東必須是銀行業(yè)金融機構，并且最大銀行業(yè)金融機構股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%，這樣，大股東對村鎮(zhèn)銀行占有的絕對控股地位，致使村鎮(zhèn)銀行在成立初期相當于大銀行的一個分支機構，人員管理、業(yè)務經營諸多方面都受到約束，自主經營權難以發(fā)揮。另外，村鎮(zhèn)銀行注冊資本金較低，導致其抗風險能力較弱，存款客戶特別是一些大額資金不敢進入，影響了負債業(yè)務發(fā)展。此外，受最大貸款戶比例不得超過注冊資本5%限制，難以滿足一些中小企業(yè)的信貸需求，影響其資產業(yè)務拓展。

（二）配套法規(guī)政策不健全

自從《意見》出臺以后，中國銀監(jiān)會又陸續(xù)了《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》等6項新型農村銀行業(yè)金融組織的行政許可及監(jiān)管細則，但是對農村新型金融組織的財政支持、稅收優(yōu)惠、業(yè)務管理等具體規(guī)定還沒有出臺，各地區(qū)的政策也不一樣。具體表現(xiàn)為：一是國家稅收政策扶持不明確，能減多少稅、免稅多少年沒有規(guī)定；二是國家還未建立支農獎懲機制，對支農有突出貢獻的單位，尚未建立激勵機制，影響其支農積極性；三是中國人民銀行支農再貸款尚未向村鎮(zhèn)銀行傾斜；四是村鎮(zhèn)銀行的不良資產處置能否享受國有商業(yè)銀行的剝離、核銷呆賬和農信社的中央銀行票據置換等政策，當前還未能明確。

（三）信用環(huán)境較差且貸款風險難以控制

農村信用環(huán)境是村鎮(zhèn)銀行業(yè)生存與發(fā)展的基礎，但目前農村信用環(huán)境不容樂觀。首先，村鎮(zhèn)銀行信貸支持的主要對象為弱勢產業(yè)和弱勢群體，他們對自然條件的依賴性很強，抵御自然災害的能力較弱，在農業(yè)保險體系不健全的情況下，村鎮(zhèn)銀行的信貸資金存在嚴重的風險隱患。其次，由于認識上的誤區(qū)，一些農民對政策產生了很強的依賴心理，凡是國家在涉農方面的政策舉動都被認為是對農民的“救助”。部分農戶認為在村鎮(zhèn)銀行借錢，可以先不用考慮歸還，從而引發(fā)資金的道德風險。第三，擔保機制缺失，村鎮(zhèn)銀行信貸資金的有效運作依賴于農村地區(qū)信貸擔保體系的完善，但農村地區(qū)可用擔保資源稀少，遏制了農村金融機構的資金供給，加之村鎮(zhèn)銀行發(fā)放的貸款多以信用貸款為主，極易形成信貸的道德風險。

（四）金融監(jiān)管模式缺乏針對性且“嚴監(jiān)管”難實現(xiàn)

當前銀監(jiān)部門對村鎮(zhèn)銀行采取“低門檻、嚴監(jiān)管”的模式，“低門檻”即適當降低機構和業(yè)務的市場準入條件，增加農村地區(qū)銀行業(yè)金融機構的覆蓋面；“嚴監(jiān)管”即強化監(jiān)管措施，實行剛性市場退出約束。但是事實上很難將“嚴監(jiān)管”這一目標落實到位。首先，目前的監(jiān)管力量不夠充足；其次，即使有足夠的監(jiān)管力量并采用目前通常的銀行內部關系人控制的模式來對村鎮(zhèn)銀行實行嚴厲的監(jiān)管，也可能因為管得過多過嚴，而使村鎮(zhèn)銀行失去應有的生機和活力。以退出機制的運用來看，村鎮(zhèn)銀行一旦出現(xiàn)經營風險，就啟動剛性市場退出機制，其負面效應是很難預料的。而且，由于金融風險有著強烈的傳導效應，因某一家金融機構非正常退出，則有可能引發(fā)區(qū)域性的金融風波。

（五）業(yè)務類型有限且存款來源不足

目前村鎮(zhèn)銀行的收入主要來源于存貸利差。從存款的角度看，首先，村鎮(zhèn)銀行設立于我國廣大的農村貧困地區(qū)，雖然是農民自己的銀行，具有一定的本土優(yōu)勢，但由于這些地區(qū)受地域自然條件和開放程度等限制，居民收入水平不高，農民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限，客觀上制約了村鎮(zhèn)銀行儲蓄存款的增長。其次，村鎮(zhèn)銀行成立的時間較短，農村居民對其缺乏了解，與國有商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、農村信用社相比，農村居民對村鎮(zhèn)銀行的認可程度較低。再次，村鎮(zhèn)銀行網點少，現(xiàn)代化手段缺乏，對絕大多數(shù)農村居民的吸引力小。這就使得村鎮(zhèn)銀行存款來源少，制約其市場開拓及業(yè)務范圍。

