序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇項(xiàng)目評估論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

國內(nèi)關(guān)于高校的基建管理及建設(shè)項(xiàng)目評估的研究主要集中于基建管理模式以及評估方法等，其主要內(nèi)容歸納總結(jié)如下：戚安邦，陳海龍?zhí)岢隽隧?xiàng)目評估學(xué)應(yīng)有的知識(shí)體系模型，深入討論了現(xiàn)有項(xiàng)目評估中存在的評估主體和評估客體混淆以及缺乏項(xiàng)目跟蹤評估原理與方法等問題，并進(jìn)一步提出了相應(yīng)的解決問題途徑和方法。任燕構(gòu)建了我國高?；ㄍ顿Y項(xiàng)目后評估指標(biāo)體系以及基于層次分析法（AHP）的模糊綜合后評估數(shù)學(xué)模型。高杏芳根據(jù)新校區(qū)建設(shè)的實(shí)踐，提出了對管理制度、管理人員要求、嚴(yán)格工作程序、規(guī)劃設(shè)計(jì)施工四個(gè)方面并重進(jìn)行全面建設(shè)以實(shí)現(xiàn)高校新區(qū)建設(shè)目標(biāo)管理的有效途徑。楊海勇，龍奮杰通過深入分析目前高?；窘ㄔO(shè)常用的三種管理模式即自管模式、共管模式及代建模式，使業(yè)主較容易掌握如何選擇最合適的基建管理模式，提高業(yè)主在項(xiàng)目建設(shè)中的主動(dòng)性。劉建朝提出了建立和完善高校基本建設(shè)的成本補(bǔ)償機(jī)制、相關(guān)法規(guī)體系以及全新的基建管理運(yùn)行機(jī)制等高?；窘ㄔO(shè)投資體制改革的保障機(jī)制，提高高?；窘ㄔO(shè)投資效益。何文盛等介紹了美國項(xiàng)目評估分級(jí)工具實(shí)施的整個(gè)程序，通過對項(xiàng)目評估分級(jí)工具的研究，提出了對我國政府績效評價(jià)發(fā)展的建議和借鑒。陳琳研究了我國投資項(xiàng)目社會(huì)評價(jià)中的社會(huì)效益成本分析的理論構(gòu)架、評估方法和評估程序。周光中，朱衛(wèi)東對項(xiàng)目后評價(jià)的發(fā)展歷程及各種后評價(jià)方法進(jìn)行了總結(jié)歸納。白思俊提出了項(xiàng)目中評價(jià)的二維結(jié)構(gòu)模型、聚類評價(jià)模型遞進(jìn)評價(jià)模型及項(xiàng)目中評價(jià)的DEA評價(jià)方法。黃德春，許長新將可持續(xù)發(fā)展的概念引入項(xiàng)目后評價(jià)中，構(gòu)建了基于可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的效益概念、評價(jià)指標(biāo)體系和持續(xù)性后評價(jià)方程。唐立峰，陳培友給出了復(fù)雜的無結(jié)構(gòu)決策條件下公益項(xiàng)目評價(jià)與選擇的屬性層次模型。孫續(xù)元，孫然對傳統(tǒng)評價(jià)理論中的比選方法提出了一些新的看法。張熠，王先甲提出了一種將數(shù)據(jù)包絡(luò)分析和模糊理論相結(jié)合的投資項(xiàng)目評價(jià)方法。上述研究理論探討居多，對高等學(xué)校的基建項(xiàng)目的特點(diǎn)未作深入研究，由于高等學(xué)校尤其是教育部直屬高校受教育部及地方建設(shè)主管部門的雙重管理，其基本建設(shè)程序與一般項(xiàng)目有一定的差別，因此本文的研究目標(biāo)是試圖系統(tǒng)地設(shè)計(jì)出適應(yīng)高等學(xué)校實(shí)際情況的基本建設(shè)項(xiàng)目評估機(jī)制并制定出切實(shí)可行的實(shí)際操作方法。

1．2研究路線

本文針對引言中提出的問題，對高校基建項(xiàng)目評估進(jìn)行創(chuàng)新研究，優(yōu)化程序，提高可操作性，提出了全過程評估（項(xiàng)目決策階段的前評估、實(shí)施階段的跟蹤評估和項(xiàng)目使用階段的后評估）、全要素評估（項(xiàng)目的技術(shù)方案評估、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評估、社會(huì)效益評估、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估、項(xiàng)目所處的宏觀環(huán)境評估等），以及項(xiàng)目利益相關(guān)者的全維度評估（從項(xiàng)目出資人、項(xiàng)目建設(shè)單位、項(xiàng)目上級(jí)主管單位、建設(shè)主管部門、設(shè)計(jì)單位、施工單位等）的高校基建項(xiàng)目評估機(jī)制。針對現(xiàn)有基建程序中的部分環(huán)節(jié)重疊或脫節(jié)問題，提出了優(yōu)化基建程序和創(chuàng)新建設(shè)單位基建管理制度的方法建議，以提高評估效率，真正發(fā)揮項(xiàng)目評估應(yīng)有的作用。

2項(xiàng)目全壽命周期的評估

從項(xiàng)目的壽命周期來看，我國現(xiàn)階段基建項(xiàng)目的管理一般在項(xiàng)目決策階段是由發(fā)展和改革部門或建設(shè)單位的上級(jí)主管部委來負(fù)責(zé)，項(xiàng)目的決策期的前評估也是由這些部門來組織進(jìn)行；項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工階段一般是由地方建設(shè)主管部門負(fù)責(zé)評估和審核；項(xiàng)目建成運(yùn)營后的評估開展的不多，尤其是高等學(xué)校基建項(xiàng)目的后評估缺乏成熟可行的經(jīng)驗(yàn)可供借鑒。由于評估的主體發(fā)生變更，因此全壽命周期的評估很難達(dá)到前后一致，因此要從以下幾個(gè)方面去完善高?；?xiàng)目全壽命周期的評估。

2．1前評估

項(xiàng)目前評估是指在項(xiàng)目決策階段的評估，也就是通常意義上的項(xiàng)目立項(xiàng)和項(xiàng)目可行性研究的評估。對于高等學(xué)校一般基建項(xiàng)目而言，在立項(xiàng)階段主要解決項(xiàng)目的必要性、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)選址、項(xiàng)目投資及資金來源等問題；在可行性研究階段主要是在進(jìn)一步論證項(xiàng)目必要性、建設(shè)條件和建設(shè)規(guī)模的基礎(chǔ)上，挑選適合項(xiàng)目的技術(shù)設(shè)計(jì)方案，并據(jù)此確定項(xiàng)目估算投資額、資金籌措方案、項(xiàng)目具體實(shí)施方案和對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)施引起的社會(huì)效益、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。對于涉及工藝設(shè)計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目在此階段就應(yīng)介入，對工藝技術(shù)方案進(jìn)行比選論證，最終確定選用的工藝技術(shù)方案和投資。前評估中社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常未被引起足夠的重視，未進(jìn)行有效評估，給項(xiàng)目的實(shí)施留下后患，尤其是高等學(xué)校新校區(qū)建設(shè)的過程中對被征地群體利益及當(dāng)?shù)丨h(huán)境的關(guān)注更應(yīng)該成為評估重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。

2．2跟蹤評估（變更評估、設(shè)計(jì)概算控制）

從理論上講，隨著時(shí)間的推移和項(xiàng)目的進(jìn)展，其所處宏觀和微觀環(huán)境均會(huì)發(fā)生變化，項(xiàng)目的信息也越來越詳實(shí)以及項(xiàng)目各方對于項(xiàng)目認(rèn)識(shí)也不斷深入，需要開展項(xiàng)目跟蹤評估和決策。項(xiàng)目跟蹤評估是指項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、施工過程中，根據(jù)項(xiàng)目所處環(huán)境條件的變化對項(xiàng)目的影響做出的評估，其主要關(guān)注項(xiàng)目的變更的評估，主要包括：建設(shè)規(guī)模、范圍、進(jìn)度、質(zhì)量、投資、建設(shè)條件、項(xiàng)目實(shí)施績效、項(xiàng)目對環(huán)境對社會(huì)影響等。目前高?；?xiàng)目中存在著這樣一種現(xiàn)象：建設(shè)單位為可研報(bào)告評估順利通過，項(xiàng)目獲得資金支持，在前評估中走形式，所上報(bào)的建設(shè)方案非建設(shè)單位選定、未得到當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)規(guī)劃部門認(rèn)可的方案，可研報(bào)告批復(fù)后重新組織設(shè)計(jì)招標(biāo)，導(dǎo)致被評估建設(shè)方案未被采用、評估工作被迫流于形式。而且涉及工藝等專業(yè)內(nèi)容在前評估中未進(jìn)行深入設(shè)計(jì)研究，導(dǎo)致在后期的設(shè)計(jì)過程中產(chǎn)生重大變更。而在后期缺少初步設(shè)計(jì)評審環(huán)節(jié)，建設(shè)單位缺乏相應(yīng)的專業(yè)人才，最后導(dǎo)致項(xiàng)目前評估結(jié)果根本與項(xiàng)目實(shí)際脫節(jié)，未起到前評估應(yīng)發(fā)揮的作用。因此，高?；?xiàng)目非常有必要開展項(xiàng)目跟蹤評估，重點(diǎn)評估項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案變更，以及上述變更內(nèi)容，采用初步設(shè)計(jì)方案以及設(shè)計(jì)概算與批準(zhǔn)的可研報(bào)告逐項(xiàng)對比，項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)及施工合同與批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)中相應(yīng)內(nèi)容逐項(xiàng)對比的方法將項(xiàng)目的各項(xiàng)要素的變化控制在可控范圍之內(nèi)。在項(xiàng)目實(shí)施階段建立起動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制和獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更的發(fā)生，使項(xiàng)目跟蹤評估的作用一直發(fā)揮到項(xiàng)目交付使用。

2．3后評估

項(xiàng)目后評估是指對已完成項(xiàng)目的目的、執(zhí)行過程、效益、作用和影響，以及對完成項(xiàng)目的前評估和項(xiàng)目決策所進(jìn)行的系統(tǒng)的客觀分析與評價(jià)［8］。相對前評估和跟蹤評估而言，后評估是一種檢驗(yàn)，是系統(tǒng)反饋的重要功能，是對已建成項(xiàng)目進(jìn)行全面的分析、總結(jié)，其評估結(jié)果對改進(jìn)被評項(xiàng)目及類似項(xiàng)目的使用運(yùn)行管理，指導(dǎo)在建項(xiàng)目或擬建項(xiàng)目提高項(xiàng)目決策管理水平具有很大的指導(dǎo)意義。2．3．1高校基建項(xiàng)目后評估現(xiàn)狀2008年12月，教育部出臺(tái)了《教育部委托投資咨詢評估管理辦法》（教發(fā)［2008］27號(hào)），該文主要針對教育部審批的財(cái)政投資項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算、工程預(yù)決算、項(xiàng)目后評價(jià)等事項(xiàng)的咨詢評估。2012年2月教育部又出臺(tái)了《教育部直屬高?；窘ㄔO(shè)管理辦法》（教發(fā)［2012］1號(hào)），其中第四十六條規(guī)定：直屬高校建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目后評價(jià)制度。根據(jù)有關(guān)規(guī)定要求，結(jié)合實(shí)際情況，對項(xiàng)目建成后所達(dá)到的實(shí)際效果進(jìn)行績效評價(jià)。雖然教育部建立了高?；?xiàng)目的后評估制度，但是到目前為止，項(xiàng)目后評估工作開展的還較少，原因之一是缺乏動(dòng)力，對項(xiàng)目后評估的作用認(rèn)識(shí)有待進(jìn)一步提高。2．3．2后評估對象的選取由于項(xiàng)目后評估是事后評估，因此后評估對象的選取可重點(diǎn)關(guān)注：1）建設(shè)規(guī)模大，功能復(fù)雜、社會(huì)影響大，建設(shè)周期長的項(xiàng)目，如新校區(qū)的建設(shè)、重要實(shí)驗(yàn)裝備的建設(shè)；2）投資主體不單一、涉及利益相關(guān)主體多的項(xiàng)目，如由教育部或者學(xué)校與地方政府合建合用的民生項(xiàng)目，如劇場、音樂廳；3）設(shè)計(jì)施工技術(shù)難度高，后期運(yùn)營維護(hù)費(fèi)用高的項(xiàng)目：如為舉辦大型體育賽事而在高校建設(shè)的體育場館；4）采用新技術(shù)、初始投資高，后期運(yùn)營費(fèi)用節(jié)省的項(xiàng)目，比如采用綠色建筑技術(shù)、進(jìn)行既有建筑節(jié)能改造的項(xiàng)目，宿舍區(qū)太陽能熱水系統(tǒng)的運(yùn)用等。2．3．3后評估要素的確定后評估中由于涉及到能源評估，而在我國建筑物的能耗與季節(jié)有較大的關(guān)系，因此一般高校的項(xiàng)目后評估可在項(xiàng)目建成投入使用一年以后進(jìn)行。涉及對外運(yùn)營的項(xiàng)目需在項(xiàng)目達(dá)到正常運(yùn)營水平以后，采集相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行后評估。根據(jù)高?；?xiàng)目的特點(diǎn)，綜合來看后評估中重點(diǎn)需要對以下內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)評估：①項(xiàng)目決策的科學(xué)性；②建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度（投資控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、采用的技術(shù)、財(cái)務(wù)目標(biāo)、社會(huì)環(huán)境目標(biāo)）；③項(xiàng)目實(shí)施過程的評估；④項(xiàng)目運(yùn)營情況評估。2．3．4后評估成果的應(yīng)用后評估的成果可在以下方面獲得應(yīng)用：①項(xiàng)目決策與科學(xué)研究：后評估獲取的相關(guān)技術(shù)的數(shù)據(jù)可建立項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫，用于以后類似項(xiàng)目決策的參考，也可用于建設(shè)領(lǐng)域相關(guān)的學(xué)科的研究。②后評估過程中根據(jù)項(xiàng)目的當(dāng)前實(shí)際運(yùn)行情況對項(xiàng)目未來發(fā)展作出預(yù)測，提出保障項(xiàng)目未來可持續(xù)發(fā)展的后續(xù)方案，指導(dǎo)項(xiàng)目的后期運(yùn)營管理。③后評估的結(jié)果可作為項(xiàng)目建設(shè)單位建設(shè)管理工作的業(yè)績考核指標(biāo)之一，作為今后主管部門獎(jiǎng)懲的依據(jù)之一。④政策制定的參考：對于后評估中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題主管部門可通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，形成建設(shè)領(lǐng)域相應(yīng)的制度規(guī)定。

3項(xiàng)目全要素評估

項(xiàng)目生命周期中不同階段評估關(guān)注的重點(diǎn)雖然各有所側(cè)重，但是項(xiàng)目全壽命周期的評估過程中要始終保持評估要素的完整及整個(gè)過程的統(tǒng)一，即項(xiàng)目全要素的評估。

