序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇財(cái)務(wù)副主任履職報(bào)告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

2009年初，市十三屆人大第二次會(huì)議期間，市人大代表倪正茂領(lǐng)銜提出書面意見，希望人大依法履職，強(qiáng)化監(jiān)督，管好政府的“錢袋子”，“提交財(cái)政報(bào)告早一點(diǎn)、預(yù)算相關(guān)資料多一點(diǎn)、審議時(shí)間長(zhǎng)一點(diǎn)、代表培訓(xùn)廣一點(diǎn)”。

市人大常委會(huì)副主任楊定華看到這份書面意見，隨即批示“要高度重視人大代表意見，勇于探索，夯實(shí)基礎(chǔ)，立爭(zhēng)年年有推進(jìn)”。

于是，一場(chǎng)圍繞“四個(gè)一點(diǎn)”的基礎(chǔ)工作，在市人大財(cái)經(jīng)委、常委會(huì)預(yù)算工委悄然展開。

順應(yīng)呼聲，從代表培訓(xùn)做起

當(dāng)年11月，上百名人大代表匯集浦東干部學(xué)院，本屆人大首期計(jì)劃預(yù)算審查監(jiān)督專題培訓(xùn)開班。這樣的培訓(xùn)班，至今已連續(xù)舉辦了三年，近300名市人大代表參加了培訓(xùn)，每期培訓(xùn)時(shí)間雖短，但內(nèi)容豐富，形式多樣。有政府部門的負(fù)責(zé)同志向代表們“坦誠(chéng)交底”，細(xì)說計(jì)劃預(yù)算編制的“細(xì)枝末節(jié)”；有市人大財(cái)經(jīng)委和常委會(huì)預(yù)算工委的負(fù)責(zé)同志介紹計(jì)劃預(yù)算審查的要點(diǎn)；還有代表與政府部門、人大部門的互動(dòng)討論……這樣的培訓(xùn)深受人大代表歡迎。“我是來自基層的代表，本來以為計(jì)劃、預(yù)算審查高不可攀，與我無關(guān)。現(xiàn)在，我不僅增強(qiáng)了一份責(zé)任感，而且增添了一份信心?！边@是來自黃浦區(qū)的基層代表王洪菱的感言。祝衛(wèi)代表在大會(huì)發(fā)言時(shí)激動(dòng)地說：“培訓(xùn)讓我對(duì)參與計(jì)劃、預(yù)算審查有了點(diǎn)底氣?！?/p>

信息公開，從夯實(shí)基礎(chǔ)做起

增強(qiáng)財(cái)政透明度，關(guān)鍵要從廣度上入手，保證預(yù)算完整性；從深度上下功夫，強(qiáng)調(diào)預(yù)算規(guī)范性。為此，市人大財(cái)經(jīng)委和常委會(huì)預(yù)算工委深入各預(yù)算主管部門及基層單位調(diào)研，掌握第一手資料，了解第一線情況。只有做到了情況明，提出的建議才更有針對(duì)性。常委會(huì)吸納廣大代表的意見，要求政府部門擴(kuò)大提交人大審查預(yù)算范圍，強(qiáng)化部門的綜合預(yù)算，而且要求做到“不僅讓代表知道大賬，還要讓代表看懂細(xì)賬”。政府部門積極響應(yīng)，于是，本市人大預(yù)算審查工作翻開了嶄新的一頁：

2009年，政府性基金收支預(yù)算納入政府預(yù)算；財(cái)政預(yù)算草案附加報(bào)送了轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況表、地方政府債券資金使用情況表、新增機(jī)動(dòng)車額度拍賣收入使用情況表。

2010年，所有部門綜合預(yù)算（法律法規(guī)規(guī)定、經(jīng)批準(zhǔn)除外）均提交人代會(huì)審查，還增加了部門預(yù)算編制說明。

2011年，市本級(jí)當(dāng)年度的“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算公開了；向人大報(bào)告的市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金使用情況擴(kuò)大到53項(xiàng)。

政府提交的預(yù)算完整了，說明豐厚了，資料配套了，擺在代表面前的從原來薄薄的一張紙變成了厚厚的幾大疊，代表們還可以通過人大代表網(wǎng)查詢有關(guān)資料。

改進(jìn)方式，從搭建平臺(tái)做起

代表是財(cái)政預(yù)算審查監(jiān)督的主體，充分發(fā)揮代表作用至關(guān)重要。但是，代表參與監(jiān)督不能只局限于大會(huì)期間，還要在閉會(huì)期間創(chuàng)造更多的條件。

為此，財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委積極探索，提前介入預(yù)算編制，跟蹤預(yù)算執(zhí)行，開展政府采購(gòu)、審計(jì)監(jiān)督、財(cái)稅體制改革等專項(xiàng)監(jiān)督調(diào)研，為代表履職搭起了一個(gè)個(gè)“平臺(tái)”：有來自教育領(lǐng)域，有來自“三農(nóng)”一線，有來自投資管理部門，一批批代表參與預(yù)算執(zhí)行績(jī)效評(píng)估；監(jiān)督推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、確保民生改善的各項(xiàng)政策落地情況；了解政府性投資使用管理實(shí)效；跟蹤審計(jì)整改情況。全年有700多人次的代表通過這個(gè)“平臺(tái)”傳遞了群眾的呼聲，加強(qiáng)了與政府部門的溝通。

在預(yù)算審查監(jiān)督的“舞臺(tái)”上，活躍著代表的身影，留下了代表的真知灼見，一支有能力、有水平，講實(shí)話、求實(shí)效的代表隊(duì)伍成為人大預(yù)算審查監(jiān)督的主體。

關(guān)注熱點(diǎn)，從制度建設(shè)做起

社會(huì)關(guān)注公共財(cái)政均衡化，本屆人大著力推進(jìn)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付行為規(guī)范。2008年常委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)財(cái)經(jīng)委和預(yù)算工委的同志深入到崇明、奉賢、金山、閘北等13個(gè)區(qū)縣聽取意見，到基層鎮(zhèn)村實(shí)地調(diào)查了解情況，然后向市財(cái)政部門提出要抓緊梳理市區(qū)兩級(jí)政府事權(quán)與財(cái)權(quán)，完善補(bǔ)償機(jī)制，擴(kuò)大轉(zhuǎn)移支付規(guī)模等建議。市人大常委會(huì)主任劉云耕專門批示，要求有關(guān)部門“將監(jiān)督調(diào)研成果轉(zhuǎn)化為推進(jìn)實(shí)際工作”。市政府完善了財(cái)政轉(zhuǎn)移支付辦法，市級(jí)轉(zhuǎn)移支付規(guī)模擴(kuò)大了，從2007年的60億元提高到2011年的349億元；一般性轉(zhuǎn)移支付比重提高了，由2007年的58.5%上升到2011年的94.5%。

社會(huì)關(guān)注土地收益，本屆人大把規(guī)范土地出讓收支納入預(yù)算管理制度列為監(jiān)督重點(diǎn)。2009年，常委會(huì)組織財(cái)經(jīng)委、城建環(huán)保委、預(yù)算工委等部門赴嘉定、閔行、楊浦等區(qū)調(diào)查研究，一方面學(xué)習(xí)基層區(qū)縣的管理經(jīng)驗(yàn)，一方面了解基層的建議，并及時(shí)與市政府相關(guān)部門溝通。大家共同認(rèn)識(shí)到，規(guī)范和完善國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支管理，是推進(jìn)依法行政、打造“陽光財(cái)政”的迫切需要。為此，市政府相繼出臺(tái)了《關(guān)于本市貫徹落實(shí)精神的通知》、《市級(jí)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支預(yù)決算管理實(shí)施意見》、《關(guān)于土地儲(chǔ)備成本認(rèn)定暫行辦法》等三個(gè)規(guī)范性文件，并列入了向市人代會(huì)報(bào)告的重要事項(xiàng)。

篇（2）

各省、自治區(qū)、直轄市民政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)民政局：

為加強(qiáng)對(duì)村民委員會(huì)換屆選舉工作的指導(dǎo)，深入推進(jìn)以直接選舉、公正有序?yàn)榛疽蟮拇迕裎瘑T會(huì)選舉工作實(shí)踐，根據(jù)《中華人民共和國(guó)村民委員會(huì)組織法》和有關(guān)政策規(guī)定，在總結(jié)各地經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我們制定了《村民委員會(huì)選舉規(guī)程》，現(xiàn)印發(fā)你們，供在實(shí)際工作中參考。本規(guī)程明確了村民委員會(huì)選舉程序和場(chǎng)地要求，《村民委員會(huì)選舉程序》（MT/028—2012）和《村民委員會(huì)選舉場(chǎng)地要求》（MT/029—2012）同時(shí)廢止。

村民委員會(huì)選舉中的重大問題請(qǐng)及時(shí)報(bào)告。

民政部

2013年5月2日

第一章 村民選舉委員會(huì)的產(chǎn)生

一、推選村民選舉委員會(huì)

村民選舉委員會(huì)主持村民委員會(huì)的選舉。

村民選舉委員會(huì)由主任和委員組成，由村民會(huì)議、村民代表會(huì)議或者村民小組會(huì)議推選產(chǎn)生，實(shí)行少數(shù)服從多數(shù)的議事原則。

村民選舉委員會(huì)的人數(shù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)村民居住狀況、參加選舉村民的多少?zèng)Q定，不少于三人，以奇數(shù)為宜。村民之間有近親屬關(guān)系的，不宜同時(shí)擔(dān)任村民選舉委員會(huì)成員。

村民委員會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布選舉委員會(huì)主任和委員名單，并報(bào)鄉(xiāng)級(jí)人民政府或者鄉(xiāng)級(jí)村民委員會(huì)選舉工作指導(dǎo)機(jī)構(gòu)備案。

二、村民選舉委員會(huì)的任期

村民選舉委員會(huì)的任期，自推選組成之日起，至新老村民委員會(huì)工作移交后終止。

三、村民選舉委員會(huì)成員的變動(dòng)

村民選舉委員會(huì)成員被提名為村民委員會(huì)成員候選人，應(yīng)當(dāng)退出村民選舉委員會(huì)。

村民選舉委員會(huì)成員退出村民選舉委員會(huì)或者因其他原因出缺的，按照原推選結(jié)果依次遞補(bǔ)，也可以另行推選。

村民選舉委員會(huì)成員不履行職責(zé)，致使選舉工作無法正常進(jìn)行的，經(jīng)村民會(huì)議、村民代表會(huì)議或者村民小組會(huì)議討論同意，其職務(wù)終止。

村民選舉委員會(huì)成員的變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布，并報(bào)鄉(xiāng)級(jí)人民政府或者鄉(xiāng)級(jí)村民委員會(huì)選舉工作指導(dǎo)機(jī)構(gòu)備案。

四、村民選舉委員會(huì)的職責(zé)

村民選舉委員會(huì)主要履行以下職責(zé)：

（一）制定村民委員會(huì)選舉工作方案；

（二）宣傳有關(guān)村民委員會(huì)選舉的法律、法規(guī)和政策；

（三）解答有關(guān)選舉咨詢；

（四）召開選舉工作會(huì)議，部署選舉工作；

（五）提名和培訓(xùn)本村選舉工作人員；

（六）公布選舉日、投票地點(diǎn)和時(shí)間，確定投票方式；

（七）登記參加選舉的村民，公布參加選舉村民的名單，頒發(fā)參選證；

（八）組織村民提名確定村民委員會(huì)成員候選人，審查候選人參選資格，公布，候選人名單；

（九）介紹候選人，組織選舉競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)；

（十）辦理委托投票手續(xù)；

（十一）制作或者領(lǐng)取選票、制作票箱，布置選舉大會(huì)會(huì)場(chǎng)、分會(huì)場(chǎng)或者投票站；

（十二）組織投票，主持選舉大會(huì)，確認(rèn)選舉是否有效，公布并上報(bào)選舉結(jié)果和當(dāng)選名單；

（十三）建立選舉工作檔案，主持新老村民委員會(huì)的工作移交；

（十四）受理申訴，處理選舉糾紛；

（十五）辦理選舉工作中的其他事項(xiàng)。

村民委員會(huì)選舉工作方案應(yīng)當(dāng)由村民會(huì)議或者村民代表會(huì)議討論通過，并報(bào)鄉(xiāng)級(jí)人民政府或者鄉(xiāng)級(jí)村民委員會(huì)選舉工作指導(dǎo)機(jī)構(gòu)備案。

第二章 選舉宣傳

一、宣傳內(nèi)容

村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)就以下內(nèi)容開展宣傳：

（一）憲法有關(guān)內(nèi)容，《中華人民共和國(guó)村民委員會(huì)組織法》，本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）有關(guān)村民委員會(huì)選舉的法規(guī)；

（二）中央和地方有關(guān)村民委員會(huì)選舉的政策和規(guī)定；

（三）村民委員會(huì)選舉中村民的權(quán)利與義務(wù)；

（四）縣、鄉(xiāng)兩級(jí)政府村民委員會(huì)選舉的工作方案；

（五）本村選舉工作方案；

（六）其他有關(guān)選舉事項(xiàng)。

二、宣傳方式

村民選舉委員會(huì)可以采取以下方式進(jìn)行選舉宣傳：

（一）廣播、電視、報(bào)紙、互聯(lián)網(wǎng)等；

（二）宣傳欄、宣傳車、宣傳單等；

（三）選舉宣傳會(huì)議、選舉咨詢站；

（四）標(biāo)語、口號(hào)等。

第三章 登記參加選舉的村民

一、公布選民登記日

選民登記日前，村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)公告，告知本屆村民委員會(huì)選舉的選民登記日。

二、登記對(duì)象

村民委員會(huì)選舉前，應(yīng)當(dāng)對(duì)下列人員進(jìn)行登記，列入?yún)⒓舆x舉的村民名單：

（一）戶籍在本村并且在本村居住的村民；

（二）戶籍在本村，不在本村居住，本人表示參加選舉的村民；

（三）戶籍不在本村，在本村居住一年以上，本人申請(qǐng)參加選舉，并且經(jīng)村民會(huì)議或者村民代表會(huì)議同意參加選舉的公民。

已在戶籍所在村或者居住村登記參加選舉的村民，不得再參加其他地方村民委員會(huì)的選舉。經(jīng)村民選舉委員會(huì)告知，本人書面表示不參加選舉的，不列入?yún)⒓舆x舉的村民名單。

依照法律被剝奪政治權(quán)利的人，不得參加村民委員會(huì)的選舉。

三、登記方法

登記時(shí)，既可以村民小組為單位設(shè)立登記站，村民到站登記，也可由登記員入戶登記。

村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)登記參加選舉的村民名單進(jìn)行造冊(cè)。

四、公布選民名單

村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)登記參加選舉的村民名單進(jìn)行審核確認(rèn)，并在選舉日的二十日前公布。

對(duì)登記參加選舉的村民名單有異議的，應(yīng)當(dāng)自名單公布之日起五日內(nèi)向村民選舉委員會(huì)申訴，村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到申訴之日起三日內(nèi)作出處理決定，并公布處理結(jié)果。

登記參加選舉的村民名單出現(xiàn)變動(dòng)的，村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布。

五、發(fā)放參選證

選舉日前，村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記參加選舉的村民名單填寫、發(fā)放參選證，并由村民簽收。投票選舉時(shí)，村民憑參選證領(lǐng)取選票。

第四章 提名確定候選人

一、確定職位和職數(shù)

村民會(huì)議或者村民代表會(huì)議擬定村民委員會(huì)的職位和職數(shù)，村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布，并報(bào)鄉(xiāng)級(jí)人民政府或者鄉(xiāng)級(jí)村民委員會(huì)選舉工作指導(dǎo)機(jī)構(gòu)備案。

二、確定候選人人數(shù)

村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)村民委員會(huì)主任、副主任、委員的職數(shù)，分別擬定候選人名額。候選人名額應(yīng)當(dāng)多于應(yīng)選名額。

三、提名確定候選人

村民委員會(huì)成員候選人，應(yīng)當(dāng)由登記參加選舉的村民直接提名，根據(jù)擬定的候選人名額，按照得票多少確定。每一村民提名人數(shù)不得超過擬定的候選人名額。無行為能力或者被判處刑罰的，不得提名為候選人。

候選人中應(yīng)當(dāng)有適當(dāng)?shù)膵D女名額，沒有產(chǎn)生婦女候選人的，以得票最多的婦女為候選人。

四、公布候選人名單

村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)以得票多少為序，公布候選人名單，并報(bào)鄉(xiāng)級(jí)村民委員會(huì)選舉工作指導(dǎo)機(jī)構(gòu)備案。

候選人不愿意接受提名的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向村民選舉委員會(huì)書面提出，由村民選舉委員會(huì)確認(rèn)并公布。候選人名額不足時(shí)，按原得票多少依次遞補(bǔ)。

村民委員會(huì)選舉，也可以采取無候選人的方式，一次投票產(chǎn)生。

第五章選舉競(jìng)爭(zhēng)

一、選舉競(jìng)爭(zhēng)的組織

村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)組織候選人與村民見面，由候選人介紹履職設(shè)想，回答村民提問。選舉競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)當(dāng)在村民選舉委員會(huì)的主持和監(jiān)督下，公開、公平、公正地進(jìn)行。村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)候選人的選舉競(jìng)爭(zhēng)材料進(jìn)行審核把關(guān)。

