序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇商業(yè)銀行經(jīng)營管理論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

2007年10月1日實施的《物權(quán)法》，歷經(jīng)了13年的醞釀和修改，成為中國歷史上審議次數(shù)最多的一部法律，它的實施對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理具有十分重大的意義?！段餀?quán)法》的實施在為商業(yè)銀行的經(jīng)營管理提供更加有力的法律保障的同時也對商業(yè)銀行加強風(fēng)險管理提出更高的要求。

一、《物權(quán)法》的實施為商業(yè)銀行的經(jīng)營管理提供了法律保障

1.規(guī)范不動產(chǎn)物權(quán)的登記機構(gòu)，完善登記制度，明確登記機構(gòu)錯誤登記應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任

我國長期以來，基本上將不動產(chǎn)物權(quán)登記作為行政機關(guān)的一項職權(quán)，把不動產(chǎn)物權(quán)登記機關(guān)與行政管理機關(guān)的職能形成對應(yīng)關(guān)系，從而產(chǎn)生多頭登記的問題。根據(jù)中國人民銀行研究局的不完全統(tǒng)計，針對不動產(chǎn)、動產(chǎn)抵押和有關(guān)權(quán)利質(zhì)押的登記部門，分散在15個部門中進行。其中，動產(chǎn)抵押登記部門最為混亂，共有9個，而且這些登記部門相互之間，甚至同一部門內(nèi)部各地區(qū)之間，互不聯(lián)網(wǎng)，難以查詢[1]。因為登記制度不完善，還造成程序繁瑣，成本過高等問題，而且對登記機關(guān)由于登記失誤造成的損失，難以索賠。《物權(quán)法》明確規(guī)定了不動產(chǎn)登記的屬地原則，即由不動產(chǎn)所在地的登記機構(gòu)負責(zé)登記，從而減輕了抵押人和銀行的負擔(dān)，也方便銀行查閱、復(fù)制有關(guān)不動產(chǎn)的登記資料。與《物權(quán)法》登記機構(gòu)采用實質(zhì)審查模式相對應(yīng)的是，在因登記機構(gòu)的過錯造成錯誤登記時，登記機構(gòu)必須對因此造成的損害承擔(dān)賠償責(zé)任。這就為商業(yè)銀行進行此類索賠訴訟提供了有力的法律武器。

2.設(shè)定浮動抵押，擴大了商業(yè)銀行發(fā)放貸款的選擇空間

實踐表明，現(xiàn)行《擔(dān)保法》存在諸多缺陷。比如，一些有價值的流通性很好的財產(chǎn)如應(yīng)收賬款、存貨、保險單等不能作為擔(dān)保物，融資擔(dān)保交易過分依賴于不動產(chǎn)擔(dān)保，擔(dān)保法律之間存在許多矛盾和沖突。事實上，沿海一些地區(qū)的金融機構(gòu)已經(jīng)在嘗試接受新的擔(dān)保物，比如存貨和應(yīng)收賬款。福州市商業(yè)銀行2005年就開始探索存貨質(zhì)押，他們選擇容易變現(xiàn)的鋼材、棉花甚至海貨作為擔(dān)保物，實際上效果都比較好[2]。浮動抵押是指企業(yè)以其全部資產(chǎn)包括現(xiàn)在和將來可以取得的全部資產(chǎn)為標的設(shè)定抵押的一項新型擔(dān)保制度，其標的物覆含范圍很廣?！段餀?quán)法》明確規(guī)定將抵押權(quán)的標的物限定為現(xiàn)有及將有的動產(chǎn)，包括生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和產(chǎn)品。這種規(guī)定增加了各種市場主體獲取貸款的條件和機會，也增大了商業(yè)銀行發(fā)放貸款的選擇空間，對于國有企業(yè)、集體企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶的順利融資和發(fā)展壯大必將產(chǎn)生積極的推動作用。

3.修正擔(dān)保實現(xiàn)規(guī)則，簡化擔(dān)保實現(xiàn)程序，有利于商業(yè)銀行的資產(chǎn)保全

《物權(quán)法》明確抵押權(quán)實現(xiàn)的途徑為協(xié)議和訴訟。協(xié)商實行抵押權(quán)不是銀行提訟的前提，只要實現(xiàn)抵押權(quán)的條件具備，銀行就可以不與抵押人進行協(xié)商，而直接求助司法程序?！段餀?quán)法》第一百九十五條第二款規(guī)定，抵押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)達成協(xié)議的，抵押權(quán)人可以請求人民法院拍賣、變賣抵押財產(chǎn)。這是一個非訴程序，法院通過對抵押權(quán)登記等證據(jù)的審查，即可裁判實行抵押權(quán)，包括允許強制拍賣抵押財產(chǎn)[3]。這種非訴程序降低了商業(yè)銀行資產(chǎn)保全的成本，提高了實現(xiàn)抵押權(quán)的效率。

4.增加質(zhì)押物范圍，拓寬擔(dān)保渠道，有利于商業(yè)銀行拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域

(1)應(yīng)收賬款出質(zhì)，解決中小企業(yè)融資難的問題。企業(yè)現(xiàn)有應(yīng)收賬款5.5億元，一般企業(yè)流動資產(chǎn)的20%-30%是應(yīng)收賬款。很多高科技企業(yè)和中小民營企業(yè)的固定資產(chǎn)不多，廠房和辦公樓可以租用，機器設(shè)備大多為融資租賃，即使企業(yè)未來盈利可以預(yù)期，但因缺少有效貸款擔(dān)保，難以從商業(yè)銀行取得融資。在國外，應(yīng)收賬款作為擔(dān)保已經(jīng)是國際銀行業(yè)通用的擔(dān)保方式，應(yīng)收賬款通常有著比機器設(shè)備和知識產(chǎn)權(quán)更高的擔(dān)保價值。商業(yè)銀行通過應(yīng)收賬款作為擔(dān)保融資業(yè)務(wù)的開發(fā)，在一定程度上可以降低貸款因過分依賴不動產(chǎn)抵押方式而形成的金融風(fēng)險，使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍進一步擴大，利潤空間進一步提升。商業(yè)銀行可以開拓新的客戶群體，提高理財水平，創(chuàng)新信貸結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險防范能力，增強競爭力。

(2)設(shè)立最高額質(zhì)押，節(jié)省商業(yè)銀行的交易成本。最高額質(zhì)押權(quán)具有普通質(zhì)押權(quán)所不具有的功能，其創(chuàng)設(shè)的目的在于配合繼續(xù)易形態(tài)的需要，促進社會經(jīng)濟的繁榮，因而是具有生命力的。最高額質(zhì)押權(quán)的創(chuàng)設(shè)對于銀行和質(zhì)押人來說可以簡化手續(xù)，滿足持續(xù)交易的需要，有利于促進企業(yè)融資。商業(yè)銀行在最高額質(zhì)權(quán)的適用上，除質(zhì)押財產(chǎn)轉(zhuǎn)移質(zhì)權(quán)人占有之外，其最高額質(zhì)權(quán)的確定、效力、作用等方面可參照《物權(quán)法》有關(guān)最高額抵押權(quán)的規(guī)定。

(3)用依法可轉(zhuǎn)讓的基金份額設(shè)置質(zhì)押，擴充投資人的融資擔(dān)保工具。近兩年，基金作為一種良好的理財方式受到投資者的追捧?；鸱蓊~受益權(quán)質(zhì)押具備較強的流通性和可變現(xiàn)性，設(shè)定質(zhì)權(quán)和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)比較方便。用基金份額作為擔(dān)保方式，一方面可以讓投資者享有較高收益的同時保證資金運轉(zhuǎn)，另一方面也使銀行拓展了新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

5.物保與人保并存情形下?lián)?quán)實現(xiàn)的順序問題得到修正，體現(xiàn)意思自治，有利于商業(yè)銀行維護自身權(quán)益

人的擔(dān)保與物的擔(dān)保并存的情況下如何實現(xiàn)擔(dān)保權(quán)的問題，《擔(dān)保法》所采取的保證人絕對優(yōu)待主義模式一直頗受爭議?！段餀?quán)法》在此條上采取保證人絕對優(yōu)待主義和平等主義結(jié)合的模式，并充分尊重當事人意思自治。第一，本條改變了《擔(dān)保法》“當債務(wù)人不履行債務(wù)時”作為實現(xiàn)債權(quán)的條件，擴大為“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形”，體現(xiàn)了對當事人意愿的尊重。商業(yè)銀行可以從保護債權(quán)的角度出發(fā)，在擔(dān)保合同中明確約定抵押權(quán)實現(xiàn)的條件。其次，當物保和人保并存時，當事人可以約定承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的順序。商業(yè)銀行可以根據(jù)具體情況，通過對實現(xiàn)債權(quán)順序的約定，掌握未來實現(xiàn)債權(quán)的主動性。第三，在沒有約定或約定不明時，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當先就該物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)；第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。商業(yè)銀行在第三人提供物保的情況下，可以選擇實現(xiàn)擔(dān)保的順序，以維護自身權(quán)益。

