序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇銀行年度報告總結(jié)范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

從正常班到倒班，我踏踏實實地做，用心地體會，感悟最深的就是“端正態(tài)度，遵守行紀(jì)行規(guī);尊敬領(lǐng)導(dǎo)，服從安排;團(tuán)結(jié)同事，虛心求教;明確目標(biāo)，腳踏實地”。

一年的工作實踐，深深地體會到“臨柜工作是銀行第一形象”的含義。我們的形象直接影響到客戶對我行的第一印象，關(guān)系到能否留下客戶，更關(guān)系到能否能留住客戶。這要求我們要有較高的綜合素質(zhì)，要求我們必須切實堅持臨柜工作的服務(wù)宗旨“熱情周到，耐心細(xì)致，為客戶辦好每一筆業(yè)務(wù)，讓客戶滿意”。

一年的工作使我深刻體會到業(yè)務(wù)知識欠缺的嚴(yán)重性。這促使我又學(xué)習(xí)了更多的新東西，使自己的業(yè)務(wù)知識更具全面性。雖然我們新增了不少業(yè)務(wù)，但是要想保證我行的不斷壯大(即使僅為了保證我們的優(yōu)厚待遇)，只有不斷地新增業(yè)務(wù)。這就要求我必須吸收新的知識才能順利開展工作，才能跟上我行的步伐。

要做一名合格臨柜人員，光有全面的業(yè)務(wù)知識不夠，還需要配合主動、熱情、耐心的服務(wù)。我們工作中的主性首先是要做到經(jīng)理要求我們的“主動和客戶打招呼、交流”。我隨時主動向部分客戶介紹我行的業(yè)務(wù)信息、新產(chǎn)品。

工作態(tài)度好了，業(yè)務(wù)知識跟上了，還需要良好的工作氛圍。營造良好的工作氛圍最主要是團(tuán)結(jié)同事。團(tuán)結(jié)同事不是吃吃喝喝，也不是不拌嘴，而是要理解、尊重。虛心請教，互幫互助，共同學(xué)習(xí)，大家才能同心協(xié)力，才能融洽相處。通過這一年的認(rèn)真工作，使我自身有了很大的提高。第一，增加了對工作的熱情度與自豪感，尤其是處理完棘手的業(yè)務(wù)問題與刁難的客戶時。第二，提高了自身素質(zhì)，臨柜工作使我理解到人的一生就是存“知識、經(jīng)驗、修養(yǎng)”，存的越多利息就越高，日益積累，，回報自然提高。第三，提升了人際交流能力，通過與不同客戶交流，見識、膽識、才識增加了，溝通能力曾強(qiáng)了，人際關(guān)系處理的越來越好。

增加一點你的想法——讓工作能發(fā)揮你的知識優(yōu)勢

領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和幫助使我更加喜愛這份工作，增加了我的壓力，更增加了我的動力。

我在學(xué)習(xí)和工作中逐步成長、成熟，但我清楚認(rèn)識到自身的不足，需待提高自身的心理素質(zhì)、技能素質(zhì)、綜合素質(zhì)。新的一年,給自己定下新的目標(biāo).

1、自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)實踐，學(xué)習(xí)身邊的同事，全方面提高自己。

篇（2）

200*年是工行發(fā)展史上濃墨重彩的一年，工行成功邁出了股份制改革的第一步。200-年對南岸支行來講，是辛勤耕耘的一年，是適應(yīng)變革的一年，是開拓創(chuàng)新的一年，也是理清思路、加快發(fā)展的一年。在這一年里，各支行及下屬分理處機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)整合平穩(wěn)發(fā)展，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)全面推進(jìn)并取得預(yù)期目標(biāo)。在這一年里，組織和領(lǐng)導(dǎo)給予了我許多學(xué)習(xí)和鍛練的機(jī)會。

一、強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)，適應(yīng)新形勢的需要。

我從事儲蓄工作以來，十分注重個人業(yè)務(wù)能力的培養(yǎng)學(xué)習(xí)。為儲戶提供規(guī)范優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技能，在熟練掌握了原業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，積極認(rèn)真地學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、新知識，遇到不懂的地方虛心向領(lǐng)導(dǎo)及專業(yè)科請教學(xué)習(xí)。隨著銀行改革的需要，我的工作能力和綜合素質(zhì)得到了較大程度的提高，業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能也隨著工行各階段的改革得到了更新和進(jìn)步。

二、以高度的責(zé)任心，用戶至上的服務(wù)理念，將優(yōu)質(zhì)工作落到實處。

篇（3）

雖然作為一名普通的前臺綜合柜員，但我深知作為一名綜合柜員任務(wù)很艱巨。

工作方面，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，踏踏實實的做好本職工作。

xx年是我社服務(wù)創(chuàng)優(yōu)工程和精細(xì)化工程深入開展的一年，作為一名前臺綜合柜員，我熱愛自己的本職工作，并始終要求自己認(rèn)真細(xì)致的去對待每一項工作，在具體的業(yè)務(wù)辦理過程中，努力做到用心、誠心、信心、耐心、細(xì)心的處理每一筆業(yè)務(wù)，接待每一位客戶。以“客戶滿意、業(yè)務(wù)發(fā)展” 為目標(biāo)，潛心鉆研業(yè)務(wù)技能，把各項金融政策及精神靈活的體現(xiàn)在工作中，樹立熱忱服務(wù)的良好窗口形象，做到來有迎聲，問有答聲，走有送聲，要讓每個顧客都高興而來滿意而歸。當(dāng)前的柜臺工作使我每天要面對眾多的客戶，為了給客戶提供高效優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，我常常提醒自己“客戶就是上帝，理解就是溝通的開始”，在繁忙的工作中，我堅持做好“微笑服務(wù)”，耐心細(xì)致的解答客戶的問題，一年來從未出現(xiàn)因個人原因而出現(xiàn)的客戶投訴或不滿意。

在其他工作的開展方面，能夠時刻保持積極主動，認(rèn)真遵守規(guī)章制度，能夠及時完成領(lǐng)導(dǎo)交給各項的工作任務(wù)，嚴(yán)格按照聯(lián)社各項工作開展的要求，切實做好日常的崗位工作：

(1)嚴(yán)格規(guī)章制度，把好儲蓄柜臺直接面對客戶的第一道關(guān)口。作為一名綜合柜員，我深感自己肩上的擔(dān)子的分量，稍有疏忽就有可能出現(xiàn)差錯和失誤。因此，我不斷的提醒自己增強(qiáng)責(zé)任心。本著對自己和客戶負(fù)責(zé)的態(tài)度，確實做到“規(guī)范操作、風(fēng)險提示、換位思考”，嚴(yán)格要求自己，較好的完成了柜面各項業(yè)務(wù)。

篇（4）

我從事儲蓄工作以來，十分注重個人業(yè)務(wù)能力的培養(yǎng)學(xué)習(xí)。為儲戶提供規(guī)范優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技能，在熟練掌握了原業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，積極認(rèn)真地學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、新知識，遇到不懂的地方虛心向領(lǐng)導(dǎo)及專業(yè)科請教學(xué)習(xí)。隨著銀行改革的需要，我的工作能力和綜合素質(zhì)得到了較大程度的提高，業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能也隨著工行各階段的改革得到了更新和進(jìn)步。

二、以高度的責(zé)任心，用戶至上的服務(wù)理念，將優(yōu)質(zhì)工作落到實處。

篇（5）

客戶在第一，存款是中心。

我在工作中始終樹立客戶第一思想，把客戶的事情當(dāng)成自己的事來辦，急客戶之所急，想客戶之所想，在工作方法上，始終做到“三勤”，勤動腿、勤動手、勤動腦，以贏得客戶對我行業(yè)務(wù)的支持。我在工作中能夠做一個有心人，他從某公司財務(wù)人員一句不太起眼的話語當(dāng)中捕捉到了信息，及時反饋并跟蹤，最終使近2700萬元資金年初到帳，實現(xiàn)了“開門紅”，為全行的增存工作打下了良好的基礎(chǔ)。

在服務(wù)客戶的過程中，我用心細(xì)致，把兄弟情、朋友意注入工作中，使簡單枯燥的服務(wù)工作變得豐富而多采，真正體現(xiàn)了客戶第一的觀念。當(dāng)客戶在過生日時收到他送來的鮮花，一定會在驚喜中留下感動;如果客戶在煩惱時收到他發(fā)來的短信趣言，也一定會暫時把不快拋到腦后，而抱以一絲謝意;而當(dāng)客戶不幸躺在病床，更會看到他忙前忙后，樓上樓下奔跑的身影……

雖說事情都很平常、也很簡單，但向陳剛那樣細(xì)致的人卻不多。

“客戶的需求就是我的工作”

我在銀行從事信貸、存款工作十幾個春秋，具備了較全面的獨(dú)立工作能力，隨著銀行改革的需要，我的工作能力和綜合素質(zhì)得到了較大程度的提高，業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能也隨著建行各階段的改革得到了更新和進(jìn)步。為了不辱使命，完成上級下達(dá)的各項工作任務(wù)，我作為分管多個重點客戶的客戶經(jīng)理，面對同業(yè)競爭不斷加劇的困難局面，在支行領(lǐng)導(dǎo)和部門同事的幫助下，大膽開拓思想，樹立客戶第一的思想，征對不同客戶，采取不同的工作方式，努力為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，用他自己對工作的理解就是“客戶的需求就是我的工作”。

開拓思路，勇于創(chuàng)新，創(chuàng)造性的開展工作。

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革和金融體制的改革，客戶選擇銀行的趨勢已經(jīng)形成，同業(yè)競爭日激烈，在業(yè)務(wù)開展上，我中有你，你中有我，在競爭中求生存，求發(fā)展，如何服務(wù)好重點客戶對我行的業(yè)務(wù)發(fā)展起著舉足輕重的作用。 我認(rèn)為作為一個好的客戶經(jīng)理，時時刻刻地注重研究市場，注意市場動態(tài)，研究市場就是分析營銷環(huán)境，在把握客觀環(huán)境的前提下，研究客戶，通過對客戶的研究從而達(dá)到了解客戶資金運(yùn)作規(guī)律，力爭將客戶的下游資金跟蹤到我行，實現(xiàn)資金從源頭開始的“壟斷控制”，實現(xiàn)資金的體內(nèi)循環(huán)，鞏固我行資金實力。今年在他分管的某客戶中，資金流量較大，為使其資金做到體內(nèi)循環(huán)，他從點滴做起，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得

篇（6）

銀行年度工作總結(jié)報告通用(一)歲末將至，回首這一年來，我始終堅持著"道雖通不行不至，事雖小不為不成"的人生信條，在工作中緊跟支行領(lǐng)導(dǎo)班子的步伐， 圍繞支行工作重點，出色的完成了各項工作任務(wù)，用智慧和汗水，用行動和效果體現(xiàn)出了愛崗敬業(yè)，無私奉獻(xiàn)的精神。下面我從三方面對自己20_年工作進(jìn)行總結(jié)：

一、端正思想，迎難而上，時刻保持高效工作狀態(tài)