二、選舉競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)間

選舉競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)一般在選舉目前進(jìn)行。候選人在選舉日可進(jìn)行競(jìng)職陳述，其他選舉競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)不宜在當(dāng)日開展。確有需要的，由村民選舉委員會(huì)決定并統(tǒng)一組織。

三、選舉競(jìng)爭(zhēng)的形式

村民選舉委員會(huì)可以組織以下形式的選舉競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)：

（一）在指定地點(diǎn)公布候選人的選舉競(jìng)爭(zhēng)材料；

（二）組織候選人與村民見面并回答村民問題；

（三）有閉路電視的村，可以組織候選人在電視上陳述；

（四）其他形式。

四、選舉競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容

選舉競(jìng)爭(zhēng)材料和選舉競(jìng)職陳述主要包括以下內(nèi)容：

（一）候選人的基本情況；

（二）競(jìng)爭(zhēng)職位及理由；

（三）治村設(shè)想；

（四）對(duì)待當(dāng)選與落選的態(tài)度。

第六章投票選舉

一、確定投票方式

村民委員會(huì)投票選舉，可采取以下兩種方式：

（一）召開選舉大會(huì)；

（二）設(shè)立投票站。

采取選舉大會(huì)方式的，可以組織全體登記參加選舉的村民集中統(tǒng)一投票；也可以設(shè)立中心選舉會(huì)場(chǎng)，輔之以分會(huì)場(chǎng)分別投票。采取投票站方式的，不再召開選舉大會(huì)，村民在投票站選舉日開放時(shí)間內(nèi)自由投票。

選舉大會(huì)可以設(shè)置流動(dòng)票箱，但應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制流動(dòng)票箱的使用。

具體投票方式，流動(dòng)票箱的使用對(duì)象和行走路線，由村民代表會(huì)議討論決定。

二、公布選舉日、投票方式、投票時(shí)間和投票地點(diǎn)

村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布選舉日、投票方式、投票時(shí)間和投票地點(diǎn)。

選舉日和投票的方式、時(shí)間、地點(diǎn)一經(jīng)公布，任何組織和個(gè)人不得隨意變動(dòng)和更改。如因不可抗力，或者無法產(chǎn)生候選人等因素，需要變更的，應(yīng)當(dāng)報(bào)鄉(xiāng)級(jí)人民政府或者鄉(xiāng)級(jí)村民委員會(huì)選舉工作指導(dǎo)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)并及時(shí)公布。

三、辦理委托投票

登記參加選舉的村民，選舉期間外出不能參加投票的，可以委托本村有選舉權(quán)的近親屬代為投票。每一登記參加選舉的村民接受委托投票不得超過三八。提名為村民委員會(huì)候選人的，不得接受委托。

委托投票應(yīng)當(dāng)辦理書面委托手續(xù)。村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布委托人和受委托人的名單。

受委托人在選舉日憑書面委托憑證和委托人的參選證，領(lǐng)取選票并參加投票。受委托人不得再委托他人。

四、設(shè)計(jì)和印制選票

選票設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)遵循明白易懂、科學(xué)合理和便于操作、便于統(tǒng)計(jì)的原則?？h級(jí)民政部門可以統(tǒng)一設(shè)計(jì)選票樣式。

村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)在鄉(xiāng)級(jí)人民政府或者鄉(xiāng)級(jí)村民委員會(huì)選舉工作指導(dǎo)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，根據(jù)選票樣式，印制符合本村實(shí)際的選票。

選票印制后應(yīng)當(dāng)加蓋公章并簽封，選舉日在選舉大會(huì)或者投票站上，由選舉工作人員當(dāng)眾啟封。

五、確定選舉工作人員

村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)提名選舉工作人員，經(jīng)村民代表會(huì)議討論通過。選舉工作人員包括總監(jiān)票員、驗(yàn)證發(fā)票員、唱票員、計(jì)票員、監(jiān)票員、代書員，投票站工作人員，流動(dòng)票箱監(jiān)票員等。

選舉工作人員要有一定的文化水平和工作能力，遵紀(jì)守法、公道正派。候選人及其近親屬，不得擔(dān)任選舉工作人員。

采取選舉大會(huì)投票的，選舉工作人員名單應(yīng)當(dāng)在選舉日前公布，并在選舉大會(huì)上宣布；采用投票站形式投票的，應(yīng)當(dāng)在選舉日前公布。

選舉工作人員確定后，村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)。

六、布置會(huì)場(chǎng)或者投票站

村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)在選舉日前布置好投票會(huì)場(chǎng)或者投票站。

投票會(huì)場(chǎng)應(yīng)當(dāng)按選舉流程設(shè)計(jì)好領(lǐng)票、寫票、投票的循環(huán)路線，方便村民投票。投票站的設(shè)定應(yīng)當(dāng)根據(jù)村民居住的集中情況和自然村或者村民小組的分布情況決定，并且應(yīng)當(dāng)設(shè)立一個(gè)中心投票站。

七、投票選舉

（一）選舉大會(huì)投票程序

采取選舉大會(huì)進(jìn)行選舉的，由村民選舉委員會(huì)召集，村民選舉委員會(huì)主任主持。流程如下：

1.宣布大會(huì)開始；

2.奏國(guó)歌；

3.報(bào)告本次選舉工作進(jìn)展情況；

4.宣布投票辦法和選舉工作人員；

5.候選人發(fā)表競(jìng)職陳述；

6.檢查票箱；

7.啟封、清點(diǎn)選票；

8.講解選票；

9.根據(jù)需要派出流動(dòng)票箱；

10.驗(yàn)證發(fā)票；

11.秘密寫票、投票；

12.銷毀剩余選票；

13.集中流動(dòng)票箱，清點(diǎn)選票數(shù)；

14.檢驗(yàn)選票；

15.公開唱票、計(jì)票；

16.當(dāng)場(chǎng)公布投票結(jié)果；

17.封存選票，填寫選舉結(jié)果報(bào)告單；

18.宣布當(dāng)選名單。

投票結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)將所有票箱集中，將選票混在一起，由選舉工作人員逐張檢驗(yàn)、清點(diǎn)選票總數(shù)后，統(tǒng)一唱票、計(jì)票。難以確認(rèn)的選票應(yīng)當(dāng)由監(jiān)票人在公開唱計(jì)票前提交村民選舉委員會(huì)討論決定。

（二）投票站投票程序

采取投票站方式選舉的，由村民選舉委員會(huì)主持。流程如下：

1.同時(shí)開放全部投票站；

2.各投票站工作人員當(dāng)眾檢查票箱，并啟封、清點(diǎn)選票；

3.驗(yàn)證發(fā)票；

4.村民秘密寫票、投票；

5.關(guān)閉投票站，銷毀剩余選票并密封票箱；

6.集中票箱，清點(diǎn)選票數(shù)；

7.公開驗(yàn)票、唱票、計(jì)票；

8.當(dāng)場(chǎng)公布選舉結(jié)果；

9.封存選票，填寫選舉結(jié)果報(bào)告單；

10.宣布當(dāng)選名單。

八、選舉有效性確認(rèn)

選舉村民委員會(huì)，有登記參加選舉的村民過半數(shù)投票，選舉有效。參加投票的村民人數(shù)，以從票箱收回的選票數(shù)為準(zhǔn)。

有下列情形之一的，選舉無效：

（一）村民選舉委員會(huì)未按照法定程序產(chǎn)生的；

（二）候選人的產(chǎn)生不符合法律規(guī)定的；

（三）參加投票的村民人數(shù)未過登記參加選舉的村民半數(shù)的；

（四）違反差額選舉原則，采取等額選舉的；

（五）收回的選票多于發(fā)出選票的；

（六）沒有公開唱票、計(jì)票的；

（七）沒有當(dāng)場(chǎng)公布選舉結(jié)果的；

（八）其他違反法律、法規(guī)有關(guān)選舉程序規(guī)定的。

因村民選舉委員會(huì)未按照法定程序產(chǎn)生而造成選舉無效的，鄉(xiāng)級(jí)村民委員會(huì)選舉指導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)組織重新選舉。因其他原因認(rèn)定選舉無效的，由村民選舉委員會(huì)重新組織選舉，時(shí)間由村民代表會(huì)議確定。

九、確認(rèn)當(dāng)選

候選人獲得參加投票的村民過半數(shù)的選票，始得當(dāng)選。獲得過半數(shù)選票的人數(shù)超過應(yīng)選名額時(shí)，以得票多的當(dāng)選；如遇票數(shù)相等不能確定當(dāng)選人時(shí)，應(yīng)當(dāng)就票數(shù)相等的人進(jìn)行再次投票，以得票多的當(dāng)選。

村民委員會(huì)主任、副主任的當(dāng)選人中沒有婦女，但委員的候選人中有婦女獲得過半數(shù)選票的，應(yīng)當(dāng)首先確定得票最多的婦女當(dāng)選委員，其他當(dāng)選人按照得票多少的順序確定；如果委員的候選人中沒有婦女獲得過半數(shù)選票的，應(yīng)當(dāng)從應(yīng)選名額中確定一個(gè)名額另行選舉婦女委員，直到選出為止，其他當(dāng)選人按照得票多少的順序確定。

選舉結(jié)果經(jīng)村民選舉委員會(huì)確認(rèn)有效后，須當(dāng)場(chǎng)宣布，同時(shí)應(yīng)當(dāng)公布所有候選人和被選人所得票數(shù)。以暴力、威脅、欺騙、賄賂、偽造選票、虛報(bào)選舉票數(shù)等不正當(dāng)手段當(dāng)選的，當(dāng)選無效。

村民選舉委員會(huì)應(yīng)當(dāng)在投票選舉當(dāng)日或者次日，公布當(dāng)選的村民委員會(huì)成員名單，并報(bào)鄉(xiāng)級(jí)人民政府備案。村民選舉委員會(huì)無正當(dāng)理由不公布選舉結(jié)果的，鄉(xiāng)級(jí)人民政府或者鄉(xiāng)級(jí)村民委員會(huì)選舉工作指導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以批評(píng)教育，督促其改正。

十、頒發(fā)當(dāng)選證書

縣級(jí)人民政府主管部門或者鄉(xiāng)級(jí)人民政府，應(yīng)當(dāng)自新一屆村民委員會(huì)產(chǎn)生之日起十日內(nèi)向新當(dāng)選的成員頒發(fā)統(tǒng)一印制的當(dāng)選證書。

十一、另行選舉

村民委員會(huì)當(dāng)選人不足應(yīng)選名額的，不足的名額另行選舉。另行選舉可以在選舉日當(dāng)日舉行，也可以在選舉日后十日內(nèi)進(jìn)行，具體時(shí)間由村民選舉委員會(huì)確定。

另行選舉的，第—次投票未當(dāng)選的人員得票多的為候選人，候選人以得票多的當(dāng)選，但得票數(shù)不得少于已投選票數(shù)的三分之一。

另行選舉的程序與第一次選舉相同。參加選舉的村民以第一次登記的名單為準(zhǔn)，不重新進(jìn)行選民登記。原委托關(guān)系繼續(xù)有效，但被委托人成為候選人的委托關(guān)系自行終止，原委托人可以重新辦理委托手續(xù)。

經(jīng)另行選舉，應(yīng)選職位仍未選足，但村民委員會(huì)成員已選足三人的，不足職位可以空缺。主任未選出的，由副主任主持工作；主任、副主任都未選出的，由村民代表會(huì)議在當(dāng)選的委員中推選一人主持工作。

第七章 選舉后續(xù)工作

一、工作移交

村民委員會(huì)應(yīng)當(dāng)自新一屆村民委員會(huì)產(chǎn)生之日十日內(nèi)完成工作移交。

原村民委員會(huì)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)將印章、辦公場(chǎng)所、辦公用具、集體財(cái)務(wù)賬目、固定資產(chǎn)、工作檔案、債權(quán)債務(wù)及其他遺留問題等，及時(shí)移交給新一屆村民委員會(huì)。

移交工作由村民選舉委員會(huì)主持，鄉(xiāng)級(jí)人民政府監(jiān)督。對(duì)拒絕移交或者無故拖延移交的，鄉(xiāng)級(jí)人民政府應(yīng)當(dāng)給予批評(píng)教育，督促其改正。

二、建立選舉工作檔案

村民委員會(huì)選舉工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)建立選舉工作檔案，交由新一屆村民委員會(huì)指定專人保管，至少保存三年以上。

選舉工作檔案包括：

（一）村民選舉委員會(huì)成員名單及推選情況材料；

（二）村民選舉委員會(huì)選舉會(huì)議記錄；

（三）村民選舉委員會(huì)的選舉公告；

（四）選民登記冊(cè)；

（五）候選人名單及得票數(shù)；

（六）選票和委托投票書、選舉結(jié)果統(tǒng)計(jì)、選舉報(bào)告單；

（七）選舉大會(huì)議程和工作人員名單；

（八）新當(dāng)選的村民委員會(huì)成員名單；

（九）選舉工作總結(jié)；

（十）其他有關(guān)選舉的資料。

第八章

村民委員會(huì)成員的罷免和補(bǔ)選

一、罷免

本村五分之一以上有選舉權(quán)的村民或者三分之一以上的村民代表聯(lián)名，可以提出罷免村民委員會(huì)成員的要求，啟動(dòng)罷免程序。

罷免程序如下：

（一）書面向村民委員會(huì)提出罷免要求，說明罷免理由；

（二）召開村民代表會(huì)議，審議罷免要求；

（三）被罷免對(duì)象進(jìn)行申辯或者書面提出申辯意見；

（四）召開村民會(huì)議，進(jìn)行投票表決：

（五）公布罷免結(jié)果。

罷免村民委員會(huì)主任的，由副主任主持村民會(huì)議投票表決，不設(shè)副主任的，由委員推選一人主持；罷免村民委員會(huì)副主任、委員的，由村民委員會(huì)主任主持。罷免村民委員會(huì)全體成員的，或者主任、副主任、委員不主持村民會(huì)議的，可在鄉(xiāng)級(jí)人民攻府指導(dǎo)下，由村民會(huì)議或者村民代表會(huì)議推選代表主持。

罷免村民委員會(huì)成員，須有登記參加選舉的村民過半數(shù)投票，并須經(jīng)投票的村民過半數(shù)通過。罷免獲得通過的，被罷免的村民委員會(huì)成員自通過之日起終止職務(wù)，十日內(nèi)辦理工作交接手續(xù)。罷免未獲通過的，六個(gè)月內(nèi)不得以同一事實(shí)和理由再次提出罷免要求。

二、補(bǔ)選

村民委員會(huì)成員出缺，可以由村民會(huì)議或者村民代表會(huì)議進(jìn)行補(bǔ)選。

村民委員會(huì)成員出缺的原因有：

（一）職務(wù)自行終止；

（二）辭職；

（三）罷免。

村民委員會(huì)成員因死亡、喪失行為能力、被判處刑罰或者連續(xù)兩次民主評(píng)議不稱職，其職務(wù)自行終止。村民委員會(huì)成員因故辭職，應(yīng)當(dāng)書面提出申請(qǐng)，村民委員會(huì)應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)召開村民代表會(huì)議，決定是否接受其辭職。村民委員會(huì)成員連續(xù)兩次提出辭職要求的，應(yīng)當(dāng)接受其辭職。村民代表會(huì)議可以決定對(duì)辭職的村民委員會(huì)成員進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

篇（3）

摘要：2001年證監(jiān)會(huì)的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》標(biāo)志著獨(dú)立董事制度這一英美法系舶來品正式在中國(guó)播種。然而證監(jiān)會(huì)企圖在監(jiān)事會(huì)監(jiān)督不力的情況下給上市公司加上獨(dú)立董事這第二把“鎖”的愿望收效如何呢？事實(shí)是獨(dú)立董事似乎似乎既不獨(dú)立也不“懂事” ，明顯失位的問題成為公司治理中的又一癥結(jié)，花瓶獨(dú)董現(xiàn)象也成為擺在我們法律人——制度設(shè)計(jì)者面前的另一道難題。

關(guān)鍵詞：獨(dú)立董事；公司治理；監(jiān)督；失位

背景介紹

上市公司獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。

獨(dú)立董事制度源于美國(guó)，我國(guó)在20世紀(jì)末開始了移植獨(dú)立董事制度的探索。2001年證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，（以下簡(jiǎn)稱意見）。意見指出上市公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度，并明確規(guī)定了獨(dú)立董事的任職條件以及上市公司建立獨(dú)立董事制度的日程表：各境內(nèi)上市公司應(yīng)當(dāng)按照本指導(dǎo)意見的要求修改公司章程，聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨(dú)立董事，其中至少包括一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士（會(huì)計(jì)專業(yè)人士是指具有高級(jí)職稱或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的人士）。在二00二年六月三十日前，董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括2名獨(dú)立董事；在二00三年六月三十日前，上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。

2005年修改的新公司法第123條規(guī)定：上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。至此我國(guó)以基本法的形式確立了獨(dú)立董事制度的地位。