6.將物權(quán)變動的原因與結(jié)果進行區(qū)分，有助于商業(yè)銀行權(quán)益的保障

《擔(dān)保法》規(guī)定辦理抵押登記，抵押合同自登記之日起生效，此條將合同債權(quán)的變動和擔(dān)保物權(quán)的變動混為一談。在不動產(chǎn)物權(quán)抵押的實踐中，經(jīng)常出現(xiàn)抵押合同簽訂后，抵押人違約不辦理抵押物登記手續(xù)，抵押合同不發(fā)生效力的情況，作為抵押權(quán)人的商業(yè)銀行就將面臨既不享有抵押權(quán)，又不能尋求合同法上權(quán)利救濟的局面。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，在合同生效而不動產(chǎn)物權(quán)變動未成就的情況下，認定合同有效，這樣雖然不能得到物權(quán)的保護，但是可以根據(jù)生效的抵押合同要求抵押人承擔(dān)違約責(zé)任，保護合同當事人的債權(quán)請求權(quán)。同樣，在出質(zhì)人怠于交付質(zhì)押物或質(zhì)押權(quán)利憑證時，質(zhì)權(quán)人有權(quán)根據(jù)合同請求其交付并承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，有助于商業(yè)銀行等質(zhì)權(quán)人權(quán)益的保障。

二、《物權(quán)法》的實施對商業(yè)銀行風(fēng)險管理提出更高的要求

1.商業(yè)銀行必須重視擔(dān)保物權(quán)訴訟時效的變化

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔(dān)保法若干問題》的解釋第12條規(guī)定“擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟結(jié)束后兩年行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)當予以支持”。《物權(quán)法》第二百零二條規(guī)定“抵押權(quán)人應(yīng)當在主債權(quán)訴訟時效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護”。我國民法規(guī)定的普通訴訟時效為自權(quán)利人知道或應(yīng)當知道權(quán)利受到侵害之日起2年。這就要求商業(yè)銀行在對主債務(wù)提訟的同時要求實現(xiàn)抵押權(quán)。這一規(guī)定比《擔(dān)保法》司法解釋減少兩年，不利于商業(yè)銀行銀行接受、處置抵債資產(chǎn)，實現(xiàn)抵押權(quán)。今后商業(yè)銀行在辦理抵押貸款或管理抵押資產(chǎn)時，應(yīng)在主債權(quán)訴訟時效期滿前，及時行使擔(dān)保物權(quán)，避免抵押權(quán)因期間屆滿而失效。

2.商業(yè)銀行接受異議期間的不動產(chǎn)抵押，將面臨無效的風(fēng)險

異議登記是真正權(quán)利人及利害關(guān)系人針對不動產(chǎn)登記簿的正確性提出異議而向登記機關(guān)申請的登記。與更正登記不同，異議登記是暫時中斷登記簿的公信力，維護真正權(quán)利人的合法權(quán)益[4]。異議登記作為一種保護真正權(quán)利人和利害關(guān)系人利益的臨時性措施，對登記記載的權(quán)利人而言，異議登記可以暫時限制其按照登記簿記載的內(nèi)容去行使權(quán)利(將其處分行為規(guī)定為無效行為或效力待定行為)。申請人在異議登記十五日內(nèi)不的，異議登記失效。此規(guī)定雖然給予不動產(chǎn)真正權(quán)利人在不動產(chǎn)錯誤登記情況下的權(quán)利救濟，但是相應(yīng)對銀行辦理抵押貸款提出了更高要求。銀行必須對抵押物的物權(quán)歸屬進行深入全面的調(diào)查，確保抵押人對抵押物享有所有權(quán)，如果銀行在異議登記期間接收該抵押物，一旦登記更正后的權(quán)利人不追認，則抵押不發(fā)生效力。因此銀行如發(fā)現(xiàn)抵押物處于異議登記期間，則不應(yīng)接受，要求借款人更換抵押物，或待異議登記失效后再辦理。:

3.商業(yè)銀行應(yīng)當準確適用法律沖突規(guī)則

《物權(quán)法》頒布后，將會形成《民法通則》、《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》關(guān)于擔(dān)保物權(quán)“三足鼎立”的態(tài)勢。物權(quán)法一百七十八條規(guī)定，“擔(dān)保法與本法的規(guī)定不一致的，適用本法?！皩@一條文，筆者理解為：《擔(dān)保法》與《物權(quán)法》就同一事實和行為作出不同規(guī)定的，適用《物權(quán)法》；《物權(quán)法》沒有規(guī)定，而《擔(dān)保法》及其司法解釋有明確規(guī)定的，依然應(yīng)當適用《擔(dān)保法》及其司法解釋。《民法通則》關(guān)于擔(dān)保物權(quán)規(guī)定較為籠統(tǒng)，條文具體適用方面缺乏操作性，因此在擔(dān)保物權(quán)的具體解釋上與《物權(quán)法》不一致時，應(yīng)當適用《物權(quán)法》。

筆者認為：《物權(quán)法》對物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓、消滅，不動產(chǎn)的登記，動產(chǎn)質(zhì)押，物權(quán)保護等方面做出嚴格的規(guī)定，這些規(guī)定都與商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)息息相關(guān)。作為銀行內(nèi)部控制的需要，須做到以下幾點：第一，根據(jù)法律規(guī)定，針對發(fā)生的變化，梳理現(xiàn)行的規(guī)章條文，與《物權(quán)法》的新規(guī)定一一對應(yīng)，調(diào)整相關(guān)規(guī)定，制定切實可行的措施，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，明確各部門的職責(zé)權(quán)限，將法律新的規(guī)章制度科學(xué)合理的融入商業(yè)銀行的規(guī)章制度中。第二，加強對《物權(quán)法》的學(xué)習(xí)和掌握，研究資產(chǎn)業(yè)務(wù)辦理過程中可能遇到的問題，及時修改擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理過程中的相關(guān)合同，避免因《物權(quán)法》實施中的新規(guī)定帶來的風(fēng)險，確保商業(yè)銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展。

[參考文獻]

[1].《中華人民共和國物權(quán)法》條文理解與適應(yīng)[M].北京：人民法院出版社，2007：41.

篇（2）

商業(yè)銀行國際化的優(yōu)勢分析

商業(yè)銀行國際化理論主要是將跨國公司理論與銀行經(jīng)營的特殊性相結(jié)合來分析銀行的國際化成長。從理論上講，商業(yè)銀行通過跨國經(jīng)營海外擴張，實現(xiàn)國內(nèi)國際業(yè)務(wù)一體化發(fā)展，帶來規(guī)模經(jīng)濟效益，可以分散風(fēng)險，推動金融創(chuàng)新，增加低成本資金來源，擴大對母國跨國公司服務(wù)，以及規(guī)避監(jiān)管，降低稅費負擔(dān)，增加收益。

“引導(dǎo)效應(yīng)”。這一假說最早由Aliber(1984)提出，是較為傳統(tǒng)的國際化經(jīng)營學(xué)說。認為銀行跨國戰(zhàn)略是由國際貿(mào)易和直接投資所引致的，跨國銀行的主要發(fā)展動機是配合國際貿(mào)易的進行。在主要的貿(mào)易伙伴設(shè)立分支機構(gòu)可以使貿(mào)易結(jié)算和支付更為便利，從而提高本國出口商的競爭能力，銀行也可從經(jīng)營中獲取穩(wěn)定的中介收入。后來Gruber(1977)和Aliber(1984)研究認為，銀行國際化的目的在于為國內(nèi)企業(yè)進行對外直接投資提供繼續(xù)服務(wù)。國際直接投資(FDI)的擴大和跨國公司的發(fā)展直接刺激了跨國銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于這些銀企有著密切的聯(lián)系，跨國公司擴張帶動了銀行網(wǎng)絡(luò)的擴大，以適應(yīng)跨國公司的財務(wù)管理國際化。金德爾伯格(Kindleberger1983)和萊文(Levine，1996)的研究，認為跨國銀行反過來又有引導(dǎo)跨國公司全球化經(jīng)營的作用，即銀行的角色是雙重的，既有“跟隨者”，又有“領(lǐng)導(dǎo)者”的功能。銀行服務(wù)于貿(mào)易或海外投資，可以給銀行帶來更多的海外業(yè)務(wù)量，在國內(nèi)競爭激烈的情況下可以使凈利潤有大幅提高的可能。

區(qū)位優(yōu)勢。這一假說是指東道國的獨特優(yōu)勢，如管理體制、市場利率、稅收政策等方面給予外資銀行優(yōu)惠，或是經(jīng)營環(huán)境好于跨國銀行的母國，從而對跨國銀行產(chǎn)生較大的吸引力。東道國的區(qū)位優(yōu)勢具體表現(xiàn)為：一是稅收優(yōu)惠，二是存貸款利差大，發(fā)展中國家出現(xiàn)較高利差的主要原因是“金融抑制”。三是市場容量大，四是監(jiān)管環(huán)節(jié)寬松，出現(xiàn)“嚴內(nèi)松外”的現(xiàn)象，其監(jiān)管制度不健全為外資銀行的運作降低了成本。還有其他優(yōu)勢，如東道國勞動力成本低，或東道國政局更加穩(wěn)定、金融體系更為安全等，均構(gòu)成區(qū)位優(yōu)勢從而形成比較利益，推動銀行國際化。

規(guī)避風(fēng)險。資產(chǎn)組合理論說明，只要在資產(chǎn)組合中的不同資產(chǎn)收益率變動不完全正相關(guān)，則資產(chǎn)多樣化(分散投資)可以降低同等收益率下的風(fēng)險(主要是非系統(tǒng)性風(fēng)險)狀況。托賓和馬柯維茨建立的資產(chǎn)選擇理論可以證明銀行國際化戰(zhàn)略會有效降低銀行資產(chǎn)組合中的風(fēng)險系數(shù)，從而提高凈收益。近年來，一些學(xué)者進一步研究得出的結(jié)論有力地支持了資產(chǎn)國際化可以規(guī)避風(fēng)險的假說。赫斯頓(Heston)和羅曼豪斯(Roumanhorst)在1995年的研究中發(fā)現(xiàn)：銀行資產(chǎn)分布在不同國家可以有效規(guī)避國別風(fēng)險從而確保收益的穩(wěn)定性。