3．1評估的要素

一般而言，高?；?xiàng)目評估的要素主要包括以下內(nèi)容：1）必要性：建設(shè)必要性直接關(guān)系到所提出的項(xiàng)目能否成立，為項(xiàng)目繼續(xù)深入提供平臺(tái)，是項(xiàng)目評估論證的先導(dǎo)性奠基性環(huán)節(jié)。高?；?xiàng)目一般根據(jù)批準(zhǔn)的學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、校園總體規(guī)劃以及現(xiàn)狀來確定項(xiàng)目建設(shè)的必要性。2）建設(shè)規(guī)模：根據(jù)建設(shè)部、國家計(jì)委、教育部共同頒布的《普通高等學(xué)校建筑規(guī)劃面積指標(biāo)》建標(biāo)［1992］245號(hào)文、教育部批準(zhǔn)的學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及學(xué)校既有建筑規(guī)模來核定申報(bào)建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模是否適當(dāng)。3）建設(shè)條件：包括項(xiàng)目建設(shè)所需土地的性質(zhì)與項(xiàng)目性質(zhì)是否一致、所有權(quán)是否存在問題；場地的地質(zhì)條件是否適合項(xiàng)目的建設(shè)；項(xiàng)目的建設(shè)是否符合校園規(guī)劃和當(dāng)?shù)赝恋乩靡?guī)劃；項(xiàng)目建設(shè)以及運(yùn)營所需各種能源（電力、燃?xì)狻⒐岬龋?、水資源、電信、網(wǎng)絡(luò)資源能否獲得當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)單位的認(rèn)可；某些實(shí)驗(yàn)類項(xiàng)目運(yùn)行所需的實(shí)驗(yàn)材料能否就近合理獲得。4）項(xiàng)目所采用的技術(shù)方案：根據(jù)國家相應(yīng)的技術(shù)規(guī)范規(guī)程評估項(xiàng)目所采用的技術(shù)方案是否滿足要求并且符合使用單位的功能需要。5）交通影響：評價(jià)根據(jù)規(guī)定需要進(jìn)行交通影響評價(jià)的項(xiàng)目建成投入使用后，新生成交通需求對周圍交通系統(tǒng)運(yùn)行的影響程度及設(shè)計(jì)規(guī)劃中制定的消減建設(shè)項(xiàng)目交通影響的對策的可靠性和作用。6）水影響：部分地區(qū)試行建設(shè)項(xiàng)目水影響評價(jià)，如北京地區(qū)。該部分主要評價(jià)項(xiàng)目的水源、污水排放；項(xiàng)目建設(shè)對當(dāng)?shù)厮亮魇У挠绊懀豁?xiàng)目所在地是否存在洪災(zāi)隱患，項(xiàng)目會(huì)不會(huì)影響防洪、排洪。7）節(jié)能：根據(jù)國家及地方的建筑節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范評價(jià)項(xiàng)目用能方案是否合理，包括能源的種類、用能設(shè)備的選型、節(jié)能方案、節(jié)能措施的是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)且合理。8）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)：對項(xiàng)目可能影響社會(huì)穩(wěn)定的因素開展系統(tǒng)的調(diào)查，科學(xué)的預(yù)測、分析和評估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略和預(yù)案。9）環(huán)境影響評價(jià)：對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施后可能造成的環(huán)境影響進(jìn)行分析、預(yù)測和評估，提出預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對策和措施，進(jìn)行跟蹤監(jiān)測的方法與制度。10）宏觀環(huán)境：評價(jià)項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo)與當(dāng)時(shí)的國家財(cái)政、經(jīng)濟(jì)、稅收和社會(huì)發(fā)展政策以及當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃是否相適應(yīng)。11）組織結(jié)構(gòu)：評估的主要內(nèi)容包括：學(xué)校設(shè)置的組織機(jī)構(gòu)的形式是否符合項(xiàng)目本身的特點(diǎn)，組織機(jī)構(gòu)內(nèi)的責(zé)任、權(quán)利分工是否明確，組織機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管控及外部協(xié)調(diào)能力能否滿足項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營的需要。12）項(xiàng)目管理：評估項(xiàng)目各階段不同主體對投資、進(jìn)度、質(zhì)量控制體系以及溝通協(xié)調(diào)機(jī)制的建立是否滿足項(xiàng)目本身特點(diǎn)與項(xiàng)目進(jìn)展的需要。13）項(xiàng)目招投標(biāo)：評估項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過程中的施工、咨詢服務(wù)和重要材料設(shè)備的采購中的招投標(biāo)方案、招投標(biāo)過程的合法合規(guī)性評價(jià)。14）安全衛(wèi)生：對項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營過程中的勞動(dòng)保護(hù)、安全生產(chǎn)、文物保護(hù)提出的要求及采取相應(yīng)的措施方案，評價(jià)該方案的可靠性和經(jīng)濟(jì)性。15）投資：評價(jià)投資估算編制的依據(jù)、方法是否正確、范圍是否明確、編制內(nèi)容是否完整，編制深度是否符合要求，以及項(xiàng)目總投資構(gòu)成是否完整合理、投資水平、投資結(jié)構(gòu)是否合理。16）資金籌措、使用方案：評價(jià)各類資金來源是否正當(dāng)、合理、可靠，是否符合國家有關(guān)法規(guī)，各項(xiàng)資金來源是否落實(shí)，使用條件是否合理，資金使用計(jì)劃是否合理。17）財(cái)務(wù)效益：評估根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系，分析、計(jì)算項(xiàng)目直接發(fā)生的財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算評價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目盈利能力、清償能力等財(cái)務(wù)狀況，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。財(cái)務(wù)評價(jià)是建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)中的微觀層次，它主要從微觀投資主體角度分析項(xiàng)目可以給投資主體帶來的效益以及投資風(fēng)險(xiǎn)。高?；?xiàng)目大多不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，因此主要評價(jià)單位規(guī)模運(yùn)營費(fèi)用是否合理可行。18）運(yùn)營管理方案：評價(jià)項(xiàng)目建成后運(yùn)營管理方式是否合理、運(yùn)營所需資金來源的落實(shí)情況。尤其是與地方共建項(xiàng)目以及運(yùn)營成本較高的項(xiàng)目，需重點(diǎn)評估。19）項(xiàng)目社會(huì)效益：根據(jù)現(xiàn)行社會(huì)政策對項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)國家和地方的經(jīng)濟(jì)、政治、文化、藝術(shù)、教育、衛(wèi)生、安全、國防、環(huán)境等領(lǐng)域的目標(biāo)所作貢獻(xiàn)和產(chǎn)生的影響及其與社會(huì)相互適應(yīng)性作系統(tǒng)分析評估。20）決策的科學(xué)性：評估項(xiàng)目建設(shè)過程中的各項(xiàng)重大決策的依據(jù)、實(shí)施的主體、決策程序是否合理、合規(guī)、合法。

3．2要素的側(cè)重

3．2．1不同階段的要素的側(cè)重對項(xiàng)目的評估總體上來說要進(jìn)行全要素評估，但隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，評估要素也在不斷發(fā)生變化，因此在不同的階段不同的評估主體應(yīng)有所側(cè)重。1）前評估階段。前評估階段首先把好建設(shè)的必要性和建設(shè)規(guī)模合理性的關(guān)口，另外建設(shè)的可行性是在解決必要性之后首要解決的問題，也就是項(xiàng)目的建設(shè)條件是否具備、選擇的技術(shù)方案是否合理可行、項(xiàng)目對外部因素的影響是否可控且在國家法律法規(guī)允許范圍內(nèi)、建設(shè)運(yùn)營所需的人力、物力是否具備、項(xiàng)目的建設(shè)資金數(shù)目是否準(zhǔn)確可靠以及來源是否落實(shí)、建成后運(yùn)營資金是否落實(shí)、項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)是否采取了控制措施。在目前的實(shí)際工作中前評估過程中的工藝設(shè)計(jì)、項(xiàng)目所處的宏觀環(huán)境、社會(huì)效益、風(fēng)險(xiǎn)等要素經(jīng)常容易被忽略。2）跟蹤評估階段。跟蹤評估階段，是在項(xiàng)目實(shí)施過程中按照前評估批準(zhǔn)的各項(xiàng)指標(biāo)控制，隨時(shí)監(jiān)控項(xiàng)目的運(yùn)行是否在可控范圍之內(nèi)以及對項(xiàng)目變更方案按照前評估的要求進(jìn)行重新審查，其中選擇技術(shù)方案合理可行性、投資、工期、可實(shí)施性是需要進(jìn)行重點(diǎn)評估的要素，即項(xiàng)目績效跟蹤評估和項(xiàng)目變更方案評估。其中，項(xiàng)目績效跟蹤評估是為找出項(xiàng)目跟蹤評估時(shí)點(diǎn)以前出現(xiàn)的各種問題，變更方案評估則是為找到糾偏和變更項(xiàng)目的正確方案并作出決策。3）后評估階段。后評估階段首先評估各項(xiàng)決策的科學(xué)性，另外要重點(diǎn)評估組織結(jié)構(gòu)、運(yùn)營管理方案是否合理；各類影響評價(jià)的結(jié)果（環(huán)境影響、交通影響、節(jié)約能源、水資源、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)）與實(shí)際情況對比；項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)定的建設(shè)目標(biāo)，即投資進(jìn)度、質(zhì)量控制情況以及建成后運(yùn)營情況是否達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，并分析其成功或者失敗的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為項(xiàng)目的后期運(yùn)行以及后續(xù)項(xiàng)目提供參考借鑒。3．2．2不同評估主體要素的側(cè)重不同評估主體不但對評估要素的側(cè)重不同，對同一要素評估的角度和方法也有所不同。其中項(xiàng)目上級(jí)主管部門偏重于對項(xiàng)目的總投資、建設(shè)規(guī)模、工期、項(xiàng)目招標(biāo)以及社會(huì)效益比較關(guān)注；而當(dāng)?shù)卣鞴懿块T將側(cè)重點(diǎn)放在項(xiàng)目規(guī)劃方案、節(jié)能、對交通、環(huán)境、當(dāng)?shù)厥姓芫W(wǎng)、能源供應(yīng)的影響、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等方面；項(xiàng)目建設(shè)單位和使用單位則更關(guān)注項(xiàng)目的投資大小、項(xiàng)目的功能以及項(xiàng)目的組織實(shí)施。施工單位側(cè)重項(xiàng)目的可實(shí)施性，及工期是否合理、質(zhì)量要求、資金能否落實(shí)有保障。

4項(xiàng)目全團(tuán)隊(duì)評估

目前高?；?xiàng)目的評估主要站在項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目建設(shè)單位的角度來進(jìn)行，即評估的主體是主管部門和建設(shè)單位。而實(shí)際上同一個(gè)項(xiàng)目的不同的相關(guān)利益主體在評估同一個(gè)項(xiàng)目時(shí)會(huì)有很多不同的角度和結(jié)果，項(xiàng)目評估的內(nèi)容和方法不同。因此，所有與項(xiàng)目利益相關(guān)的各方都應(yīng)包括在項(xiàng)目評估的主體范圍之內(nèi)，即項(xiàng)目全團(tuán)隊(duì)評估的概念。在項(xiàng)目各階段與項(xiàng)目相關(guān)的利益方包括：項(xiàng)目建設(shè)單位、使用單位、項(xiàng)目主管部門、政府相關(guān)部門（消防、質(zhì)檢、地震、衛(wèi)生局、環(huán)保、規(guī)劃、國土、能源局、交通、水務(wù)、供熱、電力、通訊、燃?xì)?、園林、安監(jiān)、檔案）設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)單位、招標(biāo)單位、代建單位、材料設(shè)備供應(yīng)商、出資人等。如果其中的某些利益方在評估中被忽略或者不予考慮，可能對項(xiàng)目的順利實(shí)施或者建成后的運(yùn)營造成影響，甚至對項(xiàng)目的生存直接造成威脅。例如：項(xiàng)目的工期、質(zhì)量和投資的評估從主管部門、建設(shè)單位和施工單位的立場來說他們的期望就不盡相同，主管部門期望在較短的工期內(nèi)以較低的投資完成高質(zhì)量的項(xiàng)目，施工單位則希望在較合理的工期內(nèi)以較高的利潤（導(dǎo)致投資增加）完成較高質(zhì)量的項(xiàng)目，而建設(shè)單位則是期望在較短的工期內(nèi)以合理的投資完成高質(zhì)量的項(xiàng)目。因此在項(xiàng)目的推進(jìn)過程中就要不斷平衡項(xiàng)目相關(guān)利益各方的訴求，不能忽視任何主體的合理合法的要求，使項(xiàng)目能夠達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。另外，在項(xiàng)目后評估過程中相關(guān)利益主體對項(xiàng)目的影響也是主要評估內(nèi)容之一。

篇（2）

我國是以煤炭為主要能源的國家，煤炭產(chǎn)量1997年已達(dá)13.3億噸，居世界第一位。同時(shí)隨著國家西部大開發(fā)戰(zhàn)略的啟動(dòng)，以資源開發(fā)來帶動(dòng)西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)的增長，礦產(chǎn)資源的產(chǎn)量必將逐年增加，煤炭開采對生態(tài)環(huán)境的影響將日顯突出和嚴(yán)重。煤炭在為人類文明和社會(huì)進(jìn)步做出巨大貢獻(xiàn)的同時(shí)，也給礦區(qū)帶來嚴(yán)重的環(huán)境和社會(huì)問題。如煤炭開采引起地表塌陷、采掘的廢矸石、排出的廢氣、廢水、粉塵、生產(chǎn)過程中的噪聲等，對地面環(huán)境產(chǎn)生嚴(yán)重影響，使礦區(qū)生產(chǎn)、生活環(huán)境受到污染。因此，在煤炭開采時(shí)應(yīng)充分考慮到開采帶來的外部性影響，并在開采可行性分析時(shí)把外部性經(jīng)濟(jì)分析也考慮進(jìn)去。

1、煤炭資源建設(shè)項(xiàng)目的外部性

1.1外部性的定義與類型

外部性是在沒有市場交換的情況下，煤炭建設(shè)項(xiàng)目的生產(chǎn)行為影響了其他生產(chǎn)單位(或消費(fèi)者)的生產(chǎn)過程(或生活標(biāo)準(zhǔn))，外部性分為外部經(jīng)濟(jì)性和外部不經(jīng)濟(jì)性。

建設(shè)項(xiàng)目產(chǎn)生的外部性原因可以分為不可減少和可減少的外部性。不可減少的外部性是煤炭建設(shè)項(xiàng)目無法避免的對環(huán)境的影響，它與環(huán)境政策的關(guān)系十分密切。建設(shè)項(xiàng)目的外部性由建設(shè)與生產(chǎn)、排污、污染物在環(huán)境中聚集與擴(kuò)散、人對污染物的接觸所產(chǎn)生。外部性與企業(yè)的凈效益和成本有關(guān)，下由于外部性的存在，煤炭建設(shè)項(xiàng)目企業(yè)成本和社會(huì)成本不同，為了追求項(xiàng)目的凈效益最大，企業(yè)將在評價(jià)開采活動(dòng)時(shí)進(jìn)行外部性的經(jīng)濟(jì)分析。

1.2煤炭資源建設(shè)項(xiàng)目造成的外部性

煤炭建設(shè)項(xiàng)目對企業(yè)和社會(huì)產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，與此同時(shí)，對環(huán)境的負(fù)面影響也與日俱增，引起一系列破壞自然生態(tài)問題，煤炭資源開采造成的外部性影響主要又以下幾個(gè)方面：

1、煤炭開采產(chǎn)生大量廢石污染環(huán)境；

2、煤炭開采釋放大量有害氣體污染環(huán)境；

3、煤炭開采對水資源的破壞；

5、煤礦生產(chǎn)中產(chǎn)生的噪聲污染環(huán)境；

6、煤礦生產(chǎn)中產(chǎn)生的粉塵污染環(huán)境；

7、礦井通風(fēng)對環(huán)境的影響；

8、誘發(fā)自然災(zāi)害。

由以上可以看出，煤炭企業(yè)在開采煤炭資源時(shí)要進(jìn)行必要的外部性經(jīng)濟(jì)分析，而要把這種外部性納入到經(jīng)濟(jì)評價(jià)當(dāng)中就是要把外部性內(nèi)部化。

2、煤炭建設(shè)項(xiàng)目外部性經(jīng)濟(jì)分析方法

進(jìn)行煤炭資源開采環(huán)境破壞經(jīng)濟(jì)損失分析，可以從環(huán)境經(jīng)濟(jì)角度用貨幣的形式，來評價(jià)由于采礦活動(dòng)對生態(tài)環(huán)境的影響。即將環(huán)境學(xué)的基本規(guī)律與市場價(jià)值的法則相結(jié)合，將各種類型的生態(tài)破壞，通過定量的或半定量的折算，最終以經(jīng)濟(jì)損失的形式表現(xiàn)出來，作為煤炭資源開采的環(huán)境破壞的負(fù)效益。從市場的角度來說，經(jīng)濟(jì)損失估算主要有以下幾種：

2.1市場價(jià)值或生產(chǎn)率法

市場價(jià)值法是費(fèi)用效益分析的一種基本方法，應(yīng)用在環(huán)境經(jīng)濟(jì)分析中，重點(diǎn)闡述人類開發(fā)活動(dòng)對自然生態(tài)系統(tǒng)或人工生態(tài)系統(tǒng)影響的經(jīng)濟(jì)損失估值評價(jià)。這種方法把生態(tài)環(huán)境看成是生產(chǎn)要素，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量的變化導(dǎo)致生產(chǎn)率和生產(chǎn)成本的變化，從而導(dǎo)致產(chǎn)量和利潤的變化，產(chǎn)量和利潤是可以用市場價(jià)格來計(jì)量的。這些就是利用生態(tài)環(huán)境質(zhì)量變化引起的產(chǎn)量和利潤的變化來計(jì)量生態(tài)環(huán)境質(zhì)量變化的經(jīng)濟(jì)損失。