案例指引

1.2004年6月17日伊利股份（600887）意外跌停。事情源于伊利股份與獨(dú)立董事俞伯偉的博弈：伊利股份獨(dú)立董事俞伯偉發(fā)表聲明質(zhì)疑伊利股份未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)、未公告購(gòu)買巨額國(guó)債，并提出由獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)審查伊利股份國(guó)債投資項(xiàng)目。 作為回應(yīng)：6月17日，伊利股份公告稱董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議形成決議，同意將《內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司監(jiān)事會(huì)關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)免去俞伯偉先生獨(dú)立董事的議案》提交2003年度股東大會(huì)審議。

2.在《燕趙都市報(bào)》2012年5月26期中有這樣一則報(bào)道：中國(guó)人民大學(xué)商學(xué)院會(huì)計(jì)系副主任，emba中心主任徐經(jīng)長(zhǎng)教授身兼六家上市公司獨(dú)董，被網(wǎng)民贈(zèng)與“最牛獨(dú)董”稱號(hào)。更牛的是：徐經(jīng)長(zhǎng)所兼職的寶萊特、奧康國(guó)際、北京城建、北新建材、全聚德、榮之聯(lián)等6家上市公司橫跨房地產(chǎn)、餐飲業(yè)、紡織服裝、醫(yī)療器械、信息服務(wù)、建筑材料業(yè)。最牛獨(dú)董徐經(jīng)長(zhǎng)讓本就飽受爭(zhēng)議的獨(dú)立董事制度再度登上輿論的風(fēng)口浪尖。迫于壓力徐經(jīng)長(zhǎng)于5月21日“因個(gè)人工作原因”申請(qǐng)辭去公司第四屆董事會(huì)獨(dú)立董事職務(wù)。

問題發(fā)現(xiàn)

我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)類似于日本內(nèi)部監(jiān)控一貫依賴監(jiān)事會(huì)，這次欲引入獨(dú)立董事制度，除因監(jiān)事會(huì)弱化外，還有改造公司董事會(huì)的現(xiàn)實(shí)考慮。即獨(dú)立董事設(shè)計(jì)的初衷是為了強(qiáng)化董事會(huì)的職能最終完善公司治理結(jié)構(gòu)。然而從以上兩個(gè)案例可以看出：獨(dú)立董事在我國(guó)公司治理中并未如制度設(shè)計(jì)者所希望的那樣從根本上解決一股獨(dú)大的問題，有效履行監(jiān)督職能并切實(shí)保障中小股東的利益，而是存在嚴(yán)重的失位問題：既不獨(dú)立，也不“懂事”。獨(dú)董制度的設(shè)計(jì)更多的扮演了“企業(yè)發(fā)展壯大后必須面臨的一道坎“這一尷尬角色。

問題分析

在第一個(gè)案例中，到底是什么深層次原因讓俞伯偉與東家伊利股份“兵戎相見”我們不得而知。但是當(dāng)人們因俞伯偉的《獨(dú)立董事聲明》重新為飽受詬病的獨(dú)立董事制度歡呼時(shí)，伊利股份的臨時(shí)董事會(huì)決議對(duì)獨(dú)立董事之獨(dú)立性的信仰者無異于當(dāng)頭棒喝，也是對(duì)《意見》中獨(dú)立董事不受上市公司主要股東、實(shí)際控制人、或者其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響這一構(gòu)想的強(qiáng)有力沖擊。由此可見：獨(dú)立董事并不獨(dú)立。

針對(duì)第二個(gè)案例，《意見》明確規(guī)定：獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事，并確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)。首先徐經(jīng)長(zhǎng)在辭去寶萊特公司第四屆董事會(huì)獨(dú)立董事之前曾擔(dān)任六家上市公司獨(dú)立董事，顯然違反了意見對(duì)于個(gè)人兼任上市公司獨(dú)立董事個(gè)數(shù)的限制；其次徐經(jīng)長(zhǎng)所兼任獨(dú)立董事的六家上市公司橫跨房地產(chǎn)、餐飲業(yè)、紡織服裝、醫(yī)療器械、信息服務(wù)、建筑材料業(yè)等六大產(chǎn)業(yè)也讓人們對(duì)于徐能否確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)產(chǎn)生懷疑。對(duì)此 網(wǎng)友上海云龍的提問最具代表性“最牛獨(dú)董，同時(shí)兼任六家上市公司獨(dú)立董事，錢拿得過來，事管得過來么？”由此可見：即便獨(dú)董是超人，似乎也很難做到“懂事”。

獨(dú)立董事既不獨(dú)立，也不“懂事”，由此淪為上市公司裝點(diǎn)門面的“花瓶”， 套用哈佛大學(xué)商學(xué)院教授邁賴斯.馬斯的一句話：大多數(shù)的獨(dú)立董事僅僅是“公司圣誕樹“上的裝飾品——沒有任何實(shí)際目的的裝飾行的舉止文雅的小玩意兒。

彭興庭更是以《獨(dú)立董事和被豢養(yǎng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家》為題來批判獨(dú)立董事。

到底是什么造成獨(dú)立董事既不獨(dú)立又不“懂事”呢？

（一）首先我們進(jìn)行獨(dú)立董事的獨(dú)立性分析：

1. 目前我國(guó)上市公司獨(dú)立董事的選任似乎仍停留在熟人介紹的階段，建立在熟人基礎(chǔ)上的獨(dú)董自然會(huì)礙于情面，很難真正對(duì)公司的業(yè)務(wù)提出實(shí)質(zhì)的批評(píng)，這樣獨(dú)立董事的獨(dú)立性在選任上就已大打折扣。

2. 從獨(dú)董們的角度看：上市公司獨(dú)立董事主要由高校學(xué)者、律師、會(huì)計(jì)師、券商行業(yè)分析師、退休官員構(gòu)成，其中高校學(xué)者占到百分之四十三點(diǎn)五。明星教授成為上市公司眼中的香餑餑如復(fù)旦大學(xué)民商法中心主任胡鴻高同時(shí)擔(dān)任海德股份，置信電氣，世茂股份，s佳通的獨(dú)立董事。擔(dān)任獨(dú)立董事對(duì)這些學(xué)者來說意味著名利雙收：一方面他們可以從上市公司獲得少則幾萬多則幾十萬的獨(dú)董津貼，如中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院副院長(zhǎng)趙錫軍擔(dān)任建設(shè)銀行獨(dú)立董事稅前薪酬達(dá)到41萬；另一方面，披上理論與實(shí)際相結(jié)合的外衣也讓學(xué)者們?cè)趯W(xué)術(shù)界更加如魚得水。

而上市公司重金聘請(qǐng)獨(dú)立董事一方面是利用一些知名教授的社會(huì)地位提升運(yùn)營(yíng)管理和聲譽(yù)，更重要的是利用高校學(xué)者缺少實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，不會(huì)對(duì)公司高層提出太多意見從而達(dá)到不受牽絆的目的，不“懂事”自然也成了獨(dú)董能否成功上位的加分項(xiàng)。這個(gè)結(jié)論也不難證實(shí)：從“電話履職”獨(dú)董和“失聲”獨(dú)董中便可見一斑?！半娫捖穆殹豹?dú)董是指很少參加公司董事會(huì)，通常通過通訊方式履職。如2010年羅平鋅電召開了13次董事會(huì)，獨(dú)董尹曉冰電話參加11次。“失聲”獨(dú)董則以重慶啤酒，綠大地造假案中獨(dú)董集體為代表。

就這樣，獨(dú)董名利雙收，他們甚至可以心安理得的一邊鼓吹獨(dú)立董事有助于決策公正化，一方面卻又拿著大股東的錢，為他們的利益搖旗吶喊，借助自己的影響力錯(cuò)誤的引導(dǎo)公眾預(yù)期。所謂拿人手短，吃人嘴短，經(jīng)濟(jì)學(xué)家被大公司、大老板豢養(yǎng)的背后做出有違自己良心的事情，用經(jīng)濟(jì)學(xué)家自己的話說：這也是：“人作為理性動(dòng)物”使然。而上市公司則成功的利用獨(dú)立董事制度加強(qiáng)了企業(yè)家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家的聯(lián)盟，更是有效的在“聯(lián)盟”內(nèi)部成功的找到了制度設(shè)計(jì)者的第二把鎖的鑰匙。試問這樣的獨(dú)立董事怎能真正獨(dú)立有效的履行監(jiān)督職能、防止一股獨(dú)大、切實(shí)保障中小股東利益。

（二）接下來我們就獨(dú)立董事能否真正做到“懂事”進(jìn)行分析：

前文已述：獨(dú)立董事在構(gòu)成上以高校學(xué)者為主，占到百分之四十三點(diǎn)五。那么這些學(xué)者精英在冠以理論實(shí)踐相結(jié)合的帽子后是否做到了名副其實(shí)則是值得商榷，仍以徐經(jīng)長(zhǎng)為例，徐教授身兼六家上市公司獨(dú)董，更甚者這六家公司竟是橫跨六大產(chǎn)業(yè)，應(yīng)該說獨(dú)董如要真正做到忠實(shí)勤勉首先要對(duì)公司所在行業(yè)有充分了解，其次才是財(cái)務(wù)法律相關(guān)知識(shí)。那么徐教授在科研壓力本就很大的情況下如何去充分了解這六大行業(yè)呢，更不用說能夠忠實(shí)勤勉的為公司治理提供建設(shè)性的意見?？梢哉f徐經(jīng)長(zhǎng)絕非個(gè)例，獨(dú)董身兼多家公司獨(dú)董以至于其分身乏術(shù)是造成獨(dú)董不“懂事“的重要原因。

對(duì)策探索

應(yīng)該說將獨(dú)立董事制度引入我國(guó)絕不僅是簡(jiǎn)單的制度移植的問題，更不意味著公司只需聘請(qǐng)若干專家以作其“門面和裝潢“以提升公司之層次，他涉及的是獨(dú)立董事與公司法的整體契合問題。

既然獨(dú)立董事制度在我國(guó)公司治理中面臨著嚴(yán)重的以不獨(dú)立和不“懂事“為代表的失位問題。那么我們就應(yīng)該分別從獨(dú)立 和”懂事“兩方面來解決這個(gè)問題。

（一）針對(duì)獨(dú)立董事獨(dú)立性所面對(duì)的挑戰(zhàn) ，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面應(yīng)對(duì)：

1， 首先在獨(dú)立董事的選任上不能任人唯親，對(duì)此監(jiān)管部門的適當(dāng)干預(yù)是必要的。建議經(jīng)過考試合格的獨(dú)立董事在監(jiān)管部門及交易所備案，新上市公司以及上市公司獨(dú)立董事出現(xiàn)空缺時(shí)由監(jiān)管部門及交易所提出建議，由上市公司尤其是中小股東代表根據(jù)實(shí)際情況對(duì)候選人職業(yè)能力以及進(jìn)行考察，在沒有充分理由表示異議的情況下根據(jù)建議確定獨(dú)立董事人選以保證獨(dú)立董事獨(dú)立性。

2， 既然獨(dú)立董事拿人手短，吃人嘴軟，那么由此造成的不獨(dú)立應(yīng)由薪酬制度來解決，即薪酬的發(fā)放要脫離董事會(huì)和管理層，獨(dú)立董事應(yīng)建立獨(dú)立的薪酬管理制度，建議由監(jiān)管部門、交易所、上市公司聯(lián)合成立獨(dú)立的薪酬管理部門，并將薪酬的發(fā)放與獨(dú)董履職情況以及中小股東的意見結(jié)合起來。

3， 上市公司建立獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)之間的分工合作制度。在我國(guó)現(xiàn)行給上市公司上兩把鎖的體制下，如果獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的職權(quán)不清，那么二者很可能出現(xiàn)爭(zhēng)權(quán)以及互相推諉的情況，這便會(huì)使制度設(shè)計(jì)者的愿望落空，獨(dú)立董事的獨(dú)立性也便在內(nèi)部消化掉了，所以加強(qiáng)獨(dú)立董事的獨(dú)立性必須明確獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)之間的職權(quán)劃分。

4， 明確獨(dú)立董事的法律責(zé)任，完善問責(zé)制度。在現(xiàn)行法律規(guī)定下獨(dú)立董事義務(wù)不夠明確，多數(shù)獨(dú)董只是拿錢了事，權(quán)利義務(wù)不對(duì)等也是獨(dú)立董事怠于追求獨(dú)立的重要原因，所以對(duì)未能盡職的獨(dú)董要加強(qiáng)監(jiān)管，在客觀上形成獨(dú)董獨(dú)立性的壓力迫使其主動(dòng)追求獨(dú)立 。

（二）要使獨(dú)立董事做到“懂事“真正盡到忠實(shí)勤勉義務(wù)應(yīng)從以下幾個(gè)方面下功夫：

1，在立法上減少獨(dú)立董事最多兼任上市公司的家數(shù)，筆者認(rèn)為《意見》規(guī)定獨(dú)立董事原則上最多在五家上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事的規(guī)定使確保有足夠的時(shí)間和精力履行獨(dú)立董事職責(zé)成為客觀上的不可能。個(gè)人精力有限，加之獨(dú)立董事并不作為本業(yè)，所以允許獨(dú)董兼任最多五家上市公司并要求其勤勉盡責(zé)是不現(xiàn)實(shí)的。建議修改此項(xiàng)規(guī)定：獨(dú)立董事原則上最多在三個(gè)上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事并不得跨超過兩個(gè)行業(yè)為宜。

2，完善獨(dú)立董事構(gòu)成結(jié)構(gòu)，筆者認(rèn)為高校學(xué)者并不是兼任獨(dú)立董事的最佳人選，欠缺實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)是其擔(dān)任獨(dú)立董事的最大瓶頸，而上市公司不應(yīng)成為高校學(xué)者提升實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的練兵場(chǎng)。建議由具有實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的券商行業(yè)分析師，會(huì)計(jì)師，證券律師擔(dān)任獨(dú)立董事以便更好履行職責(zé)。

3，加強(qiáng)獨(dú)立董事入職前培訓(xùn)并實(shí)行定期考核制度。獨(dú)立董事能否充分發(fā)揮作用的大前提是對(duì)行業(yè)的了解其次才是專業(yè)知識(shí)的考量，所以加強(qiáng)獨(dú)立董事的職前培訓(xùn)是必要的，定期考核是對(duì)獨(dú)立董事職業(yè)能力的持續(xù)關(guān)注，公司監(jiān)管以及廣大中小股東利益不可馬虎，如果發(fā)現(xiàn)獨(dú)董職業(yè)能力達(dá)不到職位要求就必須采取措施 ：或者加強(qiáng)培訓(xùn)、或者更換合適人選。唯此才能保證真正的行家在為公司及廣大股東保駕護(hù)航。

結(jié)語

獨(dú)立董事能否在我國(guó)的公司治理中真正取得卓有成效的成績(jī)關(guān)鍵在于保持獨(dú)立董事的獨(dú)立性以及獨(dú)立董事職業(yè)素養(yǎng)適應(yīng)職位要求。唯此，獨(dú)立董事這一制度設(shè)計(jì)才能真正使我國(guó)的公司治理取得長(zhǎng)足的進(jìn)步。（作者單位：1.吉林大學(xué)法學(xué)院；2. 吉林大學(xué)商學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

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[3]賀冬：《獨(dú)立董事不獨(dú)立：制度發(fā)展與現(xiàn)實(shí)的背離》，載《中國(guó)西部科技》2010年第1期。

[4]蔣大興主編：《公司法律報(bào)告（第二卷）》，中信出版社2003年版

[5]梁樺：《獨(dú)立董事：從花瓶到行為者》，載《經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)》2004年8月23日。

篇（4）

從2002年初最早的上海申康投資有限公司正式成立計(jì)算，作為公立醫(yī)院改革16個(gè)國(guó)家級(jí)試點(diǎn)城市之一的上海，新一輪醫(yī)改進(jìn)程已經(jīng)步入第十個(gè)年頭。雖然在理順公立醫(yī)院的管理體制、實(shí)現(xiàn)出資人角色轉(zhuǎn)換和探索“管辦分離”模式、實(shí)現(xiàn)資源科學(xué)配置等方面取得很大進(jìn)步，但在市場(chǎng)化和引入社會(huì)資本等方面依然面臨較大的突破阻力。上海申康醫(yī)院發(fā)展中心，依然被很多人習(xí)慣稱為“醫(yī)療國(guó)資委”。

出資人監(jiān)管

申康的成立，是上海市在全國(guó)先行實(shí)施省一級(jí)事業(yè)單位“管辦分開”的成果，上海市衛(wèi)生局回歸公共管理職能，申康則代表出資人履行“辦醫(yī)院”的職能。

成立之初，申康的角色常被誤解。上海某中心城區(qū)的衛(wèi)生局局長(zhǎng)曾在開會(huì)時(shí)公開說“就是多了個(gè)‘婆婆”’。而申康副主任高解春也表示，申康中心旗下的23家市屬三級(jí)醫(yī)院，每年7月就要向申康提交第二年的預(yù)算，年底時(shí)在申康的帶領(lǐng)下與市財(cái)政局進(jìn)行核算，然后還要去人大答辯，“否則就拿不到錢”。

但高解春指出，申康和衛(wèi)生局從一開始就有很清晰的職能分工，不能相互取代。然而，長(zhǎng)期以來衛(wèi)生局并沒有完全當(dāng)好“出資人代表”，什么都要管，又常常管不了，而申康的出現(xiàn)則填補(bǔ)了這個(gè)空白。