獲取銀行綜合優(yōu)勢。英國里丁大學(xué)鄧寧教授(Dunning)吸收了內(nèi)部化理論、區(qū)位理論等成果，形成“國際生產(chǎn)折衷理論”。這些理論都可以從銀行的綜合優(yōu)勢解釋跨國銀行的行為。一是聲譽、經(jīng)驗等無形資產(chǎn)的所有權(quán)優(yōu)勢；二是規(guī)模經(jīng)濟的所有權(quán)優(yōu)勢，跨國銀行的規(guī)模經(jīng)濟主要體現(xiàn)在資產(chǎn)存量和銀行網(wǎng)絡(luò)規(guī)模上；三是內(nèi)部化優(yōu)勢，這是指銀行通過可控制的交易內(nèi)部化取得利益，實現(xiàn)途徑有資金的調(diào)撥定價、廣泛的客戶聯(lián)系、廣大的信息網(wǎng)等等。

銀行體系重整。銀行體系的改革和重組是全世界發(fā)展中國家和轉(zhuǎn)軌國家都面臨的問題。世界銀行(1996)認為，對國內(nèi)銀行體系的改革有三種思路，一是準入方式，準許新的銀行自由成立，并對外資銀行開放市場，多數(shù)金融體系落后或初始金融條件惡化的國家(如俄羅斯和拉美各國等)應(yīng)選擇準入方式；二是整頓和復(fù)興方式，即對現(xiàn)有銀行系統(tǒng)進行改良，多數(shù)原有銀行體系完好且公眾信任度高的國家(如波蘭和匈牙利等國)應(yīng)選擇這種方式；三是準入與整頓復(fù)興并舉方式。一般而言，在發(fā)展中國家，跨國銀行的進入受到各國法令的嚴格限制，所以它們會靜觀其變，等到東道國發(fā)生經(jīng)濟或金融危機后，相關(guān)金融改革措施出臺、市場開放之際，借收購等手段強行進入。因為此時進入不僅不會存在嚴格的限制壁壘，而且可能獲得更多的優(yōu)惠政策和市場機會。

我國商業(yè)銀行走向國際化的必然性

我國的金融體制改革已經(jīng)嚴重滯后于經(jīng)濟的發(fā)展，同時，加入WTO后，銀行業(yè)將逐步向外資開放，經(jīng)濟全球化、金融一體化的挑戰(zhàn)已經(jīng)擺在我們面前。

商業(yè)銀行國際化是順應(yīng)企業(yè)經(jīng)營國際化的客觀需要。截止2004年6月底，我國累計批準設(shè)立外商投資企業(yè)48.7萬家，實際使用外資5353億美元。銀行業(yè)作為一種為社會提供金融服務(wù)的行業(yè)，必須適應(yīng)國內(nèi)企業(yè)經(jīng)營國際化的要求，在境內(nèi)外提供全面的融資、支付和風(fēng)險管理等金融服務(wù)。

加快商業(yè)銀行國際化是應(yīng)對金融競爭國際化的迫切需要。隨著中國政府對外資金融機構(gòu)經(jīng)營管制的逐步放開，外資銀行已經(jīng)成為國內(nèi)銀行業(yè)的重要競爭力量。在國際化的競爭環(huán)境中，如果國內(nèi)商業(yè)銀行的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、服務(wù)以及工作效率、人員素質(zhì)等不能向國際標準靠攏，就會失去客戶和市場，乃至淘汰出局。

商業(yè)銀行國際化也是適應(yīng)金融規(guī)則國際化的現(xiàn)實需要。加入世界貿(mào)易組織后，按照國際統(tǒng)一的游戲規(guī)則運作，是我國金融業(yè)融入世界經(jīng)濟和參與國際化競爭的前提和基礎(chǔ)。

加快商業(yè)銀行國際化是經(jīng)濟體制改革的需要。目前我國商業(yè)銀行改革重點是將其推向市場，轉(zhuǎn)變?yōu)楹虾跏袌鲆?guī)律要求的商業(yè)化運作企業(yè)，以實現(xiàn)獨立核算、自負盈虧、自主經(jīng)營、自主承擔(dān)其經(jīng)營風(fēng)險。由于商業(yè)銀行自身的特點：高負債率，使之成為一個高風(fēng)險的行業(yè)。這便要求國有銀行在體制改革之初就確立國際化的目標，參與國際業(yè)務(wù)，只有這樣才能在國際化的競爭環(huán)境中，逐步轉(zhuǎn)變運行機制，改造自身，真正成為具有現(xiàn)代公司治理體制的商業(yè)銀行。

我國商業(yè)銀行國際化面臨的風(fēng)險分析

目前，我國商業(yè)銀行在機構(gòu)的國際化、股權(quán)的國際化和部分業(yè)務(wù)的國際化方面有所改善，但發(fā)展仍然相對緩慢。因此，有必要分析制約商業(yè)銀行國際化發(fā)展的因素。這些因素主要是：

內(nèi)部因素。當前制約我國商業(yè)銀行國際化發(fā)展的一個重要障礙就是管理，表現(xiàn)在管理理念的落后，管理體制的陳舊，管理技術(shù)的落后，管理機制的鈍化。商業(yè)銀行產(chǎn)品的創(chuàng)新與服務(wù)的改進，歸根到底來自管理，商業(yè)銀行要實施跨國經(jīng)營，一個不可或缺的前提是要有先進的管理水平。國際經(jīng)驗表明，如果管理跟不上，出去還得退回來。

外部制約因素。主要是指商業(yè)銀行發(fā)展的外部環(huán)境。大的環(huán)境是我國經(jīng)濟體制改革仍未完成，市場目標仍未完全實現(xiàn)，世界許多國家便以此為借口，不承認中國市場經(jīng)濟地位。認為中國商業(yè)銀行抗風(fēng)險能力弱，國際信用等級低，從而限制我國銀行的進入。另外，目前國際金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的大趨勢，也使得競爭對手的數(shù)量、實力遠遠超過想象。資本約束又是制約商業(yè)銀行國際化的重要因素，長期以來，我國商業(yè)銀行普遍存在“速度情節(jié)”和“規(guī)模沖動”，累計了大量的不良資產(chǎn)和風(fēng)險，資本金嚴重不足。而我國目前資本市場發(fā)展遭遇寒流，商業(yè)銀行資本約束已見端倪。如何在資本的硬約束條件下，用有限的資本支撐相對多的規(guī)模，獲取最大經(jīng)濟效益，將是未來幾年商業(yè)銀行國際化發(fā)展的重大現(xiàn)實難題。

中國商業(yè)銀行進行跨國經(jīng)營，面臨風(fēng)險很多。但作為從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，穩(wěn)健經(jīng)營顯得尤為重要。當前我國商業(yè)銀行國際化所面臨的風(fēng)險主要有：一是市場風(fēng)險，如何在海外與對手競爭，是否具備足夠的實力。二是信用風(fēng)險，我國商業(yè)銀行在海外面臨著不被信任的風(fēng)險，而且資產(chǎn)也面臨著成為不良資產(chǎn)的風(fēng)險。三是運營風(fēng)險，能否在管理文化上融合，能否控制經(jīng)營管理權(quán)，有沒有良好的公司治理結(jié)構(gòu)，是否有很高的管理水平管理海外機構(gòu)。四是流動性風(fēng)險，中國銀行業(yè)潛在的危險就是負債高度流動，而資產(chǎn)是越來越不流動。而一旦喪失流動性，會引起“擠兌”，影響銀行信譽，而這是非常危險的。所以要提高流動性比率。五是政策法律風(fēng)險，東道國的法律環(huán)境需要時間去適應(yīng)。六是監(jiān)管風(fēng)險，監(jiān)管環(huán)境不同于國內(nèi)，面臨著歧視。

實施對策建議

西方商業(yè)銀行國際化的理論研究表明，商業(yè)銀行的國際化存在著諸多優(yōu)勢。在我國，一方面，商業(yè)銀行業(yè)面對著來自經(jīng)濟全球化的挑戰(zhàn)；另一方面，商業(yè)銀行國際化又面臨諸多風(fēng)險和影響因素。因此，我們必須在滿足銀行業(yè)資本充足率和流動性比率，完善銀行內(nèi)部風(fēng)險控制制度的前提下，才能制定商業(yè)銀行國際化的實施策略。

循序漸進策略。國際化的目標是一個長遠計劃，需要逐步創(chuàng)造條件，包括熟悉法律和國際金融業(yè)務(wù)，培養(yǎng)國際人才，所以我國商業(yè)銀行國際化的步驟可能要走一條股權(quán)國際化-業(yè)務(wù)國際化-機構(gòu)國際化-市場區(qū)域化-市場國際化的發(fā)展次序。

地域拓展策略。從現(xiàn)在的形勢來看，國際化地域應(yīng)分以下三步：首先在世界級的金融中心開展業(yè)務(wù)。一則可以了解最新的信息，二則也可以向領(lǐng)先的同行學(xué)習(xí)先進的管理和經(jīng)營經(jīng)驗。其次重點放在發(fā)達工業(yè)化和新興的工業(yè)國家，在這些國家有相對健全的法制環(huán)境和政治環(huán)境，風(fēng)險較小。最后，在時機成熟時可以面向東歐等轉(zhuǎn)軌國家和第三世界國家。在以上的步驟中，應(yīng)以華人居住區(qū)為主。地域擴展更多地要通過“并購”實現(xiàn)，透過花旗和匯豐的成長軌跡，我們認為并購是商業(yè)銀行成長的關(guān)鍵推動力，在當前經(jīng)濟金融全球化發(fā)展背景下，并購是推進我國商業(yè)銀行國際化，發(fā)展提升國際競爭力的必然選擇，當然并購從國內(nèi)開始比較穩(wěn)妥，可以為海外并購積累經(jīng)驗和打下基礎(chǔ)。