計(jì)算公式為：

-----生態(tài)環(huán)境造成產(chǎn)品損失值，

――種產(chǎn)品市場價(jià)格，

――種產(chǎn)品生態(tài)破壞減少的量。

2.2機(jī)會(huì)成本法

機(jī)會(huì)成本，亦稱擇一成本，是十九世紀(jì)古典學(xué)派引入經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個(gè)概念。由于資源的是有限的，任何一種自然資源都存在許多互相排斥的備選方案，為了作出最有效的經(jīng)濟(jì)選擇，必須找出社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益的最大的方案。資源是有限的，選擇了這種使用機(jī)會(huì)就放棄了另一種使用機(jī)會(huì)，也就失去了后種獲得效益的機(jī)會(huì)。把資源使用方案中獲得的最大經(jīng)濟(jì)效益，稱為該資源的選擇方案的機(jī)會(huì)成本。計(jì)算公式如下：

―――資源損失機(jī)會(huì)成本的價(jià)值，

―――種資源單位機(jī)會(huì)成本，

―――種資源損失的數(shù)量。

2.3恢復(fù)費(fèi)用法

也稱恢復(fù)和防護(hù)費(fèi)用法。全面評價(jià)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量改善效益，在很多情況下是很困難的，實(shí)際上，許多有關(guān)環(huán)境質(zhì)量的決策是在缺少對效益進(jìn)行貨幣的評價(jià)下進(jìn)行的，對生態(tài)環(huán)境質(zhì)量效益的最低估計(jì)可以從為了清除或減少有害生態(tài)環(huán)境影響的經(jīng)驗(yàn)費(fèi)用中獲得.即一個(gè)種資源被破壞了，可以把恢復(fù)它或保護(hù)它不受破壞所需要的費(fèi)用，作為環(huán)境資源的被破壞帶來的經(jīng)濟(jì)損失。

其計(jì)算公式：

―――恢復(fù)前的經(jīng)濟(jì)損失，

―――恢復(fù)所需的費(fèi)用。

2.4土地價(jià)值法

對于煤炭建設(shè)項(xiàng)目造成的地表塌陷及對土地資源的破壞、耕地的損失(耕地受破壞或改作非農(nóng)業(yè)用途)，不僅造成當(dāng)年的作物生產(chǎn)損失，而是永久性的，所以應(yīng)從復(fù)墾基金，土地補(bǔ)償、土地占用稅等方面綜合考慮，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析評價(jià)。

2.5調(diào)查評價(jià)法(假想的評價(jià))

在缺乏價(jià)格數(shù)據(jù)時(shí)不能用市場價(jià)值法，這時(shí)可以通過向?qū)＜一颦h(huán)境的使用者進(jìn)行調(diào)查以獲得對環(huán)境資源價(jià)值或保護(hù)措施效益的估價(jià)。如在水資源的破壞方面，我們可以通過對環(huán)境破壞的受害者進(jìn)行調(diào)查獲得人們對該環(huán)境的支付愿望。

3、外部性帶來的直接環(huán)境成本評估

全要把外部性內(nèi)部化，一個(gè)很關(guān)鍵的問題就是衡量環(huán)境成本。環(huán)境成本也就是指煤炭開發(fā)所付出的環(huán)境代價(jià)，在此介紹在環(huán)境成本中占重大比重的土地成本和礦區(qū)成本。

3.1土地成本

煤炭開發(fā)土地成本可以用下面的公式表示：

——土地成本，元/；

——土地塌陷收益損失，元/；

——土地搬遷安置費(fèi)，元/；

——廢棄物占用土地收益損失，元/；

——土地復(fù)墾費(fèi)，元/。

（1）土地塌陷收益損失：

——土地塌陷面積，；

——土地純收益（元/）,其為年土地純收益/土地還原率，是指土地經(jīng)營效果最好時(shí)的收益；

——煤炭開發(fā)生產(chǎn)規(guī)模，。

土地塌陷收益損失時(shí)對土地質(zhì)量和土地塌陷率等的綜合度量。土地質(zhì)量越高和土地塌陷率越大，土地塌陷收益損失就越大。

（2）土地搬遷安置費(fèi)：

年搬遷安置現(xiàn)值，其為年被搬遷的公共設(shè)施、基礎(chǔ)設(shè)施和建筑物等重置價(jià)的現(xiàn)值。

土地搬遷安置費(fèi)是對礦區(qū)人口密度、農(nóng)村建設(shè)程度和生活質(zhì)量等的綜合度量。礦區(qū)人口密度越大，農(nóng)村建設(shè)程度和生活質(zhì)量越高，土地搬遷安置費(fèi)就越高。

（3）廢棄物占用土地收益損失：

——廢棄物占用土地面積，；

廢棄物占用土地收益損失是對廢棄物堆放量和農(nóng)地質(zhì)量的度量。廢棄物堆放量越大和占用農(nóng)地質(zhì)量越好，其占用土地收益損失就越大。

（4）土地復(fù)墾費(fèi)：

——土地復(fù)墾費(fèi)，元/

——土地復(fù)墾的面積（），其為塌陷的農(nóng)地面積和村莊占地面積。

土地復(fù)墾費(fèi)是對土地破壞程度和土地復(fù)墾難易程度（重置價(jià)）的度量。必須指出：①土地復(fù)墾應(yīng)該是土地價(jià)值的再生，而不是局限于物質(zhì)形態(tài)的復(fù)原。土地價(jià)值包括土地的社會(huì)價(jià)值、土地的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和土地的環(huán)境價(jià)值。土地的經(jīng)濟(jì)價(jià)值是本文中土地純收益。②土地復(fù)墾費(fèi)是從價(jià)值再生角度反映土地的價(jià)值（相當(dāng)于重置價(jià)），而土地塌陷收益損失是從經(jīng)濟(jì)收益的較大反映了土地的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，楊地講土地復(fù)墾費(fèi)應(yīng)包含了土地塌陷收益損失，在礦區(qū)土地成本中不應(yīng)重復(fù)計(jì)算，但我國目前實(shí)行“占一補(bǔ)一”的用地制度，客觀上要求土地復(fù)墾費(fèi)和土地塌陷收益損失必須同時(shí)計(jì)算。

3.2水資源成本

礦井水處理后回用于生產(chǎn)、生活，在技術(shù)、環(huán)境和經(jīng)濟(jì)上是可行的，有利于達(dá)到“三贏”，實(shí)現(xiàn)礦區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，是礦區(qū)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略的推行的重要步驟之一。礦井水處理的總環(huán)境代價(jià)可用：表示。（1）為直接環(huán)境代價(jià)，包括礦井水處理基建投資及運(yùn)行費(fèi)用。一般含懸浮物、高礦化度和酸性礦井水的處理噸水基建投資分別為400元、1100元和750元左右，平均為750元；噸水處理運(yùn)行成本分別為0.55元、0.95元和0.65元，運(yùn)行費(fèi)用一般按基建投資10％計(jì)算。（2）：為間接環(huán)境代價(jià)，指礦井水經(jīng)處理后的經(jīng)濟(jì)效益，包括工業(yè)、生活、農(nóng)灌及生態(tài)等方面。若把水成本看作是用可用水的開發(fā)利用價(jià)值、污廢水處理費(fèi)和地面沉降經(jīng)濟(jì)損失來度量，則：

——煤炭開采水成本，元/t；

——水的開發(fā)利用價(jià)值，元/；

——污廢水處理費(fèi)，元/；

——地面沉降經(jīng)濟(jì)損失，元/；

——地下水流失的經(jīng)濟(jì)損失，元/。

（1）水的開發(fā)利用價(jià)值：

——水資源開發(fā)利用的邊際成本，元/；

——年礦井的排水量，。

水的開發(fā)利用價(jià)值是水的自然價(jià)值和勞動(dòng)價(jià)值的有機(jī)綜合和反映，是對水資源開發(fā)利用難易程度的度量。其實(shí)質(zhì)是從開發(fā)利用成本的角度評價(jià)水的價(jià)值。

（2）污廢水處理費(fèi)：

——礦井排水、生產(chǎn)廢水和生活污水的處理費(fèi)，元/

——礦井排水、生產(chǎn)廢水和生活污水的排水量，。

污廢水處理費(fèi)是將被污染的水資源處理恢復(fù)到可利用所花費(fèi)的代價(jià)。（3）地面沉降經(jīng)濟(jì)損失：

CC礦井排水引起的地面沉降所造成的經(jīng)濟(jì)損失，元。

地面沉降經(jīng)濟(jì)損失是對地下水承載價(jià)值的度量，其經(jīng)濟(jì)損失一般只考慮現(xiàn)實(shí)的和直接的影響，而沒有考慮長遠(yuǎn)的和間接的影響。

（4）地下水流失的經(jīng)濟(jì)損失

——分別為靜儲(chǔ)量和動(dòng)儲(chǔ)量，萬/；

——煤礦采空區(qū)面積；

——含水層給水度；

——采煤破壞地下水模數(shù)，；

——采煤破壞含水層厚度，；

——單位水流失量的價(jià)值，元/.

篇（3）

1.1基于層次分析法的一致性效驗(yàn)結(jié)果根據(jù)圖1對各風(fēng)險(xiǎn)子因素進(jìn)行判斷，從而得到單因素評判矩陣。咨詢相關(guān)專家，對專家們的評判結(jié)果進(jìn)行分析，合理取舍，得到風(fēng)險(xiǎn)子因素的評判矩陣。最終將評語集確定為：A={低風(fēng)險(xiǎn)，中等風(fēng)險(xiǎn)，高風(fēng)險(xiǎn)}。對于風(fēng)險(xiǎn)子因素的權(quán)重矩陣，則采用層次分析法，邀請十位技術(shù)專家進(jìn)行調(diào)查研究和相關(guān)分析，采用不同因素兩兩比較的方法，構(gòu)造不同層次的判斷矩陣，并進(jìn)行歸一化處理和一致性檢驗(yàn)。根據(jù)選定專家事先估計(jì)出項(xiàng)目實(shí)施人員對各個(gè)因素的側(cè)重程度，進(jìn)行一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因素的權(quán)重分配，加權(quán)后建立權(quán)重集，現(xiàn)以一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)“技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)”中各組成因素的權(quán)數(shù)確定為實(shí)際評判對象，其一致性效驗(yàn)結(jié)果如表2。由以上一致性效驗(yàn)結(jié)果可得到一個(gè)模糊集：P2=（0.5015，0.4985）同樣也可以估計(jì)出各專家對人員風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)中各因素側(cè)重程度而加權(quán)組成因素的權(quán)重集如下：P1=（0.4238，0.5762），P3=（0.3824，0.2527，0.3649），P4=（0.4237，0.5673），P5=（0.3792，0.2284，0.3924）

1.2模糊綜合風(fēng)險(xiǎn)評估分析在這個(gè)過程中，要使用專家調(diào)查法，具體操作如下，選取10名專家，讓這10名專家根據(jù)各自的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，給出每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)對各類風(fēng)險(xiǎn)的隸屬度，然后對其進(jìn)行歸一化，最后得出一級(jí)評判矩陣，本文通過下面的“技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)”中的各風(fēng)險(xiǎn)因素的一級(jí)評判矩陣，對該種方法進(jìn)行說明。該一級(jí)評判矩陣如表3所示。由此相應(yīng)的可得出人員風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)中各因素的一級(jí)評判矩陣。

1.2.1一級(jí)模糊綜合評價(jià)用加權(quán)平均模型模糊評價(jià)理論，計(jì)算項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估中一級(jí)模糊評價(jià)指標(biāo)的模糊值BK1=PK*RK，其中BK1代表一級(jí)模糊綜合評價(jià)指標(biāo)值，P代表權(quán)系數(shù)，R為一級(jí)評判矩陣，仍以“技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)”為例來計(jì)算一級(jí)評判矩陣，將上述過程中的P2與R2代入公式。

1.2.2二級(jí)模糊綜合評價(jià)由人員風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)共同組成的項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重矩陣。從向量矩陣B的結(jié)果可以看出，三個(gè)數(shù)中0．3841最大，其隸屬于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為低風(fēng)險(xiǎn)，說明該校人力資源管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建過程和投資風(fēng)險(xiǎn)很小，是切實(shí)可行的。

2結(jié)論與展望

篇（4）

本篇論文的中心是基于粗集的人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)(ANN)技術(shù)的高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，這樣在制定開發(fā)計(jì)劃中，最大的減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，形成對高風(fēng)險(xiǎn)的管理。

一、模型結(jié)構(gòu)的建立

本文基于粗集的BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的風(fēng)險(xiǎn)分析模型,對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估,為項(xiàng)目進(jìn)行中的風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策支持。在這個(gè)模型中主要是粗糙集預(yù)處理神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，即用RS理論對ANN輸入端的樣本約簡，尋找屬性間關(guān)系，約簡掉與決策無關(guān)的屬性。簡化輸入信息的表達(dá)空間維數(shù)，簡化ANN結(jié)構(gòu)。本論文在此理論基礎(chǔ)上，建立一種風(fēng)險(xiǎn)評估的模型結(jié)構(gòu)。這個(gè)模型由三部分組成即：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)單元庫、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)單元、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警單元。

1.風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)單元庫。由三個(gè)部分功能組成：歷史數(shù)據(jù)的輸入，屬性約簡和初始化數(shù)據(jù).這里用戶需提供歷史的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。所謂項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),是在項(xiàng)目評價(jià)中根據(jù)各種客觀定量指標(biāo)加權(quán)推算出的一種評價(jià)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度的客觀指標(biāo)。計(jì)算的方法:根據(jù)項(xiàng)目完成時(shí)間、項(xiàng)目費(fèi)用和效益投入比三個(gè)客觀指標(biāo),結(jié)合項(xiàng)目對各種資源的要求,確定三個(gè)指標(biāo)的權(quán)值。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)可以表述成:r=f(w1,w2,w3,T,T/T0,S/S0,U/U0),R<1；式中:r為風(fēng)險(xiǎn)系數(shù);T、T0分別為實(shí)際時(shí)間和計(jì)劃時(shí)間;S、S0分別為實(shí)際費(fèi)用和計(jì)劃費(fèi)用;U、U0分別為實(shí)際效能和預(yù)計(jì)效能;w1、w2、w3分別是時(shí)間、費(fèi)用和效能的加權(quán)系數(shù),而且應(yīng)滿足w1+w2+w3=1的條件。

2.神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)單元。完成風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)單元的輸入后,神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)單元需要先載入經(jīng)初始化的核心風(fēng)險(xiǎn)因素的歷史數(shù)據(jù),進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)中權(quán)值的訓(xùn)練,可以得到輸入層與隱含層、隱含層與輸出層之間的權(quán)值和閥值。

(1)選取核心特征數(shù)據(jù)作為輸入，模式對xp=[xp1,xp2,.,xpn]T,dp(網(wǎng)絡(luò)期望輸出)提供給網(wǎng)絡(luò)。用輸入模式xp,連接權(quán)系數(shù)wij及閾值hj計(jì)算各隱含單元的輸出。

m

Ypj=1/{1+exp[-(∑wijxpi-hj)]},i=1,2,.,m;j=1,2,Λ,n,

i=1

(2)用隱含層輸出ypj,連接權(quán)系數(shù)wij及閾值h計(jì)算輸出單元的輸出

m

Yp=1/{1+exp[-(∑wjxpi-hj)]},i=1,2,.,m;j=1,2,Λ,n,

i=1

Yp=[y1,y2,……,yn]T

(3)比較已知輸出與計(jì)算輸出,計(jì)算下一次的隱含各層和輸出層之間新的連接權(quán)值及輸出神經(jīng)元閾值。

wj(k+1)=wj(k)+η(k)σpσpj+α[wj(k)-wj(k-1)]

h(k+1)=h(k)+η(k)σp+α[h(k)-h(k-1)]

η(k)=η0(1-t/(T+M))

η0是初始步長;t是學(xué)習(xí)次數(shù);T是總的迭代次數(shù);M是一個(gè)正數(shù),α∈(0,1)是動(dòng)量系數(shù)。σp是一個(gè)與偏差有關(guān)的值,對輸出結(jié)點(diǎn)來說；σp=yp(1-yp)(dp-yp)；對隱結(jié)點(diǎn)來說,因其輸出無法比較,所以經(jīng)過反向推算；σpj=ypj(1-ypj)(ypwj)

