序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇電子金融專業(yè)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

1 現(xiàn)代社會中電子金融發(fā)展的意義

1.1 全面、直接的電子金融服務可提高工作效率

隨著社會的發(fā)展，電子金融的重要性越來越高，對傳統(tǒng)金融的沖擊也越來越大，網(wǎng)上支付消費逐漸成為主流。網(wǎng)上交易把人對人的方式轉(zhuǎn)變?yōu)槿藢浖姆绞?，而配套的軟件需要滿足功能全面、安全快捷和高保密性的特性。網(wǎng)上交易對于客戶來說比傳統(tǒng)交易更便捷，不是只有到柜臺才能得到服務，而是在任何時間、任何地點都能滿足需求。這樣一來，便捷的電子金融就可以使金融服務質(zhì)量得到有效提升。

1.2 電子金融可以使交易成本降低

傳統(tǒng)的金融機構(gòu)需要固定的營業(yè)網(wǎng)點及大量的工作人員，不同的地點都要設有網(wǎng)點，這往往需要很高的成本，而電子金融則節(jié)約了網(wǎng)店建設和維護成本及人力成本。據(jù)調(diào)查報告顯示，開辦網(wǎng)絡銀行需要的費用與傳統(tǒng)銀行的比例為1：20。

1.3 電子金融不受地域的限制，可享受跨國金融服務

當今社會科技的發(fā)展越來越快，軟件可以不受語言的束縛，為不同國家之間的金融業(yè)務提供便利，這使得網(wǎng)絡銀行的服務人群更加廣泛。不需要在不同的地區(qū)設立網(wǎng)點就可以實現(xiàn)服務范圍的擴大，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟。

1.4 電子金融將使不同金融機構(gòu)之間、金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)之間的界限趨于模糊

以往的金融服務都是由專業(yè)的金融機構(gòu)提供，電子金融的誕生打破了金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)的界限，非金融機構(gòu)也可以提供好的金融服務。電子金融包含的業(yè)務有很多，涉及銀行、保險、期貨、證券、結(jié)算、支付等領域。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，電子金融扮演的角色越來越重要，同時也會遇到區(qū)別于傳統(tǒng)金融的風險和問題，為了經(jīng)濟和社會的穩(wěn)步發(fā)展，必須認識到電子金融的風險和問題，并采取一系列措施，將風險降到最低。

2 電子金融的特點和問題

電子金融顛覆了傳統(tǒng)的金融模式，主要體現(xiàn)在業(yè)務辦理和金融管理上，可彌補傳統(tǒng)金融的不足，讓金融服務更便捷、更全面、更人性化，不僅使經(jīng)營成本大大降低，還實現(xiàn)了業(yè)務辦理的高效化。

事物都具有兩面性，有利就有弊，電子金融同樣存在著一些問題。首先，不同的國家因為經(jīng)濟水平的差異導致電子金融的發(fā)展水平參差不齊，經(jīng)濟發(fā)達的國家往往很早就開始發(fā)展電子金融，而經(jīng)濟相對落后的國家就相對晚一些，二者之間的差距很大。電子金融的發(fā)展極為不協(xié)調(diào)。其次，電子金融是一種網(wǎng)絡經(jīng)濟活動，需要的硬件是計算機，軟件是網(wǎng)絡，而國家對于網(wǎng)絡的管理辦法還不是很完善，不能形成有效的管理?？鐕灰椎男畔⑽C問題就是一個特別大的風險潛在因素。再次，關于電子金融的相關法律比較陳舊，電子金融的管理制度沒有形成系統(tǒng)，存在很多缺陷，對于主管部門的責任模糊不清，很有可能導致交易不合法、不合規(guī)。除了上面的幾點問題，電子金融還存在服務質(zhì)量良莠不齊、專業(yè)技術不熟練、客戶權(quán)益不安全等問題。

3 關于加強電子金融監(jiān)管的方法與建議

上文中對電子金融的特點和現(xiàn)狀進行了闡述，電子金融確實變革了全球的金融經(jīng)濟，但也存在著一系列的問題和風險。而電子金融監(jiān)管需要一些方法，下面就對這些方法進行闡述。

3.1 共同發(fā)展電子金融

在經(jīng)濟全球化的大背景下，各個國家之間的經(jīng)濟密不可分。經(jīng)濟發(fā)達國家在電子金融的發(fā)展上會占優(yōu)勢，可以幫助經(jīng)濟相對落后的國家發(fā)展電子金融，在資金、技術等方面加以援助，探索出一套全面的電子金融體系，達到共同發(fā)展的目的。各國聯(lián)合發(fā)展電子金融，使發(fā)展水平整體提高，在全球范圍內(nèi)搭建更好的平臺進行交易，建立嚴格的監(jiān)管制度，有利于促進各國的經(jīng)濟發(fā)展。

3.2 建立一套全面的電子金融監(jiān)管制度

一套全面的電子金融監(jiān)管制度，是針對實施者和被實施者兩者的。各國設立的電子金融監(jiān)管制度要有創(chuàng)新，拋棄陳舊思想和硬性規(guī)則，做到基礎設施建設更完備、信息溝通更徹底、服務更優(yōu)質(zhì)。而被實施者要多了解相關的政策，把風險降到最低，同時發(fā)揮能動性和創(chuàng)造力，推動經(jīng)濟發(fā)展。除此之外，監(jiān)管還要從機構(gòu)的內(nèi)部和外部兩方面入手，打造牢固的金融風險預防圍墻。舉個例子，作為電子金融發(fā)展較快的國家，英國電子銀行的監(jiān)管分為內(nèi)部和外部兩方面來進行。內(nèi)部監(jiān)管主要負責對銀行自身的系統(tǒng)進行監(jiān)管，外部監(jiān)管則是在整體上進行監(jiān)管。內(nèi)部和外部的相互配合，可以達到事半功倍的效果，更好地控制風險。

3.3 完善電子金融的法律法規(guī)

為了使電子金融實現(xiàn)更規(guī)范地發(fā)展，防范電子金融產(chǎn)生的危險，保障客戶的切身利益，促進電子金融的良性發(fā)展，必須健全和完善電子金融的法律法規(guī)。以中國為例，電子金融的發(fā)展越來越快，現(xiàn)有的法律要推陳出新，追趕發(fā)展的步伐，制定出一套全新的法律，讓電子金融的交易活動有法可依。對于以往法律中存在的立法空白，要及時填補。我國有專門的機構(gòu)對不同行業(yè)進行監(jiān)管，比如銀監(jiān)會、保監(jiān)會和證監(jiān)會等。電子金融業(yè)也應該效仿這種形式，把電子支付、電子保險和電子銀行分別交于相關部門進行監(jiān)管。

最后，如果電子金融想更好地發(fā)展，還需要采取一些措施：第一，加強服務質(zhì)量的管理；第二，創(chuàng)新和改進信息技術；第三，樹立始終把保護消費權(quán)益放在第一位的理念。通過各種措施的實施，使電子金融的發(fā)展更健康。

篇（2）

電子金融宏觀風險

電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負債規(guī)模和其獨立性帶來了威脅，同時也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎也受到動搖。電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對央行的鑄幣稅收造成嚴重的影響。使得央行依靠壟斷錢幣發(fā)行的收入受到影響，從而影響到央行的對立性和控制力。此外電子金融的出現(xiàn)也在不斷改變貨幣供應量的定義，使貨幣的供給和貨幣政策工具的作用機制發(fā)生變化，從而降低了貨幣政策的有效性。因電子金融的產(chǎn)生減少了人們因交易動機產(chǎn)生的交易成本，貨幣的需求量下降。同時電子貨幣和信息通訊技術的發(fā)展也加速了貨幣的流通速度。不難看出，電子金融特別是電子貨幣給貨幣帶來了嚴峻的挑戰(zhàn)，電子金融不僅削弱中央銀行的地位，還給貨幣政策的制定和執(zhí)行帶來困難。

電子金融風險的防范策略

篇（3）

一、我國電子金融業(yè)務工作的現(xiàn)狀問題

(一)電子金融市場發(fā)展不平衡

電子金融市場發(fā)展不平衡是我國金融業(yè)務工作的現(xiàn)狀突出的問題之一。其業(yè)務創(chuàng)新以四個大型國有銀行作為導向和發(fā)展業(yè)務的主體,在以滿足國有企業(yè)融資需求為目的的情況下推出其產(chǎn)品,其業(yè)務又有所不同,很難團結(jié)協(xié)作。從全國范圍來說其電子業(yè)務金融中心集中在北京、上海、香港等特大重要城市當中,地區(qū)發(fā)展不平衡。

(二)業(yè)務設計評審機制不足,體現(xiàn)不出區(qū)域差異與品牌效應

金融業(yè)務的創(chuàng)新發(fā)展一直是圍繞金融行業(yè)人士推進電子金融業(yè)務發(fā)展值得深入研究的一項重要課題,而在現(xiàn)實中電子金融業(yè)務的創(chuàng)新發(fā)展存在著發(fā)展不平衡的問題,導致其發(fā)展不平衡的原因是我國經(jīng)濟發(fā)展的不平衡,我國經(jīng)濟發(fā)展東部發(fā)達,西部落后,沿海地區(qū)發(fā)達,內(nèi)陸地區(qū)落后;這就決定了我國電子金融業(yè)務的創(chuàng)新發(fā)展不平衡的現(xiàn)狀。從銀行行業(yè)來說,我國的銀行采取總分行制的金融業(yè)務制度,其產(chǎn)品與服務是從上到下分級推廣,業(yè)務開展較為復雜,在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)推廣起來比較容易,但是對于經(jīng)濟落后的地區(qū)其就要沖破許多發(fā)展障礙。產(chǎn)品服務的創(chuàng)新發(fā)展雖然在傳統(tǒng)金融產(chǎn)品服務的發(fā)展模式繼承的基礎之上,對傳統(tǒng)的業(yè)務發(fā)展模式有所創(chuàng)新,但是仍然沒有完全沖破傳統(tǒng)業(yè)務發(fā)展模式的牢籠,作為傳統(tǒng)金融產(chǎn)品的輔助品,沒有體現(xiàn)出創(chuàng)新發(fā)展的宗旨,區(qū)域化和品牌效應沒有體現(xiàn)出來[1]。