我在工作中始終樹立客戶第一的思想，把客戶的事情當(dāng)成自己的事來辦，急客戶之所急，想客戶之所想，要求自己對待工作必須有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任心，任勞任怨，積極工作，從不挑三揀四，避重就輕，對待每一項工作都盡心盡力，按時保質(zhì)的完成，在日常工作中，始終堅持對自己高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，顧全大局，不計得失，為了完成各項工作任務(wù)，不惜犧牲業(yè)余時間，利用一切時間和機(jī)會為客戶服務(wù)，與客戶交朋友，做客戶愿意交往的朋友，通過自己不懈的努力，在20_年的工作中，為自己交了一份滿意的答卷。

二、身體力行，狠抓落實，力求圓滿出色完成任務(wù)

在服務(wù)客戶的過程中，我用心細(xì)致，把兄妹情、朋友意注入工作中，使簡單枯燥的服務(wù)工作變得豐富而多采，真正體現(xiàn)了客戶第一的觀念.在與客戶打交道的過程中，真正做到以誠相待，把客戶的利益視為自己的利益，了解客戶的動向，知曉客戶的所思所欲，為每位客戶量身推薦我行的各種金融產(chǎn)品，通過我的不懈努力，在”爭一保二”活動中完成了營銷存款180萬，理財金卡8張，信用卡5張，電子銀行簽約50戶，保險銷售15萬的業(yè)績，最令我欣慰的是客戶也得到了雙嬴，他們在滿足自己需要的同時，也享受到了建行更加細(xì)致周到的服務(wù)。

三、努力學(xué)習(xí)，不斷進(jìn)取，全面提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)

作為一名前臺工作人員，有時自己在服務(wù)中還不夠耐心細(xì)致，需要掌握的知識還很多，在以后的工作中我會自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，向理論學(xué)習(xí)，向?qū)I(yè)知識學(xué)習(xí)，向身邊的同事學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高自己的理論水平和業(yè)務(wù)能力，特別是理財業(yè)務(wù)知識，全面提高綜合業(yè)務(wù)知識水平。克服年輕氣躁，做到腳踏實地，提高工作的主動性，不怕多做事，不怕做小事，在點滴實踐中完善提高自己，決不能因為取得一點小成績而沾沾自喜，驕傲自大，而要保持清醒的頭腦，與時俱進(jìn)，創(chuàng)造出更大的輝煌。同時繼續(xù)提高自身政治修養(yǎng)，強(qiáng)化為客戶服務(wù)的宗旨意識，努力使自己成為一名更合格的建行人。

有一種事業(yè)，需要青春和理想去追求，有一種追求需要付出艱辛的勞動力和心血汗水，我愿我所從事的金融事業(yè)永遠(yuǎn)年輕和壯麗，興旺和發(fā)達(dá)。

銀行年度工作總結(jié)報告通用(二)時光荏苒，一年的時間轉(zhuǎn)瞬即逝?；厥准磳⑦^去的2020年，有領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心與教誨，有同事的支持與幫助，有攻堅克難之后的喜悅與欣慰，也有惆悵彷徨之后的不悔抉擇。現(xiàn)將我一年中的工作情況作如下總結(jié)：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升自身素質(zhì)

一年來，我能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)銀行方面的業(yè)務(wù)知識，不斷提高自己的理論素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。在學(xué)習(xí)的過程中，我逐漸總結(jié)出了符合自身特點的學(xué)習(xí)方法，即比較學(xué)習(xí)。跟其他同事比，我個人欠缺的就是我需要學(xué)習(xí)的;跟其他支行比，我們薄弱的就是我需要加強(qiáng)的;跟其他銀行比，與我們不同的就是我需要探索的。

二、開拓創(chuàng)新，尋找新的市場增長點

只有不斷開發(fā)優(yōu)質(zhì)客戶，擴(kuò)展業(yè)務(wù)，增加存款，才能提高效益。我利用個人的社會關(guān)系網(wǎng)，與拆遷公司建立聯(lián)系，通過拆遷公司，我得到了大批具有儲蓄潛能的客戶名單。然后逐個登門拜訪，拒絕、冷眼甚至辱罵不可避免，但是值得慶幸的是，通過這種方式，我在原有的營銷和維護(hù)個人客戶，幫助客戶理財?shù)幕A(chǔ)上，還挖掘了不少新客戶，吸引了大筆新的存款。

三、忠誠執(zhí)著，為支行事業(yè)發(fā)展盡職盡責(zé)

銀行是我學(xué)生時代就蒙昧以求的工作場所。畢業(yè)之后，我非常幸運(yùn)的得到了這份理想的工作。但是要成為一名合格的銀行工作人員也并不是一件非常容易的事情，必然需要不斷地學(xué)習(xí)、持續(xù)的磨練。工作一年多后仍然不是銀行正式員工的事實讓家人有些擔(dān)憂，他們甚至為我找了他們認(rèn)為更好的出路。是堅持自己的理想，還是體諒家人的感受，說實話我徘徊過、矛盾過。但是理性的思考之后，我毅然決定留在支行，繼續(xù)努力，用我的成績實踐自己當(dāng)初的暢想，也打消家人的顧慮。

新的一年里，我為自己制定了新的目標(biāo)，為了讓自己盡快成長為一名合格的銀行員工，我將著重從以下幾個方面鍛煉自己、提升自己。

一、業(yè)務(wù)方面

不斷更新自己的銀行業(yè)知識庫，既要熟悉傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，又要及時掌握新興業(yè)務(wù);既要有較高的理論水平，也要有熟練操作具體業(yè)務(wù)的能力;既要學(xué)習(xí)自己職責(zé)范圍內(nèi)的專業(yè)知識，也要主動了解銀行的貸款、存款、結(jié)算等其他領(lǐng)域的相關(guān)知識。

二、素質(zhì)方面

養(yǎng)成強(qiáng)烈的責(zé)任意識和服務(wù)意識，認(rèn)真對待每一位顧客。嚴(yán)格要求自己，作風(fēng)正派，潔身自愛，自覺維護(hù)銀行工作人員的良好形象。

三、心理方面

不斷經(jīng)受磨練，理智面對挫折和失敗，把行程成熟、穩(wěn)健的心理狀態(tài)作為自己的成長目標(biāo)。

明年，我的業(yè)績目標(biāo)是分社存款上新臺階。我會不斷探索、開拓創(chuàng)新、盡職盡責(zé)、盡心盡力，自己成長的同時，為支行事業(yè)的發(fā)展做出屬于我的一份貢獻(xiàn)。

回首看這一年柜員的工作，我也是從一個剛出學(xué)校不久的新人而成長到現(xiàn)在，可以更好獨(dú)立處理好客戶的事務(wù)，去被認(rèn)可，同時也是在這份工作里頭收獲了挺多經(jīng)驗讓我明白想要更好立足，自己也是要繼續(xù)的去學(xué)習(xí)，同時也是看到自己在崗位上所有的一個小成績，我也是在此來總結(jié)下。

作為柜員，雖然不是第一個去面對客戶的工作人員，但是我也是知道我們的工作其實很大的程度也是最后來解決客戶的問題，畢竟在大堂都是沒有解決的，那么才會來到我們柜臺這兒，畢竟排號也是需要一些時間，一些簡單的事情都是可以自助的解決，我也是微笑的去服務(wù)，讓客戶滿意，處理客戶的問題時候，有些情況的確是我的權(quán)限做不了主的，我也是會耐心的和客戶去解釋，然后幫客戶想辦法，或者咨詢領(lǐng)導(dǎo)來積極解決，而不是推脫或者讓客戶再去找更專業(yè)的工作人員來處理，盡量的讓客戶的問題在我這個柜臺就是可以解決的，雖然有時候的確有些耽擱時間，但是我也是明白處理好他們的事情，才是我們服務(wù)最終的一個目的，作為柜員更是清楚，這種態(tài)度也是讓自己更熟悉銀行的事務(wù)，而不僅僅只是會做自己會的一些工作，那樣其實進(jìn)步是沒有那么大的。

除了做好了工作，我也是積極的參與到銀行組織的一些培訓(xùn)里面，去記好筆記，認(rèn)真的聽講，我是個新人，也是要有新人的姿態(tài)，去積極一些，更主動一些，多學(xué)總是會更好也是讓自己在處理工作的時候更順利，同時也是明白柜員的工作雖然是比較的基礎(chǔ)，甚至有時候工作重復(fù)起來也是讓人覺得累，而且一些客戶簡單的問題，的確不是那么的想去處理但我也是明白這就是工作，和學(xué)習(xí)不一樣，有很多的方面是需要自己去適應(yīng)的，同時也是需要依靠自己的能力來處理，一年下來，有些工作做起來挺枯燥的，但我也是耐心的去為客戶而服務(wù)做好，特別是一些老年客戶，很多的事情，其實無法通過自助的方式去解決，我也是積極的給他們服務(wù)，我清楚，這并不容易，雖然我們年輕學(xué)習(xí)起來很快，但是也是有變老的時候所以更是要去體諒他們。

工作上，自己也是有做得依舊還有不夠好的一些，當(dāng)然也是清楚經(jīng)驗是要繼續(xù)的積累以及自己也是要繼續(xù)的提升去學(xué)習(xí)，爭取在來年做得更好。

銀行年度工作總結(jié)報告通用(三)本人20_年進(jìn)入_銀行，至今已5個月的時間。在這段學(xué)習(xí)和工作的日子里，我收獲頗多。接近年終歲尾，在此我將本人今年的工作總結(jié)如下：

一、工作學(xué)習(xí)情況

作為新入職的員工，盡快的學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識、提高操作能力尤為重要。在本行的培訓(xùn)課程中，我深入了解了建設(shè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r、機(jī)構(gòu)構(gòu)成等企業(yè)文化;在業(yè)務(wù)和技能培訓(xùn)中我努力鍛煉自己的動手操作能力，勤學(xué)勤練，掌握了綜合知識、運(yùn)營知識及前臺的具體操作規(guī)范，并熟練掌握點鈔、翻打傳票等技能。

在不斷的學(xué)習(xí)和工作中，我與行內(nèi)的同事相處融洽，建立了良好的伙伴關(guān)系。在行內(nèi)組織的新員工棋盤山拓展訓(xùn)練中，增強(qiáng)了自己的團(tuán)隊意識，并被評為本組最佳隊員。實習(xí)期間我積極向老柜員學(xué)習(xí)儲蓄前臺的操作，并順利通過了分行組織的新員工上崗考試，成為和平支行這個大家庭中的一員。

我正式成為一名柜員大概有兩個月的時間了，盡管還在試用期，但在工作上我嚴(yán)格要求自己像正式員工看齊。工作中與同事互相幫助，遇到不熟悉的業(yè)務(wù)會積極向同事們學(xué)習(xí)，并認(rèn)真記錄下來;在柜臺操作過程中嚴(yán)格按照對私柜臺操作規(guī)程的要求進(jìn)行操作，在業(yè)務(wù)辦理過程中做到“唱收唱付”，做好舉手服務(wù)、微笑服務(wù)、來有迎聲、走有送聲;始終把客戶的滿意放在第一位，對于客戶的問題盡最大努力給出一個令客戶滿意的答復(fù);結(jié)賬后，與同事交換檢查票子，及時發(fā)現(xiàn)錯誤并改正，減少差錯;下班后，對自己一天所接觸到的新業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)習(xí)，并學(xué)習(xí)一些我行特色業(yè)務(wù)，如西聯(lián)匯款、境外電匯、環(huán)球匯票等，豐富自己的金融知識。