(4)用σpj、xpj、wij和h計(jì)算下一次的輸入層和隱含層之間新的連接權(quán)值及隱含神經(jīng)元閾值。wij(k+1)=wij(k)+η(t)σpjxpi+α[wij(k)-wij(k-1)]

3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警單元

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)系數(shù)的取值,可以將項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況分為若干個(gè)區(qū)間。本文提出的劃分方法是按照5個(gè)區(qū)間來劃分的:

r<0.2項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)很低,損失發(fā)生的概率或者額度很小;

0.2≤r<0.4項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較低,但仍存在一定風(fēng)險(xiǎn);

0.4≤r<0.6項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)處于中等水平,有出現(xiàn)重大損失的可能;

0.6≤r<0.8項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較大,必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,采取避險(xiǎn)措施;

0.8≤r<1項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)極大,重大損失出現(xiàn)的概率很高,建議重新考慮對于項(xiàng)目的投資決策。

總之，有許多因素影響著項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)對象，我們使用了用戶評級(jí)的方式，從風(fēng)險(xiǎn)評估單元中獲得評價(jià)系數(shù)五個(gè)等級(jí)。給出各風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的評價(jià)系數(shù)，衡量相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的大小。系數(shù)越低，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)越低；反之，系數(shù)越高，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)越高。

二、實(shí)證：以軟件開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)因素為主要依據(jù)

這里我們從影響項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)諸多因素中，經(jīng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)計(jì)算，作出決策表，利用粗集約簡，抽取出最核心的特征屬性(中間大量復(fù)雜的計(jì)算過程省略)?？偣渤槿〕隽鶄€(gè)主要的指標(biāo)(PersonnelManagement/Training，Schedule，ProductControl，Safety，ProjectOrganization，Communication)確定了6個(gè)輸入神經(jīng)元，根據(jù)需求網(wǎng)絡(luò)隱含層神經(jīng)元選為13個(gè)，一個(gè)取值在0到1的輸出三層神經(jīng)元的BP網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。將前十個(gè)季度的指標(biāo)數(shù)據(jù)作為訓(xùn)練樣本數(shù)據(jù)，對這些訓(xùn)練樣本進(jìn)行數(shù)值化和歸一化處理，給定學(xué)習(xí)率η=0.0001，動(dòng)量因子α=0.01，非線性函數(shù)參數(shù)β=1.05，誤差閉值ε=0.01，經(jīng)過多次迭代學(xué)習(xí)后訓(xùn)練次數(shù)N＝1800網(wǎng)絡(luò)趨于收斂，以確定神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的權(quán)值。最后將后二個(gè)季度的指標(biāo)數(shù)據(jù)作為測試數(shù)據(jù)，輸入到訓(xùn)練好的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)中，利用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行識(shí)別和分類，以判斷軟件是否會(huì)發(fā)生危機(jī)。實(shí)驗(yàn)結(jié)果表明，使用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作是有效的，運(yùn)用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法對后二個(gè)季度的指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理和計(jì)算，最后神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的實(shí)際輸出值為r=0.57和r=0.77，該軟件開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)處于中等和較大狀態(tài)，與用專家效績評價(jià)方法評價(jià)出的結(jié)果基本吻合。

參考文獻(xiàn)：

篇（5）

1.1檢索

1.1.1電子數(shù)據(jù)庫選擇檢索中國科技期刊數(shù)據(jù)庫(維普,VIP),中國知網(wǎng)數(shù)據(jù)庫(CNKI),中國科技論文與引文數(shù)據(jù)庫(萬方,CSTPCD),中國生物醫(yī)學(xué)文獻(xiàn)數(shù)據(jù)庫(CBM),檢索年限從數(shù)據(jù)庫創(chuàng)始至2010年8月,中文檢索詞采用:“科研項(xiàng)目、評估方法和評估體系”,英文檢索詞采用“medicalresearch,management,as-sessment,evaluation”。根據(jù)不同數(shù)據(jù)庫的特點(diǎn)制定檢索策略進(jìn)行檢索。

1.1.2手工檢索手工檢索《中華醫(yī)學(xué)科研管理雜志》中關(guān)于研究項(xiàng)目評估方法的文獻(xiàn)。

1.1.3網(wǎng)絡(luò)搜索采用Google高級(jí)搜索功能,在官方網(wǎng)站上搜索關(guān)于醫(yī)學(xué)科研項(xiàng)目評估方法相關(guān)的信息。

1.1.4其他檢查納入文獻(xiàn)的參考文獻(xiàn),從題目判斷是否符合納入標(biāo)準(zhǔn),如不能從題目判斷是否相關(guān),則獲取全文后決定是否納入。咨詢相關(guān)領(lǐng)域的專家或管理人員,詢問醫(yī)學(xué)科研項(xiàng)目評估方法相關(guān)問題。

1.2文獻(xiàn)篩選和數(shù)據(jù)提取由兩名研究者獨(dú)立篩選文獻(xiàn)和提取數(shù)據(jù),不一致的地方討論后解決。如果討論后仍不能達(dá)成一致,則請第三方裁決。數(shù)據(jù)提取采用統(tǒng)一的數(shù)據(jù)提取表格,但根據(jù)文獻(xiàn)類型和內(nèi)容有所不同。主要分兩個(gè)部分:建立評估指標(biāo)體系和選擇評價(jià)內(nèi)容,前者包括:評估指標(biāo)篩選、評估指標(biāo)確定、指標(biāo)值的標(biāo)準(zhǔn)化和權(quán)重分配方法;后者包括立項(xiàng)評估、項(xiàng)目過程評估、項(xiàng)目驗(yàn)收評估和項(xiàng)目績效評估。

1.3數(shù)據(jù)分析對個(gè)案報(bào)告或經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的文獻(xiàn)采用主題分析方法的定性分析方法,提煉各評估方法或措施的主要內(nèi)容和核心詞匯,將不同科研項(xiàng)目評估方法納入確定的主題下。對相同或相似的措施合并,或用能涵蓋兩者意義的詞語代替。

1.4研究質(zhì)量評價(jià)采用2006年中國循證醫(yī)學(xué)中心針對管理領(lǐng)域的證據(jù)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn),反應(yīng)本研究提供的證據(jù)強(qiáng)度[2]。

2結(jié)果

2.1篩選結(jié)果共檢出65篇文獻(xiàn),經(jīng)篩選后最終納入17篇文獻(xiàn)[3~19],其中立題評估5篇,過程評估3篇,驗(yàn)收評估2篇,成果評估4篇,全程評估3篇。證據(jù)等級(jí)方面,有兩篇文獻(xiàn)為綜述或?qū)＜医?jīng)驗(yàn)介紹,屬D級(jí)證據(jù)[12,15],其他有明確的研究方法,屬C級(jí)證據(jù)。

2.2建立評估系統(tǒng)的方法科研項(xiàng)目評估較常用的是德爾菲法和綜合評價(jià)法。指標(biāo)的篩選及選擇主要采用下面兩種途徑實(shí)現(xiàn):①專家評議法:根據(jù)指標(biāo)的重要性打分,按加權(quán)總分值從大到小排序來取舍指標(biāo)。②現(xiàn)場調(diào)查法:通過一定數(shù)量的樣本調(diào)查對備選指標(biāo)進(jìn)行實(shí)際測量,再對各項(xiàng)備選指標(biāo)的實(shí)測值做統(tǒng)計(jì)處理,根據(jù)統(tǒng)計(jì)分析的結(jié)果篩選指標(biāo)。常用的分析方法有:變異系數(shù)法、相關(guān)系數(shù)法、多元回歸法、主成分分析法、因子分析法、聚類分析法及判別分析法。指標(biāo)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的確定:①使用上級(jí)部門提出的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)與要求。②參考有關(guān)機(jī)構(gòu)提出的有關(guān)目標(biāo)與指標(biāo);③根據(jù)歷史上一段時(shí)期的指標(biāo)值,經(jīng)統(tǒng)計(jì)處理而獲得評價(jià)標(biāo)準(zhǔn),即根據(jù)被評價(jià)樣本的均值或最優(yōu)值為標(biāo)準(zhǔn)。指標(biāo)值的標(biāo)準(zhǔn)化要采用累計(jì)概率法、指數(shù)法、線性插值法、等級(jí)劃分法對指標(biāo)值進(jìn)行量化處理。確定指標(biāo)的權(quán)重,處于不同層次水平的各項(xiàng)指標(biāo),在整個(gè)指標(biāo)體系中的貢獻(xiàn)并不相等,根據(jù)各指標(biāo)在評估中的重要程度,科學(xué)、合理地確定每一項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重是保證指標(biāo)體系在評估中切實(shí)可行的關(guān)鍵?？赏ㄟ^直接經(jīng)驗(yàn)法、特爾菲法、百分權(quán)重法、層次分析法、排序法、連環(huán)比率法和集值迭代法。其中百分權(quán)重法和層次分析法是較為常用的確定權(quán)重方法。綜合評價(jià)方法主要有加權(quán)求和法、單純求積法、對數(shù)形式的加權(quán)平均法、幾何平均法、分組乘積求和法(綜合指數(shù)法)、分組相加求積法(綜合系數(shù)法)、模糊數(shù)學(xué)綜合評判法、交叉積差法和Ridit法等。各種綜合評價(jià)的方法都有其優(yōu)缺點(diǎn)和適用條件,在實(shí)際應(yīng)用中根據(jù)具體情況選擇使用。

2.3評估內(nèi)容5篇文獻(xiàn)介紹了立題評估的方法[4,7,10,11,14]。立項(xiàng)評估按照公開、公平和競爭的原則,對科研項(xiàng)目進(jìn)行的評判活動(dòng)。主要內(nèi)容包括:立項(xiàng)的必要性、研究目標(biāo)及技術(shù)路線的可行性、成果的應(yīng)用前景、課題實(shí)施的人員、設(shè)備及組織管理等條件。總的來說立項(xiàng)評估就是通過對項(xiàng)目的立題依據(jù)、研究方案、研究基礎(chǔ)、研究隊(duì)伍及經(jīng)費(fèi)等的評價(jià),來反映項(xiàng)目是否具有科學(xué)性、創(chuàng)新性、可行性和實(shí)施的必要性。3篇文獻(xiàn)介紹了過程評估的方法[12,17,18]。項(xiàng)目過程評估為了解、控制并及時(shí)對項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整,管理部門或人員必須跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展并對其進(jìn)行評估。過程評估是根據(jù)項(xiàng)目需要而進(jìn)行。由于缺乏及時(shí)的項(xiàng)目信息交流手段和有效的監(jiān)控辦法,管理部門難以掌握項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)情況,使得過程評估成為科研項(xiàng)目評估的難點(diǎn)。項(xiàng)目實(shí)施過程中的評價(jià)和調(diào)控仍是我國科技項(xiàng)目管理中的薄弱環(huán)節(jié),也是容易被忽視的環(huán)節(jié)[1]。2篇文獻(xiàn)介紹了驗(yàn)收評估的方法[5,19]。在項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行,主要根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)書的內(nèi)容做最終結(jié)題檢查。各種科技計(jì)劃及基金項(xiàng)目都有明確的要求,如國家自然科學(xué)基金項(xiàng)目結(jié)題報(bào)告包括研究計(jì)劃執(zhí)行情況、研究工作主要進(jìn)展和所取得的成果、國內(nèi)外學(xué)術(shù)合作交流與人才培養(yǎng)情況、經(jīng)費(fèi)使用情況的說明、存在的問題、建議及其他需要說明的情況。4篇研究介紹了績效評估的方法[3,6,8,10]。項(xiàng)目績效評估多在項(xiàng)目結(jié)束一定時(shí)間后進(jìn)行,一般以投入產(chǎn)出來評價(jià)項(xiàng)目的績效,投入指人力、物力、財(cái)力和信息資源,產(chǎn)出包括論文論著、人才培養(yǎng)、科學(xué)成果、發(fā)明專利和技術(shù)服務(wù)等。由于該系統(tǒng)多指標(biāo)量化困難,實(shí)際評估中多以易獲得的指標(biāo)來分析投入產(chǎn)出,投入指標(biāo)常為人力和經(jīng)費(fèi),前者包括學(xué)歷、職稱等,產(chǎn)出為科研成果、鑒定成果、論文論著、人才培養(yǎng)、專利及學(xué)術(shù)交流,通過構(gòu)建投入產(chǎn)出分析系統(tǒng),來量化評估項(xiàng)目績效。有研究試圖從社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益方面進(jìn)行評價(jià)。3篇文獻(xiàn)介紹了同時(shí)對兩個(gè)以上環(huán)節(jié)進(jìn)行評估[13,15,16]。

3討論

篇（6）

［中圖分類號(hào)］G642.4 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A ［文章編號(hào)］1009－5349（2012）02－0195－02

引言

根據(jù)開放教育本科英語（教育方向）教學(xué)計(jì)劃的規(guī)定，學(xué)員在基本修完本專業(yè)規(guī)定的必修課和選修課后，進(jìn)入以撰寫畢業(yè)論文為主的集中實(shí)踐環(huán)節(jié)。教學(xué)實(shí)踐設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)即畢業(yè)論文設(shè)計(jì)是開放教育本科英語專業(yè)教育方向的一個(gè)極為重要的環(huán)節(jié)。在本文中，筆者基于近五年的畢業(yè)論文指導(dǎo)實(shí)踐基礎(chǔ)，闡述了開放教育英語本科畢業(yè)論文的特點(diǎn)，分析了畢業(yè)論文寫作中存在的問題和不足之處，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的對策與建議。

一、開放教育本科英語專業(yè)畢業(yè)論文的特點(diǎn)

開放教育本科英語教育專業(yè)學(xué)員所寫的畢業(yè)論文除了學(xué)術(shù)性（scholarly）、創(chuàng)新性（original）、規(guī)范性（formal）這幾個(gè)畢業(yè)論文的基本特征外，還應(yīng)體現(xiàn)英語教育的職業(yè)性（professional）和過程性。

（一）畢業(yè)論文的設(shè)計(jì)應(yīng)體現(xiàn)理論聯(lián)系教育實(shí)踐原則

所謂“學(xué)有所用”，學(xué)員畢業(yè)論文的選題要結(jié)合自己的課堂教學(xué)實(shí)踐，真正解決本人在教學(xué)實(shí)踐中遇到的客觀存在的問題。畢業(yè)論文指導(dǎo)教師應(yīng)就“教學(xué)行為研究”的基本要求和原則面向全體學(xué)員以講座或課程的形式進(jìn)行指導(dǎo)。整篇畢業(yè)論文至少要體現(xiàn)有四次教學(xué)研究記錄或教學(xué)日記；要有一次課堂教學(xué)的錄像或錄音；要有原始調(diào)查問卷，或座談的錄音等，以保證教育教學(xué)這一職業(yè)性的凸顯。

（二）畢業(yè)論文的設(shè)計(jì)應(yīng)該體現(xiàn)過程性原則

整個(gè)畢業(yè)論文設(shè)計(jì)必須經(jīng)過問題分析、方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目評估和項(xiàng)目報(bào)告幾個(gè)階段。學(xué)員的研究必須針對其課堂中確確實(shí)實(shí)反映出的問題，方案的設(shè)計(jì)必須符合要求，實(shí)施階段必須嚴(yán)格監(jiān)控，保證有一個(gè)月的實(shí)施時(shí)間，指導(dǎo)教師對學(xué)生的研究要如實(shí)評估，項(xiàng)目報(bào)告，亦即論文必須符合論文的寫作規(guī)范，要體現(xiàn)指導(dǎo)過程。整個(gè)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)由5個(gè)環(huán)節(jié)組成：

1.項(xiàng)目啟動(dòng)：指導(dǎo)教師可采用集體或分散等指導(dǎo)方式，介紹研究原則和研究方法，布置研究任務(wù)；

2.問題分析和方案設(shè)計(jì)：學(xué)員分析自己課堂教學(xué)中反映出的問題，設(shè)計(jì)問題解決方案；

3.項(xiàng)目實(shí)施：學(xué)員通過課堂教學(xué)具體實(shí)施方案；

4.項(xiàng)目評估：學(xué)員運(yùn)用評估手段和方法，對項(xiàng)目的事實(shí)情況及結(jié)果進(jìn)行評估；

5.項(xiàng)目報(bào)告：學(xué)員根據(jù)論文寫作規(guī)范，用英文寫出正文4000詞左右的項(xiàng)目報(bào)告，同時(shí)提供項(xiàng)目實(shí)施過程中的所有原始材料。