我國村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展的對策建議

（一）逐步完善法人治理結構

如果村鎮(zhèn)銀行改變目前由銀行業(yè)金融機構作為最大股東或惟一股東的做法，就可以吸引更多的社會資本加快進入農村。例如：可以進一步放寬銀行業(yè)機構發(fā)起人組建村鎮(zhèn)銀行的條件，探索境內外各類出資者，包括銀行、保險、證券、信托、企業(yè)和自然人共同發(fā)起組建專司控股村鎮(zhèn)銀行的金融控股公司，逐步嘗試由控股金融公司發(fā)起組建村鎮(zhèn)銀行，形成投資多元、主體多樣、形式多種的銀行格局，更好地為農村小額農戶、農村種養(yǎng)殖專業(yè)戶、農村及縣域小企業(yè)等不同層面的金融需求者提供多種金融服務。

（二）加大政策扶持力度

村鎮(zhèn)銀行的支持政策應當明確。作為銀行業(yè)的新生力量，特別是誕生于經濟欠發(fā)達地區(qū)的支農型地方性銀行，村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展時處于明顯的經營弱勢，需要相關部門盡快出臺關于稅收、準備金、再貸款等各方面的支持或優(yōu)惠措施。具體而言，第一，中國人民銀行應給予村鎮(zhèn)銀行一定的支農再貸款支持，以擴大村鎮(zhèn)銀行的資金實力；第二，放松利率管制，允許村鎮(zhèn)銀行根據當?shù)亟洕l(fā)展水平、資金供求狀況、債務人可承受能力自主確立貸款利率；第三，對初創(chuàng)階段的村鎮(zhèn)銀行減免營業(yè)稅和所得稅，支持其發(fā)展壯大；第四，加快建立農業(yè)政策性保險機構，為村鎮(zhèn)銀行的資金安全提供切實保障，并考慮建立村鎮(zhèn)銀行的聯(lián)合銀行；最后，建立必要的風險補償機制，建立村鎮(zhèn)銀行服務“三農”和支持新農村建設的正向激勵機制。

（三）不斷優(yōu)化經營環(huán)境

首先，要大力改善當?shù)匦庞铆h(huán)境，增加違約者的機會成本，培養(yǎng)和打造一批愿與村鎮(zhèn)銀行進行業(yè)務往來的客戶群。第二，要加快農村個人誠信系統(tǒng)的建設，在全面采集個人信息的基礎上為農民建立信用檔案。同時，可以在試點村鎮(zhèn)開展誠信農民評選活動，在農民誠信水平不斷提高的同時，不斷優(yōu)化農村金融市場的發(fā)展環(huán)境。第三，要建立農村風險補償與轉嫁機制。按照“銀行+保險公司”模式，開辦由村鎮(zhèn)銀行放款、農戶承貸、保險公司擔保的貸款品種；或者按照“企業(yè)+農戶+銀行”模式，開辦由企業(yè)和種養(yǎng)大戶簽訂協(xié)議、農戶給企業(yè)簽訂單、企業(yè)給農戶貸款做擔保的貸款品種。第四，要減少政府的不當干預，組建村鎮(zhèn)銀行要杜絕政府參股和干預管理決策，為村鎮(zhèn)銀行提供一個市場化的、充分競爭的發(fā)展環(huán)境。

（四）進一步完善監(jiān)管體系

金融監(jiān)管部門應引導村鎮(zhèn)銀行建立起完善的法人治理結構和銀行組織體系，建立健全內控制度和風險管理機制，幫助村鎮(zhèn)銀行提高風險防范能力。第一，應建立嚴格的準入制度，加強村鎮(zhèn)銀行董事和高級管理人員任職資格審查。對申請開辦村鎮(zhèn)銀行的個人或企業(yè)建立相應的舉報制度，讓公眾對申請者的資信、品行進行評議。第二，要建立審慎的運營監(jiān)管制度，對于村鎮(zhèn)銀行，考慮到其經營的高風險性和抗風險能力不強的特點，對其運營應堅持更為審慎的原則。比如資本充足率標準應該高于其他類型的銀行業(yè)金融機構，貸款分類標準和流動性比率應更高，以保障其運營更安全，努力減少因經營不善可能給社會帶來的負面影響。第三，要建立更為嚴格的信息披露制度。比如按季在當?shù)刂饕襟w公布經營情況：主要客戶名單、各項經營指標、各類監(jiān)管要求等，由監(jiān)管部門組織成立由監(jiān)管者、專家和業(yè)內人士組成的經營評價機構，定期公布評價結果，將經營情況置于公開場所，使存款人方便查閱，借以增強市場對經營者、借款人、監(jiān)管者的制約，向存款人提供充分的信息。