運(yùn)行幾年下來，公立醫(yī)院漸漸明晰了其中的規(guī)則。行業(yè)準(zhǔn)入、檢查監(jiān)督等還是衛(wèi)生局管，剩下的事情都可以找申康。院長(zhǎng)們發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在大到醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃，小到后勤成本控制，很多具體的問題都能找到明確的主管者，自己主持醫(yī)院更加心中有數(shù)了。

一系列相關(guān)設(shè)置保證了申康獨(dú)立履職：一是上海市國(guó)資委把市屬公立醫(yī)院的資產(chǎn)委托給申康管理，二是所有財(cái)政撥款必須經(jīng)由申康下?lián)艿礁麽t(yī)院，三是申康成立了公立醫(yī)院系統(tǒng)的獨(dú)立黨委，屬于科教文衛(wèi)系統(tǒng)。

申康管公立醫(yī)院，也沒有了以前衛(wèi)生局對(duì)“親生兒子”的那種包庇。2010年的結(jié)算年度開始前，上海市醫(yī)保局提出，對(duì)醫(yī)保超支部分的分?jǐn)偙壤?，公立醫(yī)院和醫(yī)?；鹩稍瓉淼娜唛_變?yōu)樗牧_。

根據(jù)上海市三甲醫(yī)院的醫(yī)保額度估算，對(duì)超支部分的自付比例提高一成，相當(dāng)于要多掏幾百萬元，對(duì)于一直叫嚷補(bǔ)償不足的公立醫(yī)院來說，這不是個(gè)小數(shù)目。這樣一來公立醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)壓力更大了，紛紛表示不滿。

高解春反問：“誰叫你醫(yī)院無節(jié)制地使用醫(yī)?；?給你額度為什么不遵守?”他表示，通過醫(yī)保支付的約束，可以倒逼醫(yī)院科學(xué)診療合理用藥，提高醫(yī)?；鸬氖褂眯?。這也正是申康對(duì)醫(yī)院管理的根本目的所在。

全成本核算

與衛(wèi)生局的行業(yè)管理不同，申康管醫(yī)院一開始就力求專業(yè)化。他們?cè)谶@方面所做的一項(xiàng)重要工作，就是在公立醫(yī)院推廣全成本核算。

“節(jié)流”是這一改革的最直接動(dòng)因。2007年開始，藥品加成率收窄到15％后，當(dāng)年上海23家市屬三級(jí)醫(yī)院首次報(bào)出了虧損。申康選了曙光醫(yī)院和肺科醫(yī)院先進(jìn)行全成本核算的試點(diǎn)。

通過建立成本分析制度，醫(yī)院管理層可以實(shí)時(shí)掌握成本動(dòng)態(tài)，有針對(duì)性地分析各臨床科室的運(yùn)營(yíng)情況?！霸瓉砗牟臎]有了就直接去庫房領(lǐng)，現(xiàn)在都要科室里先核算下”，曙光醫(yī)院分管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)孫荇說。

2009年開始，申康又逐步把全成本核算推廣到全部市屬醫(yī)院，使得院長(zhǎng)們對(duì)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)情況盡在掌握。在一次行業(yè)會(huì)議上，上海市第六人民醫(yī)院院長(zhǎng)何夢(mèng)喬一口氣報(bào)出了醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的12項(xiàng)各種明細(xì)收支數(shù)據(jù)，比如2009年的折舊費(fèi)為1.05億元，其中設(shè)備折舊為7928萬元。

全成本核算管理通過細(xì)分的項(xiàng)目來分析收支，不僅能夠幫助單個(gè)醫(yī)院找到成本控制點(diǎn)、優(yōu)化資源配置，也有助于分析虧損原因，為財(cái)政補(bǔ)償提供依據(jù)。

“試點(diǎn)的基礎(chǔ)報(bào)告出來后，我們就有充分的理由說服政府增加補(bǔ)貼，甚至條件成熟時(shí)放開價(jià)格?！鄙虾Ｊ行l(wèi)生管理系統(tǒng)的人士稱。

全成本核算管理還將是權(quán)威的醫(yī)療服務(wù)定價(jià)參考。按照國(guó)際成熟經(jīng)驗(yàn)，成本核算才是最為根本的定價(jià)法。“醫(yī)療體制改革不可能在扭曲的價(jià)格補(bǔ)償機(jī)制上進(jìn)行”，上述人士說。

試水社會(huì)資本

高解春有個(gè)一以貫之的觀點(diǎn)：管辦分開是多元辦醫(yī)的前提要求，多元辦醫(yī)是管辦分開的必然趨勢(shì)。這是他對(duì)申康職能定位的深刻解讀。事實(shí)上，把市屬公立醫(yī)院資產(chǎn)全部納入麾下的申康，對(duì)公立醫(yī)院的對(duì)外投資乃至資本運(yùn)作，一直有著積極的考慮。

2009年7月，申康旗下的老牌三甲醫(yī)院仁濟(jì)醫(yī)院與美國(guó)約翰?霍普金斯醫(yī)學(xué)管理公司開始接觸，希望后者參股仁濟(jì)醫(yī)院位于浦西的分院。由于霍普金斯集團(tuán)的慣例是輸出管理，但不投入資本，銳意改革的仁濟(jì)醫(yī)院院長(zhǎng)范關(guān)榮甚至提出，由仁濟(jì)醫(yī)院和國(guó)內(nèi)的醫(yī)院投資公司商談，由他們出資本，美國(guó)方面輸出管理，“可以讓社會(huì)資本占大頭”。

產(chǎn)權(quán)改革并非此次新醫(yī)改的主攻方向，對(duì)于引進(jìn)社會(huì)資本辦醫(yī)，雖然醫(yī)改方案和隨后的有關(guān)文件中予以鼓勵(lì)，但實(shí)際操作層面卻一直缺乏可資依據(jù)的文件。仁濟(jì)醫(yī)院的設(shè)想如果能夠?qū)崿F(xiàn)，就將成為三級(jí)醫(yī)院股份制改造的“吃螃蟹者”。

對(duì)此申康采取了默認(rèn)的態(tài)度，他們的意見是“找一家有國(guó)際品牌的醫(yī)院集團(tuán)”。高解春對(duì)記者表示，他認(rèn)為最理想的合作模式就是公醫(yī)的技術(shù)、民間的資本、外國(guó)的管理三結(jié)合。

出于審慎的考慮，仁濟(jì)醫(yī)院的引資方案尚未獲得上海市高層的批復(fù)。但是范關(guān)榮認(rèn)為，醫(yī)改中引入市場(chǎng)化機(jī)制是個(gè)大趨勢(shì)，可以適當(dāng)考慮以高端醫(yī)療的收入來補(bǔ)償基本醫(yī)療。

篇（5）

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國(guó)農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

總理曾經(jīng)說過，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社平?jīng)鲛k事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營(yíng)管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對(duì)全區(qū)44個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營(yíng)業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見書25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。

初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對(duì)賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會(huì)議上，對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級(jí)明確了案件專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對(duì)信用社會(huì)計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。

在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。

對(duì)工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識(shí)，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問題上。對(duì)來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對(duì)方的立場(chǎng)上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)于有些者的要求不合法或反映的問題與事實(shí)不符的，通過耐心細(xì)致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級(jí)。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對(duì)9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。對(duì)客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對(duì)全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y(jié)成績(jī)的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面：

一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。

篇（6）

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難” “多贏”促發(fā)展》一文，被《中國(guó)農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

總理曾經(jīng)說過，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社平?jīng)鲛k事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三) 積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得

了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營(yíng)管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開展稽核審計(jì)項(xiàng)3 項(xiàng) 3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對(duì)全區(qū)44個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營(yíng)業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見書25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。

初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫尾箱、印證押卡、查詢對(duì)賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會(huì)議上，對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級(jí)明確了案件專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對(duì)信用社會(huì)計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。

在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無違紀(jì)問題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。

對(duì)工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識(shí)，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問題上。對(duì)來信來訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對(duì)方的立場(chǎng)上考慮問題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說明原因，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)于有些者的要求不合法或反映的問題與事實(shí)不符的，通過耐心細(xì)致地解釋和說服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級(jí)。，按工作“首問責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來信來訪3起。對(duì)9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。對(duì)客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。20__年，針對(duì)全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問題和今后努力的方向

回顧一年多來的工作，榮辱得失在心?？偨Y(jié)成績(jī)的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來，主要有以下幾個(gè)方面：

一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。

篇（7）

中圖分類號(hào) C931.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1007-5739（2017）05-0250-03

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和政治經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深入，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展呈現(xiàn)出一些新的特征：經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式告別簡(jiǎn)單粗放、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度趨于平穩(wěn)適宜、電子信息技術(shù)飛速發(fā)展、政府作風(fēng)趨于陽光透明、社會(huì)發(fā)展呈現(xiàn)科學(xué)高效，今天的我們已經(jīng)站在了新的歷史起點(diǎn)上。

辦公室是單位負(fù)責(zé)人實(shí)施科學(xué)決策和有效領(lǐng)導(dǎo)的綜合辦事機(jī)構(gòu)，是一個(gè)單位溝通上下、聯(lián)系左右的橋梁和紐帶，也是展示單位形象的“窗口”，肩負(fù)著調(diào)查研究、督察督辦、參謀服務(wù)、綜合協(xié)調(diào)等重要職能，其工作關(guān)系千絲萬縷，錯(cuò)綜復(fù)雜。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展進(jìn)入新形勢(shì)，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)進(jìn)入新階段，農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新也面臨許多新情況、新問題。如何適應(yīng)新的形勢(shì)，與時(shí)俱進(jìn)為單位搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)，成為擺在辦公室人員面前迫切需要解決的問題。

1 山西省農(nóng)業(yè)科學(xué)院辦公室概況

山西省農(nóng)業(yè)科學(xué)院辦公室目前下設(shè)行政文秘、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)、宣傳報(bào)道、檔案管理4個(gè)科室；共有在職職工14人，其中，主任（正處級(jí)）1名，副主任（副處級(jí)）1名，行政文秘科5人，機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科3人，宣傳報(bào)道科1人，檔案管理科3人。

1.1 行政文秘科主要職責(zé)

督查院屬各部門、各單位貫徹落實(shí)院行政決策和工作部署；組織協(xié)調(diào)需多個(gè)部門共同辦理的綜合性行政工作；負(fù)責(zé)組織起草以院或院領(lǐng)導(dǎo)名義發(fā)出的報(bào)告、總結(jié)、決議、通知、意見、函等文件，組織擬定全院性的規(guī)章制度，組織撰寫行政管理事項(xiàng)的通告等；負(fù)責(zé)外單位來文的簽收、批辦、留存、歸檔等工作；負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)各行政處室發(fā)文的登記、留存、歸檔等工作；負(fù)責(zé)院章、院長(zhǎng)名章等公章的用印及保管；負(fù)責(zé)介紹信、證明等便函的開具；負(fù)責(zé)全院作息時(shí)間調(diào)整及國(guó)家法定節(jié)假日機(jī)關(guān)職工的排班值班工作；負(fù)責(zé)全院計(jì)劃生育、保密、接待等工作。

1.2 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科主要職責(zé)

組織制定本單位的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度并負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行；組織開展會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督；監(jiān)督各項(xiàng)資金的使用和分配，負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬和開具現(xiàn)金憑證，負(fù)責(zé)記賬憑證的匯總；負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款的結(jié)轉(zhuǎn)和清理工作并負(fù)責(zé)登記往來賬；負(fù)責(zé)各職能處室業(yè)務(wù)費(fèi)、各項(xiàng)目資金的記賬工作并監(jiān)督各項(xiàng)資金的使用情況；負(fù)責(zé)本單位工資的核算工作，監(jiān)督并管理工資資金的使用情況；負(fù)責(zé)審核報(bào)銷機(jī)關(guān)職工差旅費(fèi)；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記工作，核算本單位固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況；負(fù)責(zé)本單位財(cái)政國(guó)庫支付系統(tǒng)工作等。

1.3 宣傳報(bào)道科主要職責(zé)

負(fù)責(zé)全院信息公開工作；負(fù)責(zé)全院各類科研新成果、新技術(shù)、新產(chǎn)品的宣傳報(bào)道工作；負(fù)責(zé)辦公室日常新聞的工作；負(fù)責(zé)與電臺(tái)、報(bào)紙等新聞媒體的聯(lián)絡(luò)和溝通工作；負(fù)責(zé)“京津冀晉豫蒙農(nóng)（牧）科院六院信息”中本單位信息的收集、編寫工作等。

1.4 檔案管理科主要職責(zé)

負(fù)責(zé)院機(jī)關(guān)檔案的收集、整理、立卷和歸檔工作；負(fù)責(zé)對(duì)院屬各單位檔案工作的指導(dǎo)和監(jiān)督工作；負(fù)責(zé)本部門各種門類和不同載體檔案的統(tǒng)一管理工作，維護(hù)檔案的完整、準(zhǔn)確和安全；按照規(guī)定向有關(guān)檔案局移交檔案材料；負(fù)責(zé)檔案統(tǒng)計(jì)工作；負(fù)責(zé)對(duì)檔案（資料）的保管狀況進(jìn)行定期檢查核對(duì)，對(duì)破損的檔案及時(shí)進(jìn)行修補(bǔ)、復(fù)制或其他技術(shù)處理等。

2 面臨的挑戰(zhàn)

2.1 人員配備不齊

2012年以前，辦公室有正處1人，副處3人，正科、副科及科員21人。近幾年，隨著事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革，農(nóng)科院內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)做了部分調(diào)整，加之老員工逐u退休，辦公室人員變動(dòng)較大。目前，只剩1名正處、1名副處、12名科級(jí)人員，人員總數(shù)較之前減少11人，現(xiàn)有人員大多身兼數(shù)職。在如今形勢(shì)日新月異、工作任務(wù)日益繁重、工作要求不斷提高的情況下，辦公室出現(xiàn)嚴(yán)重人員緊缺問題。

2.2 統(tǒng)籌意識(shí)淡薄

辦公室工作的服務(wù)性和從屬性，容易使人形成程式化的思維和處事模式[1]。面對(duì)瑣碎繁雜的事務(wù)性工作，辦公室人員習(xí)慣自我定位成“辦事員”，每天忙于日常性的事務(wù)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，很少?gòu)恼w上思考布局和主動(dòng)進(jìn)行超前規(guī)劃。

辦公室的工作雖看似零碎、繁雜，但總結(jié)下來，也不乏時(shí)間性和規(guī)律性。如每年的全院工作會(huì)議、干部述職大會(huì)、公開招聘會(huì)議、全院匯報(bào)大會(huì)等會(huì)議的召開及個(gè)人總結(jié)、部門年度總結(jié)、《山西年鑒》《山西經(jīng)濟(jì)年鑒》等材料的撰寫，都有固定的時(shí)間安排，需做的準(zhǔn)備工作也大致相同。相關(guān)工作人員完全可以早做準(zhǔn)備，但因習(xí)慣了被動(dòng)等待領(lǐng)導(dǎo)分配，往往在這些任務(wù)突然來臨時(shí)措手不及。

2.3 不重視溝通協(xié)調(diào)工作

溝通協(xié)調(diào)是辦公室的一項(xiàng)重要工作，單位的上下之間、部門之間、內(nèi)外之間往往會(huì)出現(xiàn)許多矛盾和沖突，這都需要辦公室人員通過精心、細(xì)致的溝通協(xié)調(diào)來解決。

在現(xiàn)行的行政管理體系中，山西省農(nóng)業(yè)科學(xué)院各職能部門間按層次型功能框架建立，各領(lǐng)域保持獨(dú)立，無責(zé)任關(guān)系，但在很多情況下，文件的傳達(dá)、會(huì)議的召開、規(guī)章制度的落實(shí)、材料的上報(bào)等都涉及到若干部門，如果沒有各個(gè)部門間的良性溝通與合作是不可能完成的。有一次省督導(dǎo)組給院辦公室打電話讓上報(bào)單位現(xiàn)任領(lǐng)導(dǎo)的住房數(shù)與住房面積、領(lǐng)導(dǎo)干部辦公室的使用面積和綜合辦公樓的使用情況、機(jī)關(guān)公務(wù)用車的使用情況及機(jī)關(guān)全體在職人員的花名冊(cè)等材料，這些材料分別由院辦公室、黨委辦公室、組織部、人事處、后勤處等多個(gè)部門掌握，由于時(shí)間緊任務(wù)重，辦公室的同志與其他部門的溝通工作做得不夠充分，導(dǎo)致在上報(bào)時(shí)有2個(gè)部門出現(xiàn)相互推諉的情況，耽誤了工作進(jìn)程。

2.4 形象化建設(shè)亟待加強(qiáng)

辦公室是單位的窗口，其點(diǎn)點(diǎn)滴滴都影響著單位的整體形象和聲譽(yù)，反映部門的能力水平[2]。辦公室的工作對(duì)象廣泛而復(fù)雜，涉及方方面面的問題和公共關(guān)系，稍不注意就有可能損壞單位的整體形象。院屬各單位職工或外單位人員到單位辦事，一般都會(huì)先去辦公室，辦公室人員的一次接待洽談、便函開具、印章使用，甚至一次電話的受理等，都能從一個(gè)側(cè)面反映出單位的思想作風(fēng)和精神風(fēng)貌，甚至反映出單位的工作效率。