在整個(gè)論文的寫作過程中，項(xiàng)目啟動(dòng)是整個(gè)論文寫作的理論基礎(chǔ)；問題分析和方案設(shè)計(jì)確定論文研究方向；項(xiàng)目實(shí)施是論文實(shí)用價(jià)值體現(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；項(xiàng)目評估是對論文學(xué)術(shù)價(jià)值的提煉；項(xiàng)目報(bào)告是對整個(gè)寫作痕跡的保留。這五個(gè)環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，缺一不可，相輔相成，層層遞進(jìn)。

二、撰寫開放教育本科英語專業(yè)畢業(yè)論文存在的問題及其對策

畢業(yè)論文寫作對于開放教育本科英語專業(yè)的學(xué)員來說非常具有挑戰(zhàn)性，因?yàn)槌送瓿梢话惝厴I(yè)論文所要完成的各個(gè)環(huán)節(jié)以外，英語專業(yè)的學(xué)生還需用英文進(jìn)行畢業(yè)論文的寫作。要想順利完成英語專業(yè)畢業(yè)論文設(shè)計(jì),學(xué)員要從論文的選題、時(shí)間安排及寫作心態(tài)三方面同步著手。

（一）選題問題

開放教育學(xué)員本身寫作水平不高（大多學(xué)員學(xué)歷為中專），面對論文選題往往要么望而卻步，要么求大求空，無法駕馭論文寫作。要解決畢業(yè)論文選題難這個(gè)問題，在具體的畢業(yè)論文指導(dǎo)實(shí)踐中，指導(dǎo)教師則需著力推進(jìn)“兩個(gè)兼容”原則。該原則有利于學(xué)員對自己的教學(xué)實(shí)踐進(jìn)行反思，并學(xué)以致用。

1.原則之一：教學(xué)實(shí)踐和學(xué)術(shù)研究兼容。由于開放教育本科英語專業(yè)的學(xué)員大多數(shù)是中小學(xué)一線教師，有著相當(dāng)豐富的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，駕馭本專業(yè)與自己工作實(shí)踐聯(lián)系緊密的論文選題會(huì)相對來說容易得多。其次，學(xué)員對自己多年來的教學(xué)實(shí)踐進(jìn)行反思和思考，整理和提煉教學(xué)心得，再用于指導(dǎo)自己的教學(xué)實(shí)踐，這樣的論文很有實(shí)踐性和指導(dǎo)性。最后要注意在強(qiáng)調(diào)聯(lián)系教育實(shí)踐的同時(shí)，也不能輕視了畢業(yè)論文的規(guī)范性，學(xué)員通過英文寫作鍛煉了英文寫作技巧，同時(shí)也對論文寫作的規(guī)范要求進(jìn)行了寫作實(shí)踐。

2.原則之二：個(gè)人特長和實(shí)際情況兼容。學(xué)員進(jìn)行畢業(yè)論文的選題時(shí)還要考慮自己的特長、綜合知識(shí)水平、學(xué)術(shù)科研能力和客觀條件。學(xué)員最好選擇自身擅長并且有一定興趣的題目。擅長能表現(xiàn)出學(xué)員對該論題有較深的認(rèn)識(shí)思考及一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能降低寫作難度，更充分地發(fā)揮個(gè)人的主觀能動(dòng)性，從而做到素材充實(shí)，個(gè)人見解深刻，針對性強(qiáng)。指導(dǎo)老師可幫助學(xué)生對歷年的論文題目進(jìn)行歸類，然后就每一類給出具體實(shí)例，讓學(xué)員親身體驗(yàn)，和學(xué)員共同探討，尋找自己感興趣、熟悉或是能駕馭的題目。歷年論文題目基本可劃分為教學(xué)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、學(xué)生心理研究、學(xué)科思想、學(xué)生非智力因素等方面。

（二）時(shí)間問題

由于開放教育本科英語專業(yè)學(xué)員大多為成人或在職中小學(xué)英語教師，工作負(fù)擔(dān)沉重，家庭生活壓力大，在完成工作任務(wù)和照顧好家庭之余用于論文寫作的時(shí)間就非常有限，因此時(shí)間的合理安排和使用是畢業(yè)論文按期按質(zhì)完成的重要保障。畢業(yè)論文的時(shí)間安排表如下：

從上表可以看出，在教學(xué)計(jì)劃中留出用于畢業(yè)論文寫作的時(shí)間本身就非常有限，且由于是安排在最后一個(gè)學(xué)期，面臨畢業(yè)，論文已無延期上交的可能性，因?qū)W員自身不夠重視或工作忙等原因最后只能選擇放棄論文答辯的現(xiàn)象屢見不鮮。為改變這一無論是學(xué)員還是指導(dǎo)教師都不愿意看到的局面，筆者建議首先學(xué)員應(yīng)當(dāng)重視畢業(yè)論文的寫作，畢竟三年所學(xué)，畢于所寫。學(xué)員應(yīng)當(dāng)處理好學(xué)業(yè)與工作的關(guān)系，充分、高效地使用業(yè)余時(shí)間進(jìn)行論文方案的實(shí)施及撰寫，對寫作過程中的困難要有充分的思想準(zhǔn)備，耐得住寂寞，忍得下艱苦。其次，作為指導(dǎo)教師則應(yīng)確實(shí)把握好論文寫作的每個(gè)環(huán)節(jié)，運(yùn)用E-Mail、手機(jī)等現(xiàn)代化聯(lián)系方式，或告知學(xué)生可進(jìn)行雙向語音或視頻聯(lián)絡(luò)的網(wǎng)址（例如雅虎通、QQ、MSN等）充分與學(xué)員進(jìn)行有效溝通，指導(dǎo)到位，引導(dǎo)學(xué)員逐段完成論文，漸入佳境。按時(shí)間安排逐項(xiàng)完成各項(xiàng)寫作任務(wù)還有賴于指導(dǎo)教師對學(xué)員的階段性檢查，定期檢查學(xué)生的工作進(jìn)度和質(zhì)量。

（三）心態(tài)問題

學(xué)員積極的寫作心態(tài)，是畢業(yè)論文順利完成的重要保障。積極心態(tài)的創(chuàng)立離不開指導(dǎo)教師的培養(yǎng)和學(xué)員自身養(yǎng)成。

1.指導(dǎo)教師要為學(xué)員設(shè)置成功目標(biāo)。在長達(dá)半年的畢業(yè)論文寫作過程中，指導(dǎo)教師在學(xué)員因?yàn)檫@樣或那樣的困難導(dǎo)致論文寫不下去時(shí),應(yīng)不厭其煩地進(jìn)行鼓勵(lì)。為了使畢業(yè)論文順利完成這一遠(yuǎn)景目標(biāo)變得不那么遙不可及，指導(dǎo)教師可以對遠(yuǎn)景目標(biāo)進(jìn)行分解，放在每一個(gè)寫作階段，逐一完成，使得遠(yuǎn)景目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具備較強(qiáng)的可操作性。

2.學(xué)員對自己的論文寫作應(yīng)持積極心態(tài)。積極心態(tài)是一種對任何人、任何情況或任何環(huán)境所把持的正確、誠懇而且有建設(shè)性，同時(shí)也不違背法律、道德和人類權(quán)利的思想、行為或反映。積極心態(tài)有利于畢業(yè)論文的順利完成。下圖是柳州市廣播電視大學(xué)2005-2011年部分畢業(yè)生畢業(yè)論文心理狀況調(diào)查表，可以反映出由于持不同心態(tài)的畢業(yè)生參加畢業(yè)論文寫作會(huì)產(chǎn)生的不同結(jié)果。

柳州市廣播電視大學(xué)2005-2011年部分畢業(yè)生畢業(yè)論文心理狀況調(diào)查表

上表顯示的狀況是不能令人放心的，這樣的心態(tài)必然會(huì)引發(fā)教學(xué)、管理等方面的一系列問題?；鞂W(xué)、浮學(xué)現(xiàn)象嚴(yán)重，缺勤、論文抄襲、拼湊等現(xiàn)象屢禁不絕。這些與上述消極心態(tài)有直接的關(guān)系。在艱辛的畢業(yè)論文創(chuàng)作過程中，學(xué)員應(yīng)抱積極心態(tài)，把自己遇到的種種失敗看成人生經(jīng)歷的寶貴財(cái)富。不論怎樣，堅(jiān)持下來，就是最大的勝利。在近五年的指導(dǎo)畢業(yè)論文的實(shí)踐中，筆者發(fā)現(xiàn)具有積極心態(tài)的學(xué)員寫作目標(biāo)明確，動(dòng)機(jī)強(qiáng)，遇到寫作困難時(shí)善于動(dòng)腦筋、想辦法，寫作進(jìn)展速度快。而具有消極心態(tài)的學(xué)員在進(jìn)行畢業(yè)論文的創(chuàng)作時(shí)，往往遇難而退；面對種種寫作困難采取逃避或是蒙混過關(guān)的辦法，其結(jié)果往往是論文不能按時(shí)上交，延期畢業(yè)。

三、結(jié)束語

綜上所述，堅(jiān)持“兩個(gè)兼容”原則指導(dǎo)學(xué)員選題，合理安排論文撰寫時(shí)間，幫助學(xué)生建立積極的撰寫心態(tài)，能較好地體現(xiàn)電大開放教育培養(yǎng)“實(shí)用性、應(yīng)用性”人才的辦學(xué)宗旨，可以在一定程度上消除當(dāng)前畢業(yè)論文寫作的尷尬狀況。畢業(yè)論文是一個(gè)極其艱辛的實(shí)施過程，只要學(xué)員合理安排好論文寫作時(shí)間，保持積極的寫作心態(tài)就能順利完成畢業(yè)論文的寫作，參加論文答辯，達(dá)到個(gè)人的學(xué)術(shù)研究高峰。

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篇（7）

施工項(xiàng)目是施工企業(yè)的前沿陣地，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的源泉項(xiàng)目成本管理的好壞直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營成果和經(jīng)濟(jì)效益的好壞，現(xiàn)結(jié)合目前施工項(xiàng)目成本管理的現(xiàn)狀，就工程投標(biāo)、項(xiàng)目評估、施工生產(chǎn)、考核獎(jiǎng)懲等環(huán)節(jié)談點(diǎn)自己的看法。

1目前項(xiàng)目成本管理中存在的問題

1．1投標(biāo)環(huán)節(jié)

由于受外部環(huán)境的影響和企業(yè)內(nèi)部管理水平的制約，投標(biāo)環(huán)節(jié)主要存在以下兩方面的問題：1)建筑市場競爭日益激烈，投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)加劇。投標(biāo)單位為提高中標(biāo)率，在報(bào)價(jià)時(shí)惡性競爭，相互壓低報(bào)價(jià)，使造價(jià)降低幅度達(dá)到預(yù)算成本難以接受的程度，嚴(yán)重地制約了項(xiàng)目的效益水平。2)投標(biāo)費(fèi)用難以控制。由于建筑市場管理尚不規(guī)范，到處存在拉關(guān)系、找門路的情況，在財(cái)物投入上難以控制，投標(biāo)費(fèi)用占企業(yè)管理費(fèi)的比例偏大，且有逐年上升之勢。

1．2項(xiàng)目評估環(huán)節(jié)

為了建立統(tǒng)一的項(xiàng)目考核標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)應(yīng)對中標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行評估，目的是通過評估編制該項(xiàng)目的目標(biāo)責(zé)任成本預(yù)算，測算項(xiàng)效益指標(biāo)，然后根據(jù)評估結(jié)果簽訂項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任合同，明確利潤指標(biāo)及其他經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。在實(shí)踐中，以下幾方面的問題值得注意1)項(xiàng)目評估依據(jù)不統(tǒng)一。許多成本管理水平較低的企業(yè)沒有建立自己的成本定額，在項(xiàng)目評估時(shí)依據(jù)有關(guān)部頒定額進(jìn)行，常常造成取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，影響了評估結(jié)果的準(zhǔn)確性。2)項(xiàng)目評估思路與方法隨意性強(qiáng)。有的采取成本倒擠的方法進(jìn)行評估，即留足項(xiàng)目管理費(fèi)后再進(jìn)行成本分解。此法優(yōu)點(diǎn)是簡單易行，但有違客觀、公正原則，評估結(jié)果準(zhǔn)確率不高，說服力不強(qiáng)，不便于評估結(jié)果的考核落實(shí)。有的參照同類項(xiàng)目進(jìn)行評估，評估過程與項(xiàng)目現(xiàn)場實(shí)際結(jié)合不夠緊密，仍有走馬觀花的現(xiàn)象。3)為了提高項(xiàng)目評估效益指標(biāo)，有意壓低應(yīng)上交費(fèi)用，變相降低項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等政策性費(fèi)用，有違國家政策，侵害國家和職的長遠(yuǎn)利益。

1．3施工生產(chǎn)環(huán)節(jié)

目前，企業(yè)在實(shí)際工作中主要存在以下王方面問題。

1．3．1項(xiàng)目成本核算基礎(chǔ)工作薄弱

許多企業(yè)沒有建立自己的成本核算制度，成本核算對象的確定過于簡單，人為地簡化了成本核算環(huán)節(jié)，或是成本費(fèi)用的歸集與分配不配比，實(shí)際成本與預(yù)算成本不對應(yīng)，不能滿足成本分析和考核的需要。

1．3．2成本管理流于形式，制度約束不到位

1)不能嚴(yán)格按組織設(shè)計(jì)方案進(jìn)行施工，任意變更設(shè)計(jì)規(guī)范要求，計(jì)價(jià)時(shí)反而得不償失。2)分階段的成本分析工作過于膚淺，不利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以解決。3)合同管理有待完善，合同的簽訂與執(zhí)行不夠規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，隱性問題較多，有的采取先施工后算賬的做法，結(jié)果出了問題互相扯皮，甚至告上法庭。

1．3．3全員成本意識(shí)差

領(lǐng)導(dǎo)對成本管理的重視程度不夠，輕視成本降低的重要性，成本決策隨意性強(qiáng)，不惜以提高成本為代價(jià)爭創(chuàng)名優(yōu)工程；員工由于責(zé)任成本分解不到位，獎(jiǎng)罰不明確，在工作中不注重精打細(xì)算，損失浪費(fèi)現(xiàn)象較為普遍。

1．4考核獎(jiǎng)懲環(huán)節(jié)

項(xiàng)目竣工后由于種種原因決算工作較為滯后，有的一拖就是一年半載，應(yīng)結(jié)繳的各項(xiàng)費(fèi)用無法清算，賬目不清，責(zé)任不明，遺留問題較多，給績效考核帶來困難。由于績效考核不及時(shí)，項(xiàng)目完工后的費(fèi)用控制常常被忽視，費(fèi)用支出時(shí)有發(fā)生，對項(xiàng)目效益影響較大。此外，項(xiàng)目績效考核存在獎(jiǎng)罰不對等的現(xiàn)象，國有企業(yè)重獎(jiǎng)輕罰、只獎(jiǎng)不罰的現(xiàn)象較為普遍。項(xiàng)目盈利了皆大歡喜，獎(jiǎng)金不少發(fā)，虧損了就找客觀原因，千方百計(jì)減輕處罰或不予處罰。這種獎(jiǎng)罰不對等，實(shí)質(zhì)是企業(yè)缺乏 科學(xué) 公正的激勵(lì)與約束機(jī)制，不利于調(diào)動(dòng)廣大員工的積極性，必然損害企業(yè)的長期利益。

2項(xiàng)目成本管理的對策

2．1投標(biāo)環(huán)節(jié)應(yīng)做好“三個(gè)建立”

建立工程信息篩選跟蹤機(jī)制。對建筑市場上的招投標(biāo)信息進(jìn)行認(rèn)真分析，分清項(xiàng)目的立項(xiàng)和審批證件的真?zhèn)危袛嗍欠窬哂懈檭r(jià)值，去偽存真。切忌聽到信息就追，四面出擊，做無效花費(fèi)。建立投標(biāo)報(bào)價(jià)壓價(jià)預(yù)警機(jī)制。以本 企業(yè) 歷史 數(shù)據(jù)或同行業(yè)報(bào)價(jià)中標(biāo)資料為依據(jù)，結(jié)合項(xiàng)目類別、投資主體、地區(qū)差異等因素分別制定造價(jià)最大降低幅度。造價(jià)最大降低幅度不應(yīng)侵蝕直接成本和經(jīng)嚴(yán)密測算的管理費(fèi)指標(biāo)，否則應(yīng)考慮投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)問題。建立行之有效的投標(biāo)工作績效考核制度。結(jié)合企業(yè)歷史資料和當(dāng)年工作目標(biāo)編制投標(biāo)費(fèi)用年度預(yù)算，對其實(shí)行可控管理，并專設(shè)科目實(shí)行明細(xì)核算，便于對比分析，考核節(jié)余或超支；對投標(biāo)費(fèi)用實(shí)行與項(xiàng)目總價(jià)相關(guān)聯(lián)的總額控制，納入投標(biāo)工作考核目標(biāo)；對投標(biāo)人員的獎(jiǎng)罰要與投標(biāo)結(jié)果和中標(biāo)項(xiàng)目的利潤水平相掛鉤，中標(biāo)項(xiàng)目的利潤水平依照項(xiàng)目評估結(jié)果確定。

