序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

所謂商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)貨幣和信用業(yè)務(wù)過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時(shí)回流，不能保值增值的可能性。入世以來，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上不斷研究探索，取得一些成績(jī)，但是，與外資銀行相比仍然存在較大差距，經(jīng)營(yíng)管理水平尚不能與國(guó)際接軌。本文就當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題及相關(guān)對(duì)策進(jìn)行探討。

一、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

(一)信貸文化嚴(yán)重缺失。信貸文化是鼓勵(lì)某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的信貸、價(jià)值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業(yè)人員的培訓(xùn)等。信貸文化是銀行績(jī)效和銀行經(jīng)營(yíng)成敗的一個(gè)重要因素。當(dāng)前信貸文化嚴(yán)重缺失主要表現(xiàn)在：一是重貸輕管的思想大量存在，貸后管理薄弱。信貸資金發(fā)放后，銀行極少就客戶對(duì)信貸資金的使用狀況及客戶的重大經(jīng)營(yíng)管理決策等進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“管”的做法必然導(dǎo)致信貸資金的使用失控，最終造成不良貸款的增加。另外，信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制。二是信貸流程停留在表面，形式主義泛濫。通常，商業(yè)銀行偏重對(duì)信貸人員在信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的違規(guī)行為進(jìn)行處罰，而對(duì)于按照信貸流程發(fā)放、形成不良貸款的責(zé)任追究力度不夠。這種管理模式直接導(dǎo)致信貸人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)只重過程不重結(jié)果，本末倒置。三是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，或僅停留在發(fā)放前進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)，難以貫穿貸款的整個(gè)過程。信貸從業(yè)人員往往只注重當(dāng)期顯現(xiàn)出來的風(fēng)險(xiǎn)，忽視了客戶和貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)信貸管理體制轉(zhuǎn)型緩慢，方法和手段仍然比較落后。長(zhǎng)期粗放經(jīng)營(yíng)的習(xí)慣使得精細(xì)化管理難以到位。具體表現(xiàn)在：

1.風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)隨意，缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性。隨著市場(chǎng)利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展，中國(guó)人民銀行已逐步放寬對(duì)貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理費(fèi)用以及借款者的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等構(gòu)建自己的貸款定價(jià)模型，制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價(jià)策略。但商業(yè)銀行普遍沒有跟上這一節(jié)奏?；緵]有科學(xué)、合理且操作性很強(qiáng)的貸款定價(jià)模型和貸款定價(jià)策略。即使有，也經(jīng)常出現(xiàn)定價(jià)政策朝令夕改、因人而異的情況，極易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.期限管理不到位。在貸后管理中較流行的思維方式就是“能還息就是好貸款”。這句話雖有一定道理，但不正確。因?yàn)橐环矫妫€息來源很重要，還息是來自正常業(yè)務(wù)收入還是偶爾的投資收益，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)還是其它借款，這都是銀行貸后管理應(yīng)關(guān)注的；另一方面，能還息不代表能按期還本，也不代表第二還款來源落實(shí)。還息可增加銀行當(dāng)期收益，但若不能還本，銀行仍得不償失。這種論點(diǎn)的危害性在于部分經(jīng)營(yíng)管理人員因客戶能還利息而做出客戶經(jīng)營(yíng)正常的判斷，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸、展期，對(duì)貸款的期限管理不加研究，忽視了客戶在貸款到期后挪用信貸資金投入高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)狀況漸趨惡化的可能。

3.擔(dān)保抵押教條主義，為辦理擔(dān)保手續(xù)而辦理，不注重?fù)?dān)保抵押的有效性和實(shí)際補(bǔ)償能力，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。審批階段常見的思維方式是片面認(rèn)為有擔(dān)保的就是好貸款。其主要表現(xiàn)形式是發(fā)放貸款時(shí)關(guān)注抵押、擔(dān)保更甚于對(duì)借款人本身償還能力的關(guān)注。當(dāng)然，強(qiáng)調(diào)貸款的抵押擔(dān)保等第二還款來源不僅無可厚非，而且應(yīng)大力提倡。但是，抵押擔(dān)保在信貸決策中充其量只能是必要條件，而不能也不應(yīng)成為充分條件。過于強(qiáng)調(diào)抵押擔(dān)保關(guān)系，使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過正，導(dǎo)致不良后果。事實(shí)上，將抵押擔(dān)保作為銀行貸款充分條件的習(xí)慣思維正成為當(dāng)前不良貸款形成的一個(gè)重要的、帶有一定隱蔽性的原因。作為一種健康的信貸文化，不論擔(dān)保企業(yè)是否真正具備足夠的擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿，即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對(duì)借款人本身運(yùn)營(yíng)能力、償債能力的分析。實(shí)踐中對(duì)第二還款來源的追索經(jīng)常存在變現(xiàn)難、執(zhí)行難等諸多問題，加大了銀行經(jīng)營(yíng)成本。而且追索擔(dān)保人還往往會(huì)惡化銀企關(guān)系，培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴，尤其在信貸買方市場(chǎng)中，更不利于商業(yè)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