二、存在不足

進(jìn)入建設(shè)銀行以來，面對新的環(huán)境與工作，我一直在積極主動地去適應(yīng)，但是剛剛開始接觸銀行業(yè)務(wù)，在很多方面我還存在不足。首先，柜臺操作不夠熟練，還不能在辦理業(yè)務(wù)中完全做到得心應(yīng)手。其次，對本行金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)知識還不夠熟悉，為客戶提供咨詢服務(wù)的準(zhǔn)備不足。另外，從業(yè)時間太短，金融知識相對缺乏。

作為一名銀行新員工，到今天已經(jīng)入行快5個月，雖然還是在試用期，但在工作崗位上我嚴(yán)格要求自己像正式員工看齊，工作過程中和同事之間互相幫助，遇到不熟悉的業(yè)務(wù)積極向同事們學(xué)習(xí)，并認(rèn)真記錄下來;在柜臺操作過程中我嚴(yán)格按照對私柜臺操作規(guī)程的要求進(jìn)行操作，在業(yè)務(wù)辦理過程中做到“唱收唱付”，做好舉手服務(wù)、微笑服務(wù)、來有迎聲、走有送聲，對于客戶的問題要求自己給出一個令客戶滿意的答復(fù)，始終把客戶的滿意放在第一位;在結(jié)賬后，和同事之間交換檢查一天的票子，發(fā)現(xiàn)錯誤及時改正，減少差錯;下班后，對自己一天所接觸到的新業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)習(xí)，并學(xué)習(xí)一些特色業(yè)務(wù)，如西聯(lián)匯款、境外電匯、環(huán)球匯票等。

通過不斷的學(xué)習(xí)相信自己能夠在短期內(nèi)成為一名優(yōu)秀的儲蓄柜員，全面的掌握儲蓄柜臺知識，技能上也要更熟練，不斷加快自己辦業(yè)務(wù)的速度，使自己的業(yè)務(wù)量不斷提升;加強(qiáng)自己在理財、金融、個貸、對公等方面理論的學(xué)習(xí)，為自己的進(jìn)一步的工作奠定扎實的基礎(chǔ);和同事之間建立更默契的配合，把和平支行的發(fā)展作為大家共同的目標(biāo)。相信通過自己的努力，我能夠成為和平支行最優(yōu)秀的員工之一。

三、下一步努力方向

今天的不足，是今后工作中完善自我的努力方向，我要堅持磨練自己，做到以下幾點：

1、加強(qiáng)操作技能練習(xí)，熟練掌握前臺各類業(yè)務(wù)操作方法;

2、深入學(xué)習(xí)金融知識和行內(nèi)業(yè)務(wù)規(guī)范，盡快提高自身能力;

3、增強(qiáng)團(tuán)隊意識，互幫互助，與同事友好相處。

4、認(rèn)真負(fù)責(zé)，勤奮工作。

匆匆一年過去，在建設(shè)銀行的工作忙碌而充實。回顧過去，我深深的感謝給予我指導(dǎo)、幫助甚至批評的人，是他們讓我在錯誤中吸取教訓(xùn)，不斷成長。未來的一年，我將以昂揚(yáng)的斗志和積極的態(tài)度去面對工作中的挑戰(zhàn)，盡職盡責(zé)，為自己進(jìn)一步的發(fā)展奠定扎實的基礎(chǔ)，為建設(shè)銀行的輝煌做出更大的貢獻(xiàn)。

銀行年度工作總結(jié)報告通用(四)時間過得很快，轉(zhuǎn)眼間，2020年已經(jīng)接近尾聲?；仡櫛灸甓鹊墓ぷ鳎阢y行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)貫徹黨的十精神，自身的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)都有了較大的提高，我個人也獲得了長足的發(fā)展和巨大的收獲。作為一名銀行柜員，我認(rèn)真積累日常工作經(jīng)驗，潛心鉆研新的業(yè)務(wù)技能，為我行的發(fā)展做出了自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。現(xiàn)將本年度個人工作情況總結(jié)如下：

一、堅持學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想素質(zhì)和工作能力

學(xué)則進(jìn)，不學(xué)則退。時代要求我們必須堅持與時俱進(jìn)，刻苦學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中汲取工作能力，汲取前進(jìn)的動力，汲取創(chuàng)新的活力。只有加強(qiáng)學(xué)習(xí)，才能使自己在思想上、理論上、業(yè)務(wù)上真正成熟起來，更好的搞好本職工作，保質(zhì)保量的完成工作任務(wù)。我的工作準(zhǔn)則就是“干一行、愛一行、精通一行、勤勤懇懇、踏踏實實”，這更加使我注重加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步增強(qiáng)了我的政治敏銳感，在具體事情面前能夠保持清醒頭腦，立場堅定，處處以集體利益為重，先集體、后個人，思想逐步走向成熟。在生活中，積極向周圍領(lǐng)導(dǎo)和同事們學(xué)習(xí)，使自己的交際能力不斷提高，解決、思考問題逐步走向周全。

二、認(rèn)真履行崗位職責(zé)，努力完成各項工作任務(wù)

自工作以來，我堅決服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，克服各種困難，勤奮工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。

(一)兢兢業(yè)業(yè)，恪盡職守。平時，我積極主動地承擔(dān)起接送鈔的任務(wù)。在本職工作上，我覺得自己有許多需要學(xué)習(xí)需要加強(qiáng)的方面。因此，在開始工作時，除了認(rèn)真學(xué)習(xí)我行相關(guān)業(yè)務(wù)操作書籍外，我還虛心的向周圍其他同事請教辦理業(yè)務(wù)中遇到的問題。更利用休息時間，學(xué)習(xí)其他柜臺的業(yè)務(wù)，以此使自己能盡快掌握全面的銀行業(yè)務(wù)，提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)。通過平時的積累，我在調(diào)離原來的儲蓄柜臺，換做對公業(yè)務(wù)時，能很快的適應(yīng)新工作，大大縮減了過渡的時間。同時我也刻苦練習(xí)操作系統(tǒng)等業(yè)務(wù)技能，使自己能夠擁有為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、快捷服務(wù)的本領(lǐng)。現(xiàn)在以后的工作中，我一定要繼續(xù)保持積極的學(xué)習(xí)態(tài)度和創(chuàng)新意識，同時虛心的像其他同事請教經(jīng)驗，使自己能盡快的適應(yīng)這個崗位，不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的期望。

(二)把握全局觀念，積極支持、配合單位領(lǐng)導(dǎo)開展各項工作。認(rèn)真落實支行各項工作要求，保質(zhì)保量完成上級下達(dá)的各項工作任務(wù);加強(qiáng)管理，搞好團(tuán)結(jié)，凝聚士氣;積極參與制訂各項計劃和規(guī)劃，搞好分析和預(yù)測，合理建議，準(zhǔn)確決策，促使我行各項業(yè)務(wù)健康、持續(xù)、快速的發(fā)展。認(rèn)真履行崗位職責(zé)，充分發(fā)揮龍頭柜員的作用。首先是要合理安排臨柜人員現(xiàn)金業(yè)務(wù)，充份調(diào)動各員工的工作積極性，建立“分工明確、權(quán)責(zé)一致”的崗位責(zé)任制和工作質(zhì)量考核制。創(chuàng)建良好的學(xué)習(xí)氛圍，組織內(nèi)部員工學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識、規(guī)章制度、政策法規(guī)等，開展多種形式的崗位練兵，提高內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

(三)突出抓好業(yè)務(wù)規(guī)范操作和各項內(nèi)控管理措施的檢查落實。銀行結(jié)算業(yè)務(wù)是一個高風(fēng)險的部位，結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)控建設(shè)應(yīng)該被擺在極為重要的位置。從規(guī)范結(jié)算業(yè)務(wù)的柜面操作與加強(qiáng)管理兩方面入手，做好龍頭柜員即時、定期和不定期的自查，努力消除各種風(fēng)險隱患，確保將結(jié)算部位風(fēng)險降到最低限度。抓好重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)、重點時段的自律監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題立即督促糾正，并積極配合上級主管部門的監(jiān)管輔導(dǎo)。

(四)提升服務(wù)理念，全面提高規(guī)范化服務(wù)水平。服務(wù)是銀行的生命線。每位員工都贊同這個理念，每一位員工都認(rèn)識到這一點，促進(jìn)服務(wù)的深層次、高水平、全方位發(fā)展，增強(qiáng)我行在同業(yè)之間的競爭力。規(guī)范化服務(wù)這也是積極營銷的一個表現(xiàn)。提高了服務(wù)質(zhì)量，可以為客戶提供比其它銀行更加優(yōu)質(zhì)和更具特色的服務(wù)，由此我們就可以保持良好的客戶資源。

總之，以上就是2020年個人工作總結(jié)。在工作中雖然取得了一定的成績，但是我離優(yōu)秀的銀行柜員要求還有一定的距離。在以后的工作中，我會進(jìn)一步改進(jìn)和提升自己，充分發(fā)揮自身特長和自己的主觀能動性和工作積極性，協(xié)調(diào)好各個方面關(guān)系，發(fā)揮自己最大的工作潛能。

銀行年度工作總結(jié)報告通用(五)2020年，我在銀行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在同事們的支持和幫助下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認(rèn)真執(zhí)行銀行的工作方針政策，立足本職，服務(wù)客戶，較好地完成自己的工作任務(wù)，取得了一定的成績，獲得銀行領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶的滿意?，F(xiàn)將2020年工作情況具體總結(jié)如下：

一、取得的工作成績

2020年，我勤奮努力工作，全面完成工作任務(wù)，取得了較好的工作成績。除完成一線前臺的柜員工作外，我利用一切機(jī)會銷售銀行理財產(chǎn)品，共銷售銀行理財產(chǎn)品_萬元，其中：基金_萬元，保險_萬元，銀行卡_萬元。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高政治思想覺悟和業(yè)務(wù)工作水平

2020年，我樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，樹立全心全意為客戶服務(wù)的思想，做到無私奉獻(xiàn)。我在工作上除了學(xué)習(xí)政治理論外，重點是學(xué)習(xí)銀行的各項制度、工作紀(jì)律及理財業(yè)務(wù)知識，做到學(xué)深學(xué)透，掌握在腦海里，運(yùn)用到實際工作中，為自己做好各項本職工作打下堅實的基礎(chǔ)。

通過學(xué)習(xí)，我熟悉和掌握了銀行的各項制度、工作紀(jì)律及基本理財業(yè)務(wù)知識與技能，增強(qiáng)了履行崗位職責(zé)的能力和水平，做到與時俱進(jìn)，增強(qiáng)大局觀，能較好地結(jié)合實際情況加以貫徹執(zhí)行，完成銀行布置的各項工作任務(wù)，取得良好成績。

三、樹立服務(wù)意識，做好服務(wù)工作

作為一線前臺柜員，要做好自己的工作，關(guān)鍵是要樹立服務(wù)意識，做好服務(wù)工作，獲得客戶的滿意，以此增強(qiáng)銀行品位與形象，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。為此，我做到愛崗敬業(yè)、履行職責(zé)，吃苦在前，享樂在后，為客戶做好服務(wù)工作。