2．2按 科學(xué) 合理、平均先進(jìn)的原則做好項(xiàng)目評估工作

企業(yè)要以國家預(yù)算定額為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)管理水平，按科學(xué)合理、平均先進(jìn)的原則編制本企業(yè)的施工成本定額，作為本企業(yè)成本管理的指導(dǎo)文件，并以此為依據(jù)進(jìn)行項(xiàng)目評估。項(xiàng)目目標(biāo)利潤是項(xiàng)目應(yīng)確保完成的效益指標(biāo)。由于項(xiàng)目評估結(jié)果僅僅是對項(xiàng)目效益的合理預(yù)期，在實(shí)際工作中可結(jié)合項(xiàng)目類型、投資性質(zhì)等因素，在目標(biāo)利潤之外酌情確定項(xiàng)目可爭取的效益指標(biāo)，并加大激勵(lì)措施，以督促施工人員挖潛降耗，提高效益。在確定項(xiàng)目目標(biāo)利潤過程中要充分考慮現(xiàn)場的有利條件和不利因素，包括重點(diǎn)難點(diǎn)工程、材料供應(yīng)及價(jià)格漲跌、水電供應(yīng)等因素對施工成本的影響，以及施工組織設(shè)計(jì)優(yōu)化、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新帶來的效益提升，使評估結(jié)果真正體現(xiàn)公平合理、平均先進(jìn)的原則。

2．3施工生產(chǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)抓好“五個(gè)必須”

必須根據(jù)項(xiàng)目施工生產(chǎn)組織的特點(diǎn)和管理需要，按可控性原則合理劃分成本中心和費(fèi)用中心，以此作為成本費(fèi)用歸集、考核的對象。成本中心、費(fèi)用中心的劃分必須涵蓋所有的工作內(nèi)容與程序，避免出現(xiàn)控制真空。

必須對項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任成本預(yù)算按可控性原則二次分解到各成本中心、費(fèi)用中心，作為對各成本中心、費(fèi)用中心考核和獎(jiǎng)懲的標(biāo)準(zhǔn)。上級(jí)成本中心、費(fèi)用中心與下級(jí)成本中心、費(fèi)用中心以經(jīng)二次分解后的責(zé)任成本為依據(jù)簽訂目標(biāo)責(zé)任合同，實(shí)施考核、獎(jiǎng)懲。必須定期對各成本中心、費(fèi)用中心執(zhí)行責(zé)任成本的情況進(jìn)行分析、考核與獎(jiǎng)懲。通過分析發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。

必須完善項(xiàng)目內(nèi)部控制制度，包括建立員工崗位責(zé)任制、各項(xiàng)支出的授權(quán)審批制度、資產(chǎn)安全管理制度、施工現(xiàn)場管理制度、合同管理制度、工作業(yè)績考核與獎(jiǎng)懲制度等，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格執(zhí)行，為項(xiàng)目規(guī)范、有序、高效地施工和完成項(xiàng)目評估指標(biāo)做好制度上的保證。

篇（8）

可行性研究是一種通過詳細(xì)調(diào)查研究，對擬建項(xiàng)目的必要性、可能性及經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益進(jìn)行全面、系統(tǒng)、綜合的分析與論證，以便進(jìn)行正確決策的研究活動(dòng)，是一種綜合的經(jīng)濟(jì)分析技術(shù)。可行性研究是工程建設(shè)前期工作的重要組成部分，是投資項(xiàng)目立項(xiàng)、決策的主要依據(jù)?？尚行匝芯康娜蝿?wù)就是在對項(xiàng)目所在地區(qū)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展調(diào)查、研究、評價(jià)、預(yù)測、勘察的基礎(chǔ)上，對項(xiàng)目建設(shè)的必要性、經(jīng)濟(jì)合理性、技術(shù)可行性、實(shí)施可能性提出綜合性的研究論證報(bào)告。

一、投資項(xiàng)目的選擇與可行性研究

按照世界銀行的解釋，投資項(xiàng)目是在規(guī)定的期限內(nèi)，為完成一項(xiàng)（或一組）開發(fā)目標(biāo)而規(guī)劃的投資、政策、機(jī)構(gòu)以及其他各方面的綜合體。項(xiàng)目是一次性的，所以它不像作業(yè)那樣是重復(fù)性的，可以在以后的重復(fù)操作中得以糾正。項(xiàng)目的失誤帶來的損失是非常大的，項(xiàng)目是有風(fēng)險(xiǎn)的，但是它并不意味著在項(xiàng)目選擇時(shí)可以放松，而更要求在項(xiàng)日選擇的最開始時(shí)就必須進(jìn)行嚴(yán)格的決策。

對于一個(gè)國家、一個(gè)企業(yè)或其他的投資主體來說，經(jīng)常面臨著眾多的投資機(jī)會(huì)，或者說有許多事情要做，因而需要在多種投資機(jī)會(huì)中認(rèn)真選擇，只有選擇了正確的投資項(xiàng)目，才能保證將有限的資金用在關(guān)鍵領(lǐng)域，才能保證獲得較高的投資效益，項(xiàng)目成功才有基礎(chǔ)。項(xiàng)目選擇是重要的項(xiàng)目決策之一。

可行性研究是20世紀(jì)30年代美國因開發(fā)田納西河流域而推行的方法，目前已形成一套完整的科學(xué)方法，在世界各國的各個(gè)領(lǐng)域里被廣泛采用，成為保障項(xiàng)目建設(shè)正確決策必不可少的手段。

要做好可行性研究，首先要對可行性研究與項(xiàng)目評估的關(guān)系有所了解。可行性研究和項(xiàng)目評估都是以分析和論證項(xiàng)目可行與否為目的的工作，兩者關(guān)系密切，有許多共同之處，也各有自身的特點(diǎn)，所以要了解二者的區(qū)別與聯(lián)系。從二者的關(guān)系來看，可行性研究與項(xiàng)目評估均處于項(xiàng)目發(fā)展周期的建設(shè)前期階段，都是重要的前期準(zhǔn)備工作。這兩項(xiàng)工作的質(zhì)量如何，對項(xiàng)目投資都會(huì)產(chǎn)生極大影響。可行性研究和項(xiàng)目評估都是應(yīng)用性的學(xué)科，二者的基礎(chǔ)理論和內(nèi)容基本相同，無論從經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)計(jì)算的基本原理、分析對象、分析依據(jù)，還是分析內(nèi)容都是相同的。而且二者的最終工作目標(biāo)及要求也是相同的，都是通過分析論證，判斷項(xiàng)目的可行與否，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化，提高投資效益，使資源得到最佳配置。

可行性研究與項(xiàng)目評估又有明顯的區(qū)別，主要有以下幾方面：

1.行為的主體不同?？尚行匝芯抗ぷ魇怯赏顿Y者負(fù)責(zé)組織委托的，而項(xiàng)目評估則是由貸款銀行或有關(guān)部門負(fù)責(zé)組織委托的，這兩項(xiàng)活動(dòng)均須委托有關(guān)工程咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行，因此，咨詢機(jī)構(gòu)要對不同的行為主體負(fù)責(zé)。

2.立足點(diǎn)不同?？尚行匝芯渴钦驹谥苯油顿Y者的角度來考察項(xiàng)目的，而項(xiàng)目評估則是站在貸款銀行或有關(guān)部門的角度來考察項(xiàng)目。由于角度不同，可能導(dǎo)致對同一問題的看法不同，進(jìn)而得出的結(jié)論也會(huì)有所差異。

3.所起的作用不同。兩者都是進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)，可行性研究是投資者進(jìn)行投資決策和政府職能審批項(xiàng)目的重要依據(jù)，項(xiàng)目評估是政府職能部門和上級(jí)主管部門審批項(xiàng)目的重要依據(jù)，更是金融機(jī)構(gòu)確定貸款與否的重要依據(jù)。兩者不可能也無法替代。

4.所處的階段不同。盡管兩者同處于項(xiàng)目建設(shè)周期的建設(shè)前期，但在此時(shí)期內(nèi)，可行性研究在先，項(xiàng)目評估在后，這一工作順序不能顛倒?？尚行匝芯渴峭顿Y決策的首要環(huán)節(jié)，但僅有這一環(huán)節(jié)是不夠的，還必須在此基礎(chǔ)上進(jìn)行項(xiàng)目評估?？尚行匝芯繛轫?xiàng)目評估提供工作基礎(chǔ)，而項(xiàng)目評估則是可行性研究的延伸、深化和再研究。

二、可行性研究在項(xiàng)目建設(shè)中的作用

可行性研究是建設(shè)前期工作的重要步驟，是編制建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)書的依據(jù)。對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究是基本建設(shè)管理中的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作，是保證建設(shè)項(xiàng)目以最小的投資換取最佳經(jīng)濟(jì)效果的科學(xué)方法，可行性研究在項(xiàng)目投資決策和項(xiàng)目運(yùn)作建設(shè)中具有十分重要的作用。

1.可行性研究在投資項(xiàng)目建設(shè)前期中的作用。投資項(xiàng)目的可行性研究是確定項(xiàng)目是否進(jìn)行投資決策的依據(jù)。社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)投資體制的改革，把原由政府財(cái)政統(tǒng)一分配投資的體制變成了由國家、地方、企業(yè)和個(gè)人的多元投資格局，打破了由一個(gè)業(yè)主建設(shè)單位無償使用的局而。因此，投資業(yè)主和國家審批機(jī)關(guān)主要根據(jù)可行性研究提供的評價(jià)結(jié)果，確定對此項(xiàng)目是否進(jìn)行投資和如何進(jìn)行投資。

批準(zhǔn)的可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)單位籌措資金特別是向銀行申請貸款或國家申請補(bǔ)助資金的重要依據(jù)，也是其他投資者的合資理由根據(jù)，凡是應(yīng)向銀行貸款或申請國家補(bǔ)助資金的項(xiàng)目，必須向有關(guān)部門報(bào)送項(xiàng)目的可行性研究。銀行或國家有關(guān)部門通過對可行性研究的審查，并認(rèn)定項(xiàng)目確實(shí)可行后，才同意貸款或進(jìn)行資金補(bǔ)助。如世界銀行等國際金融組織以及我國建設(shè)銀行、國家開發(fā)銀行等金融機(jī)構(gòu)，都要求把提交可行性研究作為建設(shè)項(xiàng)日申請貸款的先決條件。

可行性研究是編制項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的依據(jù)。初步設(shè)計(jì)是根據(jù)可行性研究對所要建設(shè)的項(xiàng)目規(guī)劃出實(shí)際性的建設(shè)藍(lán)圖，即較詳盡地規(guī)劃出此項(xiàng)目的規(guī)模、產(chǎn)品方案、總體布置、工藝流程、設(shè)備選型、勞動(dòng)定員、三廢治理、建設(shè)工期、投資概算、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容，并為下步實(shí)施項(xiàng)目設(shè)計(jì)提出具體操作方案。初步設(shè)計(jì)不得違背可行性研究已經(jīng)論證的原則?？尚行匝芯渴菄腋骷?jí)計(jì)劃綜合部門對固定資產(chǎn)投資實(shí)行調(diào)控管理，編制發(fā)展計(jì)劃、固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造投資的重要依據(jù)。出于投資項(xiàng)目尤其是大中型項(xiàng)目考慮的因素多，涉及的范圍廣，投入的資金數(shù)額大，可能對全局和當(dāng)?shù)氐慕?、遠(yuǎn)期經(jīng)濟(jì)生活帶來深遠(yuǎn)的影響，因此，這些項(xiàng)目的可行性研究內(nèi)容更加詳細(xì)，可作為計(jì)劃綜合部門對固定資產(chǎn)投資實(shí)施調(diào)控管理和編制國民經(jīng)濟(jì)及社會(huì)發(fā)展計(jì)劃的重要依據(jù)。

另外，批準(zhǔn)的可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)單位向國土開發(fā)及土地管理部門申請建設(shè)用地的依據(jù)。因?yàn)榭尚行匝芯繉M建項(xiàng)目如何合理利用土地的設(shè)想提出了辦法和措施，國家開發(fā)部門和土地管理部門可根據(jù)可行性研究具體審查用地計(jì)劃，辦理土地使用手續(xù)?？尚行匝芯繛榇_保項(xiàng)目達(dá)到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，提出了治理措施和辦法，這些信息可作為環(huán)保部門對項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)評、具體研究治理措施、簽發(fā)項(xiàng)目建設(shè)許可文件的主要依據(jù)。

在可行性研究過程中，因?yàn)檫\(yùn)用了大量的基礎(chǔ)資料，一旦有關(guān)地形、工程地質(zhì)、水文、礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量、工業(yè)性實(shí)驗(yàn)的數(shù)據(jù)不完整，不能滿足下一個(gè)階段工作需要時(shí)，負(fù)責(zé)初步設(shè)計(jì)的部門就需要根據(jù)可行性研究提出的要求和建議，進(jìn)一步開展有關(guān)地形、工程地質(zhì)、水文等的勘察工作或加強(qiáng)工業(yè)性實(shí)驗(yàn)，補(bǔ)充有關(guān)數(shù)據(jù)。由此可見，可行性研究在投資項(xiàng)目建設(shè)前期的作用至關(guān)重要。

2.可行性研究對設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理的作用?？尚行匝芯渴蔷幹圃O(shè)計(jì)任務(wù)書的重要依據(jù)，也是進(jìn)行初步設(shè)計(jì)和工程建設(shè)管理工作中的重要環(huán)節(jié)。可行性研究不僅對擬議中的項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)分析和全面論證，判斷項(xiàng)目是否可行，是否值得投資，還要進(jìn)行反復(fù)比較，尋求最佳建設(shè)方案，避免項(xiàng)目方案的多變造成的人力、物力、財(cái)力的巨大浪費(fèi)和時(shí)間（下轉(zhuǎn)第69頁）（上接第67頁）的延誤。這就需要嚴(yán)格項(xiàng)目建議書及可研報(bào)告的審批制度，確?？裳袌?bào)告的質(zhì)量。假如在設(shè)計(jì)初期不能提出高質(zhì)量的、切合實(shí)際的設(shè)計(jì)任務(wù)書，不能將建設(shè)意圖用標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)術(shù)語表達(dá)出來，自然也就無法有效地控制設(shè)計(jì)的全過程。如果工程的初步設(shè)計(jì)起不到控制工程輪廓及主要功能的作用，或只有一個(gè)粗略的方案便草率地進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理與施工肯定會(huì)出現(xiàn)問題。

如果可行性研究中的總目標(biāo)控制不好，在設(shè)計(jì)過程中朝令夕改，就會(huì)使設(shè)計(jì)者無所適從，造成產(chǎn)品先天不足。因此，初步設(shè)計(jì)概算必須在可研報(bào)告估算控制范圍之內(nèi)。初步設(shè)計(jì)未獲批準(zhǔn)，不得進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)階段，重大設(shè)計(jì)變更須報(bào)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)審批，以避免工程建設(shè)中不斷追加投資使工程管理失控，造成“半拉子工程”，給國家及投資業(yè)主帶來巨大損失。

工程項(xiàng)目的建造成本在很大程度上直接取決于可行性研究及設(shè)計(jì)。如果設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理早一點(diǎn)介入到建設(shè)前期，在設(shè)計(jì)前就對項(xiàng)目設(shè)計(jì)提出一些功能要求，設(shè)計(jì)中的變更工作量就會(huì)減少，設(shè)計(jì)周期就會(huì)縮短。由于設(shè)計(jì)仟?jiǎng)?wù)書不完整，可行性研究報(bào)告深度不夠，使設(shè)計(jì)者無從下手，形成邊設(shè)計(jì)邊施工，勢必給施工和項(xiàng)目建設(shè)管理帶來困難。