(三)金融創(chuàng)新的監(jiān)管制度體系不夠完善

我國電子金融創(chuàng)新的監(jiān)管制度體系較于發(fā)達國家還是不夠完善,發(fā)達國家其金融業(yè)務以嚴格規(guī)范的法律制度體系來做保障,嚴厲打擊金融工作人員利用職務之便實施違法犯罪活動,其發(fā)展環(huán)境較為我國和諧有序。我國還是應該效仿發(fā)達國家的監(jiān)督制度體系建設,在這方面還應該不斷完善。由于電子金融行業(yè)涉及國家經(jīng)濟機密,其工作環(huán)境也是十分周密,需要做好信息保密工作,但是就是有圖謀不軌的工作人員利用職務之便,做出賄賂私吞錢款的違法犯罪行為,使金融法制建設,金融業(yè)的發(fā)展受到重創(chuàng)。

(四)業(yè)務創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃不足,資源安排與配套運行機制還應該完善加強

有些金融行業(yè)的部門組織對于業(yè)務創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃還是認識不足,對于創(chuàng)新目標與發(fā)展策略還是不夠了解,從新產(chǎn)品與業(yè)務的規(guī)劃方面考慮,沒有結(jié)合總行業(yè)務創(chuàng)新戰(zhàn)略,以創(chuàng)新戰(zhàn)略作為基礎開展業(yè)務創(chuàng)新。在業(yè)務管理方面,其分行部門組織進行業(yè)務管理時,組織架構(gòu)不夠完善,認識不到其職能,負責的業(yè)務范圍,上下級的協(xié)調(diào)工作不能夠有序銜接,缺乏有效的溝通機制,信息傳達與反饋機制還不夠規(guī)范。資源分配不合理,服務不能滿足客戶的要求,員工激勵機制相對落后,有些電子金融企業(yè)的薪資待遇相對較低,產(chǎn)品精細化管理不足,導致業(yè)務開展難以繼續(xù)進行[2]。

二、我國電子金融業(yè)務與世界整體金融業(yè)務情況進行比較

就當下我國的電子金融業(yè)務能力進行評估,與世界整體的電子金融業(yè)務水平進行對比,還存在許多問題。就整體的業(yè)務能力來觀察,西方國家的電子金融行業(yè)發(fā)展較快,能夠充分的進行電子金融的業(yè)務創(chuàng)新工作,這也是近些年來國家上對于電子金融行業(yè)發(fā)展進步的主要陣地。因為西方發(fā)達國家的電子金融發(fā)展水平較高,對世界的電子金融發(fā)展起到了非常深遠的引導作用。高科技的金融事業(yè)走向,也帶動了國際的科技水平騰飛。電子金融業(yè)務的拓展,是對傳統(tǒng)金融行業(yè)的沖擊和改革,在金融行業(yè)改革體系結(jié)構(gòu)上奠定了良好的科技基礎。伴隨改革開放的不斷深入和時代的不斷發(fā)展,我國社會雖然存在電子金融業(yè)務能力上的弊端,但是依然不能阻止行業(yè)拓展的腳步。因為有廣闊的市場環(huán)境,以及良好的發(fā)展空間,只要我國進行電子金融行業(yè)在技術方面的改革,并且能夠充分的拓展服務的方向,就能夠?qū)崿F(xiàn)電子金融行業(yè)發(fā)展質(zhì)量的飛躍。為了能夠及時的與世界水平相平衡,我國電子金融行業(yè)的發(fā)展必須正視出現(xiàn)的問題,在此,本文就針對我國與西方國家相比較后出現(xiàn)的差異進行分析[3]。

(一)促使改革的因素存在不同

我國目前的發(fā)展形勢對于電子金融行業(yè)的進步存在制約性,首先存在的問題是對于電子金融業(yè)務能力的推動力不夠,在計劃設定和分析處理方面的力度不完善。對于當下的金融方式進行改革,主要是為了實現(xiàn)經(jīng)濟價值的更高創(chuàng)收,再者就是對市場經(jīng)濟管控下的環(huán)境進行合理調(diào)控放松,以此滿足發(fā)展運營的需求。因此,進行改革的主要目的就是實現(xiàn)電子金融的業(yè)務規(guī)劃。我國當下的改革創(chuàng)新局面就是單純的推廣電子金融業(yè)務,卻忽視了未來的經(jīng)濟收益能力,以及市場經(jīng)濟的整體秩序。

(二)改革的社會環(huán)境問題

面對目前的形式,進行必要的電子金融行業(yè)改革,需要具有良好的社會環(huán)境。要求能夠有法治的社會以及政治環(huán)境最為基礎,加上高科技的電子金融職業(yè)技術進行扶持,在充分良好的社會經(jīng)濟環(huán)境下進行電子金融業(yè)務操作。我國的電子金融業(yè)務改革需要有良好的監(jiān)管制度進行監(jiān)督,這是為了在市場經(jīng)濟競爭中有穩(wěn)定公平的競爭環(huán)境,還有就是對于未來我國電子金融行業(yè)的發(fā)展進行良好的管控和促進,保證有能夠提升和進步的空間。對于未來我國電子金融的發(fā)展,社會還是十分看好了,能夠?qū)崿F(xiàn)長足的計劃和籌謀,就需要有社會環(huán)境的幫助,一旦管制的手段過于嚴格,或者是干擾的因素太多,就會造成發(fā)展受到制約的局面,影響未來計劃的實施。我國電子金融行業(yè)存在改革環(huán)境不足的主要因素,就是源于社會管控的專制型,這促使行業(yè)的發(fā)展被壟斷,造成發(fā)展的不足。再者就是我國社會相比較于西方國家存在制度上的制約性,沒有自由的發(fā)揮空間,很難實現(xiàn)改革。 (三)改革內(nèi)容不一致

在我國電子金融業(yè)務發(fā)展的過程中,存在改革內(nèi)容的不一致性,主要源于我國涉獵電子金融行業(yè)較晚,起步的能力較低。在這個環(huán)節(jié)上與西方國家存在著差距,應該積極的借鑒西方發(fā)達國家的電子金融發(fā)展方式,進行從簡單到困難的計劃實施。我國社會要在電子金融業(yè)務上進行改革,就不能夠單一的、盲目的推行銀行卡的互動,應該拓展當下的投資理財局勢,進行功能性的技術含量提升。

電子金融業(yè)務的主要改革內(nèi)容是進行資本的收集和植入,進行信用消費貸款,或者是進行投資理財?shù)穆毮軐嵤?再者就是進行網(wǎng)絡銀行的執(zhí)行出售,但是能夠?qū)嵤┑拿娣e并不大,因此也沒有得到特別良好的收益狀況。壓制我國電子金融發(fā)展改革的主要環(huán)節(jié)還是電子金融技術的缺失,實現(xiàn)技術的提升又需要極度的

財政投入,目前我國電子金融行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀還不足以支持這樣的改革內(nèi)容[4]。 (四)改革后的影響差異

我國的電子金融行業(yè)存在一定的制約性,還是因為對于改革創(chuàng)新的業(yè)務職能過于看重,忽視了實際的電子金融銷售市場。電子金融的實際項目存在很高的科技性,關于電子金融生產(chǎn)后出現(xiàn)的實際產(chǎn)品,只有專業(yè)的設計人員才了解其中的主要功能,還有少部分的改革參與人員能夠了解產(chǎn)品的大概體系,但是關于產(chǎn)品的細節(jié)內(nèi)容,銷售人員很難能夠充分的掌握,因此出現(xiàn)了銷售的困境。因為客戶不了解產(chǎn)品的功能,因此會出現(xiàn)對于產(chǎn)品的不信任,進而導致電子金融業(yè)務推廣的困局。

對于電子金融行業(yè)的發(fā)展進行分析,不難看出運營的矛盾性。因為電子金融業(yè)務的推廣存在缺失問題,過度的廣告效應很可能會出現(xiàn)市場反感情況,并且出現(xiàn)金融產(chǎn)品的使用功能遭受信譽值損失。

(五)改革后的管理水平不同

我國實施針對電子金融的改革創(chuàng)新之后,存在與國際電子金融業(yè)務監(jiān)管上的差異,對于電子金融行業(yè)的管理工作應該是嚴密監(jiān)督的。有適當?shù)谋O(jiān)管手段才能保證工作的穩(wěn)定進行,電子金融操作的過程中,一旦出現(xiàn)疏忽都可能造成嚴重的經(jīng)濟損失,迫使企業(yè)、公司和個人的經(jīng)濟受損,也會導致國家和社會的金融市場出現(xiàn)不平衡的局面。西方發(fā)達國家進行監(jiān)督管控的過程中,非常重視一開始對電子金融的業(yè)務細節(jié)操作,因為奠定良好的基礎就是發(fā)展生產(chǎn)的關鍵。金融企業(yè)的發(fā)展基本就是實現(xiàn)高標準、嚴格要求的重要制度,無論什么樣的企業(yè),無規(guī)矩不成方圓。我國與國際標準相對比,存在的疏漏就是今后工作的重點環(huán)節(jié)。