篇（7）

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：16723198（2012）18009003

近年來，人們對上市公司的數(shù)據(jù)真實性，可靠性、風(fēng)險性產(chǎn)生很大疑問。上市銀行屬于高風(fēng)險企業(yè)，通過風(fēng)險取得報酬。上市銀行所承擔(dān)的風(fēng)險，以及銀行內(nèi)部自身對風(fēng)險的識別、衡量、監(jiān)控對上市銀行的經(jīng)營和安全至關(guān)重要。上市銀行披露內(nèi)控信息有利于提高財務(wù)報告、年報以及企業(yè)自身的真實性和可靠性，也有利于銀行外部的信息使用者了解銀行的內(nèi)控狀況，通過內(nèi)控的有效性評價上市銀行的質(zhì)量，并且做出相關(guān)決策。

1 關(guān)于我國上市銀行內(nèi)控自評報告內(nèi)容的研究綜述

1.1 披露載體的研究

韓曉杰、段洪波、梁靜（2011）認(rèn)為在我國主要存在四種形式的披露載體：董事會報告、監(jiān)事會報告、年報正文及附件、會計市事務(wù)所的審核報告。從七家上市銀行38份年報披露的內(nèi)控信息情況看，信息披露主體有公司董事會、監(jiān)事會、管理當(dāng)局和注冊會計師，披露的載體主要是董事會報告、監(jiān)事會報告、年報正文及附件和會計師事務(wù)所的審核報告。

許莉，朱睿，王芳（2010）指出我國上市銀行內(nèi)控的披露載體眾多，不統(tǒng)一，缺乏可比性。他們從11家上市銀行的2008 年年報中發(fā)現(xiàn)，不同銀行的內(nèi)控信息在年報的不同位置披露，缺乏規(guī)范性，有的銀行甚至在董事會報告、監(jiān)事會報告、公司治理報告中同時披露內(nèi)控信息。

1.2 披露主體的研究

李偉和施家芳（2007）以表格的形式分析了各個銀行的披露主體。主要主體就是董事會、監(jiān)事會和管理當(dāng)局，不同主題披露的側(cè)重不同，董事會報告中披露內(nèi)控主要情況，監(jiān)事會報告中披露內(nèi)控制度的“三性”，如華夏銀行、浦發(fā)銀行、民生銀行和招商銀行。

韓曉杰，段洪波，梁靜（2011）認(rèn)為所有上市銀行的年度報告中都在對內(nèi)部控制的基本構(gòu)架進(jìn)行描述，但是對內(nèi)部控制的責(zé)任主體卻沒有明確指出，一旦發(fā)生損失，承擔(dān)直接責(zé)任方存在缺失。

1.3 自評報告披露量的現(xiàn)狀

我國上市銀行在2003年以前大多采用多形式大量披露策略，而在2003年及以后年度則漸漸采用固定形式少量披露策略。

倪慧萍（2006）提出不同銀行信息披露量差異較大?？v向看，同一家銀行不同年度的披露量差異大，如深圳發(fā)展銀行、民生銀行以及招商銀行3家銀行3年內(nèi)控信息披露量都是“先多后降”之后持續(xù)減少；2002年3家均提供管理當(dāng)局、事務(wù)所披露的內(nèi)控說明和內(nèi)控審核（或評審）報告；2003年和2004年則沒有披露事務(wù)所審核(或評價) 報告而只披露事務(wù)所內(nèi)控審查結(jié)果。橫向看，不同銀行之間披露差異更大。從韓曉杰、段洪波、梁靜（2011）抽取的樣本來看，中國銀行和工商銀行信息披露量較多較全面，深圳發(fā)展銀行和招商銀行信息披露量相對較少。主要采取的是形式固定少量披露的模式。

1.4 內(nèi)控自評報告的規(guī)范制度

許莉、朱睿、王芳（2010）認(rèn)為我國證監(jiān)會的各項政策規(guī)定都在強(qiáng)調(diào)上市銀行要充分披露在報告期內(nèi)的業(yè)務(wù)、風(fēng)險和內(nèi)控情況。比如2000年11月14日的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》和2000年12月21日的《商業(yè)銀行年度報告內(nèi)容與格式特別規(guī)定》。2006年上海證券交易所提出上市公司在年報中要進(jìn)行內(nèi)部控制評價，2007年深圳交易所也提出該項政策。2008年財政部等五部委制定了有中國版“薩班斯法案”之稱的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，于2010 年1月1日起實施。目的在于加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。這些法律法規(guī)，規(guī)范制度從不同層面完善了我國上市銀行內(nèi)部控制制度。

1.5 實質(zhì)性漏洞的披露現(xiàn)狀

實質(zhì)性漏洞是指如果一項或若干項缺陷有能致使年度或中期財務(wù)報表存在重大錯報而不能有效預(yù)防或及時察覺的合理可能時，該缺陷構(gòu)成實質(zhì)性漏洞，而那些嚴(yán)重程度低于實質(zhì)性漏洞的一項或若干項缺陷，僅僅是重要到值得負(fù)責(zé)監(jiān)管公司財務(wù)報告人的注意，那么該缺陷為重大缺陷。

瞿旭、李明、楊丹 葉建明（2009）提到由于我國目前在理論和實踐中對于“實質(zhì)性漏洞”概念的缺失，使得我國上市銀行盡管面臨嚴(yán)格的監(jiān)管，但相關(guān)內(nèi)控體系中的“漏洞”信息卻不為市場和監(jiān)管機(jī)構(gòu)所知。

瞿旭、應(yīng)旭婧、王娟（2011）闡明上市銀行內(nèi)部控制實質(zhì)性漏洞披露是衡量高質(zhì)量上市公司的主要標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)掌握著國家的金融命脈，在維護(hù)國家的金融安全與穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展等方面起著重要作用。正是如此，上市銀行內(nèi)部控制實質(zhì)性漏洞信息披露是傳遞出上市銀行擁有良好內(nèi)部控制體系的信號，也是作為資本市場健康運(yùn)行的重要指標(biāo)。

2 關(guān)于我國上市銀行內(nèi)控自評存在問題的研究綜述

篇（8）

一、我國現(xiàn)行撥備制度存在的問題

縱觀我國現(xiàn)行的貸款損失撥備制度，與國際上成熟的動態(tài)撥備規(guī)則相比，主要存在以下幾方面的問題：

第一，并未提出一個明確的、易操作的貸款損失計提模型，對于各商業(yè)銀行的實際處理指導(dǎo)意義有所欠缺。從以上對我國現(xiàn)行制度的總結(jié)中可見，體現(xiàn)動態(tài)性的一般撥備是作為商業(yè)銀行已提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與潛在貸款風(fēng)險估計值的差值計算得出，增加了整體貸款損失撥備的計提難度。

第二，現(xiàn)行撥備制度對商業(yè)銀行體系貸款五級分類制度的規(guī)范性和準(zhǔn)確性過分依賴。在計算潛在風(fēng)險損失估計值的問題上，現(xiàn)行制度給出的標(biāo)準(zhǔn)法，完全是通過五級貸款分類項下的具體數(shù)值計算得出，這樣一來，潛在風(fēng)險損失的估計值以及最終得到的一般撥備量，較為依賴貸款五級分類的具體情形。

第三，也是最為重要的一點，現(xiàn)行撥備制度的動態(tài)性和前瞻性不足，監(jiān)管部門直接給出了各類貸款資產(chǎn)的風(fēng)險加權(quán)系數(shù)，并未根據(jù)未來的風(fēng)險進(jìn)行調(diào)整，缺乏應(yīng)有的前瞻性。

二、前瞻性動態(tài)撥備模型構(gòu)建

該模型的核心理念是通過銀行主要的借款人――各類企業(yè)的資產(chǎn)收益率的動態(tài)變化規(guī)律，建立隨機(jī)模型，并以此來估算貸款違約率和違約損失率，從而得到具有前瞻性的撥備規(guī)則。選取股票市場建立以來有代表性的企業(yè)資產(chǎn)收益率的長周期數(shù)據(jù)，對模型的主要參數(shù)進(jìn)行估算，從而得到較為精確的解析解，并將其用于貸款損失撥備最優(yōu)量的研究。

假設(shè)借款企業(yè)在t時的資產(chǎn)價值為Rt，t=0，1，2…，那么，由無窮級數(shù)的泰勒展開可知，t時企業(yè)資產(chǎn)收益率可近似表達(dá)為。同時，假設(shè)企業(yè)的資產(chǎn)收益率服從如下隨機(jī)過程：

得出企業(yè)資產(chǎn)價值的分布之后，再假設(shè)銀行面對足夠多的同質(zhì)借款企業(yè)，就可以得到企業(yè)的動態(tài)違約概率：

以及動態(tài)違約損失概率：

在違約概率和違約損失率均得到的情況下，銀行針對貸款Lt應(yīng)計提的撥備可通過如下公式計算得出：

三、參數(shù)估計

本文選取了1993-2011年滬深兩市上市公司年度報告中公布的資產(chǎn)收益率指標(biāo)，作為模型中的觀察值。國內(nèi)外學(xué)者對Vasicek經(jīng)典模型的參數(shù)估計提出了很多方法，比如最小二乘估計、極大似然估計法等。然而，最小二乘估計法對數(shù)據(jù)量要求較高，且要求誤差序列是零均值的白噪聲，考慮到這一方法的局限性，本文的選取了極大似然估計法來估計。進(jìn)而本文利用Matlab分析軟件將運(yùn)算過程編程，輸入樣本數(shù)據(jù)，同時，由于所取數(shù)據(jù)為年度值，可令（前述的時間步長），得到的參數(shù)估計結(jié)果如下表所示：

表1 模型參數(shù)估計值

數(shù)據(jù)來源：Wind數(shù)據(jù)庫，上市公司年報

四、貸款損失撥備適度性對比分析

模型中的初始資產(chǎn)收益率r0和貸款資產(chǎn)比Lt/R0兩個變量在實際運(yùn)用中由各銀行根據(jù)自身的實際數(shù)據(jù)而選取，在外界無法獲取準(zhǔn)確信息的情況下，本節(jié)通過對兩個變量賦予假定值和一定的變化空間，來觀察最終貸款撥備量的變化情況。其中，本文假定r0的初值為5%，Lt/R0的初值假定為0.83，此外，在以t=5為計算基準(zhǔn)的同時，也列出了t=1和t=10兩種情形下的結(jié)果以供參考。

表2 模型測算貸款損失撥備計量值的均值

接著，主要通過我國各家商業(yè)銀行貸款五級分類的歷史數(shù)據(jù)，按照監(jiān)管部門的要求計算得出貸款損失撥備的監(jiān)管值，并將其與銀行實際計提的貸款損失撥備值以及模型計量值三者進(jìn)行對比分析，以得出我國商業(yè)銀行貸款損失撥備最適數(shù)量的判斷。

考慮到我國貸款損失撥備制度形成與2001-2002年，因而樣本區(qū)間選擇了2002年-2012年，數(shù)據(jù)來自Bankscope數(shù)據(jù)庫與部分銀行的年度報告。樣本涵蓋了在我國境內(nèi)經(jīng)營的95家商業(yè)銀行，其中五級分類的數(shù)據(jù)共302條，貸款損失準(zhǔn)備的實際值數(shù)據(jù)共423條。通過對所測數(shù)據(jù)的描述統(tǒng)計，得到的結(jié)果如表8和表9所示。