3.項(xiàng)目可行性研究的根本意義在于揭示和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測投資收益，降低機(jī)會(huì)成本。當(dāng)一個(gè)企業(yè)只面對一個(gè)項(xiàng)目時(shí)，項(xiàng)日可行性研究如前所述、主要是回答諸如該項(xiàng)目政策、市場是否允許上，企業(yè)怎么創(chuàng)造條件上，收益前景如何，風(fēng)險(xiǎn)在什么地方及有多大等問題。但對現(xiàn)實(shí)中的企業(yè)而言，經(jīng)常遇到的是同時(shí)面對兩個(gè)或多個(gè)項(xiàng)目，需要集中有限的資源(資金、人力等)，選擇上其中的某一個(gè)或幾個(gè)項(xiàng)目，這時(shí)可行性研究的任務(wù)除對單個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究外，還需對不同項(xiàng)目進(jìn)行橫向投入產(chǎn)出比較，從中選擇機(jī)會(huì)成本最低、風(fēng)險(xiǎn)最小、投資收益最大的項(xiàng)目。

無論是單個(gè)項(xiàng)目還是一組項(xiàng)目，對項(xiàng)目可行性研究而言，其根本作用體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是闡述風(fēng)險(xiǎn)所在及風(fēng)險(xiǎn)程度，以提供給決策者在決定該項(xiàng)目是否上馬和一旦項(xiàng)目上馬后怎么規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)時(shí)參考，幫助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)避免重大決策失誤，從而避免給企業(yè)發(fā)展造成重大損失。二是在確保風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，提出項(xiàng)目運(yùn)作的基本思路，為企業(yè)獲取最大投資收益提出合理化建議。這兩點(diǎn)也是項(xiàng)目可行性研究的最終意義所在。

三、做好可行性研究的措施

為適應(yīng)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)和市場經(jīng)濟(jì)體制改革的需要，我國勘察設(shè)計(jì)及工程咨詢單位必須實(shí)現(xiàn)兩大轉(zhuǎn)變，一是改企轉(zhuǎn)制，二是轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制。但我國投資項(xiàng)目可行性研究仍存在一些問題，主要是基礎(chǔ)工作不扎實(shí)，可行性研究內(nèi)容不夠完整全面、深度不夠，重可行性論證而忽視不可行性分析。新晨

對此，我們不僅要切實(shí)從思想上重視可行性研究的作用，提高可行性研究從業(yè)人員的綜合素質(zhì)，突出重點(diǎn)，提高效率，加強(qiáng)行業(yè)自律和監(jiān)管。加入WTO后，外國工程咨詢設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)將進(jìn)入中國，國際競爭國內(nèi)化的形勢迫在眉睫。這就要求工程咨詢設(shè)計(jì)單位要勇敢地走向市場，使可行性研究與設(shè)計(jì)工作上個(gè)新臺(tái)階。要轉(zhuǎn)變觀念，加強(qiáng)管理，增強(qiáng)技術(shù)人員的責(zé)任感。設(shè)計(jì)是科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的橋梁，圖紙上每一條線、每一個(gè)點(diǎn)都代表著技術(shù)責(zé)任和一定數(shù)量的資金，設(shè)計(jì)質(zhì)量的優(yōu)劣對工程建設(shè)有直接的聯(lián)系。

可行性研究要以質(zhì)量控制為核心，對項(xiàng)目的規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、工藝布局、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、技術(shù)進(jìn)步等方面應(yīng)實(shí)事求是地進(jìn)行科學(xué)分析。從事可行性研究的人員要真正樹立為國家、為業(yè)主服務(wù)的精神，熟悉國家和地方對項(xiàng)目建設(shè)的有關(guān)法律政策規(guī)定，準(zhǔn)確掌握有關(guān)專業(yè)知識(shí)，不斷學(xué)習(xí)新技術(shù)，真正做到科學(xué)地、獨(dú)立地、不受任何干擾地把握好產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向，提高可行性研究的深度和質(zhì)量，為社會(huì)提供質(zhì)量精良的產(chǎn)品。

加強(qiáng)可行性研究與論證工作，在現(xiàn)階段首先需要政府的高度重視和支持，使這項(xiàng)工作具有廣泛性、社會(huì)性。其次是發(fā)揮中介組織作用，是提高可行性研究與論證的質(zhì)量的保障。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)突飛猛進(jìn)的時(shí)代，可行性研究勢必成為一種市場經(jīng)濟(jì)行為。我們要快速發(fā)展可行性研究與論證工作，為政府和項(xiàng)目業(yè)主、乃至民營企業(yè)投資提供項(xiàng)目和科學(xué)決策依據(jù)，為企業(yè)當(dāng)好參謀、顧問，為建立和完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制、推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展做出有益的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

1.王立國主編.可行性研究與項(xiàng)目評估.東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2001（12）

2.羅樂勤主編.投資經(jīng)濟(jì)學(xué).科學(xué)出版社，2003（8）

3.余長國.投資項(xiàng)目的選擇與可行性研究.經(jīng)濟(jì)師，2002（2）

篇（9）

對于一個(gè)國家、一個(gè)企業(yè)或其他的投資主體來說，經(jīng)常面臨著眾多的投資機(jī)會(huì)，或者說有許多事情要做，因而需要在多種投資機(jī)會(huì)中認(rèn)真選擇，只有選擇了正確的投資項(xiàng)目，才能保證將有限的資金用在關(guān)鍵領(lǐng)域，才能保證獲得較高的投資效益，項(xiàng)目成功才有基礎(chǔ)。項(xiàng)目選擇是重要的項(xiàng)目決策之一。

可行性研究是20世紀(jì)30年代美國因開發(fā)田納西河流域而推行的方法，目前已形成一套完整的科學(xué)方法，在世界各國的各個(gè)領(lǐng)域里被廣泛采用，成為保障項(xiàng)目建設(shè)正確決策必不可少的手段。

要做好可行性研究，首先要對可行性研究與項(xiàng)目評估的關(guān)系有所了解?？尚行匝芯亢晚?xiàng)目評估都是以分析和論證項(xiàng)目可行與否為目的的工作，兩者關(guān)系密切，有許多共同之處，也各有自身的特點(diǎn)，所以要了解二者的區(qū)別與聯(lián)系。從二者的關(guān)系來看，可行性研究與項(xiàng)目評估均處于項(xiàng)目發(fā)展周期的建設(shè)前期階段，都是重要的前期準(zhǔn)備工作。這兩項(xiàng)工作的質(zhì)量如何，對項(xiàng)目投資都會(huì)產(chǎn)生極大影響?？尚行匝芯亢晚?xiàng)目評估都是應(yīng)用性的學(xué)科，二者的基礎(chǔ)理論和內(nèi)容基本相同，無論從經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)計(jì)算的基本原理、分析對象、分析依據(jù)，還是分析內(nèi)容都是相同的。而且二者的最終工作目標(biāo)及要求也是相同的，都是通過分析論證，判斷項(xiàng)目的可行與否，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化，提高投資效益，使資源得到最佳配置。

可行性研究與項(xiàng)目評估又有明顯的區(qū)別，主要有以下幾方面：

1.行為的主體不同?？尚行匝芯抗ぷ魇怯赏顿Y者負(fù)責(zé)組織委托的，而項(xiàng)目評估則是由貸款銀行或有關(guān)部門負(fù)責(zé)組織委托的，這兩項(xiàng)活動(dòng)均須委托有關(guān)工程咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行，因此，咨詢機(jī)構(gòu)要對不同的行為主體負(fù)責(zé)。

2.立足點(diǎn)不同。可行性研究是站在直接投資者的角度來考察項(xiàng)目的，而項(xiàng)目評估則是站在貸款銀行或有關(guān)部門的角度來考察項(xiàng)目。由于角度不同，可能導(dǎo)致對同一問題的看法不同，進(jìn)而得出的結(jié)論也會(huì)有所差異。

3.所起的作用不同。兩者都是進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)，可行性研究是投資者進(jìn)行投資決策和政府職能審批項(xiàng)目的重要依據(jù)，項(xiàng)目評估是政府職能部門和上級(jí)主管部門審批項(xiàng)目的重要依據(jù)，更是金融機(jī)構(gòu)確定貸款與否的重要依據(jù)。兩者不可能也無法替代。

4.所處的階段不同。盡管兩者同處于項(xiàng)目建設(shè)周期的建設(shè)前期，但在此時(shí)期內(nèi)，可行性研究在先，項(xiàng)目評估在后，這一工作順序不能顛倒?？尚行匝芯渴峭顿Y決策的首要環(huán)節(jié)，但僅有這一環(huán)節(jié)是不夠的，還必須在此基礎(chǔ)上進(jìn)行項(xiàng)目評估?？尚行匝芯繛轫?xiàng)目評估提供工作基礎(chǔ)，而項(xiàng)目評估則是可行性研究的延伸、深化和再研究。

二、可行性研究在項(xiàng)目建設(shè)中的作用

可行性研究是建設(shè)前期工作的重要步驟，是編制建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)書的依據(jù)。對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究是基本建設(shè)管理中的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作，是保證建設(shè)項(xiàng)目以最小的投資換取最佳經(jīng)濟(jì)效果的科學(xué)方法，可行性研究在項(xiàng)目投資決策和項(xiàng)目運(yùn)作建設(shè)中具有十分重要的作用。

1.可行性研究在投資項(xiàng)目建設(shè)前期中的作用。投資項(xiàng)目的可行性研究是確定項(xiàng)目是否進(jìn)行投資決策的依據(jù)。社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)投資體制的改革，把原由政府財(cái)政統(tǒng)一分配投資的體制變成了由國家、地方、企業(yè)和個(gè)人的多元投資格局，打破了由一個(gè)業(yè)主建設(shè)單位無償使用的局而。因此，投資業(yè)主和國家審批機(jī)關(guān)主要根據(jù)可行性研究提供的評價(jià)結(jié)果，確定對此項(xiàng)目是否進(jìn)行投資和如何進(jìn)行投資。

批準(zhǔn)的可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)單位籌措資金特別是向銀行申請貸款或國家申請補(bǔ)助資金的重要依據(jù)，也是其他投資者的合資理由根據(jù)，凡是應(yīng)向銀行貸款或申請國家補(bǔ)助資金的項(xiàng)目，必須向有關(guān)部門報(bào)送項(xiàng)目的可行性研究。銀行或國家有關(guān)部門通過對可行性研究的審查，并認(rèn)定項(xiàng)目確實(shí)可行后，才同意貸款或進(jìn)行資金補(bǔ)助。如世界銀行等國際金融組織以及我國建設(shè)銀行、國家開發(fā)銀行等金融機(jī)構(gòu)，都要求把提交可行性研究作為建設(shè)項(xiàng)日申請貸款的先決條件。

可行性研究是編制項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的依據(jù)。初步設(shè)計(jì)是根據(jù)可行性研究對所要建設(shè)的項(xiàng)目規(guī)劃出實(shí)際性的建設(shè)藍(lán)圖，即較詳盡地規(guī)劃出此項(xiàng)目的規(guī)模、產(chǎn)品方案、總體布置、工藝流程、設(shè)備選型、勞動(dòng)定員、三廢治理、建設(shè)工期、投資概算、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容，并為下步實(shí)施項(xiàng)目設(shè)計(jì)提出具體操作方案。初步設(shè)計(jì)不得違背可行性研究已經(jīng)論證的原則?？尚行匝芯渴菄腋骷?jí)計(jì)劃綜合部門對固定資產(chǎn)投資實(shí)行調(diào)控管理，編制發(fā)展計(jì)劃、固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造投資的重要依據(jù)。出于投資項(xiàng)目尤其是大中型項(xiàng)目考慮的因素多，涉及的范圍廣，投入的資金數(shù)額大，可能對全局和當(dāng)?shù)氐慕?、遠(yuǎn)期經(jīng)濟(jì)生活帶來深遠(yuǎn)的影響，因此，這些項(xiàng)目的可行性研究內(nèi)容更加詳細(xì)，可作為計(jì)劃綜合部門對固定資產(chǎn)投資實(shí)施調(diào)控管理和編制國民經(jīng)濟(jì)及社會(huì)發(fā)展計(jì)劃的重要依據(jù)。

另外，批準(zhǔn)的可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)單位向國土開發(fā)及土地管理部門申請建設(shè)用地的依據(jù)。因?yàn)榭尚行匝芯繉M建項(xiàng)目如何合理利用土地的設(shè)想提出了辦法和措施，國家開發(fā)部門和土地管理部門可根據(jù)可行性研究具體審查用地計(jì)劃，辦理土地使用手續(xù)?？尚行匝芯繛榇_保項(xiàng)目達(dá)到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，提出了治理措施和辦法，這些信息可作為環(huán)保部門對項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)評、具體研究治理措施、簽發(fā)項(xiàng)目建設(shè)許可文件的主要依據(jù)。

在可行性研究過程中，因?yàn)檫\(yùn)用了大量的基礎(chǔ)資料，一旦有關(guān)地形、工程地質(zhì)、水文、礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量、工業(yè)性實(shí)驗(yàn)的數(shù)據(jù)不完整，不能滿足下一個(gè)階段工作需要時(shí)，負(fù)責(zé)初步設(shè)計(jì)的部門就需要根據(jù)可行性研究提出的要求和建議，進(jìn)一步開展有關(guān)地形、工程地質(zhì)、水文等的勘察工作或加強(qiáng)工業(yè)性實(shí)驗(yàn)，補(bǔ)充有關(guān)數(shù)據(jù)。由此可見，可行性研究在投資項(xiàng)目建設(shè)前期的作用至關(guān)重要。

2.可行性研究對設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理的作用?？尚行匝芯渴蔷幹圃O(shè)計(jì)任務(wù)書的重要依據(jù)，也是進(jìn)行初步設(shè)計(jì)和工程建設(shè)管理工作中的重要環(huán)節(jié)?？尚行匝芯坎粌H對擬議中的項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)分析和全面論證，判斷項(xiàng)目是否可行，是否值得投資，還要進(jìn)行反復(fù)比較，尋求最佳建設(shè)方案，避免項(xiàng)目方案的多變造成的人力、物力、財(cái)力的巨大浪費(fèi)和時(shí)間（下轉(zhuǎn)第69頁）（上接第67頁）的延誤。這就需要嚴(yán)格項(xiàng)目建議書及可研報(bào)告的審批制度，確保可研報(bào)告的質(zhì)量。假如在設(shè)計(jì)初期不能提出高質(zhì)量的、切合實(shí)際的設(shè)計(jì)任務(wù)書，不能將建設(shè)意圖用標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)術(shù)語表達(dá)出來，自然也就無法有效地控制設(shè)計(jì)的全過程。如果工程的初步設(shè)計(jì)起不到控制工程輪廓及主要功能的作用，或只有一個(gè)粗略的方案便草率地進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理與施工肯定會(huì)出現(xiàn)問題。

如果可行性研究中的總目標(biāo)控制不好，在設(shè)計(jì)過程中朝令夕改，就會(huì)使設(shè)計(jì)者無所適從，造成產(chǎn)品先天不足。因此，初步設(shè)計(jì)概算必須在可研報(bào)告估算控制范圍之內(nèi)。初步設(shè)計(jì)未獲批準(zhǔn)，不得進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)階段，重大設(shè)計(jì)變更須報(bào)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)審批，以避免工程建設(shè)中不斷追加投資使工程管理失控，造成“半拉子工程”，給國家及投資業(yè)主帶來巨大損失。

工程項(xiàng)目的建造成本在很大程度上直接取決于可行性研究及設(shè)計(jì)。如果設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理早一點(diǎn)介入到建設(shè)前期，在設(shè)計(jì)前就對項(xiàng)目設(shè)計(jì)提出一些功能要求，設(shè)計(jì)中的變更工作量就會(huì)減少，設(shè)計(jì)周期就會(huì)縮短。由于設(shè)計(jì)仟?jiǎng)?wù)書不完整，可行性研究報(bào)告深度不夠，使設(shè)計(jì)者無從下手，形成邊設(shè)計(jì)邊施工，勢必給施工和項(xiàng)目建設(shè)管理帶來困難。