三、我國電子金融業(yè)務未來工作發(fā)展建議

(一)建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一的電子金融服務體系

建立協(xié)調(diào)統(tǒng)統(tǒng)要的電子金融服務體系是解決電子金融業(yè)務發(fā)展存在的電子市場發(fā)展不平衡的問題,這需要政府和金融機構(gòu)的共同努力嘗試,積極探索深入研究。建立服務體系需要建立的統(tǒng)一操作平臺和數(shù)據(jù)庫,其平臺和數(shù)據(jù)庫的建立需要金融機構(gòu)開發(fā)新業(yè)務程序,滿足縱橫業(yè)務發(fā)展的需要。這里的縱向業(yè)務需要對其業(yè)務程序進行推廣,使其便于操作,為可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。推廣橫向業(yè)務,就是減少信息共享的中間環(huán)節(jié),減少系統(tǒng)沖突,加強系統(tǒng)之間的協(xié)調(diào)合作,還應對服務系統(tǒng)進行協(xié)調(diào)和改造,在數(shù)據(jù)共享的中間環(huán)節(jié)連接接口,實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)相互間共享。電子金融業(yè)務是利用計算機網(wǎng)絡技術發(fā)展而來的,其自身也具有一定的風險性,因此為了規(guī)避風險,需要建立風險防范機制。拿商業(yè)銀行來說,建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一的風險防范機制,規(guī)避資本風險管理,使其資本充足率保證為8%,通過加強資本金的管理,實施市場化的監(jiān)管等措施對策規(guī)避風險[5]。

(二)遵循國際通行慣例和基本原則

關于電子金融業(yè)務的創(chuàng)新發(fā)展我國還遠不如其他發(fā)達國家,在這方面也有國際通行慣例和基本原則。為了促進我國電子金融業(yè)務的發(fā)展,應該借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗教訓,遵循國際通行慣例和基本原則。其遵循的基本原則有堅持公平競爭原則,堅持合法合規(guī)原則,認真遵守職業(yè)道德標準和專業(yè)操守,堅持知識產(chǎn)權(quán)保護原則,堅持成本可算、信息充分披露、風險可控的原則。

(三)加快法規(guī)制度建設

加快法規(guī)制度建設,應該根據(jù)我國國家信息化發(fā)展戰(zhàn)略的要求,完善結(jié)算清算信息系統(tǒng),大力發(fā)展多種形式的電子商務發(fā)展方式。今后在開展新金融業(yè)務種類采取的模式是從建立試點再到規(guī)范,然后進行推廣,為了緩解制度的落后制定關于金融方面的計算機安全規(guī)章。召集金融行業(yè)的著名專家人士,計算機專家對行業(yè)的存在的法規(guī)問題予以指導,充分吸收國外發(fā)達國家金融電子化發(fā)展的經(jīng)驗。針對我國電子金融行業(yè)的發(fā)展狀況,分階段不斷深入法規(guī)制度的完善和修改工作,確立金融電子化的地位,使其沿著法制化的軌道發(fā)展[6]。

(四)培育良好的外部環(huán)境

篇（4）

本文主要是指狹義上的金融創(chuàng)新。③顯然，金融創(chuàng)新影響了貨幣的流通速度，穩(wěn)定名義GNP的增長變得更為困難。假定貨幣存量完全為貨幣當局的控制(且貨幣控制不受金融創(chuàng)新影響)，從公式M1+v(z)=P+y=GNP中可看出，只有在貨幣當局能預測且沖銷流通速度v(z)變化的情況下，才能實現(xiàn)既定的GNP目標增長率。金融創(chuàng)新不僅改變M1收入流通速度的水平，還改變其增長率，流通速度在任何時間范圍對貨幣政策的穩(wěn)定名義GNP增長來說，難以發(fā)揮作用。金融創(chuàng)新降低名義GNP或M1作為一種中間政策目標的有用性，還增加金融市場控制的難度與金融市場的不穩(wěn)定性。

網(wǎng)絡信息時代的金融創(chuàng)新風險分析

1電子金融運行的特殊載體和渠道加劇了金融風險

一方面，電子信息和網(wǎng)絡的虛擬性使電子金融機構(gòu)面臨更高的信用風險。金融業(yè)賴以生存的基礎是信用，只有準確獲知客戶的信用狀況，才能保證金融機構(gòu)的安全。然而，電子信息和網(wǎng)絡的虛擬性卻加大了金融機構(gòu)與客戶間的信息不對稱，極易造成逆向選擇與道德風險，增加信用風險。另一方面，電子通訊的快捷便利性加劇了金融機構(gòu)的流動性風險。電子金融產(chǎn)生以前，信息傳播速度緩慢制約了客戶帥選各種金融產(chǎn)品速度，同時實際分銷渠道與地理又限制客戶發(fā)展，因此金融機構(gòu)的客戶群相對穩(wěn)定。而電子金融的出現(xiàn)突破了該種限制，信息優(yōu)勢因此轉(zhuǎn)向客戶，金融產(chǎn)品價格的比較更加容易，產(chǎn)品選擇范圍更加廣泛，地理限制被解除，客戶可以在全球范圍內(nèi)來挑選自己最滿意的電子金融服務。因此，電子金融趨勢使得客戶的流動性增強，很容易使得金融機構(gòu)資產(chǎn)與負債的大幅波動，這為金融機構(gòu)對資金來源與市場情況做出準確的判斷增加了難度，稍有不慎將陷入流動性不足的困境。

2電子金融經(jīng)營的業(yè)務形態(tài)引發(fā)金融環(huán)境和市場格局的動蕩

首先，電子金融擴大混業(yè)經(jīng)營的需求，增大金融業(yè)的不穩(wěn)定性。金融機構(gòu)間競爭日益加劇，立法落后與監(jiān)管當局管制的放松，電子金融活動出現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營的趨勢，金融風險交叉“傳染”的可能性不斷增加。在一國國內(nèi)，金融業(yè)先前可以通過分業(yè)、設置市場屏障或特許等方式將風險隔離于一個相對獨立的領域內(nèi)，分而化之。而在電子金融混業(yè)經(jīng)營的條件下，此種隔離風險的手段已經(jīng)失效，一旦一種金融業(yè)務的運營出現(xiàn)風險，將對整個金融體系的安全造成威脅。其次，電子金融使得金融市場證券化與“脫媒”趨勢加強。電子金融加劇了金融市場上的競爭，許多信譽較高的大企業(yè)傾向于通過金融市場直接融資，而那些信譽較低、風險較大的中小企業(yè)只能溝通間接融資，增加了銀行的資產(chǎn)風險。電子金融是一種新興事物，公眾對其安全性普遍持有懷疑態(tài)度，一旦出現(xiàn)電子金融的不利傳言，將容易導致恐慌性的“羊群行為”，進行擠兌、資金外逃等。電子金融可以使得客戶通過互聯(lián)網(wǎng)進行快速轉(zhuǎn)賬等業(yè)務的交易，增大了電子金融機構(gòu)的信譽風險，有可能短時間內(nèi)面臨虧損與破產(chǎn)境地。⑤

網(wǎng)絡信息時代的金融創(chuàng)新風險規(guī)避的建議

關于2008年美國金融危機的原因，眾說紛紜，但有一個較一致的認識:隨著金融自由化理論的發(fā)展，美國逐漸放松金融管制，從而導致其金融衍生工具過度創(chuàng)新，同時又無相應的監(jiān)管制度，因此導致了這次金融危機。必須明確的是，此次金融危機既沒有完全否定金融創(chuàng)新，也沒有完全否定金融自由化，只是金融監(jiān)管的缺失與缺位。因此有必要恰當?shù)匕盐战鹑趧?chuàng)新與金融監(jiān)管的關系，既要使金融業(yè)充滿生命力，不斷發(fā)展，同時又要有相應的風險監(jiān)管制度來適應創(chuàng)新，以此推動金融創(chuàng)新不斷前進。

1構(gòu)建電子金融的雙層監(jiān)控機制

作為監(jiān)控主體與金融系統(tǒng)之間的關系來講，監(jiān)控主體施加給金融系統(tǒng)的指令很多，一部分是不良的控制指令;從信息渠道來說，監(jiān)控主體獲取的信息渠道單一，且受本國大環(huán)境影響較大，采取措施時卻無能為力。因此，金融業(yè)必須使得電子金融監(jiān)控更科學、信息渠道更順暢。就微觀層面而言，金融業(yè)應該洞察市場信息，及時調(diào)整經(jīng)營活動，有效控制資金流動和各個金融機構(gòu)間的互通與平衡;在宏觀層次上，監(jiān)控主體應該擴大信息收集渠道并進行有效處理，從而給金融系統(tǒng)發(fā)出正確合理的指令。金融控制效果的好壞還應由金融控制目標來衡量，因此應運用反饋機制逐步縮小監(jiān)控目標差，最終達到監(jiān)控目標，并根據(jù)金融形同和環(huán)境的不斷變化，不斷調(diào)整指令，以適應新的形勢。一方面，金融業(yè)應建立電子金融的內(nèi)部監(jiān)控機制。內(nèi)部監(jiān)管主要有風險部、合規(guī)部、內(nèi)審部及軟件風險控制。風險部主要負責制定銀行的整體風險政策、風險控制方案及手段;合規(guī)部主要負責監(jiān)控銀行的業(yè)務操作是否符合銀行的各種法律、法規(guī)、條例及內(nèi)部規(guī)定，并監(jiān)督上述法規(guī)的貫徹與執(zhí)行;內(nèi)審部的職能主要是稽核、軟件程序風險控制。⑥另一方面，金融業(yè)也應建立電子金融的外部監(jiān)控機制。外部監(jiān)控機構(gòu)主要包括:監(jiān)控機構(gòu)、外部作用機構(gòu)(如社會資信咨詢公司，通過各種渠道，收集個人和公司的信息資料，對信用歷史、消費習慣、地址、評級等進行加工整理，向社會提供服務)及其他監(jiān)管機構(gòu)。