組織完善策略。首先要改變現(xiàn)有的不合理的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，借鑒同行的先進管理經(jīng)驗，使銀行真正成為產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)責(zé)分明，管理科學(xué)的現(xiàn)代化金融企業(yè)。在商業(yè)銀行國際化進程中，股權(quán)國際化是重要的一環(huán)，可以通過增發(fā)股票，相互換股等方式，改變產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，和取得自身規(guī)模的擴大。對于內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的改善，可以通過引入戰(zhàn)略投資者，引入國際化的管理模式。

業(yè)務(wù)創(chuàng)新策略。在目前經(jīng)濟自由化的浪潮下，符合國際化的混業(yè)經(jīng)營趨勢，在法律允許的條件下要盡可能地實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的多元化，不斷創(chuàng)新，在變化中求發(fā)展。在業(yè)務(wù)的創(chuàng)新中，需要引進大量的人才、技術(shù)和產(chǎn)品，對產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的篩選也很重要，并不是什么業(yè)務(wù)都能賺錢，要根據(jù)自身的優(yōu)勢，因地制宜。我國商業(yè)銀行可以考慮跟蹤移民和跟蹤貿(mào)易，率先發(fā)展自己熟悉的業(yè)務(wù)，并控制運營風(fēng)險。

篇（3）

2013年7月，富國銀行市值超越中國工商銀行，成為全球市值第一銀行。富國銀行的成功經(jīng)驗之一，就是其客服中心的建設(shè)，目前富國銀行客服中心總?cè)藬?shù)約為50000人，占富國銀行人員總數(shù)的五分之一，覆蓋多個專業(yè)條線的業(yè)務(wù)處理，年呼出業(yè)務(wù)達到4億次以上，客服中心專業(yè)化和集中化的外呼運營模式，有效地提升了富國銀行客戶中心的業(yè)務(wù)受理能力，成為富國銀行客戶服務(wù)和銀行產(chǎn)品銷售的重要組成部分。富國銀行的成功經(jīng)驗告訴我們，銀行客戶服務(wù)中心已成為銀行除網(wǎng)點、ATM、網(wǎng)絡(luò)之外的又一重要產(chǎn)品銷售和服務(wù)渠道。因此，商業(yè)銀行電話外呼業(yè)務(wù)的開展必須依托專業(yè)化的客戶服務(wù)中心，專業(yè)化的坐席隊伍，即將目前客服中心主要以接聽電話為主的被動型服務(wù)向主動型進行轉(zhuǎn)變，開展主動外呼服務(wù)與營銷，利用客戶耳熟能詳，信賴度高的客服熱線號碼，從目前單一服務(wù)支持功能走向營銷、服務(wù)、支持等多功能整合的發(fā)展道路，將銀行客服中心轉(zhuǎn)型成為一個多功能、綜合性的呼叫中心和客戶互動中心。

2商業(yè)銀行外呼產(chǎn)品的選擇

商業(yè)銀行電話外呼業(yè)務(wù)能否快速、有效發(fā)展，外呼產(chǎn)品的選擇至關(guān)重要。銀行具有較強的信譽，客服熱線又具有較高的公信度，容易獲得客戶的信任，只要產(chǎn)品符合客戶的需求，引起客戶的興趣，成功率自然會提升。

2.1要產(chǎn)品特點明顯、形式簡單由于電話銷售的特點是即時性，即需在電話溝通較短的時間內(nèi)引起客戶的興趣，因此產(chǎn)品需具有獨特、顯著的特點，產(chǎn)品介紹與營銷形式需簡單明了，不宜復(fù)雜。

2.2要金額適中，并配合一定的促銷活動交易金額過大的產(chǎn)品容易讓客戶產(chǎn)生猶豫、矛盾的心理，影響外呼成功率，金額太小又無法體現(xiàn)外呼收益，從某商業(yè)銀行外呼保險產(chǎn)品為例，意外險、住院津貼險、重疾險等保費較低的保障類險種成功率要遠遠高于保費繳納較高的其他險種。同時應(yīng)在外呼初期配合一定的促銷活動，以增加客戶興趣，提高外呼成功率。

2.3產(chǎn)品最好選擇能在電話銀行渠道實現(xiàn)閉環(huán)銷售，通過電話外呼在線成交的品種從目前商業(yè)銀行開展的外呼項目的成功率來看，能在線成交外呼產(chǎn)品的成功率要大大高于僅通過電話銀行渠道進行推薦，客戶需再到網(wǎng)點或其他渠道辦理相關(guān)手續(xù)的外呼產(chǎn)品。同樣以某商業(yè)銀行外呼項目為例，能在線成交的信用卡賬單分期外呼產(chǎn)品，其成功率是需客戶二次通過網(wǎng)點等其他途徑成交的實物貴金屬銷售、高端客戶投資移民等外呼產(chǎn)品的三到四倍。基于這樣的實踐，從一般金融產(chǎn)品看，信用卡、短信銀行、賬戶貴金屬、基金、銀保產(chǎn)品等都可以成為合適的商業(yè)銀行電話營銷產(chǎn)品。

3商業(yè)銀行外呼數(shù)據(jù)庫管理

數(shù)據(jù)庫的精準營銷對提升外呼效能至關(guān)重要。如坐席花費大量的時間打的都是無效電話，則會大大增加成本支出，降低外呼產(chǎn)能，同時還會造成外呼營銷人員的挫敗感。因此在每個外呼項目開始前，需對外呼產(chǎn)品與數(shù)據(jù)庫資源進行分析，根據(jù)外呼產(chǎn)品的特征結(jié)合客戶年齡、職業(yè)、消費心理、行為特征、銀行的產(chǎn)品覆蓋、存款情況等要素刪選目標客戶，提高外呼成功率。數(shù)據(jù)庫的精準營銷還包括對客戶數(shù)據(jù)的有效整合。這就需要商業(yè)銀行內(nèi)部跨部門的協(xié)調(diào)與配合，在信息技術(shù)部門的幫助下建立全行性的外呼營銷數(shù)據(jù)庫，對各部門歷史營銷數(shù)據(jù)進行不斷積累和分析，實現(xiàn)各部門數(shù)據(jù)資源與營銷成果的共享。并以客戶為導(dǎo)向，對客戶數(shù)據(jù)進行挖掘，通過定量和定性相結(jié)合的方法對客戶進行細致分析，在“合適”的時間頻度，以“合適”的價格，通過“合適”的方式，向“合適”的客戶提供“合適”的產(chǎn)品，提高客戶數(shù)據(jù)綜合利用率。

4商業(yè)銀行強大的后臺支撐

商業(yè)銀行外呼業(yè)務(wù)要做大、做強，離不開客服中心內(nèi)部平臺的有效管理與銀行各部門強大的后臺支撐。

4.1規(guī)范的外呼業(yè)務(wù)流程

為保證外呼業(yè)務(wù)規(guī)范、有效地開展，商業(yè)銀行需制定完善的外呼業(yè)務(wù)管理制度和辦法，保證外呼業(yè)務(wù)從銀行業(yè)務(wù)部門需求發(fā)起開始，涵蓋需求分析、數(shù)據(jù)庫準備、人員選擇、試呼、現(xiàn)場管理、項目總結(jié)評價等各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程清晰規(guī)范。同時還需加強數(shù)據(jù)傳遞、信息、坐席外呼等各環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理，避免信息安全風(fēng)險、錯誤信息風(fēng)險、客戶投訴流失風(fēng)險、突發(fā)事件風(fēng)險等各種風(fēng)險的發(fā)生，在創(chuàng)造外呼價值的同時，確保外呼業(yè)務(wù)安全、健康地發(fā)展。

4.2科學(xué)的外呼考核制度

科學(xué)的外呼考核辦法能充分調(diào)動外呼人員的工作積極性。為保證外呼業(yè)務(wù)的有效開展，商業(yè)銀行需制定合理、科學(xué)的外呼考核辦法。如：可在保證外呼人員基本工資和崗位工資的前提下，將績效工資與外呼業(yè)績掛鉤，固定收入與掛鉤收入比例可設(shè)置在1:1左右。外呼業(yè)績的計算可根據(jù)服務(wù)型外呼或營銷型外呼項目的不同，對外呼通話時長、營銷業(yè)績、客戶數(shù)據(jù)使用率、服務(wù)質(zhì)量等設(shè)置不同的考核權(quán)重?？己宿k法的基本宗旨是在保證外呼員工基本收入的前提下，強化激勵機制，提高外呼人員工作積極性，讓優(yōu)秀的外呼人員能更大程度地發(fā)揮工作潛能。在日常工資之外，還可對外呼坐席實行積分獎勵，根據(jù)外呼項目的難易程度設(shè)定積分值，對成功營銷的外呼坐席給予相應(yīng)的積分，按階段性給予相應(yīng)物質(zhì)獎勵。積分激勵可以進一步調(diào)動外呼坐席的工作積極性，提升外呼產(chǎn)能和效率，同時還可有效提升客服中心的工作氛圍。