3.項(xiàng)目可行性研究的根本意義在于揭示和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測投資收益，降低機(jī)會(huì)成本。當(dāng)一個(gè)企業(yè)只面對一個(gè)項(xiàng)目時(shí)，項(xiàng)日可行性研究如前所述、主要是回答諸如該項(xiàng)目政策、市場是否允許上，企業(yè)怎么創(chuàng)造條件上，收益前景如何，風(fēng)險(xiǎn)在什么地方及有多大等問題。但對現(xiàn)實(shí)中的企業(yè)而言，經(jīng)常遇到的是同時(shí)面對兩個(gè)或多個(gè)項(xiàng)目，需要集中有限的資源(資金、人力等)，選擇上其中的某一個(gè)或幾個(gè)項(xiàng)目，這時(shí)可行性研究的任務(wù)除對單個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究外，還需對不同項(xiàng)目進(jìn)行橫向投入產(chǎn)出比較，從中選擇機(jī)會(huì)成本最低、風(fēng)險(xiǎn)最小、投資收益最大的項(xiàng)目。

無論是單個(gè)項(xiàng)目還是一組項(xiàng)目，對項(xiàng)目可行性研究而言，其根本作用體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是闡述風(fēng)險(xiǎn)所在及風(fēng)險(xiǎn)程度，以提供給決策者在決定該項(xiàng)目是否上馬和一旦項(xiàng)目上馬后怎么規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)時(shí)參考，幫助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)避免重大決策失誤，從而避免給企業(yè)發(fā)展造成重大損失。二是在確保風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，提出項(xiàng)目運(yùn)作的基本思路，為企業(yè)獲取最大投資收益提出合理化建議。這兩點(diǎn)也是項(xiàng)目可行性研究的最終意義所在。

三、做好可行性研究的措施

為適應(yīng)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)和市場經(jīng)濟(jì)體制改革的需要，我國勘察設(shè)計(jì)及工程咨詢單位必須實(shí)現(xiàn)兩大轉(zhuǎn)變，一是改企轉(zhuǎn)制，二是轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制。但我國投資項(xiàng)目可行性研究仍存在一些問題，主要是基礎(chǔ)工作不扎實(shí)，可行性研究內(nèi)容不夠完整全面、深度不夠，重可行性論證而忽視不可行性分析。

對此，我們不僅要切實(shí)從思想上重視可行性研究的作用，提高可行性研究從業(yè)人員的綜合素質(zhì)，突出重點(diǎn)，提高效率，加強(qiáng)行業(yè)自律和監(jiān)管。加入WTO后，外國工程咨詢設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)將進(jìn)入中國，國際競爭國內(nèi)化的形勢迫在眉睫。這就要求工程咨詢設(shè)計(jì)單位要勇敢地走向市場，使可行性研究與設(shè)計(jì)工作上個(gè)新臺(tái)階。要轉(zhuǎn)變觀念，加強(qiáng)管理，增強(qiáng)技術(shù)人員的責(zé)任感。設(shè)計(jì)是科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的橋梁，圖紙上每一條線、每一個(gè)點(diǎn)都代表著技術(shù)責(zé)任和一定數(shù)量的資金，設(shè)計(jì)質(zhì)量的優(yōu)劣對工程建設(shè)有直接的聯(lián)系。

可行性研究要以質(zhì)量控制為核心，對項(xiàng)目的規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、工藝布局、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、技術(shù)進(jìn)步等方面應(yīng)實(shí)事求是地進(jìn)行科學(xué)分析。從事可行性研究的人員要真正樹立為國家、為業(yè)主服務(wù)的精神，熟悉國家和地方對項(xiàng)目建設(shè)的有關(guān)法律政策規(guī)定，準(zhǔn)確掌握有關(guān)專業(yè)知識(shí)，不斷學(xué)習(xí)新技術(shù)，真正做到科學(xué)地、獨(dú)立地、不受任何干擾地把握好產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向，提高可行性研究的深度和質(zhì)量，為社會(huì)提供質(zhì)量精良的產(chǎn)品。

加強(qiáng)可行性研究與論證工作，在現(xiàn)階段首先需要政府的高度重視和支持，使這項(xiàng)工作具有廣泛性、社會(huì)性。其次是發(fā)揮中介組織作用，是提高可行性研究與論證的質(zhì)量的保障。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)突飛猛進(jìn)的時(shí)代，可行性研究勢必成為一種市場經(jīng)濟(jì)行為。我們要快速發(fā)展可行性研究與論證工作，為政府和項(xiàng)目業(yè)主、乃至民營企業(yè)投資提供項(xiàng)目和科學(xué)決策依據(jù)，為企業(yè)當(dāng)好參謀、顧問，為建立和完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制、推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展做出有益的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

1.王立國主編.可行性研究與項(xiàng)目評估.東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2001（12）

2.羅樂勤主編.投資經(jīng)濟(jì)學(xué).科學(xué)出版社，2003（8）

3.余長國.投資項(xiàng)目的選擇與可行性研究.經(jīng)濟(jì)師，2002（2）

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5.牛繼源.可行性研究在項(xiàng)目建設(shè)中的作用.科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì)，2004（2）

篇（10）

本論文為2014年廣西壯族自治區(qū)級(jí)大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓(xùn)練計(jì)劃立項(xiàng)項(xiàng)目（201411548067）階段性成果

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2014年11月30日

創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目評估是創(chuàng)業(yè)投資過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，有效的項(xiàng)目評估方法是創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)投資收益，降低投資風(fēng)險(xiǎn)所必需的。創(chuàng)業(yè)投資在我國的發(fā)展還處于起步階段，尚未建立有效的創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展運(yùn)行機(jī)制，對創(chuàng)業(yè)投資的評估研究也剛剛開始，因此對其運(yùn)作和評估的研究就顯得尤為迫切。

一、創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目評估的特點(diǎn)及原則

（一）創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目評估的特點(diǎn)。創(chuàng)業(yè)投資評估與一般的投資項(xiàng)目評估不同，具有自身獨(dú)到的特點(diǎn)，具體有以下六個(gè)特點(diǎn)：

1、創(chuàng)業(yè)投資評估考察企業(yè)的潛在價(jià)值。創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目，主要是以項(xiàng)目本身的成長性來判斷，要求日后投資退出時(shí)能得到較高的收益。

2、創(chuàng)業(yè)投資評估非常適用于高技術(shù)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。創(chuàng)業(yè)投資的對象一般為剛剛起步或還未起步的高技術(shù)企業(yè)或高技術(shù)產(chǎn)品項(xiàng)目。風(fēng)險(xiǎn)資本看中的是創(chuàng)業(yè)者的素質(zhì)和項(xiàng)目的成長性，中小型高技術(shù)企業(yè)只要在這方面符合風(fēng)險(xiǎn)資本家的要求，就會(huì)成為投資對象。創(chuàng)業(yè)投資基金有時(shí)也大量投資于傳統(tǒng)行業(yè)，對傳統(tǒng)行業(yè)的評估傳統(tǒng)方法可以很好地勝任。

3、創(chuàng)業(yè)投資評估注重項(xiàng)目的成長性。創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目具有高風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)特征，也存在迅速成長的潛在可能性，一旦投資成功可以獲得極高的收益，風(fēng)險(xiǎn)投資家為了獲得潛在的高收益，而愿意承擔(dān)其蘊(yùn)涵的高風(fēng)險(xiǎn)，因此會(huì)更加注重項(xiàng)目的成長性。

4、創(chuàng)業(yè)投資評估注重管理團(tuán)隊(duì)。創(chuàng)業(yè)投資評估對項(xiàng)目的管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行嚴(yán)格的考察，管理層的素質(zhì)通常是投資者考慮是否投資的最重要因素，在評估中給管理團(tuán)隊(duì)的素質(zhì)賦予很大的權(quán)重，以確保企業(yè)有一高水平管理團(tuán)隊(duì)。風(fēng)險(xiǎn)投資家寧要二流的技術(shù)和一流的管理者，也不要一流的技術(shù)和二流的管理者。

5、創(chuàng)業(yè)投資具有獨(dú)特的評價(jià)指標(biāo)。創(chuàng)業(yè)投資評估目前還沒有標(biāo)準(zhǔn)的模式。一般來說，創(chuàng)業(yè)投資評估多采用帶權(quán)重的模糊評判方法，對項(xiàng)目各個(gè)影響因素進(jìn)賦值，然后加權(quán)處理。

6、創(chuàng)業(yè)投資積極參與企業(yè)的經(jīng)營管理。創(chuàng)業(yè)投資是一種資金與管理相結(jié)合的投資，具有很強(qiáng)的“參與性”。一方面進(jìn)行合理的估值和交易結(jié)構(gòu)安捧，控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，確保收益，隨時(shí)監(jiān)控項(xiàng)目的發(fā)展全過程；另一方面積極參與企業(yè)的經(jīng)營管理，不斷發(fā)掘項(xiàng)目潛在價(jià)值。

（二）創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目評估的原則。創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目評估是一項(xiàng)系統(tǒng)性、科學(xué)性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作，搞好創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目評估必須遵循一定的原則與要求。1、效益性原則：經(jīng)濟(jì)效益、資源效益、環(huán)境效益、社會(huì)效益；2、系統(tǒng)性原則：內(nèi)容體系系統(tǒng)性、指標(biāo)體系系統(tǒng)性、方法體系系統(tǒng)性；3、選優(yōu)性原則：選用最佳投資方案是使經(jīng)濟(jì)效益最大化的必要條件；4、公正、客觀、科學(xué)原則：評估組人員具備相應(yīng)素質(zhì)、評估方法規(guī)范化、評估程序科學(xué)化；5、統(tǒng)一性原則：評價(jià)方式、方法，評估內(nèi)容及基本格式的統(tǒng)一。

二、創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目的評估方法

（一）市場途徑的估值方法。市場途徑是通過把被評估企業(yè)與類似的上市公司或已交易的非上市企業(yè)進(jìn)行比較，再經(jīng)過必要的調(diào)整來確定企業(yè)價(jià)值的評估思路。市場途徑的基本假設(shè)是，市場交易參加者是理想的，并能獲得完全的信息，因此確定的價(jià)值是科學(xué)的、合理的。

1、市盈率法。指用與被評估企業(yè)相類似的上市公司的市盈率PE（股票價(jià)格/凈利潤）作為乘數(shù)，乘以被評估企業(yè)的預(yù)期收益，以推算出企業(yè)的市場價(jià)值。

2、PB（市凈率法）。指用與被評估企業(yè)相類似的上市公司的市凈率（總市值/凈資產(chǎn)）作為乘數(shù)，乘以被評估企業(yè)的凈資產(chǎn)，得到企業(yè)的市場價(jià)值。

3、PS法（價(jià)格銷售量之比）。指用與被評估企業(yè)相類似的上市公司的PS值（總市值/銷售收入）作為乘數(shù)，乘以被評估企業(yè)的營業(yè)收入，得到企業(yè)的市場價(jià)值。

4、相似交易類比法。如果找不到類似的上市公司，但可以找到最近被兼并或收購的公司，則可以參照兼并或收購的交易價(jià)格來確定被評估企業(yè)的市場價(jià)值。

（二）收益途徑的估值方法。收益途徑是通過收益折現(xiàn)的方式，將擬投資的企業(yè)一定時(shí)期收益換算成現(xiàn)值并以此確定企業(yè)的評估價(jià)值。從投資方的角度看，收益途徑是評估企業(yè)價(jià)值的一條最直接和最有效的方法。在此，企業(yè)價(jià)值的高低主要取決于其未來整體獲利潛力，而不是現(xiàn)有資產(chǎn)的多少。運(yùn)用收益途徑，在評估企業(yè)價(jià)值時(shí)要求科學(xué)合理確實(shí)三個(gè)基本參數(shù)：預(yù)期收益、折現(xiàn)率和獲利持續(xù)時(shí)間。收益法有兩種：折現(xiàn)現(xiàn)金量法和股利資本化法。二者計(jì)算企業(yè)價(jià)值的方法完全相同，只是基本參數(shù)的確定有差異：前者以自由現(xiàn)金流量，后者以分配給投資者的股利作為預(yù)期收益，前者獲利持續(xù)時(shí)間有限制，而后者則假設(shè)獲利持續(xù)時(shí)間無期長。

三、創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目評估的應(yīng)用保障

（一）有效防范投資中的道德風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)業(yè)投資中，創(chuàng)業(yè)資本家與創(chuàng)業(yè)家由于目標(biāo)不一致和兩者之間的信息不對稱導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)問題。為有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)業(yè)資本家必須設(shè)計(jì)一套有效的創(chuàng)業(yè)資本契約，約束和激勵(lì)創(chuàng)業(yè)家。

1、設(shè)計(jì)一套最佳監(jiān)控模式。全過程監(jiān)測即創(chuàng)業(yè)資本家對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、融資決策等重要環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)測，以了解企業(yè)真實(shí)發(fā)展?fàn)顩r；效績判斷即創(chuàng)業(yè)資本家用特定的評價(jià)指標(biāo)對企業(yè)運(yùn)行的績效進(jìn)行判斷；逆境診斷，即在過程監(jiān)測和績效判斷中，對各種已識(shí)別的逆境現(xiàn)象進(jìn)行成因分析、過程分析及發(fā)展業(yè)逆境診斷基礎(chǔ)上，針對企業(yè)存在的主要問題，采取相應(yīng)的對策。一般對策及危機(jī)管理即創(chuàng)業(yè)資本家在企業(yè)逆境診斷基礎(chǔ)上，針對企業(yè)存在的主要問題，采取相應(yīng)的對策。

2、設(shè)計(jì)一套有效的激勵(lì)機(jī)制。建立有利于優(yōu)先購股權(quán)制度實(shí)現(xiàn)的外條件；優(yōu)先購股權(quán)的實(shí)施方案。

3、采用階段性融資減緩道德風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。一般情況下，創(chuàng)業(yè)資本家對創(chuàng)業(yè)企業(yè)的投資是分期進(jìn)行的，這樣可根據(jù)企業(yè)的進(jìn)展情況決定后續(xù)融資的時(shí)機(jī)與投資額度。創(chuàng)業(yè)資本家周期性地提供創(chuàng)業(yè)資本，融資分為多輪次，而每輪投資只確保創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展到下一階段。

（二）有效防范創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目評審中的決策風(fēng)險(xiǎn)。所謂決策風(fēng)險(xiǎn)，是指在決策活動(dòng)中，由于主、客體等多種不確定因素的存在，而導(dǎo)致決策活動(dòng)不能達(dá)到預(yù)期目的的可能性及其后果。項(xiàng)目評審的決策程序偏差，可能導(dǎo)致搜尋到的信息不完備或出現(xiàn)信息扭曲失真的情形，不能為決策提供充分準(zhǔn)確的信息支持，造成決策失誤。國企只有建立科學(xué)合理的項(xiàng)目評審程序才可更好地解決。而決策方法存在偏差，可能會(huì)輕視重要信息而將非重要信息看得過重，導(dǎo)致決策結(jié)果失真，即擬定的投資對象不合投資要求，加大了投資風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目評審是創(chuàng)業(yè)投資運(yùn)作的核心過程，決策的正確與否直接關(guān)系到創(chuàng)業(yè)投資的后續(xù)發(fā)展，因此降低決策風(fēng)險(xiǎn)，減少?zèng)Q策失誤，是創(chuàng)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。

（三）有效防范創(chuàng)業(yè)企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)。處于創(chuàng)業(yè)階段的企業(yè)，產(chǎn)品尚未定型，市場認(rèn)可程度存在著不確定性，財(cái)務(wù)報(bào)表難以真實(shí)反映創(chuàng)業(yè)企業(yè)的價(jià)值，因此創(chuàng)業(yè)企業(yè)成功與否都存在著很多不確定性，創(chuàng)業(yè)企業(yè)面臨著比一般成熟企業(yè)的股權(quán)投資更大的管理風(fēng)險(xiǎn)?？梢越鉀Q的方法有，進(jìn)行組合投資、保持一定比例流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)。

（四）有效防范創(chuàng)業(yè)投資的退出風(fēng)險(xiǎn)。我國產(chǎn)權(quán)交易市場不發(fā)達(dá)，為創(chuàng)業(yè)投資提供專業(yè)的會(huì)計(jì)、法律等中介服務(wù)業(yè)的欠發(fā)達(dá)，是創(chuàng)業(yè)基金以購并方式實(shí)現(xiàn)退出的重要制約因素。另外，破產(chǎn)清算法規(guī)不完善，增加了以清算方式實(shí)現(xiàn)資本退出的復(fù)雜性。為此，可以通過以下幾種方法：以合約的完備性來防范和控制資本退出風(fēng)險(xiǎn)、積極委托中介服務(wù)機(jī)構(gòu)參與創(chuàng)投評估、選擇合適的投資工具防范和化解資本退出風(fēng)險(xiǎn)。

主要參考文獻(xiàn)：