（五）努力拓展資金來源

首先，政府可以考慮對村鎮(zhèn)銀行開放更多的融資途徑，以使其獲得更大的資金支持，比如捆綁發(fā)行金融債券，可以吸收大額的協(xié)議存款等等。其次，可以利用各種媒體和平臺向公眾宣傳設立村鎮(zhèn)銀行的意義和目的，介紹村鎮(zhèn)銀行開展的相關業(yè)務，正面引導公眾充分了解并認可村鎮(zhèn)銀行；增強公眾向村鎮(zhèn)銀行存款的信心。第三，可以不斷設立村鎮(zhèn)銀行分支機構，加快村鎮(zhèn)銀行基礎設施建設，以現(xiàn)代化的手段和優(yōu)質的服務吸引客戶的加盟。第四，村鎮(zhèn)銀行應及時了解農民、企業(yè)的生產經營狀況，引導他們將閑置資金存到村鎮(zhèn)銀行。

（六）加強金融手段創(chuàng)新

從長遠來看，發(fā)展村鎮(zhèn)銀行仍然需要創(chuàng)新金融工具、金融技術、金融產品來滿足新農村建設的資金需求。首先，可以加強與商業(yè)銀行的業(yè)務合作，通過對大中型項目的聯(lián)合貸款，或者為縣域同一產業(yè)鏈上的不同需求主體提供信貸支持，擴大金融供給規(guī)模；其次，可以參與縣市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的新農村建設和城鄉(xiāng)一體建設規(guī)劃，加強與政府部門合作，擴大金融服務對象；第三，應探索多種擔保、抵押方式幫助種養(yǎng)殖大戶、專業(yè)農戶、經濟合作組織解決其資金需求，如經濟林木抵押、土地使用權抵押、保單受益權抵押等，并在成本可算、風險可控的前提下，逐步推出與自身管理相適應、與“三農”和微小企業(yè)融資需求相匹配的金融產品和服務，包括保險、、擔保、個人理財、信息咨詢、銀行卡等，填補農村地區(qū)金融服務空白，同時提升自己的盈利能力，增強自身競爭力。

篇（7）

——結算系統(tǒng)不暢。目前，村鎮(zhèn)銀行與人民銀行征信系統(tǒng)尚未連接，未設置金融機構聯(lián)行行號，使清算、匯兌等業(yè)務無法辦理，這也限制了村鎮(zhèn)銀行存款的增長。此外，村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務處理系統(tǒng)是基于簡單聯(lián)結的內部網絡，與外界相關機構和發(fā)起行沒有實現(xiàn)相應的網絡連接，如代收代付、通存通兌、信用卡及網上銀行等業(yè)務難以開辦，在一定程度上影響業(yè)務正常開展。

——資金籌集難。村鎮(zhèn)銀行地處農村貧困地區(qū)，由于這些地區(qū)受地域自然條件和開放程度等限制，居民收入水平不高，農民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限，客觀上制約了村鎮(zhèn)銀行儲蓄存款的增長。而且，村鎮(zhèn)銀行成立的時間較短，農村居民對其缺乏了解，與國有商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、農村信用社相比，農村居民對村鎮(zhèn)銀行的認可程度不高。加之村鎮(zhèn)銀行網點少，現(xiàn)代化手段缺乏，缺乏對絕大多數(shù)農村居民的吸引力，由于結算系統(tǒng)不暢，同業(yè)拆借難以進行，村鎮(zhèn)銀行不能發(fā)行、買賣金融債券，融資渠道受限。

——風險控制難。一是服務對象風險。銀監(jiān)會強調，村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應首先充分滿足縣域內農戶、農業(yè)和農村經濟發(fā)展的需要。由于這些類型的貸款風險高、數(shù)額小，村鎮(zhèn)銀行信貸支持的主要對象為農民，農民對自然條件的依賴性很強，抵御自然災害的能力弱，在農業(yè)保險體系不健全的情況下，村鎮(zhèn)銀行的信貸資金存在嚴重的風險隱患。加之村鎮(zhèn)銀行發(fā)放的貸款多以信用貸款為主，極易形成信貸的道德風險。二是自身經營風險。村鎮(zhèn)銀行尚處于萌芽階段，規(guī)模尚小，實踐證明：規(guī)模過小的金融機構難以存活。作為農村金融機構，村鎮(zhèn)銀行會碰到所有在農村地區(qū)開展業(yè)務的商業(yè)銀行同樣的問題，如貸款風險偏高、呆壞賬可能性比較高等。