每年開春，行政辦公室每天都要接聽?zhēng)资畟€(gè)甚至上百個(gè)咨詢電話。有一次，該科室工作人員因一直忙于接聽咨詢電話而耽誤了手頭的工作很是惱火，竟與來電咨詢的員發(fā)生爭(zhēng)吵，導(dǎo)致雙方都很不愉快，單位形象也因此受到損害。辦公室的部門性質(zhì)和工作特點(diǎn)容易使人產(chǎn)生較大壓力，甚至產(chǎn)生煩躁情緒[3]，如何處理好日常工作和維護(hù)單位形象是辦公室人員今后都應(yīng)該注意的問題。

2.5 辦公自動(dòng)化發(fā)展程度低

隨著信息產(chǎn)業(yè)飛速發(fā)展，辦公自動(dòng)化的程度越來越高，傳統(tǒng)的辦公條件逐漸被計(jì)算機(jī)、通訊網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)技術(shù)所取代。如今，山西省農(nóng)業(yè)科學(xué)院每個(gè)辦公室都配有計(jì)算機(jī)等一些現(xiàn)代化設(shè)備，但由于缺乏系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，也沒有專門的辦公室管理軟件開發(fā)人員和設(shè)備維護(hù)人員，大部分部門信息利用程度較低，辦公自動(dòng)化程度普遍不高。比如山西省農(nóng)業(yè)科學(xué)院有30家下屬單位，其中有11家分布在太原市以外的地區(qū)，每次為領(lǐng)取一份文件或上報(bào)一份材料，都需派專人前往，浪費(fèi)了大量的人力、物力和財(cái)力，嚴(yán)重影響了工作效率。

3 工作建議

新形勢(shì)下，要在立足本職崗位和為全院事業(yè)發(fā)展服務(wù)的基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)變思想、改進(jìn)作風(fēng)，大力提升行政辦公水平，積極履行好“參與政務(wù)、處理事務(wù)、搞好服務(wù)”的職責(zé)。

3.1 配齊人員，提高素質(zhì)

按崗定編，配齊人員，扭轉(zhuǎn)一人多職的工作現(xiàn)狀。通過公開選拔、民主推薦、調(diào)任、公開招聘等方式增加2名副處級(jí)干部和若干名干事，明確其崗位分工及職責(zé)。同時(shí)，制定合理的辦公室工作人員專職化發(fā)展方案，逐步實(shí)現(xiàn)辦公室人員的專職化。

辦公室人員素質(zhì)的高低是能否做好各項(xiàng)工作的前提和基礎(chǔ)，要注重辦公室人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)和提高。一是要提高政治理論素質(zhì)。作為辦公室的成員，要不斷學(xué)習(xí)黨規(guī)、政策法規(guī)、系列重要講話精神等，不斷提高自己的黨性修養(yǎng)，以科學(xué)的思想武裝頭腦，在工作中把握正確的政治方向。二是要提高文化素質(zhì)。合理的文化知識(shí)結(jié)構(gòu)和廣博的知識(shí)是視野開闊、思維敏銳、富于開拓創(chuàng)新的前提[4]。面對(duì)日益嚴(yán)峻的形勢(shì)挑戰(zhàn)和不斷復(fù)雜化的工作內(nèi)容，辦公室人員應(yīng)不斷學(xué)習(xí)，建立起層級(jí)的知識(shí)儲(chǔ)備和開放性的知識(shí)結(jié)構(gòu)，為做好各項(xiàng)工作打好文化基礎(chǔ)。三是要提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，知識(shí)更新的速度日益加快，辦公室人員必須樹立終身學(xué)習(xí)的理念，不斷提高自己的業(yè)務(wù)能力，掌握綜合分析、組織協(xié)調(diào)、現(xiàn)代化辦公管理等方法和手段，從而適應(yīng)不斷復(fù)雜化的管理工作，順利完成崗位工作任務(wù)[5]。

3.2 樹立超前意識(shí)

辦公室所處的地位和職能作用決定了其工作大多是服從性的，但這不能與被動(dòng)性“劃等號(hào)”。要做好辦公室工作，必須發(fā)揮主觀能動(dòng)性，增強(qiáng)超前意識(shí)。對(duì)年終匯報(bào)會(huì)議、全院年度工作會(huì)議等規(guī)律性和周期性的工作，要提前準(zhǔn)備，超前謀劃，增強(qiáng)主動(dòng)性；對(duì)全院的重點(diǎn)工作，以及主要領(lǐng)導(dǎo)的“關(guān)注點(diǎn)”、院屬單位的“閃光點(diǎn)”、職工群眾的敏感點(diǎn)等，要主動(dòng)開展調(diào)研并及時(shí)跟進(jìn)，調(diào)查了解進(jìn)展情況及存在的問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考意見；對(duì)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)、應(yīng)急事件和突發(fā)事件等，要有靈活的應(yīng)變能力，做到忙而不亂。

3.3 提高溝通協(xié)調(diào)能力

辦公室工作千頭萬緒，做好部門之間、上下級(jí)之間、內(nèi)外之間的溝通協(xié)調(diào)工作，對(duì)處理好辦公室事務(wù)非常重要。首先，要當(dāng)好各職能部門間的溝通協(xié)調(diào)者。辦公室要從既維護(hù)全局利益又保護(hù)部門工作積極性的角度做好溝通協(xié)調(diào)工作，主動(dòng)而不專擅越權(quán)，發(fā)揮好中介和橋梁作用，保證部門之間形成合力，避免不必要的扯皮和內(nèi)耗。其次，要當(dāng)好上下級(jí)之間的溝通協(xié)調(diào)者。要了解清楚上級(jí)的意圖和工作要求，以便更好地傳達(dá)落實(shí)，同時(shí)也要注意關(guān)注基層動(dòng)向，廣泛聽取職工的意見和建議，實(shí)事求是地向上級(jí)進(jìn)行反饋。三要當(dāng)好本單位與外單位的溝通協(xié)調(diào)者。與外單位進(jìn)行協(xié)調(diào)時(shí)，要采取積極措施，注意增進(jìn)友誼、互通情況、合作交流，以得到社會(huì)各界的支持和幫助，為單位發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)和諧的外部環(huán)境。

另外，在進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：一是原則性。凡事都要堅(jiān)持原則，講究公正，照章行事，以理服人。二是謀略性。對(duì)各種矛盾都要深入調(diào)查，弄清事情的來龍去脈，不隨便發(fā)表意見，不亂表態(tài)。三是靈活性。面臨矛盾，要靈活應(yīng)變，做到堅(jiān)持原則不呆板，靈活處理不亂套[6]。

3.4 加強(qiáng)形象化建設(shè)

辦公室是單位的“門面”，是代表領(lǐng)導(dǎo)同志處理問題、辦理事務(wù)、反映領(lǐng)導(dǎo)意圖的“窗口”，時(shí)刻體現(xiàn)著單位的形象和風(fēng)貌，在工作中須高度重視辦公室形象化建設(shè)。要努力做到不讓領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)在手中延誤、不讓辦理的文件在手中積壓、努力避免各種差錯(cuò)和失密現(xiàn)象發(fā)生；要熱情接待每一位來訪者，耐心答復(fù)他們咨詢的問題，切忌給人留下“門難進(jìn)、臉難看、事難辦”的印象，積極塑造辦公室求真、務(wù)實(shí)、高效、和諧的良好形象。辦公室的每一位同志也要珍惜在辦公室工作的機(jī)會(huì)，立足本職，盡心竭力做好每一項(xiàng)工作，不嗵岣咦約旱囊滴袼刂剩努力做到博學(xué)、勤奮、求實(shí)、快捷，為維護(hù)辦公室的良好形象做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

3.5 推進(jìn)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)建設(shè)

計(jì)算機(jī)的普及和互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展為辦公自動(dòng)化提供了豐備的物質(zhì)條件，合理高效利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，大力提高行政辦公效率，已是形勢(shì)所趨。辦公自動(dòng)化是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，運(yùn)用規(guī)模越大，功能配套越好，應(yīng)用效率就越高，效益就越大。農(nóng)科院院機(jī)關(guān)辦公室擔(dān)負(fù)著上情下達(dá)、下情上報(bào)、對(duì)外交往和行政服務(wù)等繁重工作，與院領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)關(guān)各部門、院屬各單位等都有著不同程度的聯(lián)系，充分利用網(wǎng)絡(luò)信息化技術(shù)，可大大降低行政運(yùn)行成本，提高行政辦公效率和行政管理水平。

首先要引進(jìn)先進(jìn)實(shí)用的辦公軟件，建立公文管理、會(huì)議管理、領(lǐng)導(dǎo)日程管理、部門事務(wù)處理等模塊，把日常工作中文件的收發(fā)、起草、歸檔、查詢，領(lǐng)導(dǎo)日程安排、信息收集上報(bào)、接待安排、督查、會(huì)議室管理、領(lǐng)導(dǎo)用車管理、部門請(qǐng)示報(bào)告審批等都納入到模塊中，并邀請(qǐng)專人進(jìn)行軟件使用、測(cè)試及維護(hù)等方面的培訓(xùn)；其次，在系統(tǒng)建設(shè)與應(yīng)用的過程中，辦公室的每一位成員都要提高自覺性，增強(qiáng)主動(dòng)性，帶頭熟練掌握系統(tǒng)的操作流程，帶頭運(yùn)用辦公自動(dòng)化系統(tǒng)，帶頭執(zhí)行電子公文運(yùn)行的管理規(guī)范，做辦公自動(dòng)化學(xué)習(xí)、使用和推廣的楷模[7-9]。

4 參考文獻(xiàn)

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[2] 董斌彬.高職院校辦公室管理工作現(xiàn)狀及對(duì)策淺析[J].吉林農(nóng)業(yè)科技學(xué)院學(xué)報(bào)，2012，21（1）：51-52.

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篇（8）

一、應(yīng)用現(xiàn)代企業(yè)控制原理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的理想選擇

現(xiàn)代企業(yè)控制原理是企業(yè)管理理論創(chuàng)新發(fā)展的產(chǎn)物。它強(qiáng)調(diào)企業(yè)控制功能的主導(dǎo)地位，認(rèn)為系統(tǒng)各要素的聯(lián)結(jié)構(gòu)成具有控制特征的系統(tǒng)框架，顛倒了原有企業(yè)管理理論中以管理為系統(tǒng)。將控制與組織、計(jì)劃、協(xié)調(diào)等為手段的體系。在這種理論下，管理只是為實(shí)現(xiàn)控制要求所進(jìn)行的調(diào)控活動(dòng)，起輔助作用。這種原理已經(jīng)為現(xiàn)代企業(yè)實(shí)踐所證明，有效地促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保障了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的安全性。它主要有三個(gè)基本特征：

(一)控制的主導(dǎo)地位

控制是系統(tǒng)構(gòu)建和運(yùn)行的主體目標(biāo)，是系統(tǒng)存在的基本特征。企業(yè)系統(tǒng)的控制功能是通過系統(tǒng)要素有機(jī)聯(lián)結(jié)的程度、系統(tǒng)框架和系統(tǒng)“軟件”的科學(xué)性體現(xiàn)出來的，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)有機(jī)程度高，系統(tǒng)框架合理，控制功能就強(qiáng)。

(二)管理的從屬位置

管理是在控制基礎(chǔ)下進(jìn)行的、是在已經(jīng)形成的系統(tǒng)框架下，對(duì)原有的系統(tǒng)控制進(jìn)行調(diào)整的活動(dòng)。沒有控制作為基礎(chǔ)，管理的目的、作用和活動(dòng)的價(jià)值就無法體現(xiàn)出來，也就不存在管理了。

(三)控制與管理的不可分離性

控制與管理剛?cè)嵯酀?jì)，剛是控制，柔是管理，它們之間缺一不可?？刂剖菢?gòu)建系統(tǒng)各要素間存在的原始關(guān)系的基本特征，是客觀存在的生克現(xiàn)象的具體反映。管理是通過發(fā)揮職能作用。調(diào)整系統(tǒng)各要素之間的功能和影響，調(diào)整控制能力、控制力度、控制范圍，是為系統(tǒng)達(dá)到運(yùn)行目的服務(wù)的調(diào)控活動(dòng)?？刂乒δ茉鰪?qiáng)了。管理的難度相對(duì)減小，管理調(diào)整工作也就減輕。駕馭企業(yè)的難度也會(huì)減小。反之，如果控制功能弱、管理難度則大。

現(xiàn)代企業(yè)控制原理在現(xiàn)代企業(yè)管理，甚至在社會(huì)重大問題、軍事管理和重大科技工作中都發(fā)揮了重要作用。有學(xué)者對(duì)計(jì)劃生育管理、疾病防治管理研究后得出顯見的證明。為了控制人口的過度增長(zhǎng)。達(dá)到人口健康有序增長(zhǎng)的目標(biāo)，就必須對(duì)婚育進(jìn)行有計(jì)劃的控制：為了控制瘟疫傳染，達(dá)到預(yù)防和控制疫情的目標(biāo)，就必須實(shí)行疾病系統(tǒng)控制的有效措施。這些都充分說明了控制和管理之間的關(guān)系，控制是目標(biāo)，管理是圍繞目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)開展的活動(dòng)：控制是主體，管理是圍繞主體進(jìn)行調(diào)整的手段。由此，不難思考在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制中引入控制原理的問題。

當(dāng)前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問題上采取了諸多辦法和措施，但業(yè)務(wù)越是發(fā)展，特別是隨著新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展，貸款風(fēng)險(xiǎn)管理更值得人們深思。對(duì)照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，我們不難發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理并沒有上升到系統(tǒng)控制的高度。因此，現(xiàn)代企業(yè)控制原理的那些特征和效用無法體現(xiàn)，這是貸款風(fēng)險(xiǎn)問題在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中難以逾越的主要原因和矛盾之一。在此狀況下，一般意義上想實(shí)現(xiàn)保護(hù)貸款資產(chǎn)和員工人生安全，即通常所說的“兩個(gè)資產(chǎn)安全”的目標(biāo)尚難以實(shí)現(xiàn)。那么，如何解決這個(gè)問題?答案是顯然的，必須盡快全面引入現(xiàn)代企業(yè)控制原理，設(shè)計(jì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的完整系統(tǒng)。

其一，有利于將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)過程化

通過實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)控制，將要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)細(xì)化。將控制的責(zé)任和要求落實(shí)到每個(gè)部門、崗位和每個(gè)環(huán)節(jié)。顛倒貸款防范管理與控制的關(guān)系，從而產(chǎn)生通常所說的有好的過程就會(huì)有好的結(jié)果的效應(yīng)。同時(shí)。由于貸款審查、審核、審批流程中各崗位人員職責(zé)明確，即便因不可抗因素產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)也能有效保護(hù)員工人生安全，達(dá)到盡職免責(zé)的效果，從而有利于極大限度地調(diào)動(dòng)員工參與貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的積極性，貸款有風(fēng)險(xiǎn)，人身有保障。

其二，有利于更新貸款風(fēng)險(xiǎn)管理理念

現(xiàn)代銀行不僅僅在于現(xiàn)代化手段的提高和運(yùn)用，更多地應(yīng)該在于現(xiàn)代管理理論的應(yīng)用和創(chuàng)新。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行僅通過管理手段是無法實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的。從根本上講。如果企業(yè)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)上存在漏洞，通過管理的方法是無法彌補(bǔ)的。就像一幢大樓，硬件結(jié)構(gòu)存在問題，僅靠物業(yè)管理修修補(bǔ)補(bǔ)根本不能解決問題，隱患和漏洞的存在使大樓始終處于隱患或危險(xiǎn)之中。因此，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制不應(yīng)該是單純的貸款管理，而應(yīng)當(dāng)是以控制為基礎(chǔ)的體系構(gòu)建。我們要積極開展貸款控制實(shí)踐，按照貸款風(fēng)險(xiǎn)控制來設(shè)計(jì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的全部構(gòu)架。

二、強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制流程管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的關(guān)鍵所在

做好農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制工作是一個(gè)復(fù)雜的問題。從當(dāng)前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實(shí)際來看，首先必須強(qiáng)化貸款審查流程控制。這是問題的關(guān)鍵。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制要達(dá)到的目標(biāo)大致是：適應(yīng)新時(shí)期農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款業(yè)務(wù)發(fā)展要求，遵循貸款政策制度，明確崗位職責(zé)，規(guī)范貸款審查，提高貸款審查質(zhì)量和效率，實(shí)現(xiàn)有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，保障信貸資金安全運(yùn)行，提高貸款使用效益。其實(shí)質(zhì)就是達(dá)到信貸資金“安全性、流動(dòng)性和效益性”的要求。與此同時(shí)。貸款控制各環(huán)節(jié)在審查過程中要做到明確權(quán)限、嚴(yán)格程序、分清責(zé)任、規(guī)范操作、提高效率、確保質(zhì)量，力求達(dá)到盡職免責(zé)。為此。結(jié)合現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理的實(shí)際，要全面推行現(xiàn)代企業(yè)控制原理的思想，必須把握以下三個(gè)大的方面：