4.3標準化的質(zhì)量管理

對外呼坐席的通話質(zhì)量管理是保障外呼服務(wù)質(zhì)量，決定外呼項目成功與否的重要因素之一。質(zhì)量管理要點可分為電話接待禮儀、話務(wù)基本能力、話務(wù)處理技巧、業(yè)務(wù)知識、營銷服務(wù)前的準備、應(yīng)對處理、營銷服務(wù)目標達成、嚴格禁止的行為等多項。有效的質(zhì)量管理包括一方面質(zhì)檢員可通過現(xiàn)場監(jiān)控和事后監(jiān)聽兩種方式對外呼坐席進行質(zhì)檢評分，將質(zhì)檢分作為坐席當月績效評定的標準之一，從而達到對每位坐席外呼服務(wù)質(zhì)量進行有效監(jiān)督、跟蹤的目的。同時質(zhì)量管理人員還可通過對坐席話務(wù)進行錄音點評，分析、總結(jié)坐席在營銷服務(wù)過程中的亮點和出現(xiàn)的問題，及時反饋坐席予以改進，從而有效提高外呼項目效率與成功率。

4.4個性化跟蹤輔導(dǎo)與集中培訓(xùn)制度

篇（4）

1商業(yè)銀行風(fēng)險管理的概念

巴塞爾委員會將銀行風(fēng)險分為八類：信用風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。巴塞爾新資本協(xié)議對資本充足率也有了新的更進一步的要求，要求把評估銀行資本充足率的工作與銀行面對的主要風(fēng)險更緊密地結(jié)合起來，有多少風(fēng)險就應(yīng)該有多少資本，風(fēng)險越大的銀行資本就應(yīng)該越多。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行為實現(xiàn)自身的經(jīng)營目標、在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，運用現(xiàn)代管理方法對其業(yè)務(wù)風(fēng)險進行識別、衡量和處理的活動以及金融管理當局為實現(xiàn)金融、經(jīng)濟穩(wěn)定健康發(fā)展的要求，而對商業(yè)銀行風(fēng)險實施的外部監(jiān)管活動的總稱。

2銀行風(fēng)險管理的一般原則

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認識不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風(fēng)險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理、負債業(yè)務(wù)風(fēng)險管理、資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)風(fēng)險管理、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿篩二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善和統(tǒng)一，國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。

《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個方面：(1)堅持信用風(fēng)險是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險，但新協(xié)議開始重視市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的內(nèi)容。(2)堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評級等。(3)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

3我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題

(1)銀行風(fēng)險管理權(quán)力責(zé)任制度模糊，缺少必要激勵約束

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷．是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風(fēng)險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)風(fēng)險衡量方面存在缺陷，風(fēng)險量化體系有待完善

商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運作過程。受內(nèi)外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風(fēng)險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險的變化不協(xié)調(diào)，使計算結(jié)果失真。

(3)社會經(jīng)濟環(huán)境有待加強，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險

目前，我國的信用評級機構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機構(gòu)的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。

4加強我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策與建議

全球金融危機帶來劇烈的市場動蕩，對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理與防范提出了更高的要求。我國商業(yè)銀行應(yīng)充分重視全球金融危機的教訓(xùn)，及時采取措施，解決我國銀行業(yè)當前存在的問題。

(1)商業(yè)銀行應(yīng)努力防范和化解由金融創(chuàng)新所產(chǎn)生的金融風(fēng)險

商業(yè)銀行應(yīng)改變傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)發(fā)展模式，大力發(fā)展以收付結(jié)算、擔(dān)保、融資管理、咨詢、衍生金融工具等為代表的中間業(yè)務(wù)，以降低成本、減少風(fēng)險，優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)。同時，全球金融危機也警示我們要審慎地進行金融創(chuàng)新，做好風(fēng)險管理，通過風(fēng)險管理使資金得到合理地運用，讓更多的人得到便利的融資。通過制定和完善相關(guān)的金融政策和法律，用市場需求來檢驗各種創(chuàng)新業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)及時建立并調(diào)整其金融創(chuàng)新機制，并在此基礎(chǔ)上建立有效的風(fēng)險預(yù)防體系以及嚴格的后續(xù)監(jiān)督機制，保證對創(chuàng)新的業(yè)務(wù)能夠得到有效的監(jiān)督，避免金融風(fēng)險的基礎(chǔ)上，加大金融創(chuàng)新力度。商業(yè)銀行應(yīng)通過完善其內(nèi)部評級系統(tǒng)，充分揭示交易對手特定債務(wù)的信用風(fēng)險，為此應(yīng)對影響交易對手未來償付能力和履約能力的各種因素及變化趨勢進行全面系統(tǒng)的考察，以便全面、真實、動態(tài)地反映信用風(fēng)險的程度，并根據(jù)不同金融衍生產(chǎn)品的特性對其進行管理，實行產(chǎn)品多元化策略。

(2)商業(yè)銀行應(yīng)加強對信貸風(fēng)險的管理

在經(jīng)濟持續(xù)快速增長和波動性較為寬裕的條件下，投資者對經(jīng)濟發(fā)展的前景較為樂觀，往往會低估風(fēng)險，但是經(jīng)濟發(fā)展具有周期性，商業(yè)銀行應(yīng)始終將風(fēng)險控制放在第—位，從預(yù)防經(jīng)濟周期波動和外部沖擊的角度，充分估計風(fēng)險，實現(xiàn)自身的穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。應(yīng)做到一下五點：第一，設(shè)立合理的資本結(jié)構(gòu)，擴大資本總量；第二，積極推動抵押貸款證券化水平；第三，盡快完善個人信用體系建設(shè)；第四，建立風(fēng)險預(yù)警機制，重視信貸風(fēng)險的早期防范；第五，信用風(fēng)險管理的具體措施；

(3)改進商業(yè)銀行風(fēng)險管理方法

商業(yè)銀行對風(fēng)險控制的關(guān)鍵在于提高對市場風(fēng)險的識別與計量水平，這離不開現(xiàn)金的理論、復(fù)雜的軟件系統(tǒng)和強大的數(shù)據(jù)庫作支撐。我國商業(yè)銀行應(yīng)充分識別、準確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當控制所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險，確保在合理的市場風(fēng)險水平下穩(wěn)健經(jīng)營；商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的市場風(fēng)險管理體系，通過設(shè)計合理的信用級別，區(qū)別不同層次的風(fēng)險；商業(yè)銀行應(yīng)指定專門部門負責(zé)市場風(fēng)險管理工作，并應(yīng)當將市場風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制與全行的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)預(yù)算等經(jīng)營管理活動進行有機結(jié)合；通過采用定性與定量相結(jié)合的評級方法，合理計量風(fēng)險：隨著世界金融環(huán)境的變化，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理已不僅僅局限于信用風(fēng)險，還必須加強對市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等的監(jiān)控，以及時針對市場變動調(diào)整策略規(guī)避風(fēng)險。

(4)完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系

我國的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中明確規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當建立涵蓋各項業(yè)務(wù)的全系統(tǒng)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控”。①構(gòu)造合理的內(nèi)部控制組織架構(gòu)；②建立完善信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)管理；③建立責(zé)任追究制度。

篇（5）

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本任務(wù)和要求

在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)是通過建立嚴格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風(fēng)險和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實現(xiàn)銀行股東價值的最大化從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險管理的基本任務(wù)就是通過加強商業(yè)銀行監(jiān)管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險。

為了實現(xiàn)風(fēng)險管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，必須滿足四個方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。風(fēng)險管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風(fēng)險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險都是不對的，風(fēng)險管理并不是杜絕風(fēng)險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實現(xiàn)風(fēng)險和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴格。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強風(fēng)險控制的內(nèi)在需求。

第三，要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程再造的要求。風(fēng)險管理發(fā)揮應(yīng)有的作用，重要的一點是有科學(xué)的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，而風(fēng)險管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點圍繞盈利中心進行業(yè)務(wù)流程的再造相應(yīng)地風(fēng)險管理組織模式也要適應(yīng)這一變化的要求，只有這樣，風(fēng)險管理才能實現(xiàn)與業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合。

第四，要適應(yīng)國際先進銀行風(fēng)險管理發(fā)展趨向的要求。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風(fēng)險管理的先進技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競爭需要。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一般原則

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認識不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風(fēng)險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理；負債業(yè)務(wù)風(fēng)險管理；資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)風(fēng)險管理；表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善，國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成?！缎掳腿麪枀f(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個方面：

(一)堅持信用風(fēng)險是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險，但新協(xié)議開始重視市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的內(nèi)容；

(二)堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評級等；

(三)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

三、中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及存在的問題

近年來，為了化解銀行信用風(fēng)險，我國采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協(xié)的規(guī)定計算風(fēng)險資產(chǎn)、補充資本金，還運用較傳統(tǒng)的信用風(fēng)險度量法，由信貸主管人員在分析借款企業(yè)財務(wù)報表和近期往來結(jié)算記錄后進行信貸決策，并采取較先進的以風(fēng)險度為依據(jù)的貸款五級分類法對銀行的信貸資產(chǎn)進行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險，造成我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理效果不顯著的原因是多方面的：

1．在風(fēng)險管理體制方面

改革開放以前，我國是計劃經(jīng)濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進展。但是，我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

2．在組織管理體系方面

盡管目前我國商業(yè)銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險管理部負責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。

3．在風(fēng)險管理工具及技術(shù)方面

目前的國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重，隨著金融風(fēng)險與市場不確定性的增強，銀行風(fēng)險管理也變得日趨復(fù)雜。國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進，但仍遠遠適應(yīng)不了現(xiàn)實的需要，尤其是在利用金融衍生工具進行信用風(fēng)險管理方面。