——政策支持不足。一是貨幣政策支持不到位。人民銀行和銀監(jiān)會聯(lián)合的《關于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策》的通知，雖然解決了村鎮(zhèn)銀行開戶、資金清算、存款準備金和征信、統(tǒng)計管理等方面的問題，但急需解決的央行再貸款、銀聯(lián)入網等問題仍未得到明確。二是缺乏地方政府的政策支持。村鎮(zhèn)銀行作為服務“三農”的銀行業(yè)金融機構，卻沒有享受到與農村信用社一樣的待遇，相關行政性、事業(yè)性收費項目減免和涉農資金存款的支持都沒有體現(xiàn)。如政府沒有出臺與村鎮(zhèn)銀行相配套的存款保險、稅收減免、財政補貼、貸款利率及信用擔保、法律環(huán)境等政策，由于業(yè)務開展缺乏相應的政策扶持，不同程度地影響了村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務開展。

篇（8）

1.村鎮(zhèn)銀行的信用風險。從總體上來看，我國銀行業(yè)的風險監(jiān)管機制不健全，農村地區(qū)借貸人的貸款償還不及時，銀行客戶多為從事農業(yè)活動的農戶和中小微企業(yè)，這些特征使得村鎮(zhèn)銀行的信用風險問題較為嚴峻。具體來看，村鎮(zhèn)銀行信用風險較為嚴峻的影響因素有幾個方面：一是村鎮(zhèn)銀行政策導向的因素。村鎮(zhèn)銀行的本質特性，決定了銀行放款的客戶主要是農戶或中小微企業(yè)，其流動資金無法與大型企業(yè)進行比較。同時，銀行需承擔自負盈虧，也就決定了銀行的運營須以盈利為目標，而銀行為了謀求更多的客戶則可能出現(xiàn)信用不良的客戶。二是客戶誠信的因素。村鎮(zhèn)銀行的客戶大多難從大中型銀行取得貸款，因此缺乏信用觀念，加上社會征信系統(tǒng)的不健全，則使客戶信用難以受到約束。三是客戶缺乏有效的抵押品。村鎮(zhèn)銀行的客戶，其抵押品主要為土地使用權、房屋和農業(yè)生產用具等其他，而小微企業(yè)的機器設備為了節(jié)約成本未索取發(fā)票，或從二手市場購買沒有發(fā)票，這些抵押產品均難以被估價，且難以被金融機構認同，這就使得依靠信用成為銀行放貸的主要形式。

2.村鎮(zhèn)銀行的流動性風險。第一，信貸資金來源不足。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)等農村地區(qū)發(fā)展村鎮(zhèn)銀行，需要同郵政儲蓄銀行等其他商業(yè)性銀行金融機構進行競爭，由于這些金融機構設立早，發(fā)展時間長，大部分客戶傾向于向他們進行存款，這就對村鎮(zhèn)銀行開展存款吸收工作沒有明顯的優(yōu)勢，從而造成銀行的信貸資金來源僅依靠政策性支持，難以獲得較大發(fā)展空間。第二，農業(yè)生產活動的季節(jié)性決定了銀行流動性資金也存在季節(jié)性。春季是農業(yè)生產活動的繁忙季節(jié)，大部分客戶都需要從銀行提取資金或向銀行進行借貸，這就使得銀行在該季節(jié)出現(xiàn)流動性資金不足的問題。

3.村鎮(zhèn)銀行的操作風險。村鎮(zhèn)銀行的操作風險發(fā)生主要是由業(yè)務流程不健全、內控機制不完善和工作人員業(yè)務素質及能力不足所引起的。村鎮(zhèn)銀行發(fā)生操作風險主要表現(xiàn)在兩個方面：一是由于村鎮(zhèn)銀行處于探索發(fā)展階段，沒有一批具有村鎮(zhèn)銀行工作的相關經驗，大部分業(yè)務員都是來自于傳統(tǒng)四大國有商業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行等其他金融機構，對村鎮(zhèn)銀行的特殊性認識不到位，在操作管理意識上也就會存在放松，從而導致管理上的偏差與失誤。二是村鎮(zhèn)銀行的信用評級依靠的是其他部門所提供的信用評估，比如依靠房貸信用進行評估，這難免使得村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務人員因自身業(yè)務能力和素質差異導致操作性風險的發(fā)生。

4.村鎮(zhèn)銀行的其他特殊風險。村鎮(zhèn)銀行之所以存在和面臨其他特殊風險，是由該銀行的市場是面向“三農”問題決定的，難免會受到弱質性的牽連。第一，客戶特質性風險。村鎮(zhèn)銀行的客戶特質性風險，是指銀行客戶所從事的農業(yè)生產活動存在季節(jié)性和分散性特質，從而使得銀行存款規(guī)模小、放款需求大，貸款成本高于工商企業(yè)，在相同利率水平條件下，村鎮(zhèn)銀行要面臨更高的經營風險。第二，信息不對稱。村鎮(zhèn)銀行所擁有的客戶信息遠無法全面反映客戶的真實情況，比如不可抗力事件的發(fā)生，是銀行第一位的不可知信息。