(一)必須明確貸款風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)該執(zhí)行的原則

按照現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)在規(guī)定性要求，在結(jié)合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行實(shí)際的基礎(chǔ)上提出以下原則：

1，真實(shí)性原則。貸款產(chǎn)生的背景真實(shí)，是真實(shí)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來所需。各種貸款信息、依據(jù)真實(shí)可靠。

2，完整性原則。與貸款相關(guān)的各種資料、依據(jù)和信息必須完整。

3，合規(guī)性原則。發(fā)生貸款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款規(guī)章制度。

4，風(fēng)險(xiǎn)性原則。貸款業(yè)務(wù)必須進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估，全方位揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患，落實(shí)有效風(fēng)險(xiǎn)保障措施。

5，效率性原則。辦理貸款必須強(qiáng)調(diào)工作質(zhì)量和提高工作效率，增強(qiáng)服務(wù)功能。

6，流程性原則。貸款辦理嚴(yán)格按規(guī)定流程操作，各部門、崗位必須認(rèn)真履行工作職責(zé)，依次審查、不得缺級(jí)或越級(jí)。

(二)必須明確貸款風(fēng)險(xiǎn)控制流程

從目前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實(shí)際來看，其流程大致分為原控制和再控制兩個(gè)層面。

其一，原控制層面主要在縣級(jí)支行，部門?？h級(jí)支行的信貸部一支行行長(zhǎng)室：崗位：信貸部客戶經(jīng)理一副行長(zhǎng)兼信貸部主管一支行行長(zhǎng)。

其二，再控制層面主要在市分行。部門?？蛻舨恳焕蕦彶椴恳恍刨J與風(fēng)險(xiǎn)管理部(含法律審查部門)一貸款審查委員會(huì)；崗位：客戶部門審查崗位一客戶部高級(jí)主管一利率審查崗位一信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查崗位一法律審查崗位一信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部高級(jí)主管一貸款審查委員會(huì)副主任、主任一有權(quán)審批貸款人。

(三)必須明確各部門、崗位貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的要素和職責(zé)

根據(jù)現(xiàn)階段對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行原控制層面和再控制層面各部門、崗位職責(zé)研究，在貸款風(fēng)險(xiǎn)控制中必須遵循前述“六項(xiàng)”原則的基礎(chǔ)上，各自掌握的要素和應(yīng)履行的職責(zé)如下：

1，原控制層面，即縣級(jí)支行，必須對(duì)貸款的真實(shí)性、完整性和風(fēng)險(xiǎn)性負(fù)主要責(zé)任。

首先，信貸部客戶經(jīng)理控制。它是所有貸款的起點(diǎn)，必須把真實(shí)性、合規(guī)性和完整性作為控制的主體。對(duì)貸款企業(yè)申報(bào)貸款必須嚴(yán)格審查各種原始依據(jù)，判斷貸款的真實(shí)程度；必須按制度、法規(guī)對(duì)貸款進(jìn)行全面論證。判斷貸款的合規(guī)程度；必須索要、整理與貸款相關(guān)的全部信息資料，判斷貸款信息資料的完整性。在此基礎(chǔ)上。對(duì)貸款進(jìn)行全面論證，做好貸前調(diào)查的各項(xiàng)工作。按要求撰寫調(diào)查報(bào)告。闡明調(diào)查意見和結(jié)論，完成相關(guān)基礎(chǔ)資料并轉(zhuǎn)下個(gè)流程。

其次，副行長(zhǎng)兼信貸主管控制。在收到客戶經(jīng)理提交的貸款相關(guān)信息資料后，必須重點(diǎn)在真實(shí)性、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性上進(jìn)行全面復(fù)核，發(fā)現(xiàn)缺漏、疑點(diǎn)，及時(shí)進(jìn)行核實(shí)。對(duì)貸款企業(yè)提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表和公司章程等重要信息依據(jù)，應(yīng)組織到有關(guān)專業(yè)評(píng)估或國(guó)家權(quán)威部門進(jìn)行查詢核實(shí)：對(duì)客戶經(jīng)理提出的調(diào)查意見和結(jié)論進(jìn)行重復(fù)論證；對(duì)貸前調(diào)查有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)或操作。要結(jié)合崗位應(yīng)知信息，論證貸款風(fēng)險(xiǎn)度。審查無異后，按規(guī)定轉(zhuǎn)交下個(gè)流程。

再次，縣級(jí)支行行長(zhǎng)控制?？h級(jí)支行行長(zhǎng)是縣級(jí)支行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人，也是貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的首要執(zhí)行者。必須重點(diǎn)審核貸款的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性。要站在全局的角度，全面審視貸款業(yè)務(wù)是否真實(shí)可行、是否存在風(fēng)險(xiǎn)隱患等；要綜合考慮申請(qǐng)人的信用、信譽(yù)狀況，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力和貸款償還能力，就本筆貸款申請(qǐng)的可行性進(jìn)行審查，確定能否貸款，貸款額度是否合理，貸款方式是否可靠等；要堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的思維，切忌盲目追求貸款量的增長(zhǎng)的觀念。真正體現(xiàn)“貸款放到哪里風(fēng)險(xiǎn)就控制到哪里，風(fēng)險(xiǎn)控制到哪里貸款就放到哪里”的效果。

2，再控制層面，即市分行各有關(guān)部門、崗位。必須對(duì)貸款的完整性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性、效率性和流程性負(fù)主要責(zé)任。

首先，客戶部門及其相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報(bào)材料后，要重點(diǎn)做好格式規(guī)范性審查、材料完整性審查、信息充分性審查、內(nèi)容一致性審查、信息資料合規(guī)性審查、與CM2006系統(tǒng)核對(duì)審查、利率執(zhí)行準(zhǔn)確性審查、風(fēng)險(xiǎn)提示?？蛻舨扛呒?jí)主管要結(jié)合掌握的市場(chǎng)信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息，對(duì)能否貸款、貸款額度等做出準(zhǔn)確判斷；對(duì)貸款申請(qǐng)是否符合法律、法規(guī)和貸款有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行判斷；要結(jié)合崗位性質(zhì)特征，從貸款結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整、經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)現(xiàn)實(shí)、貸款安全效益等對(duì)貸款投放做出綜合判斷?？蛻舨繉?duì)貸款全面審查后要聯(lián)系計(jì)劃部門利率審查確認(rèn)，并將完整手續(xù)資料、調(diào)查報(bào)告、申報(bào)材料轉(zhuǎn)下個(gè)流程。

其次，信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部門及相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報(bào)的材料后，要重點(diǎn)做好格式規(guī)范性復(fù)查、材料完整性復(fù)查、信息充分性復(fù)查、內(nèi)容一致性復(fù)查、信息資料合規(guī)性復(fù)查、與CM2006系統(tǒng)再核查、利率執(zhí)行準(zhǔn)確性復(fù)查、風(fēng)險(xiǎn)再揭示。法律審查崗位收到資料后，要結(jié)合CM2006系統(tǒng)對(duì)信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，重點(diǎn)審查貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施是否合理、可行。保證人主體資格及償債能力，抵押物、質(zhì)押物是否合法、足額、有效。信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部高級(jí)主管要對(duì)貸款合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性和效率性進(jìn)行控制。必須對(duì)前述各流程環(huán)節(jié)的審查進(jìn)行核實(shí)：必須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范的政策制度規(guī)定審核把好貸款風(fēng)險(xiǎn)保障關(guān)口：必須全面審視貸款潛在的可能風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，向流程前后環(huán)節(jié)做好反饋工作；必須對(duì)貸款工作效率、質(zhì)量進(jìn)行有效的監(jiān)督。

再其次，貸款審查委員會(huì)及其副主任、主任控制。貸款審查委員會(huì)作為貸款審議的集體決策組織，必須嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行規(guī)定的程序和要求，合理地組織和運(yùn)作。要嚴(yán)格執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制“六項(xiàng)”原則。貸款審查委員的每個(gè)成員必須是相關(guān)專業(yè)的專家，必須對(duì)貸款決策進(jìn)行獨(dú)立思考、判斷，履行職責(zé)，承擔(dān)責(zé)任。只有每個(gè)貸款審查委員都能夠發(fā)表獨(dú)到見解，而不是人云亦云，才能發(fā)揮集體決策的真正效應(yīng)，才能把好貸款風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口。貸款審查委員會(huì)副主任和主任收到申報(bào)及審查材料后，對(duì)前述流程各環(huán)節(jié)審查內(nèi)容和意見進(jìn)行復(fù)查，總體把握調(diào)查、審查意見是否完整、是否合理。要重點(diǎn)結(jié)合所了解的市場(chǎng)信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息，對(duì)貸款的真實(shí)性和合理性進(jìn)行全面判斷；要審查貸款是否符合法律、法規(guī)和我行的有關(guān)規(guī)章制度：要根據(jù)借款人前期貸款情況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，結(jié)合本筆貸款的金額、期限和方式等，判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，提出防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施和要求。

最后，有權(quán)審批人控制。必須嚴(yán)格執(zhí)行“六性”原則，對(duì)貸款進(jìn)行全面分析評(píng)價(jià)，特別對(duì)揭示的貸款風(fēng)險(xiǎn)要胸中有數(shù)。要嚴(yán)格執(zhí)行有權(quán)審批人有權(quán)否決貸款審查委員會(huì)通過的信貸項(xiàng)目或提出復(fù)議意見，無權(quán)變更貸款審查委員會(huì)否決或復(fù)議的貸款項(xiàng)目的規(guī)定。要統(tǒng)攬全局，對(duì)貸與不貸、貸多貸少做出符合邏輯的、科學(xué)合理的判斷和終決。要全面履行崗位職責(zé)，發(fā)揮其在貸款風(fēng)險(xiǎn)控制中的關(guān)鍵作用。

三、強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制細(xì)節(jié)管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的有效保障

貸款風(fēng)險(xiǎn)細(xì)節(jié)管理是現(xiàn)代企業(yè)控制原理在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)用中的組成部分。它體現(xiàn)了控制原理中控制與管理剛?cè)嵯酀?jì)的關(guān)系。只有在全面控制的基礎(chǔ)上實(shí)行細(xì)節(jié)管理，才能確保農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的效應(yīng)，達(dá)到貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)。為此，在貸款風(fēng)險(xiǎn)控制流程外必須高度關(guān)注相關(guān)的細(xì)節(jié)管理。就目前而言，主要包括以下幾個(gè)方面：

(一)激勵(lì)約束問題：建立健全信貸資產(chǎn)保全責(zé)任考核機(jī)制

一是圍繞信貸資產(chǎn)保全梳理完善各項(xiàng)信貸管理制度，特別要嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，將應(yīng)該檢查的內(nèi)容、要求到邊、到底、到時(shí)、到實(shí)。二是建立責(zé)任評(píng)議追究和盡職免責(zé)制度。與流程中各環(huán)節(jié)責(zé)任部門、責(zé)任人薪

酬、獎(jiǎng)金等收入考評(píng)掛鉤，嚴(yán)格賞罰分明，充分調(diào)動(dòng)員工拓展業(yè)務(wù)和防范風(fēng)險(xiǎn)的積極性和主動(dòng)性。各流程環(huán)節(jié)在審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)作為對(duì)上一流程環(huán)節(jié)日常考核的依據(jù)。三是對(duì)流程外實(shí)施的資產(chǎn)安全檢查、條線檢查和信貸主管考核等各項(xiàng)檢查，也要重點(diǎn)圍繞前述“六性”原則。檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題作為對(duì)相關(guān)部門、人員的考核依據(jù)。由于履職不到位導(dǎo)致貸款發(fā)生損失的，按農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

(二)抵押擔(dān)保問題：建立抵押擔(dān)保貸款的實(shí)效合規(guī)考查機(jī)制

對(duì)抵押物的評(píng)估必須堅(jiān)持實(shí)效合規(guī)原則，在實(shí)際落實(shí)抵押物值時(shí)，要堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)思維。不能以高估換取貸款的增量，貸款額度應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定比例范圍之內(nèi)。對(duì)所有《抵押擔(dān)保借款合同》必須到既規(guī)定部門進(jìn)行登記并公示。在審查抵押物的存續(xù)和保值時(shí)，必須執(zhí)行《擔(dān)保法》規(guī)定，要審查抵押物的存續(xù)狀態(tài)，是否有損毀或轉(zhuǎn)讓的事實(shí)，更要審查抵押權(quán)人對(duì)抵押物在發(fā)生毀損轉(zhuǎn)移滅失情況下，債權(quán)人監(jiān)督權(quán)力的行使問題，切實(shí)防止抵押權(quán)人明知抵押物處于損失狀態(tài)。而采取不作為的態(tài)度。對(duì)擔(dān)保企業(yè)的選擇，在執(zhí)行有關(guān)信貸政策制度的前提下，要堅(jiān)持買事求是的態(tài)度。務(wù)實(shí)做好對(duì)擔(dān)保企業(yè)的綜合評(píng)估，絕不高估，堅(jiān)決抵制違規(guī)虛假情形的產(chǎn)生。

(三)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問題：建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防分析監(jiān)督機(jī)制

一是建立客戶評(píng)價(jià)制度。重點(diǎn)客戶評(píng)價(jià)半年一次；一般客戶一年一次：新準(zhǔn)入客戶，在貸款申報(bào)前根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。評(píng)定信用等級(jí)。確定授信額度，做出客戶評(píng)價(jià)報(bào)告。同時(shí)，要定期對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理及其相關(guān)產(chǎn)品、市場(chǎng)等進(jìn)行調(diào)研，對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策制度進(jìn)行研究。二是建立貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析制度?？h級(jí)支行、市分行應(yīng)定期召開分析例會(huì)，對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品市場(chǎng)情況、信貸資金使用情況、貸款風(fēng)險(xiǎn)及防范措施等進(jìn)行評(píng)價(jià)判斷。對(duì)重點(diǎn)客戶要進(jìn)行全過程監(jiān)測(cè)，對(duì)企業(yè)法人代表及股東品行、貸款與企業(yè)自有資金比例、企業(yè)貨款歸行率、企業(yè)日均存款余額、企業(yè)銷售與納稅額等要素進(jìn)行及時(shí)監(jiān)測(cè)分析。三是要大力提倡引進(jìn)科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)技術(shù)。在CM2006系統(tǒng)基礎(chǔ)上，全面收集、篩選業(yè)務(wù)和管理數(shù)據(jù)，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀度量；逐步建成客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、客戶評(píng)價(jià)系統(tǒng)、貸款定價(jià)系統(tǒng)以及信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)等信貸決策輔助工具。

篇（9）

中圖分類號(hào):F832.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-9031(2010)04-0065-04

現(xiàn)代金融隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、現(xiàn)代化手段的運(yùn)用和金融創(chuàng)新進(jìn)程的加快,在支持服務(wù)經(jīng)濟(jì)成為“現(xiàn)代金融百貨公司”并賺取巨額利潤(rùn)的同時(shí),已逐步演變成為具有高度經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。于是,拓展業(yè)務(wù)與防控風(fēng)險(xiǎn)已成為現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不可分割的兩個(gè)主要方面。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行與諸多金融業(yè)一樣,在建立現(xiàn)代銀行的過程中,金融產(chǎn)品在迅速增加,業(yè)務(wù)效益迅猛發(fā)展,金融服務(wù)手段越來越現(xiàn)代,與之相伴的是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),主要是貸款風(fēng)險(xiǎn)也隨之增多,有的甚至呈加重的趨勢(shì),貸款風(fēng)險(xiǎn)事故和案件屢有發(fā)生,一些地方不良貸款前清后生。分析原因是多方面的,有企業(yè)信用缺失、市場(chǎng)變化所致,也有內(nèi)部管理不善、制度執(zhí)行不到位和決策偏差等。因此,必須遵循現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)在規(guī)律,切實(shí)注意發(fā)展業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制的均衡性,創(chuàng)新金融產(chǎn)品與創(chuàng)新貸款風(fēng)險(xiǎn)管理并重。本文擬以農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行為參照體,闡述現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制問題。

一、應(yīng)用現(xiàn)代企業(yè)控制原理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的理想選擇

(一)現(xiàn)代企業(yè)控制原理的概念及特點(diǎn)

現(xiàn)代企業(yè)控制原理是企業(yè)管理理論創(chuàng)新發(fā)展的產(chǎn)物,它強(qiáng)調(diào)企業(yè)控制功能的主導(dǎo)地位,系統(tǒng)各要素的聯(lián)結(jié)構(gòu)成具有控制特征的系統(tǒng)框架,它顛倒了原有企業(yè)管理理論中以管理為系統(tǒng),將控制與組織、計(jì)劃、協(xié)調(diào)為手段的體系。在此理論下,管理只是為實(shí)現(xiàn)控制要求而進(jìn)行的調(diào)控活動(dòng),起輔助作用。此原理已為現(xiàn)代企業(yè)實(shí)踐所證明,有效地促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),保障了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的安全性。它主要有三個(gè)基本特征:

1.控制的主導(dǎo)地位?？刂剖窍到y(tǒng)構(gòu)建和運(yùn)行的主體目標(biāo),是系統(tǒng)存在的基本特征。企業(yè)系統(tǒng)的控制功能,是通過系統(tǒng)要素有機(jī)聯(lián)結(jié)的程度、系統(tǒng)框架和系統(tǒng)“軟件”的科學(xué)性體現(xiàn)出來的,系統(tǒng)結(jié)構(gòu)有機(jī)程度越高,系統(tǒng)框架越合理,控制功能就越強(qiáng)。