篇（5）

(1)起步階段：我國電子金融會計最早開始與上個實際70年代末，在1980年左右開始初步發(fā)展。在起步期間，大多數(shù)電子技術應用在會計報表的制作和會計核算業(yè)務方面。這時期由于計算機的限制，電子金融會計的系統(tǒng)大多數(shù)在DOS的計算機平臺上運行，電子軟件針對的是模擬手工核算，是為了減少會計工作的工作量與勞動強度，但這期間的電子金融會計缺乏較為完善的操作規(guī)范和管理制度。

(2)發(fā)展階段：在上個是個80年代的中后期，電子金融受到了各行各業(yè)的重視，特別是銀行業(yè)系統(tǒng)，開始制定適合本銀行的電子發(fā)展計劃。為了促進銀行業(yè)的電子發(fā)展，中國人民銀行還制定了整個金融也的電子發(fā)展計劃。這一時期，銀行出現(xiàn)了城市通存通兌、同城清算網(wǎng)絡等新的電子金融業(yè)務。

(3)規(guī)范階段：到了上世紀90年代，電子金融會計得到了規(guī)范化的再發(fā)展。在全國范圍內(nèi)，建立了金融系統(tǒng)的會計核算系統(tǒng)。金融電子逐漸向網(wǎng)絡銀行、電話銀行轉(zhuǎn)變。

二、電子金融會計對傳統(tǒng)會計的沖擊

1.傳統(tǒng)會計的概述

過去傳統(tǒng)的會計結(jié)算方式是物物交換、貨幣支付和銀行轉(zhuǎn)賬支付三種結(jié)算方式。目前，生活中最常見的結(jié)算方式是銀行轉(zhuǎn)賬支付的方式，它包括銀行支付結(jié)算、支票支付結(jié)算、電子資金轉(zhuǎn)賬、資金匯兌等方式。

2.對傳統(tǒng)會計的沖擊

(1)沖擊的優(yōu)勢：

①方便快捷、效率高、成本低。首先，電子金融會計改變了傳統(tǒng)的結(jié)算支付方式，方便了人們的生活。以前，跨地區(qū)跨銀行的匯款非常麻煩，特別是經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)，銀行較少，人們的轉(zhuǎn)賬變得更加困難。自電子金融業(yè)務發(fā)展起來之后，匯款轉(zhuǎn)賬變得十分的方便快捷，只要有計算機與網(wǎng)絡，什么經(jīng)濟業(yè)務都可以辦理。其次，電子金融會計提高了結(jié)算的效率。

②促進會計工作的電子化與信息化。電子金融會計的發(fā)展，為會計結(jié)算方式注入了一股新氣象，會計結(jié)算開始走向無紙化的操作，大大地提高了結(jié)算的操作水平與操作速度，進入了電子化與信息化的時代。在網(wǎng)絡電子的前提下，網(wǎng)絡交易的票據(jù)和憑證賬簿等變成了電子形式，代替了手工記賬，賬務處理自動完成。電子金融會計突破了時間與空間的限制，將結(jié)算服務拓寬到任何時間任何地點。而且，隨著電子技術特別是網(wǎng)絡技術的發(fā)展，電子金融呈現(xiàn)出了強大的生命力，網(wǎng)絡匯兌的方式使得會計結(jié)算瞬間即可完成，會計的電子化與信息化時代已經(jīng)到來。

(1)沖擊的劣勢：

①電子憑證真實性的確定。無論是企業(yè)單位還是個人，在辦理經(jīng)濟業(yè)務時，必須要填制一些原始的憑證。在電子金融環(huán)境下，形成的原始憑證一定是電子憑證。原始憑證是會計處理的源頭，因此原始憑證的真實性與準確性就顯得非常重要。在電子金融會計時，人們使用的是電子簽名。在我國的《電子簽名法》中，承認了電子簽名的合法性，即承認了有電子簽名的原始數(shù)據(jù)的效力。但是在我國的會計法律法規(guī)中，還沒有關于電子原始憑證的法條說明與解釋，而且人眼對于電子簽名的識別遠比分辨紙質(zhì)簽名的難度要高的多，這就給電子原始憑證真實性的確認帶來了一定的難度。

②高級會計人才的缺乏。現(xiàn)在，我國金融發(fā)展的環(huán)境變得越來越復雜，對于會計人才的需要也越來越多。雖然我國目前有很多的會計人員，但是有些會計人員沒有接受過系統(tǒng)的培訓，只具備一般的會計水平，無法滿足現(xiàn)在金融機構(gòu)的高層次人才的需要。因此，對于銀行等金融機構(gòu)來說，如何挑選合適的會計人才，培養(yǎng)有潛力的會計人才，留住高層次會計人才是現(xiàn)今的金融機構(gòu)需要深層次考慮的問題

三、電子金融會計的發(fā)展新展望

1.加強電子商務的風險意識

在外部環(huán)境復雜的前提下，電子金融的風險也越來越大。因此，要加強電子商務的風險意識。首先，要加強操作的風險意識。操作的風險意識主要來源于銀行的內(nèi)部，在電子金融的日常操作中，可能存在一定的漏洞，會導致風險的發(fā)生。因此，應在銀行等金融機構(gòu)內(nèi)部建立完善的電子信息系統(tǒng)，規(guī)范會計人員的操作步驟，嚴格建立內(nèi)部管理機制，遵守不相容職務的分離原則。其次，要防范信用風險。在銀行等金融機構(gòu)中，信用風險有著不同的等級分類方法。銀行要善加利用信用等級的分類制度，根據(jù)企業(yè)或個人的具體情況，嚴格信貸借用制度。在金融系統(tǒng)內(nèi)建立全國范圍內(nèi)的客戶信用管理系統(tǒng)，根據(jù)客戶的過往信息，嚴格信用制度。在完善信息管理系統(tǒng)的基礎上，統(tǒng)一銀行的信用監(jiān)督規(guī)范制度，強化與其他金融機構(gòu)的合作，加強顧客的信用信息管理，在整個行業(yè)內(nèi)形成信息共享，及時獲取客戶的信息分類信息，在客戶源頭上防范信用風險的發(fā)生。

2.完善信息化建設，確保電子交易的安全性

電子金融會計的發(fā)展必然對我國的電子信息化建設提出了更高的要求。但是目前，我國的電子信息建設的軟件與硬件方面都較為落后。因此，金融機構(gòu)必將要花費更多的精力在信息化建設方面，盡量減少網(wǎng)絡交易的漏洞，保證電子交易的安全性。電子商務和遠程交易的特性必然要求金融會計系統(tǒng)要進一步開放與更多的數(shù)據(jù)信息共享，這樣就增加了數(shù)據(jù)信息不不安全性。開放的網(wǎng)絡增加了控制的難度。在金融機構(gòu)的現(xiàn)代化建設中，信息的安全、交易的安全、資金的安全都會成為金融機構(gòu)管理的重中之重。安全的威脅來自很多方面，比如網(wǎng)絡黑客、競爭對手、社會上的不法分子等等，這些復雜的原因都對金融機構(gòu)的安全管理提出了更高的要求，產(chǎn)生了更大的挑戰(zhàn)。金融機構(gòu)要針對網(wǎng)絡集成化管理的特點，建立科學合理的安全管理機制。不同的職能部門、不同職位的員工要根據(jù)相應的權(quán)限閱讀會計信息，保證機密的會計信息不外露，嚴格保守金融機構(gòu)的秘密。如果外部的人員要借閱本機構(gòu)的會計信息，一定要經(jīng)過金融機構(gòu)領導者的批準與授權(quán)，不能直接借閱會計數(shù)據(jù)信息。對于網(wǎng)絡犯罪，金融機構(gòu)就要借助較為高端的技術手段，減少軟件漏洞，增強網(wǎng)絡交易的安全性。總之，金融機構(gòu)要摒棄過去傳統(tǒng)的管理模式與管理制度，建立各種現(xiàn)代化的安全控制手段與制度，以便更高程度的確保電子金融會計的安全性。

篇（6）

電子金融是利用計算機技術、網(wǎng)絡通信技術在因特網(wǎng)上開展的金融活動，有網(wǎng)上銀行、電子保險、網(wǎng)上證券交易、專業(yè)金融信息提供服務等多種形式。電子金融能為客戶帶來便利，為應用商開辟市場、提高效率、降低經(jīng)營成本、使資本飛速流動，隨著電子商務的興起，電子金融呈現(xiàn)爆炸性的發(fā)展。隨著世界范圍內(nèi)電子金融業(yè)務急劇增加，一個國家網(wǎng)上金融業(yè)務的整體發(fā)展水平將直接影響到其電子商務的健康發(fā)展、金融機構(gòu)的競爭力和國家的經(jīng)濟發(fā)展。

一、我國電子金融領域信息安全的現(xiàn)狀

我國金融電子信息化的發(fā)展歷經(jīng)了這么幾個階段：初期網(wǎng)絡建設、數(shù)據(jù)庫建設、網(wǎng)絡軟件基礎設施建設和體系化信息安全管理等四個階段。在當前階段，對于建立健全金融信息安全保障體系已是金融電子信息化進一步發(fā)展的刻不容緩、迫不及待的要求，以抵御和化解風險，統(tǒng)一處理安全問題的規(guī)范性程序，提高金融電子安全系統(tǒng)的整體防御能力，從而促使金融企業(yè)信息系統(tǒng)的平穩(wěn)運行和健康發(fā)展。