四、中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的完善

風(fēng)險管理體制改革要遵循全面風(fēng)險管理原則，建立全員參與，對包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險在內(nèi)的各類風(fēng)險、各業(yè)務(wù)品種、各業(yè)務(wù)流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實施有效管理的風(fēng)險管理體系；還要遵循風(fēng)險管理相對獨立性原則，風(fēng)險承擔(dān)與風(fēng)險監(jiān)控分離，風(fēng)險管理體系與業(yè)務(wù)經(jīng)營體系保持相對獨立，建立垂直化管理的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。同時，要提高風(fēng)險管理的效率，按照提高市場響應(yīng)能力、加強內(nèi)部風(fēng)險控制、符合外部監(jiān)管要求的原則，梳理和優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程。具體說來可從以下幾個方面予以探究、實踐：

1．優(yōu)化風(fēng)險管理文化

風(fēng)險管理文化是風(fēng)險管理體系的靈魂，有效風(fēng)險管理體系建設(shè)必須以先進風(fēng)險管理文化培育為先導(dǎo)。只有培育良好的風(fēng)險管理文化，才能使風(fēng)險管理機制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實，才能讓風(fēng)險管理技術(shù)變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發(fā)揮風(fēng)險管理的能動作用。讓整個銀行更新觀念和認識，統(tǒng)一思想和步調(diào)，為科學(xué)風(fēng)險管理體制機制的建立和有效運行做好思想和輿論準備，調(diào)動全體員工的積極性，能動參與風(fēng)險管理。

2．建立健全風(fēng)險管理體系

一般來說，風(fēng)險管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容。(1)風(fēng)險管理組織體系。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的組織體系應(yīng)從兩個層面進行調(diào)整：一是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。董事會是銀行經(jīng)營管理的最高決策機構(gòu)，在董事會之下設(shè)置風(fēng)險管理委員會，作為銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機構(gòu)；二是在風(fēng)險管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。(2)風(fēng)險管理政策體系。一是以銀行的風(fēng)險偏好為基礎(chǔ)進一步完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理政策體系。銀行要在承擔(dān)風(fēng)險的水平和收益期望及對風(fēng)險的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個業(yè)務(wù)單元承擔(dān)風(fēng)險的性質(zhì)和水平。二是建立一個完整的風(fēng)險管理政策體系。該體系應(yīng)涵蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，每個業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行。同時，風(fēng)險管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點，在風(fēng)險管理方面要區(qū)別對待。(3)風(fēng)險管理決策體系。風(fēng)險管理決策體系的核心是堅持公正和透明原則。目前，我國商業(yè)銀行建立了客戶評價、風(fēng)險授權(quán)和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風(fēng)險管理制度，有效地防范了逆向選擇風(fēng)險。需要指出的是，科學(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險，但可以通過決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕‘反程序”操作，實現(xiàn)決策水平的提升。(4)風(fēng)險管理評價體系。風(fēng)險管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險管理的評價體系。評價體系要以風(fēng)險和收益的量化為基礎(chǔ)。目前，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報率。

3．努力提高風(fēng)險管理的技術(shù)水平

篇（6）

一、引言

在現(xiàn)代經(jīng)濟社會,金融業(yè)已滲透到國民經(jīng)濟的方方面面,逐漸成為一個覆蓋范圍廣泛、與日常生活結(jié)合日益緊密的服務(wù)型行業(yè)。在我國,隨著經(jīng)濟發(fā)展所帶來的財富增加,社會對金融產(chǎn)品的需求越來越強,金融創(chuàng)新與金融產(chǎn)品層出不窮,金融的觸角已深入到社會的各行各業(yè),并已成為普通家庭關(guān)心的內(nèi)容。在這種背景下,掌握一定的金融知識不僅是金融專業(yè)學(xué)生所必須的,而且是其他財經(jīng)類專業(yè)學(xué)生,如國際貿(mào)易、電子商務(wù)、管理學(xué)、會計學(xué)所必須的。

目前我國很多高校都開設(shè)《金融學(xué)》課程,對于金融學(xué)專業(yè)的學(xué)生來說,《金融學(xué)》是一門專業(yè)基礎(chǔ)課。對于非金融學(xué)財經(jīng)類專業(yè),如國際貿(mào)易、工商管理學(xué)生來說,《金融學(xué)》是一門學(xué)科必修課,可以充實完善其專業(yè)課程。對于非財經(jīng)類專業(yè)的學(xué)生,《金融學(xué)》是一門選修課程,供對金融學(xué)有興趣的非財經(jīng)類專業(yè)學(xué)生選修。

對于不同專業(yè)的學(xué)生而言,由于專業(yè)的特點和培養(yǎng)人才的目標與規(guī)格不同,固而對金融理論與業(yè)務(wù)知識的內(nèi)容、知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)需求是不同的。再考慮到《金融學(xué)》課程內(nèi)容眾多,在短短的四五十個教學(xué)課時中,教師不可能將全部內(nèi)容介紹完,這就要求教師在明確不同專業(yè)學(xué)生的特點與需求的基礎(chǔ)上,精心安排各專業(yè)不同的教學(xué)內(nèi)容,采取差異化教學(xué)方法。

二、不同專業(yè)對《金融學(xué)》的教學(xué)要求不同

(一)金融學(xué)專業(yè)

對于金融專業(yè)的學(xué)生來說,《金融學(xué)》是一門重要的專業(yè)基礎(chǔ)課,一般是在學(xué)生完成各經(jīng)濟類專業(yè)共同的核心基礎(chǔ)課,如在學(xué)習(xí)完《西方經(jīng)濟學(xué)》后開設(shè)。它在整個課程體系中的作用正如我國金融學(xué)研究的鼻祖黃達先生所言:“金融領(lǐng)域,廣闊而深邃,通常只能瞄準一兩個方向深入。要想深入一點、幾點,必須對金融的‘全局’有必要的、概略的把握。因為沒有足夠的寬闊基礎(chǔ)作為支撐,只求在狹小的范圍深入,進到一定程度就會難以繼續(xù)。而所謂把握‘全局’,就是要求能對金融領(lǐng)域的主要構(gòu)架如金融理論與金融知識,宏觀金融與微觀金融,金融機構(gòu)與金融市場,國內(nèi)金融與國際金融等等之間的有機聯(lián)系,有一個較為全面——哪怕是概略的——了解?！薄督鹑趯W(xué)》作為金融學(xué)科體系的基礎(chǔ)課程,恰是對金融學(xué)進行整體性、框架性的介紹,其中既有宏觀金融層面的理論闡釋,又有微觀金融運行的原理分析;既揭示了金融的運作機制與規(guī)律性,又闡明了金融學(xué)科所研究的范疇、重要內(nèi)容結(jié)構(gòu)及其各部分之間的內(nèi)在聯(lián)系。

鑒于《金融學(xué)》對于金融專業(yè)學(xué)生的重要性,教師在教學(xué)過程要實現(xiàn)兩個目標:一是要求學(xué)生全面掌握金融學(xué)的基礎(chǔ)理論知識點、知識體系、基本原理、理論前沿和動態(tài),為后續(xù)專業(yè)課程的學(xué)習(xí)打下堅實的良好的理論基礎(chǔ);二是注重對學(xué)生專業(yè)興趣和專業(yè)學(xué)習(xí)能力的培養(yǎng),使學(xué)生開拓視野,提高思考的廣度、深度與高度,充分調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)主動性與自覺性。實踐證明,興趣是學(xué)習(xí)的動力。我國大教育家孔子說:“知之者不如好之者,好之者不如樂之者。”好之、樂之,就是指學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性高漲,這樣才能產(chǎn)生進取的精神。若通過《金融學(xué)》的學(xué)習(xí),學(xué)生能激發(fā)對金融的興趣,這將會對學(xué)生未來的深造、職業(yè)生涯產(chǎn)生重大的影響。

(二)非金融學(xué)財經(jīng)類專業(yè)

縱觀中外古今,實體經(jīng)濟的發(fā)展最后都離不開資本的運作,而在當今社會,金融的作用越發(fā)凸顯。因此,非金融學(xué)財經(jīng)類專業(yè)的學(xué)生有必要系統(tǒng)地掌握貨幣、信用、利息、銀行等多方面的理論與業(yè)務(wù)知識,能夠運用貨幣信用方面的理論與業(yè)務(wù)知識,更好地從事企業(yè)投資管理、市場營銷、企業(yè)風(fēng)險管理等活動。因此,不少高校已經(jīng)把《金融學(xué)》作為一門必修課程。

與金融學(xué)專業(yè)的學(xué)生相比,非金融學(xué)財經(jīng)類專業(yè)的學(xué)生在金融理論方面的要求可以放低些,但應(yīng)注重金融知識運用能力的培養(yǎng),注重聯(lián)系實際和融會貫通,使學(xué)生掌握與其專業(yè)的業(yè)務(wù)活動聯(lián)系緊密的現(xiàn)代金融基本知識和業(yè)務(wù)技能,從而在具體的實踐活動中能靈活運用現(xiàn)代金融基本知識和業(yè)務(wù)技能來進行資金管理、投資管理和風(fēng)險管理等活動。

三、不同專業(yè)的《金融學(xué)》教學(xué)內(nèi)容應(yīng)有所側(cè)重

《金融學(xué)》課程內(nèi)容繁雜,涉及貨幣、信用、金融市場、金融中介機構(gòu)、貨幣供求、貨幣政策、通貨膨脹和金融監(jiān)管等問題,幾乎涵蓋了整個金融領(lǐng)域。教師如何在有限的課時里合理地安排教學(xué)內(nèi)容,以保證教學(xué)整體水平和質(zhì)量,并兼顧不同專業(yè)的需要,是《金融學(xué)》教學(xué)中一個重要的問題。一個可行的方法是在界定基本教學(xué)內(nèi)容的基礎(chǔ)上,根據(jù)不同專業(yè)的特點安排差別化的教學(xué)內(nèi)容?；窘虒W(xué)內(nèi)容是各專業(yè)教學(xué)中都必須覆蓋的,也是各專業(yè)學(xué)生必須掌握的,以實現(xiàn)各專業(yè)學(xué)生掌握該課程基本知識、基本原理和基本技能的教學(xué)要求,例如金融學(xué)的基本概念、金融市場的基本情況、金融中介機構(gòu)的構(gòu)成、貨幣政策的三大工具等;而差別化的教學(xué)內(nèi)容是教師根據(jù)所教學(xué)生的專業(yè)特點、專業(yè)需求而進行的選擇性教學(xué)。