2.管理的從屬位置。管理是在控制基礎(chǔ)下進(jìn)行的,是在已經(jīng)形成的系統(tǒng)框架下,對(duì)原有的系統(tǒng)控制進(jìn)行調(diào)整的活動(dòng)。沒有控制作為基礎(chǔ),管理的目的、作用和活動(dòng)的價(jià)值就無法得以體現(xiàn)。

3.控制與管理的不可分離性。控制是構(gòu)建系統(tǒng)各要素之間存在的原始關(guān)系的基本特征,是客觀存在的生克現(xiàn)象的具體反映。管理是通過發(fā)揮職能作用,調(diào)整系統(tǒng)各要素之間的功能和影響,調(diào)整控制能力、控制力度以及控制范圍是為系統(tǒng)達(dá)到運(yùn)行目的服務(wù)的調(diào)控活動(dòng)?？刂乒δ茉鰪?qiáng),管理難度相對(duì)減小,管理調(diào)整工作也相對(duì)減輕,駕馭企業(yè)的難度也會(huì)減小。反之,如果控制功能弱、管理難度則大。[1]

(二)現(xiàn)代企業(yè)控制原理的作用

現(xiàn)代企業(yè)控制原理在現(xiàn)代企業(yè)管理,甚至在社會(huì)重大問題、軍事管理和重大科技工作中都發(fā)揮了重要作用。有學(xué)者對(duì)計(jì)劃生育管理、疾病防治管理研究后得出顯見的證明,為了控制人口的過度增長(zhǎng),達(dá)到人口健康有序增長(zhǎng)的目標(biāo),必須對(duì)婚育進(jìn)行有計(jì)劃的控制;為了控制瘟疫傳染,達(dá)到預(yù)防和控制疫情的目標(biāo),必須實(shí)行疾病系統(tǒng)控制的有效措施。這些都充分說明了控制和管理之間的關(guān)系――控制是目標(biāo),管理是圍繞目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)開展的活動(dòng);控制是主體,管理是圍繞主體進(jìn)行調(diào)整的手段。

當(dāng)前,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問題上采取了諸多辦法和措施,但隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,特別是新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展,貸款風(fēng)險(xiǎn)管理日顯重要。對(duì)照現(xiàn)代企業(yè)控制原理,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理并沒有上升到系統(tǒng)控制的高度。因此,現(xiàn)代企業(yè)控制原理的特征和效用無法體現(xiàn),是貸款風(fēng)險(xiǎn)問題在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中難以逾越的主要原因和矛盾之一。必須盡快全面引入現(xiàn)代企業(yè)控制原理,設(shè)計(jì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的完整系統(tǒng),主要有利于兩個(gè)方面:

1.有利于將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)過程化。通過實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)控制,將要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)細(xì)化。將控制的責(zé)任和要求落實(shí)到每個(gè)部門、崗位和每個(gè)環(huán)節(jié),顛倒貸款防范管理與控制的關(guān)系。同時(shí),由于貸款審查、審核、審批流程中的各崗位人員職責(zé)明確,即便因不可抗因素產(chǎn)生貸款風(fēng)險(xiǎn)也能有效保護(hù)員工人生安全,達(dá)到盡職免責(zé)的效果,從而有利于極大限度地調(diào)動(dòng)員工參與貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的積極性。

2.有利于更新貸款風(fēng)險(xiǎn)管理理念?，F(xiàn)代銀行不僅是現(xiàn)代化手段的提高和運(yùn)用,更多應(yīng)該是現(xiàn)代管理理論的應(yīng)用和創(chuàng)新。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行僅通過管理手段是無法實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的。因?yàn)閺母旧现v如果企業(yè)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)上存在漏洞,通過管理的方法是無法彌補(bǔ)的。因此,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制不應(yīng)是單純的貸款管理,而應(yīng)是控制為基礎(chǔ)的體系構(gòu)建,必須要積極開展貸款控制實(shí)踐,按照貸款風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的全部構(gòu)架。[2]

二、強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制流程管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的關(guān)鍵所在

做好農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制工作是一個(gè)復(fù)雜的問題,從當(dāng)前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實(shí)際來看,首先必須強(qiáng)化貸款審查流程控制,這是問題的關(guān)鍵。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理,現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制要達(dá)到的目標(biāo)一般可大致描述為:適應(yīng)新時(shí)期農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款業(yè)務(wù)發(fā)展要求,遵循貸款政策制度,明確崗位職責(zé),規(guī)范貸款審查,提高貸款審查質(zhì)量和效率,實(shí)現(xiàn)有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn),保障信貸資金安全運(yùn)行,提高貸款使用效益,其實(shí)質(zhì)是達(dá)到信貸資金“安全性、流動(dòng)性和效益性”的要求。與此同時(shí),貸款控制各環(huán)節(jié)在審查過程中要做到明確權(quán)限、嚴(yán)格程序、分清責(zé)任、規(guī)范操作、提高效率、確保質(zhì)量,力求達(dá)到盡職免責(zé)。為此,結(jié)合現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理的實(shí)際,要全面推行現(xiàn)代企業(yè)控制原理的思想,必須把握以下三大方面。

(一)必須明確貸款風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行原則

按照現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)在規(guī)定性要求,在結(jié)合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行實(shí)際的基礎(chǔ)上提出以下原則。

1.真實(shí)性原則。貸款產(chǎn)生的背景真實(shí),是真實(shí)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來所需,各種貸款信息、依據(jù)真實(shí)可靠。

2.完整性原則。與貸款相關(guān)的各種資料、依據(jù)和信息必須完整。

3.合規(guī)性原則。發(fā)生貸款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定,嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款規(guī)章制度。

4.風(fēng)險(xiǎn)性原則。對(duì)貸款業(yè)務(wù)必須進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估,全方位揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患,落實(shí)有效風(fēng)險(xiǎn)保障措施。

5.效率性原則。辦理貸款必須強(qiáng)調(diào)工作質(zhì)量和提高工作效率,增強(qiáng)服務(wù)功能。

6.流程性原則。貸款辦理嚴(yán)格按規(guī)定流程操作,各部門、崗位必須認(rèn)真履行工作職責(zé),依次審查、不得缺級(jí)或越級(jí)。

(二)必須明確貸款風(fēng)險(xiǎn)控制流程

從目前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實(shí)際來看,其流程大致分為原控制和再控制兩個(gè)層面。

1.原控制層面主要在縣級(jí)支行。部門:縣級(jí)支行的信貸部支行行長(zhǎng)室;崗位:信貸部客戶經(jīng)理副行長(zhǎng)兼信貸部主管支行行長(zhǎng)。

2.再控制層面主要在市分行。部門:客戶部利率審查部信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部(含法律審查部門)貸款審查委員會(huì);崗位:客戶部門審查崗位客戶部高級(jí)主管利率審查崗位信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查崗位法律審查崗位信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部高級(jí)主管貸款審查委員會(huì)副主任、主任有權(quán)審批貸款人。

(三)必須明確各部門、崗位貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的要素和職責(zé)

根據(jù)現(xiàn)階段對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行原控制層面和再控制層面各部門、崗位職責(zé)研究,在貸款風(fēng)險(xiǎn)控制中必須遵循前述“六項(xiàng)”原則的基礎(chǔ)上,各自掌握的要素和應(yīng)履行的職責(zé)如下。

1.原控制層面必須對(duì)貸款的真實(shí)性、完整性和風(fēng)險(xiǎn)性負(fù)主要責(zé)任。首先,信貸部客戶經(jīng)理控制。它是所有貸款的起點(diǎn),必須把真實(shí)性、合規(guī)性和完整性作為控制的主體。對(duì)貸款企業(yè)申報(bào)貸款必須嚴(yán)格審查各種原始依據(jù),判斷貸款的真實(shí)程度;必須按制度、法規(guī)對(duì)貸款進(jìn)行全面論證,判斷貸款的合規(guī)程度;必須索要、整理與貸款相關(guān)的全部信息資料,判斷貸款信息資料的完整性。在此基礎(chǔ)上,對(duì)貸款進(jìn)行全面論證,做好貸前調(diào)查的各項(xiàng)工作,按要求撰寫調(diào)查報(bào)告,闡明調(diào)查意見和結(jié)論,完成相關(guān)基礎(chǔ)資料并轉(zhuǎn)下個(gè)流程。

其次,副行長(zhǎng)兼信貸主管控制。在收到客戶經(jīng)理提交的貸款相關(guān)信息資料后,必須重點(diǎn)在真實(shí)性、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性上進(jìn)行全面復(fù)核,發(fā)現(xiàn)缺漏、疑點(diǎn),及時(shí)進(jìn)行核實(shí)。對(duì)貸款企業(yè)提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表和公司章程等重要信息依據(jù),應(yīng)組織到有關(guān)專業(yè)評(píng)估或國(guó)家權(quán)威部門進(jìn)行查詢核實(shí);對(duì)客戶經(jīng)理提出的調(diào)查意見和結(jié)論進(jìn)行重復(fù)論證;對(duì)貸前調(diào)查有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)或操作。要結(jié)合崗位應(yīng)知信息,論證貸款風(fēng)險(xiǎn)度。審查無異后,按規(guī)定轉(zhuǎn)交下個(gè)流程。

再次,縣級(jí)支行行長(zhǎng)控制。縣級(jí)支行行長(zhǎng)是縣級(jí)支行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人,也是貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制首要執(zhí)行者。必須重點(diǎn)審核貸款的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性。要站在全局的角度,全面審視貸款業(yè)務(wù)是否真實(shí)可行、是否存在風(fēng)險(xiǎn)隱患等;要綜合考慮申請(qǐng)人的信用、信譽(yù)狀況,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力和貸款償還能力,就該筆貸款申請(qǐng)的可行性進(jìn)行審查,確定能否貸款,貸款額度是否合理,貸款方式是否可靠等;要堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的思維,切忌盲目追求貸款量的增長(zhǎng)的觀念,真正體現(xiàn)“貸款放到哪里風(fēng)險(xiǎn)就控制到哪里,風(fēng)險(xiǎn)控制到哪里貸款就放到哪里”的效果。

2.再控制層面必須對(duì)貸款的合規(guī)性、效率性和流程性負(fù)主要責(zé)任。首先,客戶部門及其相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報(bào)材料后,要重點(diǎn)做好格式規(guī)范性審查、材料完整性審查、信息充分性審查、內(nèi)容一致性審查、信息資料合規(guī)性審查、與CM2006系統(tǒng) 核對(duì)審查、利率執(zhí)行準(zhǔn)確性審查、風(fēng)險(xiǎn)提示?？蛻舨扛呒?jí)主管要結(jié)合掌握的市場(chǎng)信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息,對(duì)能否貸款、貸款額度等做出準(zhǔn)確判斷;對(duì)貸款申請(qǐng)是否符合法律、法規(guī)和貸款有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行判斷;要結(jié)合崗位性質(zhì)特征,從貸款結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整、經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)現(xiàn)實(shí)、貸款安全效益等對(duì)貸款投放做出綜合判斷。客戶部對(duì)貸款全面審查后要聯(lián)系計(jì)劃部門利率審查確認(rèn),并將完整的手續(xù)資料、調(diào)查報(bào)告、申報(bào)材料轉(zhuǎn)下個(gè)流程。

其次,信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部門及相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報(bào)的材料后,要重點(diǎn)做好格式規(guī)范性復(fù)查、材料完整性復(fù)查、信息充分性復(fù)查、內(nèi)容一致性復(fù)查、信息資料合規(guī)性復(fù)查、與CM2006系統(tǒng)再核查、利率執(zhí)行準(zhǔn)確性復(fù)查、風(fēng)險(xiǎn)再揭示。法律審查崗位收到資料后,要結(jié)合CM2006系統(tǒng)對(duì)信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示,重點(diǎn)審查貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施是否合理、可行,保證人主體資格及償債能力,抵押物、質(zhì)押物是否合法、足額、有效。信貸與風(fēng)險(xiǎn)管理部高級(jí)主管要對(duì)貸款合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性和效率性進(jìn)行控制。必須對(duì)前述各流程環(huán)節(jié)的審查進(jìn)行核實(shí);必須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范的政策制度規(guī)定審核把好貸款風(fēng)險(xiǎn)保障關(guān)口;必須全面審視貸款潛在的可能風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),向流程前后環(huán)節(jié)做好反饋工作;必須對(duì)貸款工作效率、質(zhì)量進(jìn)行有效的監(jiān)督。

第三,貸款審查委員會(huì)及其副主任、主任控制。貸款審查委員會(huì)作為貸款審議的集體決策組織,必須嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行規(guī)定的程序和要求,合理地組織和運(yùn)作,要嚴(yán)格執(zhí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制“六項(xiàng)”原則。貸款審查委員的每個(gè)成員必須是相關(guān)專業(yè)的專家,必須對(duì)貸款決策進(jìn)行獨(dú)立思考、判斷,履行職責(zé),承擔(dān)責(zé)任,只有這樣才能發(fā)揮集體決策的真正效應(yīng),才能把好貸款風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口。貸款審查委員會(huì)副主任和主任收到申報(bào)及審查材料后,對(duì)前述流程各環(huán)節(jié)審查內(nèi)容和意見進(jìn)行復(fù)查,總體把握調(diào)查、審查意見是否完整、是否合理。要重點(diǎn)結(jié)合所了解的市場(chǎng)信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息,對(duì)貸款的真實(shí)性和合理性進(jìn)行全面判斷;要審查貸款是否符合法律、法規(guī)和我行的有關(guān)規(guī)章制度;要根據(jù)借款人前期貸款情況和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,結(jié)合本筆貸款的金額、期限和方式等,判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度,提出防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施和要求。

第四,有權(quán)審批人控制。必須嚴(yán)格執(zhí)行“六性”原則,對(duì)貸款進(jìn)行全面分析評(píng)價(jià),特別是揭示的貸款風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)格執(zhí)行有權(quán)審批人有權(quán)否決貸款審查委員會(huì)通過的信貸項(xiàng)目或提出復(fù)議意見,無權(quán)變更貸款審查委員會(huì)否決或復(fù)議的貸款項(xiàng)目的規(guī)定。要統(tǒng)攬全局,對(duì)貸與不貸、貸多貸少做出符合邏輯的科學(xué)合理的判斷和終決。要全面履行崗位職責(zé),發(fā)揮其在貸款風(fēng)險(xiǎn)控制中的關(guān)鍵作用。[3]

三、強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制細(xì)節(jié)管理――農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的有效保障

貸款風(fēng)險(xiǎn)細(xì)節(jié)管理是現(xiàn)代企業(yè)控制原理在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)用中的組成部分,它體現(xiàn)了控制原理中控制與管理剛?cè)嵯酀?jì)的關(guān)系,只有在全面控制的基礎(chǔ)上實(shí)行細(xì)節(jié)管理,才能確保農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的效應(yīng),達(dá)到貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)。為此,在貸款風(fēng)險(xiǎn)控制流程外必須高度關(guān)注相關(guān)的細(xì)節(jié)管理。就目前貸款風(fēng)險(xiǎn)控制而言,主要包括以下幾方面。

(一)激勵(lì)約束問題:建立健全信貸資產(chǎn)保全責(zé)任考核機(jī)制

一是圍繞信貸資產(chǎn)保全完善各項(xiàng)信貸管理制度,特別要嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度,將應(yīng)該檢查的內(nèi)容要求到邊、到底、到時(shí)、到實(shí);二是建立責(zé)任評(píng)議追究和盡職免責(zé)制度,與流程中各環(huán)節(jié)責(zé)任部門、責(zé)任人薪酬、獎(jiǎng)金等收入考評(píng)掛鉤,嚴(yán)格賞罰分明,充分調(diào)動(dòng)員工拓展業(yè)務(wù)和防范風(fēng)險(xiǎn)的積極性和主動(dòng)性,各流程環(huán)節(jié)在審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)作為對(duì)上一流程環(huán)節(jié)日常考核的依據(jù);三是對(duì)流程外實(shí)施的資產(chǎn)安全檢查、條線檢查和信貸主管考核等各項(xiàng)檢查,也要重點(diǎn)圍繞前述“六性”原則,對(duì)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題作為對(duì)相關(guān)部門、人員的考核依據(jù)。由于履職不到位導(dǎo)致貸款發(fā)生損失的按農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

(二)抵押擔(dān)保問題:建立抵押擔(dān)保貸款的實(shí)效合規(guī)考查機(jī)制

對(duì)抵押物的評(píng)估必須堅(jiān)持實(shí)效合規(guī)原則,在實(shí)際落實(shí)抵押物值時(shí),要堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)思維,不能以高估換取貸款的增量,貸款額度應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定比例范圍之內(nèi)。對(duì)所有《抵押擔(dān)保借款合同》必須到規(guī)定部門進(jìn)行登記并公示。在審查抵押物的存續(xù)和保值時(shí),必須執(zhí)行《擔(dān)保法》規(guī)定,要審查抵押物的存續(xù)狀態(tài),是否有損毀或轉(zhuǎn)讓的事實(shí),更要審查抵押權(quán)人對(duì)抵押物在發(fā)生毀損轉(zhuǎn)移滅失情況下,債權(quán)人監(jiān)督權(quán)力的行使問題,切實(shí)防止抵押權(quán)人明知抵押物處于損失狀態(tài),而采取不作為的態(tài)度。對(duì)擔(dān)保企業(yè)的選擇,在執(zhí)行有關(guān)信貸政策制度的前提下,要堅(jiān)持實(shí)事求是的態(tài)度,務(wù)實(shí)做好對(duì)擔(dān)保企業(yè)的綜合評(píng)估,絕不高估,堅(jiān)決抵制違規(guī)虛假情形的產(chǎn)生。