伴隨著《計算機信息系統(tǒng)安全保護條例》等相關法律法規(guī)文件的出臺，金融電子信息安全系統(tǒng)法制建設取得初步成效。金融電子安全系統(tǒng)已經(jīng)成為投資-產(chǎn)出過程中的風險防范首要位置，而且在全國范圍內(nèi)得到了大范圍的安全普查。全國相關的金融機構(gòu)陸續(xù)成立了專門的安全防范機構(gòu)，并重點加強對系統(tǒng)需求設計、投產(chǎn)、推廣和軟件開發(fā)等重點程序的監(jiān)管和保護以及風險防范；在系統(tǒng)設計開發(fā)、防火墻選用、認證密碼等方面加大了投入。但是，當前的金融電子行業(yè)仍然存在著一些隱患，具體是傳遞信息的安全隱患和業(yè)務系統(tǒng)維護的風險防范隱患。

二、信息安全防護措施

（一）行業(yè)自律

行業(yè)或是客戶自身的信息包括最敏感機密部分對金融機構(gòu)而言往往是公開的，金融機構(gòu)可以輕松的獲取這部分信息，其中有部分信息具有相當?shù)慕?jīng)濟價值。對信息保護，行業(yè)的自律有著相當重要的意義，政府的監(jiān)管只是被動的行為，防患于未然更多的在于金融結(jié)構(gòu)的自律行為。

電子金融行業(yè)需制定一個有效的行業(yè)自律規(guī)范，從行業(yè)內(nèi)部規(guī)范從事人員的行為總則，

爭取將非法信息來源斬斷。國外大多數(shù)國家在立法上對行業(yè)自律機制給予較高的肯定，我國其實也可以借鑒，進一步發(fā)揮行業(yè)自律在信息安全上的作用。

（二）金融信息監(jiān)管

完善的信息安全法律法規(guī)是做好信息安全工作的基礎。我國在信息安全法律法規(guī)建設方面已經(jīng)做了很多工作，如今與信息安全有關的法律法規(guī)包括法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件三個層面。但是，我國的信息安全法律法規(guī)仍然不夠完善，管理機構(gòu)存在多頭管理，要求從金融信息監(jiān)督開始為信息安全做好第一步。同時，中國人民銀行對網(wǎng)上銀行業(yè)務的監(jiān)管尚處于起步階段，應在《人民銀行法》等相關法規(guī)中將網(wǎng)上銀行明確納入中國人民銀行、銀監(jiān)會監(jiān)管的對象。其次，金融服務業(yè)消費者安全保障的投訴與受理機制欠缺，監(jiān)管機構(gòu)中缺乏專門負責金融消費者安全保障方面事務的部門，對于投訴問題沒有從自律或者強制性法律機制角度進行規(guī)范。建議在我國因成立一個獨立的電子金融監(jiān)管機構(gòu)，它獨立于各個行政體系，采用直接負責制，這是由于電子金融領域如出現(xiàn)信息安全事故，它所牽扯的相關行政部門較多，地域范圍較廣，現(xiàn)有職能部門無法對它進行有效的監(jiān)管，該機構(gòu)應對電子金融機構(gòu)信息可審查，可回溯并構(gòu)建一個評價體系，將其評價結(jié)果對外公示，對于那些信息安全保護不當?shù)臋C構(gòu)應給予懲罰，改變我國對信息泄露或是保護不當?shù)慕鹑跈C構(gòu)只罰不懲的局面。

（三）信息安全體系

電子金融主要的運行手段是基于計算機網(wǎng)絡或是通信網(wǎng)絡，必須要技術層面上保護其安全，傳統(tǒng)的金融交易手段是基于柜臺式、盤點式，早期電子金融只是較為粗獷的將原有的業(yè)務照搬于網(wǎng)絡環(huán)境中，又由于網(wǎng)絡是個開放的平臺，所以造成了較多的信息安全事故，在近幾年的發(fā)展中有了迅猛的進步，但還存在諸多問題：用戶認證手段單一、支付手段繁雜、內(nèi)網(wǎng)權(quán)限過大、設備更新過于頻繁、客戶端保護不夠、異常行為監(jiān)管不到位、標準不統(tǒng)一等問題。

現(xiàn)應構(gòu)建一個統(tǒng)一標準網(wǎng)絡信息安全體系。

將用戶權(quán)限分割，將用戶不常用或是對其信息保護有隱患的功能部分需轉(zhuǎn)為傳統(tǒng)的柜臺辦理，用戶可對其權(quán)限進行縮減，提供用戶常用功能及其權(quán)限。

用戶認證需多層次的，一般的安全層次認證簡單快捷，高層次需提供較多有效憑證方可使用。

網(wǎng)絡模型要做到有效的內(nèi)外分離，對外網(wǎng)要設置多層安全防范，不能以單一的防火墻形式存在，應具有動態(tài)更新、行為分析、危害恢復等功能。對內(nèi)網(wǎng)必須將權(quán)限分割，無單一權(quán)限，在很多核心內(nèi)容上應采用多人協(xié)同開啟權(quán)限功能，防止某一個體權(quán)限過大造成過多損失等。

客戶端應該附加對客戶端安全的監(jiān)察，如發(fā)現(xiàn)客戶端存在隱患則盡到提醒義務，保護客戶信息安全。

篇（7）

【關鍵詞】

國際貿(mào)易；國際金融；電子商務

一、國際貿(mào)易與國際金融領域電子商務應用現(xiàn)狀

（一）技術發(fā)展成熟形式多樣電子商務在國際貿(mào)易中的成功應用，使得世界范圍內(nèi)的消費者不再受到地域、貨幣形式等傳統(tǒng)因素的限制，可以通過網(wǎng)絡在全球范圍內(nèi)挑選自己喜歡的商品。通過網(wǎng)絡實現(xiàn)商品銷售與購買是電子商務對貿(mào)易的最大突破，使得傳統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營及營銷模式發(fā)生了深刻變革。隨著科技日新月異的發(fā)展，國際金融全球化聯(lián)系越來越緊密，主要表現(xiàn)為金融產(chǎn)品和金融工具的創(chuàng)新。其中金融與電子商務的融合表現(xiàn)最為明顯。從狹義范圍來看，主要表現(xiàn)為電子金融活動的形式突破傳統(tǒng)限制，越來越多樣化。比如電子貨幣、支付寶、手機銀行、網(wǎng)上銀行、移動支付等形式多樣的電子支付手段。從廣義角度看，以電子信息技術為載體與技術支撐，來實現(xiàn)全球范圍資金流動的金融活動。

（二）網(wǎng)絡基礎設施日益完善電子商務依托全球互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，實現(xiàn)電子化在線交易。因此，網(wǎng)絡信息傳輸能力及實體經(jīng)濟中基礎設施建設必須完善。隨著科技帶動生產(chǎn)力提高的效果日益顯現(xiàn)，世界各國都加大了互聯(lián)網(wǎng)技術的發(fā)展，主要表現(xiàn)為傳送信息光纜的鋪設、電腦設備的推廣普及、網(wǎng)絡基礎設施建設的日益完善、手機上網(wǎng)及隨時隨地移動互聯(lián)等功能的實現(xiàn)。只有網(wǎng)絡設備的完備才能從根本上為跨境的貿(mào)易與金融奠定良好的物質(zhì)設備支持。

（三）創(chuàng)新發(fā)展方式隨著互聯(lián)網(wǎng)的大力發(fā)展與使用，國際貿(mào)易領域依托互聯(lián)網(wǎng)進行跨境、跨區(qū)域的信息商品及資源的咨詢、交換、采購、付費、通關等，在結(jié)算時無需動用現(xiàn)實貨幣，只需通過虛擬形式及網(wǎng)絡賬戶實現(xiàn)資金的劃轉(zhuǎn)。在這一過程中，所有的交易參與者包括進口方、出口方、海關、商檢、保險、運輸方、金融機構(gòu)或銀行均實現(xiàn)了利用互聯(lián)網(wǎng)進行實時實際操作，創(chuàng)新了國際貿(mào)易與國際金融的發(fā)展方式。

二、國際貿(mào)易與國際金融領域電子商務存在問題

（一）政策及法律法規(guī)匱乏作為國際貿(mào)易中新興且方興未艾的交易方式，與電子商務相關的貿(mào)易法律及規(guī)則明顯落后于現(xiàn)實業(yè)務的發(fā)展速度。同時，電子商務中涉及的合同及法律效力問題，如電子合同、電子簽名、電子商務認證及留痕、網(wǎng)上知識產(chǎn)權(quán)、電子商務業(yè)務維權(quán)等一系列問題的法律法規(guī)尚未全面出臺。電子金融法律制度對國際金融的發(fā)展十分重要。電子金融法律制度既是電子金融活動的行為準則與規(guī)范，又是國金金融電子化發(fā)展進行監(jiān)管的制度依據(jù)。目前，電子金融法律法規(guī)不健全，使得電子金融交易不規(guī)范，經(jīng)常會在存貸款、同業(yè)拆借、電子資金劃撥、證券交易、金融信托的交易活動中各方主體的違約或因不可抗力因素導致的經(jīng)濟糾紛，無法通過相關法律法規(guī)進行解決。

（二）人才匱乏互聯(lián)網(wǎng)時代背景下電子商務應用于國際貿(mào)易與國際金融領域，其與傳統(tǒng)行業(yè)相比，對人才能力的要求更加嚴苛。從事國際貿(mào)易及國際金融電子商務應用的人才，至少需要精通計算機知識、經(jīng)濟知識、國際貿(mào)易與國際金融專業(yè)知識、法律知識，要至少精通一門外語，了解相關行業(yè)術語。因此，國際貿(mào)易與國際金融中電子商務應用人才缺口比較大，據(jù)相關部門統(tǒng)計，未來四年經(jīng)濟周期內(nèi)，我國對從事國際貿(mào)易及國際金融電子商務方面的人才缺口為400萬左右。