二、村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的策略

村鎮(zhèn)銀行要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就需要加強風險管理，做好風險防范和規(guī)避工作。本文認為可以從信用風險管理、流動性風險管理和操作風險管理等其他方面展開。

1.強化信用風險管理，確保銀行資產質量。村鎮(zhèn)銀行的特質所決定，其所投放的貸款均為小額信貸。首先，應建立健全與自身發(fā)展相適應的組織架構和人員崗位，并完善各崗位的職責和要求；其次，應建立與當?shù)亟洕m應的具有獨立性和實用性的授信管理體系，開展授信盡職評價。探索和制訂不同行業(yè)不同客戶群體的授信調查、授信審查、授信審批、授信后管理的標準化流程，明確各環(huán)節(jié)的內容、責任主體及職責，建立授信后盡職評價細則，落實風險管理責任，完善內控機制。再次，定期開展貸款風險排查，建立風險預警機制。

2.做好流動性風險管理，保證銀行流動性。對村鎮(zhèn)銀行而言，最重要的流動性風險管控目標是加強資金頭寸管理；其次是合理制訂流動性風險管理過渡期規(guī)劃，村鎮(zhèn)銀行應抓住政策規(guī)定的“開業(yè)五年內逐步達到75%”有利因素，在量力可行的范圍內，先保規(guī)模再攻存款，先保吃飯再圖市場影響力；第三是風險管理部門負責和加強對流動性指標的識別、分析、監(jiān)測和控制，建立應急預案和定期實施流動性風險壓力測試，當流動性指標未能達標或出現(xiàn)劇烈波動時應提出預警，并實施應急預案積極防范流動性風險。

3.注重操作風險管理，提高風險管控意識。巴林銀行倒閉案例表明操作風險也能使一個銀行破產倒閉。村鎮(zhèn)銀行要積極開展檢查，認真排查、梳理風險點和風險源，并深入分析各個風險點形成的原因，系統(tǒng)地提出相應的彌補措施和糾正建議。要按照“流程設置風險點排查管控措施流程完善”路徑，不斷完善制度、完善操作規(guī)程。同時建立重要崗位包括客戶經理定期交流制度，對在同一崗位工作三年以上的都要實行崗位交流（輪崗）。

4.完善法人治理，提升董事會風險管控能力。村鎮(zhèn)銀行完善法人治理，提升董事會風險管控能力，可以從以下幾個方面進行探索完善：一是健全董事會運作架構。董事會應下設風險管理委員會、關聯(lián)交易控制委員會、審計委員會，并明確各專門委員會的議事規(guī)則和決策程序及人員組成。二是要明確董事會與經營管理層的職責與職權。三是經營管理層實行相互監(jiān)督。

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關鍵詞 村鎮(zhèn)銀行 發(fā)展 對策研究

一、引言

村鎮(zhèn)銀行作為新型銀行業(yè)金融機構的主要試點機構，擁有機制靈活、依托現(xiàn)有銀行金融機構等優(yōu)勢，自2007年以來取得了快速的發(fā)展，對我國農村金融市場供給不足、競爭不充分的局面起到了很大的改善作用。但同時村鎮(zhèn)銀行本身也有諸如成本高、成立時間短等弱點，而且面臨著來自其他金融機構的威脅，其發(fā)展前景不一定十分樂觀，村鎮(zhèn)銀行依然還有很長的路要走。

二、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展歷程及現(xiàn)狀

2007年3月1日，注冊資本達200萬元的我國首家村鎮(zhèn)銀行“四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行”在四川省南充市儀隴縣金城鎮(zhèn)掛牌開業(yè)。這是我國為解決農村金融供需矛盾所邁出的第一步。5年來，全國新型農村金融機構發(fā)展規(guī)模穩(wěn)步推進。2010年5月，國務院《關于鼓勵和引導民間投資健康發(fā)展的若干意見》，鼓勵民間資本參與設立村鎮(zhèn)銀行，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展進入提速期，到2011年底，我國已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行達700余家。村鎮(zhèn)銀行從設立之初起，就以“服務三農、支農支小”作為主要職責，堅持小額、流動、分散的原則，搭建城市資本回流農村、農村資金留在農村的渠道，以激活農村市場，加強、改進農村金融服務，力爭在支持縣域經濟、服務“三農”和中小企業(yè)、活躍農村金融市場方面發(fā)揮積極的作用，從現(xiàn)實情況來看，村鎮(zhèn)銀行也確實發(fā)揮了部分在設立之初就已確定的金融服務功能。但由于其身處農村發(fā)展面臨著很多制約因素，村鎮(zhèn)銀行在取得可人成績的同時，也暴露出了一些特定的問題。