表3反映了我國新舊監(jiān)管規(guī)則下銀行應(yīng)計提撥備量與銀行體系實際計提的撥備量間的對比，新監(jiān)管要求更加嚴(yán)格，且新舊監(jiān)管要求均高于銀行實際計提的撥備水平。在2012年之前的舊監(jiān)管規(guī)則下，我國銀行應(yīng)計提的貸款損失撥備與貸款余額之比的平均值為2.77%，；將2012年推出的新監(jiān)管規(guī)則運(yùn)用與過往年份后，貸款損失撥備的監(jiān)管值平均值增大到3.37%，較舊版要求提高了0.6個百分點，，體現(xiàn)出了新版監(jiān)管要求的嚴(yán)格性。然而，銀行實際計提的貸款損失撥備卻未能滿足監(jiān)管的要求，平均值僅為2.43%，，這在一定程度上反映出我國商業(yè)銀行體系可能存在貸款損失撥備未提足的問題，但同時也存在監(jiān)管要求過于嚴(yán)格的可能性。

表3 我國銀行貸款損失撥備監(jiān)管值與實際計提值的比較

對監(jiān)管值和實際值的分年度測算，反映出的結(jié)論則有所不同。表4可以看出，在舊版監(jiān)管規(guī)則的要求下，銀行應(yīng)提的貸款損失撥備與貸款余額的比值，自2002年的9.63%的高點，連續(xù)下跌至2012年的1.35%附近，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下的結(jié)果雖略有不同，但趨勢基本一致。然而，我國銀行實際計提的貸款損失撥備數(shù)據(jù)顯示，2002-2012年間實際撥備量的均值在2%-3%的區(qū)間內(nèi)呈上下波動的趨勢，而且從2007年開始，實際值持續(xù)高于舊版監(jiān)管規(guī)則所要求的撥備數(shù)量。

從表4中得出的規(guī)律，有助于解釋我國銀行體系實際計提的撥備是否符合監(jiān)管要求的問題。由于我國在2001年后全面推行貸款損失撥備的計提規(guī)則，開始的幾年中監(jiān)管所要求的撥備數(shù)量會出現(xiàn)一個短時間內(nèi)的爆發(fā)，因而在2002-2005年，監(jiān)管規(guī)則要求的撥備量占貸款余額的比值會出現(xiàn)5%以上的峰值，而隨著撥備規(guī)則的推行，監(jiān)管要求的撥備量也逐漸回復(fù)到穩(wěn)定的較低水平。因而，在在實際的計提行為中，貸款損失的均值表現(xiàn)的更加平穩(wěn)，在初期與監(jiān)管的要求存在較大的差距，但在后期表現(xiàn)出了向監(jiān)管要求的逐步回歸。

表4 我國銀行貸款損失撥備監(jiān)管值與實際值分年度比較

接著，將監(jiān)管值和實際值與模型計量值間進(jìn)行比較，如表5所示。當(dāng)撥備計提的時間跨度為1年和5年時，利用模型得到的應(yīng)提撥備小于監(jiān)管要求及銀行實際計提的水平，而當(dāng)時間跨度為10年時，模型計量值同實際的計提比例趨同。值得注意的是，2012年開始實施的新貸款損失準(zhǔn)備辦法中明確規(guī)定，商業(yè)銀行貸款損失撥備與總貸款比值的基準(zhǔn)為2.5%，撥備與不良貸款的比值基準(zhǔn)為150%，視兩者孰高作為貸款損失撥備的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。從中可見，由于我國宏觀數(shù)據(jù)顯示的經(jīng)濟(jì)周期長度在5年左右，因而我國商業(yè)銀行體系積累的貸款損失撥備可能并未低于貸款的預(yù)期損失，而監(jiān)管部門要求的撥備計提水平只有在10年以上的計提周期中才接近模型的計算結(jié)果，從而顯得監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)過于嚴(yán)格。

表5 貸款損失撥備計量值與監(jiān)管值、實際值間的比較

資料來源：Bankscope數(shù)據(jù)庫，銀行年度財務(wù)報告

由于在風(fēng)險緩沖和資產(chǎn)計量兩個計提目標(biāo)下，撥備的計提理念及計提基礎(chǔ)不同，但兩個目標(biāo)分別對應(yīng)這會計準(zhǔn)則和監(jiān)管規(guī)則對銀行經(jīng)營行為的約束，這兩者的約束缺一不可，因而，在確定銀行貸款損失撥備的最優(yōu)數(shù)量時，應(yīng)當(dāng)盡可能的照顧到兩個目標(biāo)的訴求，在綜合考慮銀行資產(chǎn)的風(fēng)險水平的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)兩個計提目標(biāo)的協(xié)調(diào)一致。

五、政策建議

本文的研究結(jié)論具有鮮明的政策含義，在構(gòu)建我國動態(tài)貸款損失撥備時應(yīng)當(dāng)對以下幾方面問題加以注意：

一是，進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行貸款五級分類制度，細(xì)化五個等級的分類標(biāo)準(zhǔn)，提高五級五類的標(biāo)準(zhǔn)化程度。在具體實施中，可參考國際的現(xiàn)有經(jīng)驗，比如西班牙的六級分類標(biāo)準(zhǔn)，以及秘魯?shù)陌思壏诸惙椒ǖ?。將五級分類的偏離度控制在盡可能低的水平，是我國貸款損失撥備制度正常運(yùn)行的前提和基礎(chǔ)。

二是，適當(dāng)調(diào)整監(jiān)管規(guī)則中各風(fēng)險系數(shù)以及總體的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，使得貸款損失撥備量既充分反映銀行體系預(yù)期的貸款損失，又不至于擴(kuò)展到非預(yù)期損失的范疇。這需要在監(jiān)管部門不斷積累經(jīng)濟(jì)周期的數(shù)據(jù)，采取漸進(jìn)式的修正方式，同時應(yīng)當(dāng)相信市場自身對風(fēng)險的發(fā)現(xiàn)功能，給予銀行自身充分的自由度。

三是，協(xié)調(diào)針對貸款損失撥備的會計準(zhǔn)則規(guī)范以及監(jiān)管要求，減少二者對于預(yù)期損失計提上的分歧，降低銀行在具體工作中滿足不同監(jiān)管要求的難度，這樣做同時能夠增加會計信息的穩(wěn)定性和可比性，提高風(fēng)險管理的能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]李文泓.關(guān)于宏觀審慎監(jiān)管框架下逆周期政策的探討[J].金融研究，2009（7）：7-24

篇（9）

一、引言

2003年，我國成功的成為了巴塞爾委員會的正式成員，加速了我國商業(yè)銀行監(jiān)管體系邁向國際化的步伐，這一歷史事件的發(fā)生對我國商業(yè)銀行的市場格局有著至關(guān)重要的意義，我國商業(yè)銀行信息披露的規(guī)范性需要加速改善，以應(yīng)對全球化浪潮的襲擊和信息規(guī)范化、透明化的歷史潮流。

非上市銀行的信息披露在我國長期處于大眾視野的盲區(qū)，對于主要以國有形式存在的地方城市和農(nóng)村商業(yè)銀行，信息披露的激勵機(jī)制往往嚴(yán)重不足，對資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)督和風(fēng)險的把控也不盡科學(xué)，隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和匯率的持續(xù)上升，原本處于大眾視野之外的非上市商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模不斷膨脹，風(fēng)險暴露不斷上升，使對非上市商業(yè)銀行的信息披露監(jiān)管變成了亟待解決的重要課題，因此，面對這種形式，對非上市商業(yè)銀行的信息披露情況進(jìn)行研究，可以幫助非上市銀行加強(qiáng)信息披露和風(fēng)險防范的制度建設(shè)，為銀行的投資者和和其他利益攸關(guān)方、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、存款人和普遍大眾了解這些金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營現(xiàn)狀提供便利，也有助于我國銀行業(yè)整體的國際化水平的提高。

二、我國非上市商業(yè)銀行的信息披露的監(jiān)管

2007年以前，我國銀行的信息披露制度規(guī)范性文件主要是證監(jiān)會頒布的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》第2號和第7號，以及人民銀行頒布的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，其他法律法規(guī)的要求幾乎都是原則性的。證監(jiān)會系統(tǒng)規(guī)范僅針對公開發(fā)行股份的上市銀行，非上市銀行主要參照人民銀行體系的法規(guī)進(jìn)行信息披露，但是這種監(jiān)管模式存在這諸多缺陷，使商業(yè)銀行的信息披露缺乏實質(zhì)性內(nèi)容，難以從中看出商業(yè)銀行的經(jīng)營效果、風(fēng)險狀況、資產(chǎn)質(zhì)量等重要信息。

但隨著國內(nèi)銀行市場的逐漸開放，尤其是在金融危機(jī)爆發(fā)后，我國對非上市金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)管和信息披露開始給予了高度的重視，隨著《關(guān)于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的出臺，非上市銀行的息披露規(guī)范體系開始逐步細(xì)化和完善。為履行會員義務(wù)，我國已經(jīng)開始正式實施巴塞爾Ⅲ，首批銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)。

三、設(shè)計方法與研究樣本

（一）設(shè)計方法

本文采用評分的方式，根據(jù)巴塞爾Ⅲ的信息披露規(guī)范框架，對非上市商業(yè)銀行的信息披露情況進(jìn)行考核，筆者總結(jié)了104個項目問題，分為10個大類，具體情況見表1：

本文采用“披露比率”和“披露指數(shù)”作為分析工具，所謂“披露比率”，是指披露某一項目的銀行數(shù)占所有銀行的比率。所謂“披露指數(shù)”（DI）（Cooke，T.E.，1989）是指公式（1）中的DI：

DI=■ （1）

式中：

dj——每項要求披露的項目

∑Rdj——要求披露的項目總數(shù)，如果項目i已披露，則d=1，否則d=0。

表1 商業(yè)銀行評分體系框架

（二）樣本數(shù)據(jù)

本文考察的對象為中國2013年排名前10位的非上市商業(yè)銀行在各自網(wǎng)站公布的2012年年度報告，分別是廣發(fā)銀行、上海銀行、江蘇銀行、上海農(nóng)商銀行、浙商銀行、南京銀行、渤海銀行、徽商銀行、北京農(nóng)商銀行和杭州銀行，這10家銀行均在2013銀行家雜志世界1000強(qiáng)的排名中，其中排名最高的廣發(fā)銀行，排名118位，排名最低的杭州銀行排名344位，均處于比較靠前的位置。

四、信息披露測試結(jié)果

（一）披露比率情況

表2 國內(nèi)10家非上市銀行披露比率評分結(jié)果

從披露比率來看，披露情況最好的是其他風(fēng)險，包括利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險和或有事項，會計政策、內(nèi)外部評級和操作風(fēng)險的披露情況也較好，而市場風(fēng)險、衍生產(chǎn)品和巴塞爾Ⅲ中新增的關(guān)鍵指標(biāo)披露情況最差。

銀行的資本結(jié)構(gòu)和資本充足率項目評分為48.9，處于中等水平，其中永久非積累優(yōu)先股的數(shù)量、資本期限、關(guān)鍵“觸發(fā)”事件和通過特殊目的工具（SPVs）的資本發(fā)行沒有1家銀行披露，巴塞爾資本協(xié)議要求的計算市場風(fēng)險的具體方法也幾乎沒有銀行品披露，即使有也很少提供詳細(xì)的VaR信息，只有上海銀行和南京銀行披露了使用內(nèi)部模型法評估市場風(fēng)險。