(三)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問題:建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防分析監(jiān)督機(jī)制

一是建立客戶評(píng)價(jià)制度。重點(diǎn)客戶評(píng)價(jià)半年一次,一般客戶一年一次,新準(zhǔn)入客戶,在貸款申報(bào)前根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況,評(píng)定信用等級(jí),確定授信額度,做出客戶評(píng)價(jià)報(bào)告。同時(shí),要定期對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理及其相關(guān)產(chǎn)品、市場(chǎng)等進(jìn)行調(diào)研,對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策制度進(jìn)行研究。二是建立貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析制度?？h級(jí)支行、市分行應(yīng)定期召開分析例會(huì),對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品市場(chǎng)情況、信貸資金使用情況、貸款風(fēng)險(xiǎn)及防范措施等進(jìn)行評(píng)價(jià)判斷。對(duì)重點(diǎn)客戶要進(jìn)行全過程監(jiān)測(cè),對(duì)企業(yè)法人代表及股東品行、貸款與企業(yè)自有資金比例、企業(yè)貨款歸行率、企業(yè)日均存款余額、企業(yè)銷售與納稅額等要素進(jìn)行及時(shí)監(jiān)測(cè)分析。三是要大力提倡引進(jìn)科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)技術(shù)。在CM2006系統(tǒng)基礎(chǔ)上,全面收集、篩選業(yè)務(wù)和管理數(shù)據(jù),對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀度量,逐步建成客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、客戶評(píng)價(jià)系統(tǒng)、貸款定價(jià)系統(tǒng)以及信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)等信貸決策輔助工具。

(四)風(fēng)險(xiǎn)處置問題:建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置制度

建立有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制是必需的,一旦發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn),必須及時(shí)準(zhǔn)確地反饋貸款風(fēng)險(xiǎn)生長(zhǎng)情況的信息。對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的貸款,要在注意安全保密的前提下,果斷采取調(diào)整貸款條件、貸款方案、還款方案,要重新核實(shí)抵押擔(dān)保,及時(shí)完善保全措施。對(duì)貸款損失不可避免的,要及時(shí)分析原因,依賴政府、社會(huì)和法律部門,尋求綜合清收方案。要建立清收轉(zhuǎn)化責(zé)任制,結(jié)合行長(zhǎng)目標(biāo)責(zé)任制的考核,把處置期追回貸款的任務(wù)層層分解,落實(shí)到責(zé)任部門、責(zé)任人,強(qiáng)化考核,也要?jiǎng)?chuàng)造性地積極尋求經(jīng)濟(jì)組合方案解決問題,比如發(fā)揮信貸杠桿調(diào)節(jié)作用促進(jìn)收回風(fēng)險(xiǎn)貸款等,盡可能減少貸款損失。[4]

篇（10）

全面貫徹落實(shí)__大精神，全面完成規(guī)劃的各項(xiàng)任務(wù).推進(jìn)新常態(tài)下的新發(fā)展，促進(jìn)實(shí)驗(yàn)幼兒園的持續(xù)發(fā)展和創(chuàng)新發(fā)展.

關(guān)鍵詞

1、全面完成規(guī)劃的各項(xiàng)任務(wù)--此輪規(guī)劃實(shí)施期限為20__年，所以今年是“規(guī)劃”實(shí)施的最后一年，也是各項(xiàng)工作任務(wù)的完成年.

2、新常態(tài)下的新發(fā)展--

是指經(jīng)歷了__市示范性幼兒園復(fù)驗(yàn)之后幼兒園內(nèi)部進(jìn)行盤整、反思，以解決問題為抓手的常態(tài)化、制度化的管理過程.

是指幼兒園“健康教育”課程架構(gòu)與實(shí)施的研究進(jìn)入了一個(gè)新的均衡化質(zhì)量提升的階段.

是指實(shí)驗(yàn)幼兒園的辦園理念要達(dá)到每個(gè)教工的行為操守全面落實(shí)并為社會(huì)滿意的狀態(tài)

二、主要工作思路

1、圍繞“規(guī)劃”的預(yù)定目標(biāo)和任務(wù)，繼續(xù)實(shí)施“項(xiàng)目制”，全面高質(zhì)量完成本輪“規(guī)劃”.

2、加強(qiáng)對(duì)“健康教育”課程實(shí)施的新常態(tài)管理.注重以課程的班本化管理和實(shí)證分析助推質(zhì)量的均衡提高.

3、根據(jù)“十三五”規(guī)劃的要求，繼續(xù)加強(qiáng)“健康教育”課程的資源建設(shè)，充分發(fā)揮示范輻射作用.

三、工作策略與項(xiàng)目安排

1、圍繞“規(guī)劃”的預(yù)定目標(biāo)和任務(wù)，繼續(xù)實(shí)施“項(xiàng)目制”，全面高質(zhì)量完成本輪“規(guī)劃”.

1)經(jīng)過每年的檢測(cè)反思，本輪規(guī)劃的目標(biāo)已經(jīng)基本達(dá)成，各項(xiàng)任務(wù)也都基本完成.只有“兩射”之一《“健康教育”課程中的家園互動(dòng)案例研究》尚未完成，需要抓緊落實(shí).另外對(duì)各項(xiàng)任務(wù)的完成質(zhì)量還需進(jìn)一步打磨.以提高“規(guī)劃”實(shí)施的含金量.

2)經(jīng)廣泛征集群眾意見和園務(wù)委員會(huì)集體討論，20__年擬再推以下重點(diǎn)項(xiàng)目，進(jìn)一步提高本輪“規(guī)劃”任務(wù)的內(nèi)涵質(zhì)量.

_《“健康教育”課程中的家園互動(dòng)案例研究》

_

生活課程的精細(xì)化實(shí)施研究

創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室課程開發(fā)(繼續(xù))

幼兒園大課程環(huán)境創(chuàng)設(shè)資源編制暨班級(jí)環(huán)境創(chuàng)設(shè)評(píng)優(yōu)活動(dòng)

機(jī)器人活動(dòng)室創(chuàng)建(科探方面)

“幼兒安全與健康管理平臺(tái)”園本化實(shí)施研究

_

第五輪黨建課題深化研究

優(yōu)秀小教研組和教研組長(zhǎng)評(píng)選活動(dòng)

實(shí)幼第三屆科研年會(huì)

中英課程共建

招生工作

“健康教育”課程的“班本化管理與評(píng)價(jià)”研究

3)今年的重點(diǎn)項(xiàng)目不再總分園分開進(jìn)行招標(biāo)，所有項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)園共同招標(biāo)，所有教工均有競(jìng)標(biāo)權(quán)、評(píng)議權(quán)和參與權(quán).領(lǐng)銜人在考慮項(xiàng)目組時(shí)必須兼顧兩個(gè)園所均有人員參加，保證項(xiàng)目同步實(shí)施，質(zhì)量得到保證.

4)項(xiàng)目招標(biāo)和議標(biāo)時(shí)間表

20__.1.13～1.19--公示項(xiàng)目，展開招標(biāo)

20__.1.20～1.23--匯總招標(biāo)情況，群眾公議

20__.1.24～1.29--園務(wù)委員會(huì)審議，公示中標(biāo)情況

寒假過后即投入具體實(shí)施.

2、加強(qiáng)對(duì)“健康教育”課程實(shí)施的新常態(tài)管理.注重以課程的班本化管理和實(shí)證分析助推質(zhì)量的均衡提高.

1)領(lǐng)導(dǎo)班子要自覺加強(qiáng)自身專業(yè)能力和課程領(lǐng)導(dǎo)力的修煉和

提高.每周必須深入課堂進(jìn)行兩個(gè)半天進(jìn)行帶班、聽課(活動(dòng))、觀察、課程監(jiān)測(cè)和指導(dǎo)教研活動(dòng)等保教業(yè)務(wù)，收集實(shí)證材料，學(xué)會(huì)分析問題，解讀教師的課堂行為和孩子的情況，做好自己參與保教業(yè)務(wù)管理工作的臺(tái)帳和紀(jì)錄，及時(shí)、有效地指導(dǎo)幼兒園的保教工作，在課程建設(shè)、實(shí)施和管理的具體過程中提升班子的專業(yè)合力，以保障兩個(gè)園所保教質(zhì)量的同步提升.

2)

加強(qiáng)教研組管理.從教研組計(jì)劃到具體實(shí)施，再到行動(dòng)研

究和和情況反饋，均要樹立起整體的質(zhì)量意識(shí).每一次教研活動(dòng)前必須提前告示議題，做好準(zhǔn)備;活動(dòng)中必須有研究的過程和舉措;活動(dòng)后要有具體的落實(shí)反饋和質(zhì)量監(jiān)測(cè).地把教研的現(xiàn)場(chǎng)前移到老師們的帶班現(xiàn)場(chǎng)和幼兒活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)，以嚴(yán)謹(jǐn)、客觀、專業(yè)的態(tài)度和能力全面提高日常教研活動(dòng)的質(zhì)量.

3)

修訂優(yōu)秀教研組和優(yōu)秀教研組長(zhǎng)的標(biāo)準(zhǔn)，通過常態(tài)和專項(xiàng)的

考核開展優(yōu)秀評(píng)選活動(dòng)，樹立榜樣，輻射全體.

4)

探索實(shí)施課程“班本化管理與評(píng)價(jià)”的研究.把課程的部分

管理權(quán)下放到班級(jí)，由班級(jí)自行進(jìn)行管理和評(píng)價(jià)，同時(shí)通過各種評(píng)價(jià)方法、手段的應(yīng)用，反觀班級(jí)課程管理的有效性和兒童發(fā)展?fàn)顩r，以此倒逼教師的專業(yè)發(fā)展，促成自覺管理班級(jí)課程行為的養(yǎng)成.

5)

在課程的日常培訓(xùn)和管理上，不滿足于每月的一統(tǒng)化培訓(xùn)，

而把對(duì)3～6歲兒童學(xué)習(xí)與發(fā)展的指南學(xué)習(xí)、市級(jí)層面的新增操作性教材學(xué)習(xí)、本園資源的充分利用等整合在培訓(xùn)中，督促教師認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)、運(yùn)用好這些資源，服務(wù)于自身的課程實(shí)施和操作.

6)

要求每個(gè)教研組根據(jù)主題活動(dòng)實(shí)施的進(jìn)程，一個(gè)一個(gè)主題

打磨具體的實(shí)施內(nèi)容和活動(dòng)內(nèi)涵.把真正經(jīng)過多次實(shí)踐有效的課程操作文本確定下來，上好有價(jià)值的每一節(jié)課，做好每一個(gè)課程活動(dòng)，以每天、每一次來堅(jiān)守我們的質(zhì)量底線，積淀我們的質(zhì)量標(biāo)值.

7)全園今年課程研究的重點(diǎn)是：生活課程的精細(xì)化實(shí)施研究.因?yàn)?，生活課程是“健康教育”的基礎(chǔ)之基，也是“健康教育”的重中之重.我們?cè)谏钫n程實(shí)施過程中還存在著許多與“健康教育”課程理念、行為不相適應(yīng)甚至于相悖的情況，所以，從關(guān)注生活課程的重要性到進(jìn)一步精細(xì)化地實(shí)施生活課程，我們需要再一次地出發(fā)和沉淀.這個(gè)項(xiàng)目將在園長(zhǎng)親自領(lǐng)銜下通過項(xiàng)目招標(biāo)列出具體計(jì)劃全面實(shí)施，幼兒園所有教工均是參與者.

8)強(qiáng)化保教質(zhì)量分析會(huì)的“分析、改進(jìn)”的功能.摒棄經(jīng)過粉飾的課程監(jiān)測(cè)報(bào)告，注重監(jiān)測(cè)的實(shí)證材料和真正的監(jiān)測(cè)目的，注重監(jiān)測(cè)重點(diǎn)與園本教研的對(duì)應(yīng)關(guān)系，注重分析問題的專業(yè)水平和含金量.把班本化課程管理數(shù)據(jù)、兒童發(fā)展數(shù)據(jù)和質(zhì)量監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)三者合一來實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià).

3、根據(jù)“十三五”規(guī)劃的要求，繼續(xù)加強(qiáng)“健康教育”課程的資源建設(shè)，充分發(fā)揮示范輻射作用.

1)

在10大課程資源已經(jīng)建立的基礎(chǔ)上，20__年我們還要繼續(xù)加強(qiáng)資源建設(shè)，并把建設(shè)的重點(diǎn)放在應(yīng)用上.所以將通過“幼兒園大課程環(huán)境創(chuàng)設(shè)資源編制暨班級(jí)環(huán)境創(chuàng)設(shè)評(píng)優(yōu)活動(dòng)”等項(xiàng)目來進(jìn)一步推進(jìn)教工學(xué)習(xí)理解資源，拓展應(yīng)用資源的意識(shí)和行為.

2)

繼續(xù)創(chuàng)新研修活動(dòng)的形式，所有拓展性研修活動(dòng)計(jì)劃每月由保教部統(tǒng)一，制訂好相關(guān)計(jì)劃，采用“走出去、請(qǐng)進(jìn)來”的方式，以微型、現(xiàn)場(chǎng)診斷、訪學(xué)互動(dòng)、社會(huì)訓(xùn)練等形式展開研修.并及時(shí)將研修成果用于實(shí)踐，提高實(shí)效.

3)

今年還將進(jìn)行新一輪區(qū)級(jí)骨干序列的評(píng)審工作.在優(yōu)化的過程中進(jìn)一步加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的示范引領(lǐng)作用.

4)

我們還將推薦幼兒園和教師的經(jīng)驗(yàn)、研究課題等參加不同層面的評(píng)優(yōu)評(píng)獎(jiǎng)，擴(kuò)大“健康教育”的影響力.配合區(qū)域健康教育行動(dòng)研究，進(jìn)一步打磨好我們的已有成果，為區(qū)域的健康教育課程做出貢獻(xiàn).

4、其它工作

1)強(qiáng)化法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，全面加強(qiáng)師德建設(shè).從根本上明確師德建設(shè)的法制意義和依法按規(guī)行事的公民意識(shí).真正從思想到行為落實(shí)師德建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定和任務(wù)，堅(jiān)決實(shí)行一票否決制.

2)根據(jù)20__年教育局的招生工作文件精神，制訂本園年度招

生工作計(jì)劃和實(shí)施辦法，依法合規(guī)開展招生工作，保障招生工作依法、有序、健康完成.

3)

繼續(xù)優(yōu)化幼兒園內(nèi)部管理系統(tǒng).及時(shí)調(diào)整中層干部的任(免)使用.

因總務(wù)主任4月份退休，故其任職至4月份終止.提任王雅萍同志為實(shí)驗(yàn)幼兒園總務(wù)副主任，從三月份開始履職交接.試用期一年.

為進(jìn)一步提高保教管理人員的工作合力和效能，幼兒園設(shè)保教總管1人(李黎)、兩個(gè)園所大教研組長(zhǎng)由劉靜芝和陳蕾兼任.小教研組長(zhǎng)由保教部管理層商議后提名任用.

以上提請(qǐng)教工大會(huì)審議通過.

4)

以普陀教育精神和實(shí)幼精神為引領(lǐng)，加強(qiáng)幼兒園精神文化建設(shè).以普陀教育核心價(jià)值觀和實(shí)幼的辦園理念為主線，開展豐富多彩的文化活動(dòng)，創(chuàng)成新一輪__市文明單位.

5)

繼續(xù)設(shè)立每月“生理假”一天，由工會(huì)委員會(huì)修訂細(xì)則，加強(qiáng)自主管理，為女教工身心健康提供更好的保護(hù)和支持.

6)

繼續(xù)實(shí)施家長(zhǎng)參與日常課程管理工作.進(jìn)一步發(fā)揮家長(zhǎng)的主體地位作用，用自身的體驗(yàn)支持“健康教育”的課程實(shí)施和研究.

7)

與曹楊教育聯(lián)盟和桃浦教育共同體加強(qiáng)聯(lián)系，依托社區(qū)資源構(gòu)建大教育、大合作聯(lián)動(dòng)機(jī)制.通過早教服務(wù)、教師聯(lián)聘、項(xiàng)目共建等載體更好地服務(wù)社區(qū)百姓，辦人民滿意的教育.

8)

更嚴(yán)格地執(zhí)行中央和地方以及本系統(tǒng)的廉政規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理和財(cái)務(wù)紀(jì)律.令行禁止，自省明責(zé).主動(dòng)公開信息，接受群眾監(jiān)督.

9)

繼續(xù)開展“陽光娃娃”公益早教活動(dòng)，做到覆蓋面100%.

10)