三、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展存在的困難和挑戰(zhàn)

（一）外部政策支持困難。一是村鎮(zhèn)銀行目前按25%的稅率交納所得稅，而信用社卻不需交納所得稅。二是村鎮(zhèn)銀行與農信社都是為“三農”服務，但是目前村鎮(zhèn)銀行尚沒有獲得類似支農再貸款等優(yōu)惠政策的支持。

（二）自身經營管理困難。一是資金籌集渠道單一。（1）吸收存款難。村鎮(zhèn)銀行設立于農村地區(qū)，雖然具有一定的本土優(yōu)勢，但受地域自然條件和開放程度等限制，農民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)閑置資金有限，客觀上制約了村鎮(zhèn)銀行存款的增長。同時，村鎮(zhèn)銀行成立的時間較短，與國有商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、農村信用社相比，農村居民對村鎮(zhèn)銀行的認可程度不高，使村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展初期的競爭中處于劣勢。（2）留住存款難。村鎮(zhèn)銀行網點少，現(xiàn)代化手段缺乏，缺乏對絕大多數(shù)農村居民的吸引力，部分居民將錢存到村鎮(zhèn)銀行，其初衷主要是為了獲得村鎮(zhèn)銀行的優(yōu)惠貸款。（3）存款之外的資金來源受限。村鎮(zhèn)銀行所在地經濟發(fā)展水平較低，吸收公眾和企業(yè)的存款都有限，村鎮(zhèn)銀行需要尋求存款以外的資金。但由于結算系統(tǒng)不暢，同業(yè)拆借難以進行，村鎮(zhèn)銀行不能發(fā)行、買賣金融債券，融資渠道受限。

（三）風險管理面臨挑戰(zhàn)。（1）村鎮(zhèn)銀行信貸支持的主要對象決定了風險控制在其經營發(fā)展中的重要性，在農業(yè)保險體系尚不健全的情況下，如何防控風險無疑是村鎮(zhèn)銀行所面臨的重要課題。（2）農村金融需求旺盛，村鎮(zhèn)銀行吸收存款又比較難，這種資金供給與需求的不對稱性使得村鎮(zhèn)銀行存貸比過高，容易產生流動性風險，影響村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

四、進一步推動村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的幾點建議

（一）建議政府及監(jiān)管層應加大政策扶持力度，實現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展。一是給予村鎮(zhèn)銀行一定的支農再貸款支持，以擴大村鎮(zhèn)銀行的資金實力。在村鎮(zhèn)銀行成立初期人民銀行應執(zhí)行較低的存款準備金率，降低再貸款條件，將支農再貸款向村鎮(zhèn)銀行傾斜，在進入征信系統(tǒng)、大小額支付系統(tǒng)等系統(tǒng)時給予優(yōu)惠政策。二是放松利率管制，允許村鎮(zhèn)銀行根據當?shù)亟洕l(fā)展水平、資金供求狀況、債務人可承受能力自主確立貸款利率。三是參照信用社改制期間的政策，對初創(chuàng)階段的村鎮(zhèn)銀行減免營業(yè)稅和所得稅，支持其發(fā)展壯大。四是出臺有關政策，支持村鎮(zhèn)銀行與農村信用社進行適度的有序競爭，增強村鎮(zhèn)銀行的活力。

（二）拓寬資金籌集渠道，不斷壯大資金實力。一是利用各種媒體和平臺向公眾宣傳設立村鎮(zhèn)銀行的意義和目的，介紹村鎮(zhèn)銀行開展的相關業(yè)務，正面引導公眾充分了解并認可村鎮(zhèn)銀行。二是設立村鎮(zhèn)銀行分支機構，擴大服務半徑。三是村鎮(zhèn)銀行員工應深入“三農”的各個觸角，及時了解農民、企業(yè)的生產經營狀況，引導他們將閑置資金存到村鎮(zhèn)銀行。

（三）正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險防控的關系，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。一是繼續(xù)加強內控制度建設。加大制度的執(zhí)行力度，把制度落實到實處，加強員工的職業(yè)道德教育，把防范風險作為拓展業(yè)務的前提。二是控制好貸款的投放規(guī)模，要與資金實力相匹配，要與貸款管理能力相匹配，嚴防出現(xiàn)流動性風險。三是不能盲目進行貸款創(chuàng)新，要先試點后鋪開，循序漸進，嚴防貸款風險，實現(xiàn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展。

五、結語

村鎮(zhèn)銀行要盡快結合小法人機構特點，探索建立簡潔有效的法人治理模式，健全評價制度和效率評估體系；制定內控建設規(guī)劃，構建制度流程體系和內部治理、風險控制、責任追究、協(xié)調聯(lián)動、培訓教育的長效機制，健全內部考核機制，切實轉變以規(guī)模為核心的經營理念和激勵約束機制，盡快建立以資本金配置效率和經濟利潤為主要約束的考核機制，按現(xiàn)代金融企業(yè)要求轉換經濟管理模式。