(一)金融學(xué)專業(yè)

如前所述,對于金融學(xué)專業(yè)學(xué)生來說,《金融學(xué)》是其專業(yè)課程體系的基礎(chǔ)。在課程安排上,《金融學(xué)》一般是在修完《政治經(jīng)濟學(xué)》、《西方經(jīng)濟學(xué)》之后開設(shè)的,同時又是以后陸續(xù)開設(shè)的《中央銀行學(xué)》、《證券投資學(xué)》、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》、《國際金融》等專業(yè)課程的基礎(chǔ)。因此,在課程內(nèi)容的選擇上要考慮兩個方面因素:一方面通過該課程的學(xué)習(xí),能讓學(xué)生對金融有個全面的了解,為以后的學(xué)習(xí)打下堅實的基礎(chǔ),另一方面要注意課程之間的銜接,避免內(nèi)容重復(fù)或遺漏。具體來說,對于金融學(xué)專業(yè)的課程內(nèi)容重點有三個:一是學(xué)生應(yīng)深刻理解金融學(xué)的基本范疇和基本理論,如貨幣、信用等基本概念,利率決定理論、貨幣需求理論、貨幣供給理論等。這些內(nèi)容是金融學(xué)專業(yè)學(xué)生進一步學(xué)習(xí)專業(yè)課的基礎(chǔ),因此對他們來說,這些內(nèi)容不是簡單知道就可以了,而要全面、深入、準確地掌握;二是教師在授課中應(yīng)側(cè)重對金融學(xué)框架的勾勒,讓學(xué)生對金融領(lǐng)域全面、清晰地把握。而對于具體的宏觀金融問題可以適當簡略,這些內(nèi)容學(xué)生已在《宏觀經(jīng)濟學(xué)》課程中接觸過。微觀金融方面,有關(guān)金融市場和金融機構(gòu)的內(nèi)容也無需介紹過細,這些內(nèi)容在后續(xù)的專業(yè)課程里都會有詳細的介紹;三是引導(dǎo)學(xué)生對現(xiàn)實中的金融問題進行思考、分析,并密切關(guān)注金融理論研究前沿問題,培養(yǎng)學(xué)生發(fā)現(xiàn)問題、思考問題、解決問題的能力。

(二)非金融學(xué)財經(jīng)類專業(yè)

對于非金融學(xué)財經(jīng)類專業(yè)的學(xué)生來講,他們將來的學(xué)習(xí)和工作中都或多或少要與貨幣、銀行打交道,但是對理論要求沒有金融學(xué)專業(yè)的學(xué)生高。教師在完成基本教學(xué)內(nèi)容的前提下,可以適當降低理論深度,如貨幣供求理論、利率決定理論、金融監(jiān)管理論等可以簡略地說明,而增加與所教學(xué)生專業(yè)有關(guān)的、實踐性的內(nèi)容。國際貿(mào)易專業(yè)的學(xué)生應(yīng)該加強與貿(mào)易有關(guān)的金融知識,如信用工具、金融市場、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和國際金融危機等方面內(nèi)容的介紹。企業(yè)管理專業(yè)的學(xué)生應(yīng)增加與企業(yè)管理活動緊密聯(lián)系金融知識的講授,這些內(nèi)容主要涉及以下方面:(1)金融工具、金融市場,如商業(yè)票據(jù)、股票、債券、期貨市場等。(2)企業(yè)管理人員與金融機構(gòu)、金融市場打交道時所需掌握的基本金融理論知識,這關(guān)系到企業(yè)資金的運營問題。具體如商業(yè)銀行運作機制、業(yè)務(wù)范疇,金融市場的運作機制,證券發(fā)行業(yè)務(wù)等。(3)國家宏觀政策對企業(yè)的影響,如貨幣政策對企業(yè)投融資的影響,匯率政策對企業(yè)的影響,等等。

(三)非財經(jīng)類專業(yè)

非財經(jīng)類專業(yè)的學(xué)生主要是抱著興趣來選修這門課程的,激發(fā)學(xué)生對金融的興趣,使他們了解一些日常生活中的金融知識是教學(xué)的目的。教師在講課的時候可以精簡理論性較強的貨幣金融理論的講解,將重點放在與日常生活密切相關(guān)的貨幣銀行學(xué)知識中,如各種金融產(chǎn)品的比較、家庭理財?shù)睦砟畹?還可以介紹現(xiàn)實生活中的熱點金融問題,如對此次由美國次貸危機所引發(fā)的全球金融危機的介紹,可側(cè)重介紹危機對企業(yè)和老百姓生活的影響等,而對于危機深層次的原因的理論分析則可以簡略些。

四、區(qū)別不同專業(yè),采取有差別的教學(xué)方法

與《西方經(jīng)濟學(xué)》課程相比,《金融學(xué)》課程內(nèi)容多而龐雜,不似前者的體系清晰完整,使得學(xué)生在學(xué)習(xí)中經(jīng)常感到知識點零散,找不到學(xué)習(xí)的重點。與《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》等課程相比,該課程理論性強,內(nèi)容單調(diào)抽象、難以理解。因此,如何根據(jù)不同專業(yè)《金融學(xué)》課程設(shè)置特點及課程性質(zhì),采取適當?shù)慕虒W(xué)方法,以達到各自的教學(xué)目的,是教師在《金融學(xué)》教學(xué)應(yīng)認真研究的又一個重要問題。

(一)金融學(xué)專業(yè)

如前所述,對于《金融學(xué)》課程,金融專業(yè)的學(xué)生除了要全面掌握金融學(xué)的基礎(chǔ)理論知識點、知識體系、基本原理、理論前沿和動態(tài)外,還要培養(yǎng)專業(yè)興趣和專業(yè)學(xué)習(xí)能力。因此,教師首先要把《金融學(xué)》課程中的知識點、理論講通、講透。在此基礎(chǔ)上,再想辦法激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)和研究金融的興趣,培養(yǎng)其學(xué)習(xí)的主動性和自覺性。

我認為一個較好的方法是在每次課開始時拿出5—10分鐘,對一周的財經(jīng)新聞進行回顧。這樣有兩個作用:一是能讓學(xué)生了解中國和全球金融情況,理論聯(lián)系實際,提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣,培養(yǎng)學(xué)生關(guān)注現(xiàn)實的習(xí)慣,這對《金融學(xué)》這類社會性學(xué)科的學(xué)習(xí)是必要的。二是在新聞解讀的過程中,教師能引發(fā)學(xué)生對金融問題、金融現(xiàn)象的思考,加深學(xué)生對金融理論的理解并培養(yǎng)學(xué)生分析問題、解決問題的能力。要達到以上兩個效果,教師首先應(yīng)注意財經(jīng)新聞的選擇。一周內(nèi)國內(nèi)外發(fā)生的財經(jīng)新聞往往很多,如果都講,時間上不允許,也沒有必要。新聞選擇可以有這幾個視角,一種是選取影響重大的事件,如美國次貸危機的爆發(fā)。另一種是結(jié)合目前的熱點和所學(xué)的知識選擇有代表性的事件。如近年如何解決中小企業(yè)的融資難問題一直是我國經(jīng)濟中的一個熱點問題,在介紹金融市場、金融中介機構(gòu)這一部分內(nèi)容時,我看到一則題為“淡馬錫來到荷花池”的新聞。新聞的主要內(nèi)容談到新加坡淡馬錫公司通過設(shè)立富登信實服務(wù)有限公司給成都的蓮花池批發(fā)市場的商戶發(fā)放貸款。這則新聞事件本身很小,但我希望能以小見大,以此為切入點引發(fā)學(xué)生對我國中小企業(yè)融資問題的思考。新聞標題提出后,學(xué)生的第一反應(yīng)是覺得很奇怪:該標題是什么意思?一下子就調(diào)動了學(xué)生的好奇心,激發(fā)了學(xué)生的興趣。接著我由淺入深介紹我國中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀、存在問題等,最后提出問題,讓學(xué)生思考應(yīng)如何解決中小企業(yè)融資難問題。整節(jié)課教學(xué)效果很好,學(xué)生聽得津津有味,課后不少學(xué)生和我進一步探討該問題,有的學(xué)生還著手寫這方面的論文。

除了選題的問題,教師還應(yīng)注意新聞講授的方式。介紹新聞不僅僅是希望學(xué)生了解該事件,而是通過該事件引發(fā)學(xué)生進一步研究和思考的興趣。教師可以在介紹新聞時結(jié)合學(xué)生已學(xué)過的金融學(xué)原理,精心設(shè)置問題、提出問題,啟發(fā)學(xué)生透過現(xiàn)象看本質(zhì),從具體事件中提煉出事件背后蘊藏的道理,給學(xué)生留下思考的空間。