在銀行面臨的各種風(fēng)險的披露信息來看，信用風(fēng)險的評分情況較好，主要因為國內(nèi)對信用風(fēng)險的監(jiān)管口徑較嚴(yán)，相應(yīng)的監(jiān)管制度較為成熟，銀行的可披露信息比較充足，市場風(fēng)險的信息披露嚴(yán)重不足除上海銀行按照巴塞爾協(xié)議的要求披露了有關(guān)內(nèi)部模型法的信息之外，其他銀行基本沒有披露任何有關(guān)信息，操作風(fēng)險和利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險的風(fēng)險比較好，但是這些信息指標(biāo)的深度較低，并不能充分的說明銀行在這些風(fēng)險的控制方面做得比較出色。

各家銀行對會計政策的披露情況較好，基于內(nèi)部計量和會計系統(tǒng)的交易業(yè)務(wù)對收入影響的匯總信息和套期關(guān)系的信息披露情況很差，而其他資產(chǎn)、收入和減值情況的信息披露情況較好。

巴塞爾Ⅲ新增關(guān)鍵指標(biāo)如杠桿率、流動性比率和各類監(jiān)管資本率的計算方法等信息的披露情況也較差，說明多數(shù)非上市商業(yè)銀行還未能對新的資本協(xié)議的要求作為積極的回應(yīng)。

（二）披露指數(shù)情況

表3 國內(nèi)10家非上市銀行披露指數(shù)評分結(jié)果

從披露指數(shù)來看，這10家銀行的總體比率為43.75，披露的項目平均不到總項目的一半，處于比較低的水平，披露指數(shù)最高的為廣發(fā)銀行，為53.85，披露指數(shù)最低的為渤海銀行為24.04，本文選取的樣本均是非上市銀行中規(guī)模較大的銀行，其法人治理結(jié)構(gòu)相對完善，股權(quán)結(jié)構(gòu)相對多元化，披露水平應(yīng)該高于一般的非上市銀行但這些銀行的披露水平不高，說明中國非上市銀行的信息披露水平和國際通行的巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)存在比較大的差距，還有比較大提升空間。

五、總結(jié)

綜上對國內(nèi)10家較大的非上市銀行信息披露狀況的研究，發(fā)現(xiàn)國內(nèi)非上銀行的信息披露水平總體依然較低，和第三版巴塞爾資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)有比較大的差距，尤其在市場風(fēng)險的衡量方法及相關(guān)信息、衍生品和創(chuàng)新工具、新增資本監(jiān)控指標(biāo)等方面的差距十分巨大，監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對這些指標(biāo)的披露力度。

參考文獻(xiàn)

篇（10）

在此背景下，本文對已公布2015年年報的15家上市銀行（由于本文截稿日之前，興業(yè)銀行、北京銀行、寧波銀行和南京銀行4家內(nèi)地A股上市銀行的2015年年報還未公布，因此本文的分析不包括這4家銀行）進(jìn)行分析。通過對包含5家大型商業(yè)銀行、7家股份制銀行和3家H股上市銀行在內(nèi)的15家上市銀行2015年年度報告進(jìn)行分析，總結(jié)2015年上市銀行的發(fā)展趨勢及特征。

利潤增長放緩，收入結(jié)構(gòu)變化

從目前公布的年報數(shù)據(jù)來看，受凈息差縮窄、凈利息收入增速下降影響，銀行業(yè)整體凈利潤增速下滑是不爭的事實。五大行凈利潤陷入1%左右的龜速增長，部分股份制銀行凈利潤也增長較緩，僅部分城商行表現(xiàn)較好（見表1）。然而，2015年各上市銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入等中間業(yè)務(wù)收入顯著提升，成為新的增長點。

凈息差普遍下滑，拖累利息凈收入增速

受2015年數(shù)次降息的影響，2015年度上市銀行平均凈息差為2.52%，較2014年度下降0.12個百分點。五大行的平均凈息差為2.42%，比2014年下降0.18個百分點。除招商銀行和平安銀行的凈息差有所上升外，所有上市銀行的凈息差均出現(xiàn)不同程度的下降，且下滑幅度差異較大，下滑幅度最大的中國民生銀行凈息差下降了0.33個百分點（見表2）。

受凈息差下滑影響，2015年各上市銀行凈利息收入增速普遍降低。2015年，上市銀行實現(xiàn)利息凈收入合計25384.62億元，平均同比漲幅由2014年的12.6%降至5.58%。除交通、招商、浦發(fā)3家銀行外，其他銀行2015年利息凈收入增速均低于2014年，部分銀行增幅下降明顯（見圖1）。上市銀行利息凈收入增速的下降成為影響利潤增速整體回落的主要因素。

中間業(yè)務(wù)收入增長迅猛

從目前公布的年報來看，15家上市銀行2015年末實現(xiàn)手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入總額達(dá)7051.32億元，同比增加13.85%。各上市銀行2015年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入均有所增長，在增速上則呈現(xiàn)明顯的差異化趨勢。總體來看，股份制商業(yè)銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入增速遠(yuǎn)高于五大行，其中平安銀行、華夏銀行、重慶銀行2015年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入增長率超過50%（見圖2、圖3）。中間業(yè)務(wù)收入顯著提升成為推動其業(yè)績增長的重要力量。

在營業(yè)收入結(jié)構(gòu)方面，從手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占營業(yè)收入比例情況來看，除中國建設(shè)銀行、中國銀行、招商銀行有所下降外，各上市銀行基本表現(xiàn)均為手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入的占比上升，利息凈收入占比下降，收入結(jié)構(gòu)變化較明顯（見表3）。

銀行中間業(yè)務(wù)的成長正在逐步改變傳統(tǒng)的以信貸規(guī)模增長為主的盈利模式，使得商業(yè)銀行盈利手段更加豐富，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)更加健全。各上市銀行在手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入的主要組成部分中，理財業(yè)務(wù)的收入增速最為亮眼。

理財業(yè)務(wù)快速發(fā)展，規(guī)模及收入齊增

根據(jù)中央國債登記結(jié)算公司2016年2月26日的《中國銀行業(yè)理財市場年度報告（2015）》統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2015年底，全國銀行理財產(chǎn)品存量余額為23.50萬億元，較2014年增幅達(dá)56.46%。伴隨著銀行理財規(guī)模的持續(xù)增長，銀行理財市場的結(jié)構(gòu)也發(fā)生了一些值得關(guān)注的變化：全國性股份制銀行理財產(chǎn)品存續(xù)余額超過國有大型銀行，占據(jù)市場的主體地位，為9.91萬億元，市場占比42.17%，較國有大型銀行高出5.28個百分點。

從上市銀行年報數(shù)據(jù)來看，各家上市銀行的理財業(yè)務(wù)均表現(xiàn)出快速發(fā)展之態(tài)勢。就理財銷量及余額來看，股份制銀行的增速快于國有大行，且有民生銀行、光大銀行等股份制銀行理財產(chǎn)品余額突破1萬億大關(guān)（見表4）。

伴隨理財業(yè)務(wù)愈發(fā)受到銀行和市場重視，理財業(yè)務(wù)收入也水漲船高。各上市銀行年報顯示，雖各家銀行對理財業(yè)務(wù)相關(guān)收入名目并不一致，但相關(guān)項目收入均呈現(xiàn)出較大幅度的增長，成為中間業(yè)務(wù)收入中的亮點（見表5）。

銀行理財業(yè)務(wù)快速發(fā)展的原因，一方面是由于存款利率持續(xù)下滑以及居民理財意識提升帶來的需求增加，另一方面是銀行的主動創(chuàng)新，持續(xù)推出創(chuàng)新產(chǎn)品，有效滿足各類客戶需求，實現(xiàn)理財產(chǎn)品規(guī)模較快增長。據(jù)年報分析，上市銀行就理財業(yè)務(wù)的創(chuàng)新主要在于兩方面：

第一，產(chǎn)品研發(fā)的創(chuàng)新。例如，工商銀行積極推進(jìn)理財產(chǎn)品向期限更合理、收益更能反映市場狀況的凈值型產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，推動產(chǎn)品創(chuàng)新，發(fā)型“e靈通”“國債期貨”“中證中票”“安享曾信”“博股通利”等創(chuàng)新產(chǎn)品；農(nóng)業(yè)銀行穩(wěn)步推進(jìn)理財業(yè)務(wù)向凈值型轉(zhuǎn)型，不斷完善以客戶需求為導(dǎo)向的產(chǎn)品體系，豐富優(yōu)勢產(chǎn)品品種，加強(qiáng)凈值型產(chǎn)品研發(fā)力度，推出面向“三農(nóng)”客戶的惠農(nóng)理財產(chǎn)品；平安銀行研發(fā)設(shè)計了投資優(yōu)先股、打新股和國債期貨等股債混合凈值型產(chǎn)品；中信銀行積極推動股權(quán)類投資、雙貨幣結(jié)構(gòu)性及量化類產(chǎn)品等業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式。

第二，銷售與服務(wù)渠道的創(chuàng)新。例如，工商銀行充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)勢創(chuàng)新理財服務(wù)，在融e行、融e購平臺銷售理財產(chǎn)品，通過融e聯(lián)、微信平臺積極推廣理財產(chǎn)品信息、全年通過互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售的理財產(chǎn)品超過2萬億元；平安銀行加大推進(jìn)移動互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)的建設(shè)，平安橙子、口袋銀行、個人網(wǎng)銀的客戶數(shù)增幅依次為883%、158%、39%；民生銀行電子渠道個人理財銷售額增長態(tài)勢強(qiáng)勁，全年銷售金額2.77萬億元，比2014年增長46.56%，在全部個人理財銷售總量中占比達(dá)98.77%。

積極拓展債券承銷業(yè)務(wù)

隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型加快、金融改革深入，實體經(jīng)濟(jì)對債券融資這一直接融資渠道的需求快速增長。因此，各大銀行紛紛發(fā)力債券承銷業(yè)務(wù)，在拓寬企業(yè)融資渠道的同時，也增加自身中間業(yè)務(wù)收入，促進(jìn)經(jīng)營結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。根據(jù)上市銀行年報數(shù)據(jù)顯示，2015年各家銀行均積極拓展債券承銷業(yè)務(wù)，取得不俗的成績（見表6）。

五家大型銀行在債券承銷業(yè)務(wù)上各有特色。建設(shè)銀行積極創(chuàng)新，承銷永續(xù)票據(jù)、資產(chǎn)支持票據(jù)、保險公司資本補(bǔ)充債、商業(yè)銀行二級資本債等融資工具；成功以公募方式承銷首單保障房中期票據(jù)，首單城鎮(zhèn)化建設(shè)私募債；積極參與自發(fā)自還式地方政府債、金融債等產(chǎn)品，不斷開拓新的增長點。中行發(fā)揮全球一體化經(jīng)營優(yōu)勢，協(xié)助客戶進(jìn)行跨境融資，參與承銷多家大中型企業(yè)境外人民幣和外幣債券，作為主承銷商成功發(fā)行首支境外商業(yè)銀行熊貓債券并成功注冊首支境外機(jī)構(gòu)熊貓債券，承攬當(dāng)年市場全部22支中資企業(yè)歐元債發(fā)行中的17支，中資企業(yè)G3貨幣（美元、歐元、日元）離岸債券承銷市場份額排名第一。交通銀行積極推進(jìn)熊貓債、永續(xù)債、境外債、項目收益票據(jù)等債券品種創(chuàng)新，成功承銷市場上首單政府發(fā)行的熊貓債和國際性商業(yè)銀行首筆在中國銀行間市場的金融債。