（三）風險隱患電子商務環(huán)境下的國際貿(mào)易業(yè)務與國際金融結(jié)算，關鍵依托互聯(lián)網(wǎng)及網(wǎng)絡技術。網(wǎng)絡信息技術雖然實現(xiàn)了海量信息的存儲，但不可否認的是，網(wǎng)絡安全問題一直困擾著各國網(wǎng)絡技術的發(fā)展。黑客及病毒程序經(jīng)常入侵互聯(lián)網(wǎng)絡，網(wǎng)絡安全問題一直是各國防范風險的重點。依托網(wǎng)絡進行國際貿(mào)易及國際金融結(jié)算的業(yè)務時刻面臨著風險，一旦遭遇黑客或病毒襲擊，數(shù)據(jù)信息會泄露，商業(yè)機密及大額資金均存在安全隱患。

三、國際貿(mào)易與國際金融領域電子商務未來應用與解決對策

（一）加快法律創(chuàng)建，提供良好法律支持根據(jù)電子商務技術在國際貿(mào)易與國際金融領域的發(fā)展實際，適時制定完備的具有普適性的商務運行操作法則。同時，為解決電子商務合同、電子簽名及電子留痕管理、國際結(jié)算等環(huán)節(jié)存在爭端的問題，要制定細化的問題解決對策，及時制定出臺新的貿(mào)易及金融電子商務法規(guī)。

（二）加強人才培養(yǎng)，擴充人力資源高等院校要積極承擔起培養(yǎng)電子商務應用于國際貿(mào)易及國際金融領域的復合型人才，通過開設相關專業(yè)，加強理論知識的培養(yǎng)。同時，從事和具體開展國際貿(mào)易與國際金融電子商務的企業(yè)或公司要積極培養(yǎng)人才，做好人才培養(yǎng)的梯隊建設，為未來發(fā)展奠定良好的人力人才基礎。

（三）建立安全控制中心，保證交易網(wǎng)絡安全充分保重網(wǎng)絡安全，要積極建立國家級安全控制中心系統(tǒng)，保證網(wǎng)絡信息、網(wǎng)絡交易的安全。積極研發(fā)安全保護系統(tǒng)，包括安全鏟平的測試與認證、病毒檢測與防治、系統(tǒng)防攻擊、密鑰管理等。

（四）其他方面加強電子商務參與主體間的交流合作。通過共同參與主體之間的交流與合作，實現(xiàn)關鍵技術的快速研發(fā)。包括業(yè)務主體與金融機構(gòu)、稅務、海關、外匯等部門和產(chǎn)品行業(yè)供應者之間建立外貿(mào)專用信息網(wǎng)、國際結(jié)算專用通道等。積極建立電子商務征信等級平臺。對參與電子商務的貿(mào)易主體、結(jié)算主體，建立類似于人民銀行的征信體系，積極建立電子商務征信等級平臺，通過信用等級來實現(xiàn)對各方參與主體的考察與制約。綜上，電子商務技術的發(fā)展，使得國際貿(mào)易與國際金融活動突破了傳統(tǒng)商務活動在時空上的限制。電子商務在國貿(mào)與國際金融領域的應用，使得業(yè)務發(fā)展更加靈活。同時，我們也要面對這一主流發(fā)展趨勢下存在的問題，只有積極解決好問題才能更加健康、穩(wěn)定、持久的發(fā)展電子商務技術。

參考文獻

篇（8）

一、引言

近年來，國外并購風潮已然在國際金融行業(yè)刮起了一股颶風，其中對于金融服務行業(yè)的沖擊尤為明顯，華爾街的巨星隕落證實了金融風暴對于行業(yè)的毀滅性傷害。銀行業(yè)的輝煌曾經(jīng)已不復存在，隨著改革開放的不斷進行，市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)相關條例的逐步完善，國內(nèi)銀行如今也面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。是故，為了增加銀行的競爭優(yōu)勢，提升企業(yè)價值，在國內(nèi)市場占據(jù)一席之地，企業(yè)除了應健全管理體制，更應積極推動金融創(chuàng)新。伴隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及和電子商務的興起，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的經(jīng)營模式和服務方式早已發(fā)生了巨大的變化，金融產(chǎn)品的推成出新為銀行帶來了新的生機。隨著國內(nèi)外移動通訊技術的不斷發(fā)展成熟，移動交易技術的革新為銀行帶來的巨大利潤已日益受到各界關注。而隨著如何抓住機遇，跟隨行業(yè)腳步，引領金融創(chuàng)新，將會在未來幾年內(nèi)受到更多業(yè)者的關注。

二、加強金融產(chǎn)品創(chuàng)新，關注手機銀行發(fā)展

移動銀行（Mobile Banking Service）也可稱為手機銀行，是利用移動通信網(wǎng)絡及終端辦理相關銀行業(yè)務的簡稱。作為一種結(jié)合了貨幣電子化與移動通信的嶄新服務，移動銀行業(yè)務不僅可以使人們在任何時間、任何地點處理多種金融業(yè)務，而且極大地豐富了銀行服務的內(nèi)涵，使銀行能以便利、高效而又較為安全的方式為客戶提供傳統(tǒng)和創(chuàng)新的服務，而移動終端所獨具的貼身特性，使之成為繼ATM、互聯(lián)網(wǎng)、POS之后銀行開展業(yè)務的強有力工具，越來越受到國際銀行業(yè)者的關注。如何突破業(yè)務現(xiàn)有發(fā)展瓶頸，增強客戶的認知度和使用率成為移動銀行業(yè)務產(chǎn)業(yè)鏈各方關注的焦點，智能手機已然成為下一波投資理財?shù)男虑?。目前的手機銀行客戶端基本具備以下幾個功能：

第一，提供基本的金融服務，如賬戶余額查詢，明細查詢，外匯查詢，利率查詢，利息計算，轉(zhuǎn)賬交易，繳稅繳費，金融理財資訊，信用卡賬務查詢等服務，銀行也可透過手機移動銀行通知客戶信用卡還款，貸款還款或其他異常訊息通知。

第二，智能手機銀行還可結(jié)合智能手機的GPS定位功能，除了找尋離自己最近的ATM及分行網(wǎng)點等功能，亦可主動提供客戶所在地區(qū)的特約商戶資訊、最新優(yōu)惠活動等貼心服務，以達到隨時提供查詢促銷、優(yōu)惠信息的掌中行銷效益。

第三，智能手機移動銀行可與超市、網(wǎng)上商城、影城等策略合作，提供用戶手機上網(wǎng)購物或購票優(yōu)惠，搭配快速取票或快遞配送服務，達到隨時移動購物的快速與便利生活。手機銀行的主要特點是靈活、簡單、方便。它能完全根據(jù)消費者的個性化需求和喜好定制，設備的選擇以及提供服務與信息的方式完全由用戶自己控制。通過手機銀行，用戶可隨時隨地獲取所需的服務、應用、信息和娛樂。手機銀行的應用范圍很廣，可從電子訂票、自動售貨機支付，到通過無線設備實現(xiàn)的各種商品和服務的在線選購和支付，以及金融交易和其他銀行業(yè)務等。手機銀行是能夠為人們生活帶來變革的新型商務，與傳統(tǒng)電子商務相比，它具有明顯優(yōu)勢。

三、立足國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀，剖析發(fā)展?jié)撛趩栴}

我國的手機銀行業(yè)務始于1999年。2000年，中國移動聯(lián)合多家商業(yè)銀行推出了手機銀行業(yè)務，提供賬戶查詢、轉(zhuǎn)賬、繳費和證券信息等服務。以2004年作為手機銀行發(fā)展的分水點。2004年開始，各大銀行紛紛推出的新一代手機銀行業(yè)務可以進行現(xiàn)金存取以外的大部分銀行業(yè)務，如2004年8月，民生銀行與中國移動合作推出手機銀行服務。2005年初，我國電子銀行發(fā)展問題研究交通銀行推出了WAP通信方式的手機銀行服務，可以說是國內(nèi)第一家“真正”的手機銀行。2006年，我國手機用戶已突破10億。2006年，建設銀行推出國內(nèi)首個WAP手機銀行等。經(jīng)過近5年的發(fā)展，手機銀行用戶數(shù)量飛速增長，并逐漸從短信模式過渡到功能更為豐富的WAP模式，用戶數(shù)從2004年的666萬增加到2008年的13920萬。

隨著我國手機銀行業(yè)務的逐步開展，中國的手機銀行市場規(guī)模出了呈現(xiàn)快速增長的態(tài)勢。據(jù)業(yè)內(nèi)統(tǒng)計，就中國銀行而言，從2008年至今，手機銀行交易額年均增長率一度達到了329.2%。截至2012年末，手機銀行交易總額達到1159.6億。我國手機銀行經(jīng)過短短10年的發(fā)展，初步具備了一定的規(guī)模和效應，但是在發(fā)展過程中也存在顯著的不足。國內(nèi)銀行力求通過金融產(chǎn)品和服務模式的創(chuàng)新畫出一幅嶄新的藍圖，然而在快速發(fā)展的過程中，銀行業(yè)者必須認清發(fā)展形勢，重視發(fā)展過程中暴露出的問題。星星之火可以燎原，切不可只圖當下發(fā)展帶來的效益而忽視其可能帶來的損失，忽略發(fā)展中遇到的問題，對于銀行業(yè)而言，其造成的損失將是覆水難收的。從當前現(xiàn)狀出發(fā)，國內(nèi)銀行現(xiàn)面臨著五方面的考驗：