參考文獻：

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    二、威?？h域案例:鯰魚效應與機制缺欠互現(xiàn)

    威海市地處山東半島最東端,轄區(qū)縣域經濟發(fā)展呈現(xiàn)典型的沿海發(fā)達地區(qū)經濟特征。2010年威海市首家村鎮(zhèn)銀行在下轄的乳山市成立,至目前共組建3家村鎮(zhèn)銀行,榮成、文登和乳山三個縣級市各有1家。截至2011年末,威海轄區(qū)村鎮(zhèn)銀行各項存款達4.92億元,各項貸款達2.34億元,其中涉農貸款達1.54億元,占比達65.81%。威海轄區(qū)的3家村鎮(zhèn)銀行各有特色,榮成的匯豐村鎮(zhèn)銀行是由外資銀行發(fā)起成立的,文登的建信村鎮(zhèn)銀行是由國有銀行發(fā)起成立的,乳山的天驕村鎮(zhèn)銀行是由地方法人金融機構發(fā)起成立的。母行性質的不同決定了威海轄區(qū)的村鎮(zhèn)銀行具有典型代表性,對其經營發(fā)展情況進行研究也具有典型意義。

    (一)鯰魚效應

    從威海轄區(qū)來看,村鎮(zhèn)銀行的建立和發(fā)展表現(xiàn)出自身獨特的優(yōu)勢:首先是發(fā)起條件寬松,政策規(guī)定在縣域設村鎮(zhèn)銀行的注冊資本不低于300萬元即可。以威海的經濟發(fā)展水平而言,設立村鎮(zhèn)銀行在注資上是極為容易的;其次是法人機構優(yōu)勢,村鎮(zhèn)銀行是獨立的企業(yè)法人,在經營上擁有完全的決策權,這決定了在貸款審批和發(fā)放等方面具有其他銀行無法比擬的優(yōu)勢;還有一點是村鎮(zhèn)銀行產權明晰,沒有歷史債務和遺留包袱,在經營發(fā)展上可以輕裝上陣,而其他金融機構因種種原因導致不良貸款多、信貸風險大、經營活力差。由于以上經營優(yōu)勢的存在,村鎮(zhèn)銀行設立后在較短時間內就顯現(xiàn)出對縣域金融的強勢沖擊,收到一系列連鎖式成效,形成了預想中的“鯰魚效應”。

    1.縣域貸款利率不同程度下降。近些年來威海轄區(qū)農村基本處于資金供需失衡、金融缺乏競爭、貸款利率高企的狀態(tài),村鎮(zhèn)銀行為滿足快速拓展業(yè)務的需要,利率定價機制靈活,實施較低利率策略,抑制了民間借貸的發(fā)展,同時也一定程度上迫使其他金融機構采取利率調整措施,引致了縣域貸款利率整體出現(xiàn)下降的良好局面。村鎮(zhèn)銀行營業(yè)初的貸款利率比其他金融機構平均低10%左右,目前縣域農行的涉農貸款利率比前兩年下降約5%,農村信用社的下降約10%。

    2.涉農貸款增長速度明顯加快。與其他農村金融機構相比,村鎮(zhèn)銀行信貸審批具有管理鏈條短、貸款投放快等明顯優(yōu)勢,在信貸審批中重在審查客戶的現(xiàn)金流、還款能力和信用狀況,而不注重抵押擔保,能夠根據農村經濟的實際需求提供有效的金融支持,涉農貸款投放較快。在村鎮(zhèn)銀行的帶動下,其他農村金融機構也加大了涉農貸款的審批力度來搶占市場,涉農貸款投放速度明顯加快。2011年威海的縣域涉農貸款新增40.16億元,同比增長9.58%,高于同期各項貸款增幅,比未成立村鎮(zhèn)銀行時的2009年涉農貸款增幅高4.38個百分點。

    3.農村金融服務水平極大改善。村鎮(zhèn)銀行經營的靈活性和貸款的快捷性,打破了農村信用社多年壟斷農村市場的格局,引起了農行和農村信用社的高度重視,在改進信貸審批流程的同時,紛紛加大農村金融服務設施投入。如在鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設ATM、在農戶家中配置電話POS等,依托較完善的金融服務機具來穩(wěn)定客戶和占據市場,促進了農村金融服務水平大幅提升。2011年威海轄區(qū)農村金融機構在縣域以下增設ATM441臺,同比增長14.25%,增設電話POS9593部,同比增長35.28%,發(fā)放惠農卡24萬張。