如果是小班教學(xué),教師可以考慮一學(xué)期組織學(xué)生就當前的熱點金融問題進行2—3次的討論,以教師提出問題,引導(dǎo)學(xué)生查閱、整理資料,學(xué)生進行思考、交流為線索,培養(yǎng)學(xué)生分析問題和解決問題的能力。但現(xiàn)在不少高校由于擴招,師資相對不足,很多時候是大班教學(xué),組織討論的方法會由于學(xué)生人數(shù)眾多而影響討論的效果,教師可以嘗試讓學(xué)生就熱點金融問題撰寫小論文。對于初次寫論文的學(xué)生來說,論文的要求不宜過高,主要是希望通過寫論文鍛煉學(xué)生分析問題、解決問題的能力,因此在字數(shù)、格式上可以適當放寬,但需強調(diào)的是杜絕抄襲。

(二)非金融學(xué)財經(jīng)類專業(yè)

對于非金融學(xué)財經(jīng)類專業(yè)的教學(xué),教師在講課的時候可以降低理論深度,提高教學(xué)方式的靈活、多樣性。在基本原理、基本的知識點介紹完之后,通過具體的案例,如介紹金融實際熱點問題,突出金融知識的運用性。此時對于金融熱點問題的選擇與金融學(xué)專業(yè)的選擇有所不同,教師應(yīng)盡量選擇一些與實際生活密切相關(guān)的問題進行講授。例如在介紹貨幣政策時,教師可以結(jié)合我國近年中央銀行的調(diào)息歷程,解釋中央銀行每次調(diào)息的背景、原因、作用機制,以及對企業(yè)、老百姓銀行投資、貸款的影響。此外,教師還可以就一個問題,如信用形式、銀行存貸款利率等,鼓勵學(xué)生自己去找資料、發(fā)現(xiàn)生活中的金融學(xué),采取教授與討論相結(jié)合的組合式教學(xué),進而提高學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣。

參考文獻:

篇（7）

一、金觸不良資產(chǎn)之現(xiàn)狀與成因

(一)金觸不良資產(chǎn)現(xiàn)狀

1999年底，國家成立了四大資產(chǎn)管理公司—華融、信達、長城和東方，目的在于協(xié)助消化四大國有銀行(中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行)的19001)億元不良貸款。2001年底，時任中國人民銀行行長的戴相龍指出，四大銀行的不良資產(chǎn)已達18001〕億元左右。截至2003年底，四大銀行的不良貸款已達20001〕億元。據(jù)統(tǒng)計，四大國有商業(yè)銀行的不良信貸資產(chǎn)，1990年為2952億元，1996年達9500元億，6年間增加了兩倍多。至1999年高達18001〕億，3年間幾乎又翻了一番。國有銀行在近五年間消化了將近15001〕億元不良貸款(尤其是四大資產(chǎn)管理公司經(jīng)過長期不懈的努力)，但新出現(xiàn)的不良貸款總量幾乎保持在原有水平上。國務(wù)院批準成立四大資產(chǎn)管理公司，是我國借鑒國際經(jīng)驗和方法，處理國有銀行不良資產(chǎn)的重大舉措。但是，五年過去了，國有銀行的不良資產(chǎn)總量卻有增無減，這使得我們不得不從多角度、深層次分析金融不良資產(chǎn)的成因。

(二)金融不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的成因

1.國家所有“虛位”、具體責(zé)任“真空”、金融風(fēng)險意識淡薄、銀行經(jīng)營管理不善。

2.銀行體制弊端、金融監(jiān)控缺漏、銀行職員素養(yǎng)缺失、金融犯罪問題嚴重。

3.銀行有法不依—法治觀念淡薄。

4.國企效益低下—債務(wù)轉(zhuǎn)嫁銀行。

5.誠信觀念缺失—逃廢金融債務(wù)。

6.人情關(guān)系文化滲透—銀行借貸關(guān)系扭曲。

二、金觸不良資產(chǎn)之法律規(guī)制

在經(jīng)濟全球化的今天，我們應(yīng)認真學(xué)習(xí)、研究和借鑒西方銀行管理經(jīng)驗，健全完善風(fēng)險管理機制。

(一)巴塞爾原則及經(jīng)臉

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于1988年7月通過、于1997年4月補充修訂的(關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》(通稱《巴塞爾協(xié)議》)規(guī)定:資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最低目標標準比率為896，其中核心資本成分至少為4 96。該協(xié)議出臺之后，德國為首的歐共體各國紛紛響應(yīng)，英國、日本等國銀行均嚴格達標。美國銀行不僅確保資本充足標準，并創(chuàng)造性地建立了資本風(fēng)險預(yù)替系統(tǒng)，從而保障監(jiān)管機構(gòu)防患于未然，有力地促進了美國金融業(yè)的穩(wěn)健運行。1997年9月，巴塞爾委員會通過的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，規(guī)定了有效銀行監(jiān)管的條件、審批程序、持續(xù)監(jiān)管手段以及監(jiān)管權(quán)力等有關(guān)方面的25項原則。巴塞爾委員會于1998年9月針對銀行出現(xiàn)問題的主要原因頒布的《銀行內(nèi)控制度的基本原則》，先后在內(nèi)控文化、風(fēng)險識別評價、內(nèi)控措施與責(zé)任、信息及其溝通和內(nèi)控制度監(jiān)測等方面，規(guī)定了13項原則。同時，巴塞爾委員會在吸取一些銀行沉痛教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，了《關(guān)于操作風(fēng)險管理的報告)(關(guān)于銀行透明度的建設(shè)》等文件。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的上述一系列原則之所以日益得到其成員國與眾多的非成員國的高度重視并適用，就在于這些規(guī)則和要求是巴塞爾委員會聚集了大批業(yè)內(nèi)專家，針對銀行金融業(yè)務(wù)數(shù)年開展過程中的突出問題深人研究的結(jié)論、對策和成果，符合國際商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢，具有內(nèi)在的科學(xué)性和外在的權(quán)威性，是巴塞爾委員會與許多國家和國際性組織共同合作的結(jié)晶。

(二)西方銀行風(fēng)險管理

金融業(yè)高度發(fā)達的西方國家對風(fēng)險管理理論和實踐的不懈探討和深人研究已取得了卓有成效的經(jīng)驗。20世紀30年代由美國建立的存款保險制度，有力地促進和穩(wěn)定了美國銀行制度，亦先后為日本、聯(lián)邦德國、英國等國家所借鑒。目前，許多國家均建立并完善了存款保險制度。存款保險制度的創(chuàng)立和完善，豐富和發(fā)展了銀行監(jiān)管體系，已成為防范金融風(fēng)險的行之有效的舉措。

德國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中的VAR( Value at Risk)風(fēng)險度量法以及綜合運用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險補償?shù)榷喙荦R下的策略，加強金融監(jiān)管，有效地防范和化解了風(fēng)險。

我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行，真正步人金融市場可謂是剛剛踏上征程。我國加入WTO之后，商業(yè)銀行無疑要在經(jīng)濟全球化的大市場中運作、經(jīng)營和發(fā)展。如何防范和化解金融風(fēng)險，控制、減少、避免不良資產(chǎn)，應(yīng)當認真汲取和借鑒西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗和管理措施，逐步提高對我國商業(yè)銀行的監(jiān)督管理水平和我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平。

(三)確立風(fēng)險防范理念

學(xué)習(xí)和借鑒西方商業(yè)銀行管理經(jīng)驗，牢固樹立風(fēng)險防范理念。金融風(fēng)險防范應(yīng)是整個國家、銀行系統(tǒng)和銀行全體職員共同的事業(yè)。風(fēng)險管理、風(fēng)險防范、風(fēng)險控制的觀念和意識，應(yīng)根植于整個銀行系統(tǒng)內(nèi)的每個部門、每個崗位、每位職員的靈魂深處。正如巴塞爾委員會頒布的“銀行內(nèi)控制度的基本原則”的報告所要求的，董事會、管理層與全體員工應(yīng)該在銀行內(nèi)部營造一種“內(nèi)控文化”。銀行的所有職員都應(yīng)該了解各自在內(nèi)控制度中的作用，全面投人內(nèi)控制度建設(shè)。

(四)建立完善風(fēng)險管理機制

借鑒巴塞爾委員會頒布的原則、規(guī)則、標準和建議，汲取西方發(fā)達國家商業(yè)銀行行之有效的管理經(jīng)驗，建立和完善我國銀行系統(tǒng)的風(fēng)險管理機制·，應(yīng)是我國商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險，減少、避免金融不良資產(chǎn)的系統(tǒng)性工程。巴塞爾內(nèi)控基本原則強調(diào)，內(nèi)部控制是需要董事會、高級管理以及全體職員不懈努力而實現(xiàn)的過程，是一個能夠不斷進行風(fēng)險控制信息反饋并能進行自我調(diào)整的動態(tài)過程。巴塞爾委員會在《有效監(jiān)管核心原則》中指出，在有效銀行監(jiān)管體系中，監(jiān)管者必須具備操作上的獨立性和實施監(jiān)管的能力和手段，必須全面了解各類銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)，并盡可能確保銀行自身適當風(fēng)險管理，使各個銀行的風(fēng)險水平得以評估，確保銀行具有充足的資源承擔(dān)風(fēng)險。有效的銀行監(jiān)管體系，必須具有統(tǒng)一、明確的責(zé)任和目標，必須具有銀行監(jiān)管的適當法律框架，包括銀行機構(gòu)的許可規(guī)則和持續(xù)性監(jiān)管規(guī)則，監(jiān)管者實施法律和執(zhí)行審慎監(jiān)管權(quán)的規(guī)定以及對監(jiān)管者的法律保護，還應(yīng)建立監(jiān)管信息分享安排及信息保密制度等。根據(jù)巴塞爾委員會上述有關(guān)原則及其精神，健全完善的風(fēng)險管理機制應(yīng)是有效的銀行監(jiān)管與銀行內(nèi)控制度的有機結(jié)合。

(五)健全銀行內(nèi)控制度