（一）快速發(fā)展，存在差距

我國手機銀行快速發(fā)展，短短10年來由增長了1.5億用戶，呈高速發(fā)展態(tài)勢。但是規(guī)模和占比與發(fā)達國家存在較大差距。對于11億移動電話用戶，手機銀行用戶僅有1.5億戶；僅占我國人口的11%，與發(fā)達國家具有較大差距。

（二）業(yè)務覆蓋范圍廣，實際使用率低

我國手機銀行能為用戶提供全方位的在線服務，但實際使用率低。手機銀行業(yè)務大致可分為三類：查繳費業(yè)務，包括賬戶查詢、余額查詢、賬戶的明細、轉(zhuǎn)賬、銀行代收的水電費、電話費等；購物業(yè)務，指客戶將手機信息與銀行系統(tǒng)綁定后，通過手機銀行平臺進行購買商品；理財業(yè)務，包括炒股、炒匯等。但我國手機銀行實際使用率較低。雖然銀行不斷提升金融產(chǎn)品與業(yè)務的創(chuàng)新，提出豐富的手機銀行業(yè)務以滿足用戶需求，方便用戶交易，然而實際在實際使用過程中，用戶對于核心業(yè)務的使用率仍舊保持低落。大多數(shù)用戶仍舊停留在服務查詢與簡單的轉(zhuǎn)匯款操作上。

（三）銀行主動營銷多，客戶主動辦理少

目前，手機銀行業(yè)務的拓展基本上是對客戶辦理網(wǎng)上銀行或其他電子銀行業(yè)務的同時綁定辦理，客戶主動要求辦理的情況很少，主要原因是由于大部分客戶不了解手機銀行產(chǎn)品，銀行的宣傳力度也不夠。大多數(shù)年輕客戶能夠接受網(wǎng)上銀行，但他們對手機銀行的安全性仍有一定的顧慮。

（四）我國手機銀行發(fā)展新趨勢

互聯(lián)網(wǎng)帶動各行各業(yè)在電子商務領域的蓬勃發(fā)展，對金融產(chǎn)業(yè)而言，金融產(chǎn)品電子化更是必然的趨勢及方向。隨著無線網(wǎng)絡的普及覆蓋，上網(wǎng)的速度大幅提升，智能手機和3G手機網(wǎng)絡在國內(nèi)市場推行，手機的功能不再只是通信工具，其逐漸成為集上網(wǎng)、消費、支付、交友等多種功能于一體的“百寶箱”。著眼于智能手機的熱潮及移動商務發(fā)展的前景商機，各商業(yè)銀行均陸續(xù)投入資源，逐步發(fā)展以智能手機為平臺的手機移動銀行服務，期望利用這樣一個創(chuàng)新模式的電子金融服務平臺，不斷開發(fā)新型業(yè)務而獲得大量忠實客戶及其業(yè)務收入，為行業(yè)業(yè)務發(fā)展創(chuàng)造出另一波的移動生活革命。讓客戶不受時地限制的使用銀行金融服務，獲得金融資訊。對銀行而言，可降低日常的營運成本，加強本身競爭優(yōu)勢，增加客戶往來的忠誠度與認同感，提升銀行本身價值。我國手機銀行市場潛力巨大。今后，手機銀行一定會成為商業(yè)銀行的一個嶄新的服務渠道和盈利增長點。

（五）我國手機銀行面臨新威脅

手機銀行面臨著新兩大新威脅。第一，手機銀行網(wǎng)絡機構(gòu)存在安全隱患，客戶的權(quán)益可能會受到侵損甚至導致國家金融經(jīng)濟結(jié)構(gòu)癱瘓。雖然，手機銀行伴隨智能手機熱潮高速發(fā)展，但由于現(xiàn)實生活中出現(xiàn)的手機短信欺詐、消費者賬戶和密碼可被植入木馬、病毒、假網(wǎng)頁等技術手段被竊取進行操作、直接威脅用戶的資金賬戶等屢屢見諸報端的負面消息影響，使客戶在接受手機銀行時心存疑慮。據(jù)中國金融認證中心（CFCA）調(diào)查，58.5%的受訪用戶表示安全性是其選擇手機銀行品牌時核心的考慮因素。換句話說，目前阻礙客戶選擇手機銀行的最大因素是其對手機銀行安全性的擔憂。第二，法律環(huán)境及監(jiān)管不到位。手機銀行屬于新生事物，大多數(shù)國家還沒有配套的法律法規(guī)與之相適應，因此，銀行在開展手機銀行業(yè)務時基本上處于無法可依的狀態(tài)?？蛻敉ㄟ^電子媒介達成協(xié)議的有效性還不確定性，在客戶信息披露和隱私權(quán)保護方面，客戶的權(quán)利和義務還不明確。信息傳輸不安全、病毒感染、手機上網(wǎng)速度慢、手機丟失、功能不足、遺忘密碼、操作不便等因素影響我國用戶使用手機銀行的信心。

四、把握金融創(chuàng)新機遇，發(fā)展手機銀行策略

隨著政府金融政策的開放，金融機構(gòu)大幅增加，產(chǎn)業(yè)環(huán)境面臨強大的競爭壓力，加上銀行業(yè)同質(zhì)性高，金融市場過度競爭日益嚴重，以致銀行獲利降低，風險增高，所以要如何降低經(jīng)營成本，提升銀行競爭力，透過發(fā)展電子金融創(chuàng)新機遇已成為各銀行主要的策略。電子金融為銀行重要的服務通道，而移動銀行后續(xù)發(fā)展的潛力將更為驚人，電子金融市場中的客戶，不再以銀行柜臺作為主要服務通道，所以各商業(yè)銀行在通道策略和資源配置上應重新定位。對于發(fā)展智能手機移動銀行應成為銀行經(jīng)營策略的研究重心，如何避免同質(zhì)化，基于前文對國內(nèi)手機銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，提出以下六點發(fā)展性策略：

（一）改變管理者態(tài)度，發(fā)展電子金融

企業(yè)的管理者對于企業(yè)文化及發(fā)展影響甚巨，以銀行業(yè)來看，存貸款業(yè)務為銀行的主要核心業(yè)務，雖然發(fā)展電子金融對于經(jīng)營績效顯現(xiàn)上，無法如貸款或理財?shù)葮I(yè)務對銀行經(jīng)營績效的優(yōu)劣可立即呈現(xiàn)，因此，部分金融業(yè)管理者對銀行業(yè)務的經(jīng)營策略上，往往偏向用傳統(tǒng)模式為主要經(jīng)營方式。以發(fā)展智能手機移動銀行來論，發(fā)展電子金融，將有可能創(chuàng)造更多的商機與龐大的市場，因此銀行管理者認同并全力支持積極發(fā)展各種電子金融服務對于銀行經(jīng)營策略是非常重要。

（二）運用產(chǎn)品擴張策略，滿足客戶需求

要想在本國銀行過度競爭的市場環(huán)境中，強化自身優(yōu)勢，以及提高銷售量或占有率，唯有不斷地研發(fā)與創(chuàng)新電子金融產(chǎn)品，提供新一代或是相關的產(chǎn)品給現(xiàn)有客戶，進而運用產(chǎn)品擴張策略，采取產(chǎn)品延伸的策略，擴大現(xiàn)有產(chǎn)品的深度和廣度，滿足客戶多元及便利的需求服務，搶占客戶使用市場占有率。同時，要發(fā)展企業(yè)客戶，擴大創(chuàng)利空間?，F(xiàn)行發(fā)展的智能手機移動銀行主要定位是以個人客戶為主，對于企業(yè)客戶在操作權(quán)限控制的需求上，目前尚不能滿足，所以思考如何將網(wǎng)上銀行的企業(yè)操作權(quán)限模式套用于移動銀行，來滿足企業(yè)客戶對于移動金融及內(nèi)部安全控制的需求，將非常有利于移動手機銀行的發(fā)展。

（三）注重用戶體驗，關懷用戶成長

幫助用戶解決實際問題應成為手機銀行業(yè)務發(fā)展的著眼點。智能手機銀行業(yè)務作為新生事物多數(shù)人并不了解，“與用戶在學習中分享手機銀行的方便快捷”應成為較好的營銷主題。我國的手機銀行業(yè)務還處于起步階段，發(fā)展任重而道遠，牢固樹立“以客戶為中心”的理念，滿足用戶的切實需要，提供使用便利和更高的安全標準是手機銀行業(yè)務發(fā)展的關鍵。

（四）提供增值服務，提升產(chǎn)品價值

在經(jīng)營策略上，發(fā)展智能手機移動銀行，除了基本的金融服務功能外，還要善于利用智能手機的功能特性，提供各種附加值的服務，突破過去的銷售模式，通過智能手機和移動網(wǎng)絡結(jié)合創(chuàng)造新形態(tài)的網(wǎng)絡媒體，發(fā)展更多貼近消費生活的服務，讓消費者享受移動銀行的便利外，跟提升產(chǎn)品的價值。

（五）加強合作，推動綜合

一方面要加強銀行間合作。鼓勵各銀行進行業(yè)務合作和業(yè)務整合，推動銀行間的通信連接和數(shù)據(jù)文換，以及前后臺系統(tǒng)的資源共享與合作，逐步加快金融服務的一體化進程，以減少成本，提升服務內(nèi)容和質(zhì)量，更大限度的滿足客戶特求。另一方面，要加強與移動運營商合作。資費問題是制約手機銀行發(fā)展的一大因素。制定易于用戶接受的收費機制，有利于推動手機銀行的發(fā)展，各銀行可以考慮與移動運營商合作，制定數(shù)據(jù)套餐式收費辦法，有一方統(tǒng)一收取，最后二者再進行利益分成。