    (二)機制缺欠目前村鎮(zhèn)銀行這一模式的作用并未得到完全發(fā)揮,其生存發(fā)展還不同程度地受到制約,這些都應引起決策者的關注。

    1.國有銀行難以主動成為發(fā)起行。從現(xiàn)行金融監(jiān)管機制分析,國有銀行在資本剛性約束下,更多地希望大力發(fā)展低資本消耗業(yè)務,而村鎮(zhèn)銀行的投資回報周期較長、盈利較低,并且在經濟發(fā)達地區(qū)國有銀行在縣域均設有分支機構,因而國有銀行對發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行并不積極。而對于異地擴張需求強烈的股份制銀行和地方性銀行而言,發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行成為其跨區(qū)域經營的最佳路徑,因為要到異地設立自身分支機構的門檻很高,審批流程漫長,難獲監(jiān)管部門批準。從威海3家村鎮(zhèn)銀行來看,只有文登的村鎮(zhèn)銀行是國有銀行發(fā)起設立的,并且設立時間最晚,是在國內村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)五年之久才開始設立的。

    2.村鎮(zhèn)銀行尚未被完全接納。由于沒有統(tǒng)一明確的標準,村鎮(zhèn)銀行不能直接加入大小額支付系統(tǒng),不能以自主身份進行全國統(tǒng)一的劃匯結算;沒有聯(lián)行行號,村鎮(zhèn)銀行不能開具票據、銀行匯兌、發(fā)銀行卡,電話銀行、投資理財、擔保咨詢等新型業(yè)務也無法開辦,只能依賴存貸款業(yè)務來生存,造成業(yè)務經營模式單一、缺乏盈利增長點的局面。據調查,威海轄區(qū)最早于2010年設立的天驕村鎮(zhèn)銀行至目前也未能成功加入大小額支付系統(tǒng),只能依托其母行鄂爾多斯農商行進行結算,交易存在時滯。

    3.村鎮(zhèn)銀行未將村鎮(zhèn)作為主戰(zhàn)場。從當前金融運行機制分析,村鎮(zhèn)銀行的設立雖對農村金融形成了有益補充,但仍未完全沖到支持“三農”發(fā)展的村鎮(zhèn)第一線,基本上是以縣市及周邊企業(yè)作為主要的信貸服務對象,以拓展中小企業(yè)貸款為主流。造成這一問題的原因是村鎮(zhèn)銀行成立時間較短,機構單一,如果將服務重點確定在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和農村,不僅經營成本高昂,而且也失去了原有的信息對稱優(yōu)勢,這就導致了村鎮(zhèn)銀行“冠名村鎮(zhèn)、身處縣城”、“借助服務三農經濟而生、依賴支持縣域企業(yè)而存”的事實。據調查,威海的3家村鎮(zhèn)銀行所放貸款中,真正投放到農村領域的僅占48.72%,投放到縣域企業(yè)的占51.28%。

    4.財稅政策扶持機制明顯不配套。從國家財稅扶持機制分析,目前財稅部門對村鎮(zhèn)銀行在營業(yè)稅、所得稅征收方面是比照其他商業(yè)銀行標準來執(zhí)行,而同是服務于“三農”的農村信用社在征稅方面享受到更大的政策優(yōu)惠,并且財政對農行和農村信用社發(fā)放的農業(yè)貸款還進行貼息,相比之下村鎮(zhèn)銀行在享受國家財稅扶持政策方面明顯不配套,這些都極不利于其生存和發(fā)展。從威海轄區(qū)農村信用社與村鎮(zhèn)銀行比較看,前者營業(yè)稅率為3%,村鎮(zhèn)銀行開業(yè)兩年后為5%,前者所得稅免征或減半,村鎮(zhèn)銀行要全額上繳,一年幾項合計可影響利潤150萬元左右。

    三、發(fā)展模式研究:經營風險分析與市場策略設計

    (一)經營風險分析

    1.存款資金籌措的艱難性。村鎮(zhèn)銀行是新生機構,并且組建股東中有私營企業(yè)參與,城鄉(xiāng)居民對其認可度和接受度不高,部分企業(yè)和居民甚至視其為雜牌銀行,質疑其經營實力和信用程度,根本不愿到村鎮(zhèn)銀行存款。加上村鎮(zhèn)銀行沒有加入大小額支付系統(tǒng),匯總和結算等業(yè)務無法正常及時辦理,即使主動出去營銷吸攬存款,多數(shù)企業(yè)和居民也不愿意在村鎮(zhèn)銀行存款和辦理業(yè)務,吸收存款艱難、放貸缺乏資金成為一個無法回避的現(xiàn)實問題。據統(tǒng)計,2011年威?？h域存款增加87.69億元,而村鎮(zhèn)銀行存款增加2.04億元,市場份額明顯弱于其他金融機構。