股份制銀行2015年的債券承銷業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，承銷金額較2014年大幅增長（見表6）。招商銀行以永續(xù)債、超短期融資券為重點，全年主承銷金額4003.94億元，同比增長64.46%，同業(yè)排名第五位，躋身全國性中小型銀行第一位；短期融資券主承銷金額市場第一（根據(jù)彭博資訊排名），金融債市場排名第二（根據(jù)WIND資訊排名）；承銷債券521期，同比增長61.80%；全年實現(xiàn)主承銷費(fèi)收入14.62億元，同比增長90.74%。民生銀行發(fā)行規(guī)模共計2446億元，同比增長67%，增長速度位列主要股份制商業(yè)銀行前茅，債券承銷業(yè)務(wù)實現(xiàn)手續(xù)費(fèi)及傭金收入9.87億元。光大銀行主要產(chǎn)品為短期融資券、中期票據(jù)、超短期融資券、非公開定向債務(wù)融資工具等，累計主承銷發(fā)行非金融企業(yè)債務(wù)融資工具 293只，共計2369.17億元，保持了該項業(yè)務(wù)在電力、交通運(yùn)輸、建筑建材等行業(yè)的比較優(yōu)勢。平安銀行在債券承銷業(yè)務(wù)方面，開啟債券“互聯(lián)網(wǎng)+”銷售新模式，全年債券承銷規(guī)模1329.50億元，同比增幅45.10%。

在H股上市的重慶農(nóng)商行于2015年初成立投資銀行部，一年來，通過加強(qiáng)營銷、完善內(nèi)控等方式有效搭建了部門運(yùn)作架構(gòu)，實現(xiàn)了投行業(yè)務(wù)平穩(wěn)起步，成效明顯。2015年，共參團(tuán)承銷債券92只，金額136.5億元。

不良資產(chǎn)上升，風(fēng)控形勢嚴(yán)峻

2015年，新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)增速放緩，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整深化，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型加速，部分行業(yè)及企業(yè)持續(xù)承壓，企業(yè)資金鏈普遍趨緊，部分企業(yè)償債能力下降，導(dǎo)致銀行面臨的資產(chǎn)質(zhì)量控制壓力有所加大，不斷攀升的不良資產(chǎn)再次成為銀行業(yè)難以回避的問題。從上市銀行年報來看，不良資產(chǎn)的增長和化解，成為上市銀行高度重視的問題。

不良“雙升”已成趨勢，信貸風(fēng)險明顯上升

從目前已經(jīng)年報的15家銀行來看，2015年，上市銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下滑跡象，上市銀行的不良貸款余額無一例外地上升，并且成為近幾年的最高點，不良貸款率也大幅上漲，延續(xù)了2013年、2014年出現(xiàn)的“雙升”跡象?？梢哉f，銀行業(yè)不良貸款不良率“雙升”已經(jīng)成為趨勢。

截至2015年末，15家上市銀行不良貸款余額達(dá)9609.35億元，較2014年新增3211.85億元，平均增速高達(dá)50.20%；平均不良貸款率為1.51%，比2014年末上升0.39個百分點（見圖4、圖5）。

2015年，無論是五大行，還是一般股份制銀行，還是H股上市銀行，在不良貸款方面無一例外地呈現(xiàn)出一致趨勢：不良貸款“全面雙升”且升勢不緩。在不良貸款方面，包括農(nóng)行、招商、浦發(fā)、民生、光大、平安、華夏、重慶銀行在內(nèi)的多家銀行不良貸款增長率超過50%；在不良率方面，除重慶銀行和重慶農(nóng)商行不良率低于1%之外（分別為0.97%和0.98%），各銀行不良率均遠(yuǎn)高于1%，基本在1.5%以上。其中，農(nóng)業(yè)銀行不良貸款余額增速高達(dá)78.59%，不良貸款率高達(dá)2.39%，均處于第一位，且遠(yuǎn)高于其他銀行。

強(qiáng)化風(fēng)險管控，多途徑化解不良資產(chǎn)風(fēng)險

針對嚴(yán)峻的風(fēng)險形勢，各大銀行均表示試圖通過多途徑化解不良資產(chǎn)風(fēng)險，以控制不良貸款生成為重點，進(jìn)一步優(yōu)化貸款投向，妥善安排信貸資源，加大投融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，強(qiáng)化前瞻性利率風(fēng)險主動管理，不斷優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，堅決守住風(fēng)險底線。

農(nóng)行表示將嚴(yán)格落實不良貸款管控責(zé)任制，嚴(yán)防不良貸款過快上升。深入推進(jìn)擔(dān)保圈、隱性集團(tuán)客戶、理財“飛單”等重點領(lǐng)域?qū)ｍ椫卫?，?qiáng)化“兩高一?！泵麊沃乒芾砗托袠I(yè)限額管理，靈活運(yùn)用貸款重組、再融資等措施，及時化解潛在風(fēng)險。創(chuàng)新風(fēng)險處置手段，綜合運(yùn)用清收、核銷、市場化轉(zhuǎn)讓等方式，擴(kuò)大清收處置成效。中國銀行表示，將全力化解風(fēng)險，完善風(fēng)控體系。統(tǒng)籌優(yōu)化不良化解方案，用活政策、激活資源、盤活存量，通過市場化、多元化、綜合化方式化解不良資產(chǎn)。工商銀行表示，將探索通過投資銀行、資產(chǎn)證券化和互聯(lián)網(wǎng)平臺等創(chuàng)新方法，提高不良資產(chǎn)處置的效率和專業(yè)化水平。光大銀行表示，將明確產(chǎn)能過剩行業(yè)中劣質(zhì)客戶的壓縮退出目標(biāo)，加大風(fēng)險排查預(yù)警和管控力度，嚴(yán)控新增不良貸款，加大清收化解力度，提升存量不良資產(chǎn)處置效率。

直面挑戰(zhàn)，主動實施互聯(lián)網(wǎng)金融戰(zhàn)略

2015年，隨著國家“互聯(lián)網(wǎng)+”戰(zhàn)略的實施和互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管法規(guī)框架的日臻完善，銀行業(yè)在面對互聯(lián)網(wǎng)金融的態(tài)度上也從被動防守轉(zhuǎn)變到主動擁抱，各大銀行紛紛加速推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”布局，借互聯(lián)網(wǎng)重新構(gòu)建商業(yè)模式，取得了重要進(jìn)展。

加速推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”，全面加快互聯(lián)網(wǎng)金融戰(zhàn)略實施

前幾年，面對第三方支付蠶食商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行只能被動應(yīng)對，而如今，商業(yè)銀行利用其多年積攢的技術(shù)力量和資金優(yōu)勢，逐漸深入到互聯(lián)網(wǎng)金融的領(lǐng)域，并展開合作與探索。

2015年以來，為積極應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)金融的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行加速推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”布局，銀行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融戰(zhàn)略紛紛進(jìn)入落地階段。以網(wǎng)絡(luò)銀行、手機(jī)銀行、電商平臺、直銷銀行和線上線下聯(lián)動產(chǎn)品為特點的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品格局已經(jīng)初步形成，部分銀行已經(jīng)形成自己鮮明的互聯(lián)網(wǎng)金融特色和戰(zhàn)略定位。

五大行中工行步伐最快。2015年3月23日，工行正式互聯(lián)網(wǎng)金融品牌“e-ICBC”，成為國內(nèi)第一家互聯(lián)網(wǎng)金融品牌的商業(yè)銀行，標(biāo)志著中國最大的商業(yè)銀行已經(jīng)全面加快互聯(lián)網(wǎng)金融戰(zhàn)略的實施。該品牌下，工行建立了“融e購”電商平臺、“融e聯(lián)”即時通訊平臺和“融e行”直銷銀行平臺三大平臺以及支付、融資和投資理財三大產(chǎn)品線。2015年9月，工行成立網(wǎng)絡(luò)融資中心，通過運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)與大數(shù)據(jù)技術(shù)，實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)尤其是小微和個人金融業(yè)務(wù)在風(fēng)險可控基礎(chǔ)上的批量化發(fā)展。

股份制銀行的互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新也異?；钴S。以中信銀行為例，中信銀行在2015年堅持“網(wǎng)絡(luò)金融化”和“金融網(wǎng)絡(luò)化”雙向均衡發(fā)展，加速互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域戰(zhàn)略布局，堅持金融創(chuàng)新，打造競爭優(yōu)勢。為積極響應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”國家戰(zhàn)略的創(chuàng)新與實踐，中信銀行與百度公司聯(lián)合發(fā)起設(shè)立百信銀行并正履行監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批程序，預(yù)計未來可成為國內(nèi)首家獨(dú)立法人模式的直銷銀行，開創(chuàng)金融機(jī)構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)公司跨界合作的新模式。在網(wǎng)絡(luò)金融化方面，中信銀行以互聯(lián)網(wǎng)金融為突破口，重點發(fā)力移動金融，搶占收單市場。2015年，一是推出互聯(lián)網(wǎng)移動金融創(chuàng)新產(chǎn)品“信e付”，依托移動客戶端提供供應(yīng)鏈上下游企業(yè)間的在線訂貨、銷售及收付款服務(wù)，實現(xiàn)了商流、信息流、資金流與物流的“四流合一”。二是推出跨境電子商務(wù)支付產(chǎn)品“跨境寶”，成為業(yè)內(nèi)首家具備“全流程、全幣種、全線上”跨境電商金融服務(wù)能力的商業(yè)銀行。

手機(jī)銀行渠道加速布局

站在“互聯(lián)網(wǎng)+”的風(fēng)口上，手機(jī)銀行儼然成為各銀行互聯(lián)網(wǎng)金融的戰(zhàn)略重點。各銀行積極研發(fā)新版手機(jī)銀行，豐富微信銀行服務(wù)內(nèi)容，為客戶提供綜合化信息平臺服務(wù)。

根據(jù)上市銀行2015年年報數(shù)據(jù)顯示，各上市銀行手機(jī)銀行交易量、客戶數(shù)量及手機(jī)支付業(yè)務(wù)量迅猛增長。從手機(jī)銀行交易量來看，2015年交行手機(jī)銀行交易量達(dá)4.06萬億元，同比增長259.29%；建行手機(jī)銀行交易量111.53億筆，增長高達(dá)266.68%。從手機(jī)銀行客戶數(shù)量來看，建行手機(jī)銀行用戶數(shù)達(dá)18284萬戶，較上年增長24.56%；光大銀行手機(jī)銀行客戶2203萬戶；民生銀行手機(jī)銀行客戶總數(shù)達(dá)1902.57萬戶，同比新增600.45萬戶。從手機(jī)支付業(yè)務(wù)量來看，招行手機(jī)支付累計交易金額1.2萬億元，同比增長179.75%；而中信銀行手機(jī)銀行交易金額1.14萬億元，比2015年增長8.82倍（見表7）。