（六）采取移動銀行保障措施，確保交易安全

現(xiàn)行移動銀行交易采用SSL加密通信協(xié)議，確保數(shù)據(jù)全程加密，同時采取密碼控制、登陸超時控制、簽約機制、轉(zhuǎn)賬額度自主設置等措施提高交易安全性。若以上的安全措施可應用于企業(yè)客戶，讓企業(yè)客戶可以安全地交易，將使移動銀行能更加蓬勃的發(fā)展。

五、結(jié)語

銀行企業(yè)如何在殘酷的競爭中脫穎而出，擺脫銀行業(yè)同質(zhì)性的束縛，關鍵在于服務創(chuàng)新與業(yè)務水平的提升。盡管手機銀行存在很多不足，但因手機銀行能夠真正為客戶提供超越時空的“3A（任何地點、任何時間、任何方式）”、更具個性化和更具安全性的服務。相信隨著移動通信技術的發(fā)展、移動終端設備智能化以及資費的平民化，必然催化手機高速上網(wǎng)人群的擴大，這種轉(zhuǎn)變將為潛伏已久的手機銀行帶來了巨大的發(fā)展契機。

參考文獻

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[2]劉安霞，陳昭旭，李曉彪.我國商業(yè)銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新現(xiàn)狀及對策研究[J].科學決策，2010

篇（9）

未授權(quán)支付是指在未經(jīng)電子支付服務接受者明示或者暗示授權(quán)的情況下，他人發(fā)出支付指令，導致電子支付服務接受者賬戶資金減少或者發(fā)生預付卡透支的情況。在實踐中，往往可能出現(xiàn)盜用電子支付服務接受者密碼，支付工具丟失、被盜而被有權(quán)的電子支付服務接受者使用等情況，使得第三方侵權(quán)人得偽裝以付款人的身份，騙取資金劃撥。在這種情況下，在未找到最終責任人或者最終責任人無力賠償時，就發(fā)生了電子支付服務接受者的資金損失由自己還是電子支付服務提供者承擔的問題。

針對電子支付中的非授權(quán)支付，我國《電子商務法》將會有所規(guī)定，但目前還在草案階段。在目前沒有法律條文規(guī)定下，在司法實務中在處理此類糾紛時，起初不得不適用傳統(tǒng)民法原理，采用《侵權(quán)責任法》中的過錯責任原則，對于過錯的證明采取“誰主張誰舉證”的原則，但是由于互聯(lián)網(wǎng)領域內(nèi)的信息不對稱等，金融消費者處于非常不利的境地，這樣的司法判例不能真正體現(xiàn)公平原則，許多學者認為應以金融消費者保護為出發(fā)點，采取“無過錯責任原則”，由電子支付服務提供者承擔舉證責任。固然，從法經(jīng)濟原理的角度來看，將舉證責任由掌握大量數(shù)據(jù)和專業(yè)技術的電子支付服務提供者來承擔更為合理和效率，能夠更好的提高交易安全，“無過錯責任原則”在很大程度上保護了金融消費者的利益，但筆者認為，法律的作用是調(diào)整社會人與人之間形成的社會關系，必須權(quán)衡雙方的利益。如果無邊界無區(qū)分地要求電子支付提供者承擔一切損失并承擔舉證責任，未免過于苛刻，有的情況下電子支付服務提供者是無法證明電子支付服務使用者有過錯的，同時，電子支付服務接受者可能會仗勢“無過錯責任原則”，主觀上故意或者過失疏于賬戶、密碼及其他安全的管理，放任資金損失發(fā)生，甚至存在騙取賠償及補償?shù)牡赖嘛L險。這樣條文就會淪為“惡法”，無法發(fā)揮其真正的約束力。

從比較法的角度來看，中韓兩國同屬于大陸法系國家，韓國已經(jīng)發(fā)展成為亞洲電子商務發(fā)展最快的國家，其之所以能夠在電子商務的發(fā)展上取得快速的發(fā)展，健全的法律制度是重要原因之一。韓國的《電子金融交易法》第9條規(guī)定：1、金融公司或者電子金融從業(yè)者因下列所規(guī)定的任一事故造成使用者的損害時，須進行損害賠償：（1）接觸媒體的偽造或者變造引起的事故。（2）簽署協(xié)議或者在發(fā)送、處理交易命令過程中發(fā)生的事故。（3）通過欺騙或者其他非法手段侵入電子金融交易的電子設備或者《促進使用電子通信網(wǎng)以及信息保護法》第2條第1款第1項中所稱的電子通信網(wǎng)中獲取接觸媒體。2、金融公司或者電子金融從業(yè)者符合下列其中任一情況時，由使用者承擔全部或者部分責任。（1）事先與使用者約定，因使用者的故意或重大過失引起的損害由使用者承擔全部或者部分責任。（2）當使用者是法人時，金融公司或者電子金融從業(yè)者已盡到了合理的、充分的注意義務，如建立防止事故發(fā)生的保安措施，并嚴格遵守了有關內(nèi)容。

筆者在對“非授權(quán)支付”研究中，也對比了英美法德等國家的相關法條，在本文中不再對歐美國家的詳細條文進行贅述。比較之下認為韓國的此條規(guī)定是比較合理具有借鑒意義的。既明確細化了了電子支付服務提供者承擔責任的情形，也明確規(guī)定了免責的情形。而且整個條文梳理的很清晰，不過于繁雜，符合中國立法特點。

我國在立法時，可結(jié)合目前學術界的觀點，并借鑒韓國立法規(guī)定。筆者提出以下建議：

1、應當明確電子支付服務提供者承擔責任的情形，以及與電子支付服務接受者雙方發(fā)現(xiàn)支付指令未授權(quán)時的止損義務，違反該義務應承擔損失擴大的責任。電子支付服務提供者最有動力也最有責任去發(fā)現(xiàn)未授權(quán)支付行為，一旦發(fā)現(xiàn)應立即通知電子支付服務接受者，否則應當承擔損失擴大的責任，反之，電子支付服務接受者遲延告知時也應承擔損失擴大的責任；電子支付服務提供者在知道或者應當知道發(fā)生支付未授權(quán)或者存在欺詐風險時，應采取必要措施如凍結(jié)賬戶、拒絕交易、追回資金等防止損失擴大。

2、應明確設定電子支付服務接受者承擔全部或部分責任的條件。這樣的條件設置能提高使用者的注意義務，筆者認為可借鑒韓國的規(guī)定，主要考慮使用者是否存在故意或重大過失。至于故意和重大過失的判定，可以用列舉的方式加以明確，比如電子支付服務接受者將自己的支付密碼告訴第三人，這明顯屬于故意的情形；又比如一個人故意將其密碼寫在手機中的備忘錄中，這可歸屬于重大過失，此時，一旦發(fā)生非授權(quán)支付全部由電子支付服務提供者承擔舉證責任并承擔全部損失顯然是不合理不公平的，應區(qū)分具體情況由使用者承擔部分責任。在韓國目前的司法判例中，如大法院的一個判決中，故意和重大過失的判斷是根據(jù)密碼偽造、黑客、木馬鏈接等事故發(fā)生的具體的情形，綜合考慮電子支付服務接受者的職業(yè)、金融經(jīng)歷、教育程度等。這樣的司法判例判斷標準有一定的合理性，但是這種標準也是值得商榷的，同樣的侵權(quán)構(gòu)成要件就因為不同的教育背景、職業(yè)經(jīng)歷而有不同的司法判決，這明顯也是不合理的。關于這點，筆者只是拋磚引玉，還需要深究。

3、應區(qū)分主體：個人與法人，應賦予法人更高的注意義務。通常，法人對電子支付的環(huán)節(jié)會比個人更加了解和謹慎。只要電子服務提供者采取了必要的安保措施以及合理的注意義務，發(fā)生非授權(quán)支付時可以默認由法人承擔相應的責任。同樣，如果這樣規(guī)定，也會出現(xiàn)同案不同判的情形。

上文筆者提出的觀點是在學術討論自由的背景下提出的一家之見，也可能漏洞百出。希望筆者疏淺有限的思考能對《電子商務法》的制定及中國司法審判有所助益。法律的制定就是要注意立法的平衡點，兼顧公平和效益。只期待未來的法律能在最大限度內(nèi)平衡電子支付服務提供者和接受者的權(quán)益，既要保護金融消費者，也不能過度賦予提供者義務而阻礙新興行業(yè)的發(fā)展，實行“良法之治”，良好的法律要促進社會經(jīng)濟的長遠發(fā)展，讓法律關系雙方或多方實現(xiàn)共贏。（作者單位：中國人民大學法學院）

參考文獻：

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[2] 黎四奇.對釣魚欺詐中第三方支付機構(gòu)作為或不作為法律問題的思考.法律科學（西北政法大學學報），2012，3.

篇（10）

1、電子商務專業(yè)需要學計算機網(wǎng)絡原理、電子商務概論、網(wǎng)絡營銷基礎與實踐、電子商務與國際貿(mào)易、電子商務信函寫作、電子商務營銷寫作實務、營銷策劃等課程。

2、?？普n程：網(wǎng)絡學習指南、微積分、經(jīng)濟學基礎,經(jīng)濟法,市場營銷學、會計學基礎、貨幣金融、國際貿(mào)易、電子商務概論、國際商務談判、互聯(lián)網(wǎng)軟件應用與開發(fā)、組織行為學、網(wǎng)站設計與管理等等。

3、本科課程：網(wǎng)絡學習指南、微積分、微觀經(jīng)濟學、宏觀經(jīng)濟學、公司財務管理、國際金融、管理學、運籌學、生產(chǎn)運作管理、網(wǎng)絡營銷、現(xiàn)代物流與供應鏈管理、電子金融與支付安全、戰(zhàn)略管理等。

（來源：文章屋網(wǎng) ）