智能化轉(zhuǎn)型――融合互聯(lián)網(wǎng)突出智能服務(wù)。

在“互聯(lián)網(wǎng)+”時代，面對互聯(lián)網(wǎng)金融生力軍涌現(xiàn)的沖擊，商業(yè)銀行不再僅僅是拼業(yè)務(wù)，更是拼服務(wù)。根據(jù)2016年3月15日中國銀行業(yè)協(xié)會的《2015年度中國銀行業(yè)服務(wù)改進(jìn)情況報告》顯示，2015年中國銀行業(yè)服務(wù)又有新亮點和突破，客戶滿意度繼續(xù)提升。報告數(shù)據(jù)顯示，截至2015年末，中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點總數(shù)達(dá)到22.4萬個，新增營業(yè)網(wǎng)點6900多個，實現(xiàn)功能分區(qū)的營業(yè)網(wǎng)點達(dá)到12.07萬個，裝修改造標(biāo)準(zhǔn)化網(wǎng)點1.42萬個，智能化網(wǎng)點達(dá)到7270個，設(shè)立社區(qū)網(wǎng)點4955個，小微網(wǎng)點1198個，銀行業(yè)積極推進(jìn)基礎(chǔ)金融服務(wù)全覆蓋工程，努力實現(xiàn)基礎(chǔ)金融服務(wù)由“從無到有”向“從有到好”的轉(zhuǎn)變。

在網(wǎng)點建設(shè)方面，隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”浪潮的興起，有觀點認(rèn)為傳統(tǒng)銀行在加緊推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的同時，將會逐漸收縮傳統(tǒng)物理網(wǎng)點。但根據(jù)各上市銀行年報數(shù)據(jù)顯示，各銀行傳統(tǒng)物理網(wǎng)點“進(jìn)退”步伐不一。五大行中僅有工行和中行的物理網(wǎng)點數(shù)量較上年減少，建行、農(nóng)行、交行的網(wǎng)點數(shù)量持續(xù)增長，股份制銀行網(wǎng)點數(shù)量普遍呈增長趨勢（見表8）。中信、民生等銀行則更注重特色經(jīng)營，更強(qiáng)調(diào)社區(qū)網(wǎng)點的布局建設(shè)，社區(qū)銀行網(wǎng)點數(shù)量快速增長。

此外，2015年，一些大型銀行開始加快智能型銀行的設(shè)立。但與其龐大的網(wǎng)點數(shù)量相比，智能銀行占比仍然較低。比如，工行在2015年有物理網(wǎng)點16732家，但其全年累計完成網(wǎng)點智能化改造3121家，占比不到20%；中行全年建成智能化網(wǎng)點2598家，占其所有分支機(jī)構(gòu)比例約25%。

2015年，各家銀行在優(yōu)化網(wǎng)點布局的同時，加速智能產(chǎn)品開發(fā)，基于線下渠道，應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)改造服務(wù)模式和經(jīng)營方式，滿足金融發(fā)展需要和客戶的需求。例如，中行在34家分行推廣網(wǎng)點智能排隊及預(yù)約管理系統(tǒng)，縮短網(wǎng)點排隊時間；民生銀行開通對公自助柜員機(jī)全自助受理模式，受理時間縮短至1-2分鐘；平安銀行整合柜面操作系統(tǒng)，實現(xiàn)客戶一次刷卡一次驗密即可完成多筆業(yè)務(wù)的辦理。

深化銀行轉(zhuǎn)型，綜合化國際化提速

隨著新常態(tài)的到來，在利率市場化、人民幣國際化、市場準(zhǔn)入放松，以及互聯(lián)網(wǎng)金融加快發(fā)展、監(jiān)管優(yōu)化調(diào)整等多重因素影響下，中國銀行業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略出現(xiàn)明顯分化。在發(fā)展路徑方面，大型銀行趨于走綜合化經(jīng)營的集團(tuán)發(fā)展道路；而大部分中小型銀行將更加關(guān)注走特色化經(jīng)營之路，各家銀行均在探尋最適合自身的發(fā)展戰(zhàn)略。

商業(yè)銀行子公司制改革漸成趨勢

2015年初，銀監(jiān)會主席尚福林在2015年全國銀行業(yè)監(jiān)管工作會議上曾表示，探索部分業(yè)務(wù)板塊和條線子公司制改革，深化事業(yè)部制改革，推進(jìn)專營部門改革。隨著監(jiān)管部門政策意圖的明確和銀行自身發(fā)展的需要，不少銀行都將拆分子公司列入計劃，而理財部門成為拆分“熱門”。

2015年10月16日，中行董事會決議公告稱，該行董事會已表決通過了《關(guān)于中銀航空租賃私人有限公司境外上市方案的議案》。隨后不久，建行也表示，正在推進(jìn)子公司改革。股份制銀行中，2015年11月18日，中信銀行成立百信銀行，并宣布發(fā)起設(shè)立中信銀行資產(chǎn)管理股份有限公司，注冊資金20億元，這意味著中信銀行公司理財業(yè)務(wù)的分拆。此外，興業(yè)銀行宣布將組成興業(yè)數(shù)字金融信息服務(wù)股份有限公司，浦發(fā)、光大兩家銀行也先后宣布要分拆理財業(yè)務(wù)并設(shè)立子公司進(jìn)行運(yùn)營。

銀行業(yè)探路綜合化經(jīng)營

隨著經(jīng)濟(jì)增速放緩、金融市場多元化發(fā)展步伐加快，加之客戶金融需求的變遷以及資本充足率監(jiān)管約束趨嚴(yán)，綜合化經(jīng)營逐漸成為各家銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的突破口。商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營要求更加重視創(chuàng)新，更加注重協(xié)同發(fā)展，發(fā)展目標(biāo)由重增長轉(zhuǎn)向重發(fā)展，發(fā)展方式由重發(fā)展數(shù)量轉(zhuǎn)向重發(fā)展質(zhì)量，盈利模式由重利差轉(zhuǎn)向重服務(wù)，特別是中小銀行要更加注重定位差異化、服務(wù)專業(yè)化、業(yè)務(wù)品牌化、經(jīng)營特色化、管理精細(xì)化。通過綜合化經(jīng)營，建立集團(tuán)協(xié)同和共享機(jī)制，形成集團(tuán)合力，強(qiáng)化綜合金融服務(wù)能力。

建設(shè)銀行在2015年綜合化經(jīng)營成效顯著。2015年11月，建信養(yǎng)老金管理有限責(zé)任公司掛牌成立，意味著建行綜合化經(jīng)營平臺建設(shè)取得新突破。目前建行業(yè)務(wù)已全面覆蓋基金、租賃、信托、保險、投行、期貨、養(yǎng)老金管理以及專業(yè)化銀行等多個行業(yè)和領(lǐng)域。2015年末，綜合化經(jīng)營子公司資產(chǎn)總額2666億元，較上年增長40.65%；實現(xiàn)凈利潤39億元，增幅59.01%。

2015年，工商銀行綜合化子公司對集團(tuán)盈利貢獻(xiàn)和戰(zhàn)略協(xié)同作用進(jìn)一步加強(qiáng)，工銀瑞信管理資產(chǎn)規(guī)模大幅提升62.2%，營業(yè)收入和凈利潤分別增長95.2%和155.3%；工銀租賃總資產(chǎn)和凈利潤分別增長26.8%和17.4%；工銀安盛保費(fèi)收入增長52.8%；工銀國際凈利潤增長136.7%。

農(nóng)行在2015年強(qiáng)化投行、基金、保險、租賃等綜合化經(jīng)營平臺建設(shè)，推進(jìn)子公司專業(yè)化、特色化發(fā)展，四家綜合化經(jīng)營附屬機(jī)構(gòu)凈利潤增長41.6%。

交通銀行以“板塊+條線+子公司”協(xié)同模式為依托，提升子公司發(fā)展、協(xié)同、競爭三大能力，打造子公司流量業(yè)務(wù)、航空航運(yùn)金融和財富管理三大特色，不斷深化戰(zhàn)略協(xié)同、突出行業(yè)特色，提高跨境跨業(yè)跨市場的經(jīng)營能力和服務(wù)能力。各子公司在主營業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，行業(yè)地位不斷提升的同時，積極發(fā)揮創(chuàng)新主體作用，全面融入集團(tuán)板塊。

大型銀行深入推進(jìn)國際化戰(zhàn)略

2015年，各大銀行積極響應(yīng)國家戰(zhàn)略，把握“一帶一路”金融大動脈建設(shè)、人民幣國際化和中國內(nèi)地企業(yè)“走出去”的市場機(jī)遇，有序推動海外機(jī)構(gòu)籌設(shè)，持續(xù)推進(jìn)海內(nèi)外一體化發(fā)展，紛紛深入推進(jìn)國際化戰(zhàn)略。

工商銀行穩(wěn)步推進(jìn)國際化經(jīng)營發(fā)展，加強(qiáng)對中資企業(yè)“走出去”、“一帶一路”建設(shè)和人民幣國際化的金融支持。2015年，工商銀行全球網(wǎng)絡(luò)布局與渠道建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，利雅得分行、仰光分行、工銀墨西哥正式開業(yè)。截至2015年末，工行在42個國家和地區(qū)建立了404家機(jī)構(gòu)。其中，在“一帶一路”沿線18個國家和地區(qū)擁有123家分支機(jī)構(gòu)。2015年末，工商銀行境外機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)2798.30億美元，比2014年末增加438.34億美元，增長18.6%，占集團(tuán)總資產(chǎn)的8.2%，提高1.1個百分點。

2015年末，中國銀行海外商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤總額73.21億美元，對集團(tuán)利潤的貢獻(xiàn)度為19.72%。年末海外機(jī)構(gòu)橫跨全球六大洲46個國家和地區(qū)，擁有644家分支機(jī)構(gòu)，比2014年末新增16家，覆蓋18個“一帶一路”沿線國家，比2014年末新增3個。

2015 年，建行巴黎分行、阿姆斯特丹分行、巴塞羅那分行、米蘭分行、開普敦分行、倫敦分行開業(yè)相繼開業(yè)，蘇黎世分行成立并獲任人民幣清算行，迪拜國際金融中心分行正式獲頒牌照并營業(yè)。截至2015年末，建行已在全球25個國家和地區(qū)設(shè)立了130多家機(jī)構(gòu)，基本完成在全球目標(biāo)市場的機(jī)構(gòu)布局，跨境業(yè)務(wù)和海外落地經(jīng)營全面提速，國際競爭能力不斷提升。

農(nóng)行在2015年積極穩(wěn)妥推進(jìn)國際化戰(zhàn)略，大力拓展“走出去”、自貿(mào)區(qū)金融業(yè)務(wù)，推進(jìn)跨境綜合化經(jīng)營，國際結(jié)算量突破1萬億美元，境外機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)和凈利潤分別增長28.6%和16.2%。

2015年，交通銀行布里斯班分行、盧森堡子行相繼開業(yè)，集團(tuán)控股收購巴西BBM銀行成功實現(xiàn)簽約，這意味著交通銀行國際化戰(zhàn)略邁出新步伐，成為其布局拉美的第一步。截至2015年末，交通銀行共設(shè)立境外分（子）行14家，境外經(jīng)營網(wǎng)點達(dá)56個。交通銀行持續(xù)深入推進(jìn)國際化戰(zhàn)略，境外服務(wù)網(wǎng)絡(luò)逐步完善，境內(nèi)外聯(lián)動業(yè)務(wù)、跨境人民幣業(yè)務(wù)、離岸業(yè)務(wù)等核心業(yè)務(wù)快速發(fā)展，境內(nèi)外一體化服務(wù)能力進(jìn)一步提高。