4.內(nèi)部控制建設(shè)薄弱。內(nèi)部控制是企業(yè)所制定的旨在保護(hù)其財(cái)產(chǎn)、保證其獲取資料的準(zhǔn)確性和可靠性，提高經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)既定的管理政策得以實(shí)施而采取的各種方法和措施。因此，作為信貸管理方面的內(nèi)控建設(shè)必須圍繞信貸資產(chǎn)保值增值、信貸各環(huán)節(jié)資料的真實(shí)可靠、貸款發(fā)放的效率等方面進(jìn)行。而實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)中卻存在以下幾個(gè)問題。一是部門、崗位制約力度有限。國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是傳統(tǒng)的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行，三級(jí)管理一級(jí)經(jīng)營(yíng)。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分支行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門和信貸審查部門，負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部統(tǒng)攬信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠，信貸政策的制定、實(shí)施、檢查仍然集中在一個(gè)部門。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。二是審計(jì)的后續(xù)監(jiān)督專業(yè)性不夠，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的專業(yè)化程度欠缺，難以抓住主要問題。商業(yè)銀行的審計(jì)部門一般負(fù)責(zé)全行整個(gè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督工作。信貸業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)、安全防范等其它業(yè)務(wù)不同，后者政策、制度較為穩(wěn)定，受外部影響不大，而信貸政策、制度根據(jù)國(guó)家行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策及其它外部因素變化，自身調(diào)整也較快，專業(yè)性較強(qiáng)。常規(guī)審計(jì)由于部門差別的局限性，信息不對(duì)稱，檢查中通常只能發(fā)現(xiàn)一些規(guī)范性操作問題，解決一些操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)貸款形成不良的真正原因，確實(shí)很難發(fā)現(xiàn)和分析。

二、加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)對(duì)策

(一)培育一種新型的信貸文化。一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。當(dāng)前，一是要全面增強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)文化。態(tài)度可以決定一切。樹立牢固的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從主觀上可以指引信貸人員進(jìn)行規(guī)范化操作。二是要解決商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問題，必須從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)性工作抓起，加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，防范操作性風(fēng)險(xiǎn)。三是加快制度建設(shè)，用制度管人。根據(jù)貸款企業(yè)特點(diǎn)，設(shè)置貸款質(zhì)量考核指標(biāo)，落實(shí)貸后管理業(yè)務(wù)流程中的具體責(zé)、權(quán)、利，量化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，實(shí)施貸后管理考核激勵(lì)措施。建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、保全預(yù)案制度，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，進(jìn)行細(xì)化分析，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，嚴(yán)格監(jiān)測(cè)，并在貸后檢查后提出保全預(yù)案。創(chuàng)新貸后管理手段，加強(qiáng)電子化建設(shè)，借助科技手段強(qiáng)化貸后管理。通過對(duì)貸后管理的遠(yuǎn)程監(jiān)控，提高貸后管理的效率和覆蓋面。建立一支專業(yè)化的貸后管理隊(duì)伍，將貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后管理分別由不同的部門和人員實(shí)施。啟動(dòng)信貸風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)機(jī)制，對(duì)形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的，無論是否有違規(guī)情節(jié)，是否存在客觀原因，一律要追究相關(guān)人員失職、失察的責(zé)任。

(二)健全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度?？偟膩碚f，包括：客戶的信用等級(jí)管理，貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。

1.客戶的信用等級(jí)管理。首先要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評(píng)價(jià)體系，然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫中客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它資料，對(duì)客戶的信用程度進(jìn)行評(píng)價(jià)記錄。運(yùn)行方式上可由信貸前臺(tái)部門推薦客戶、收集填報(bào)資料，信貸管理部門獨(dú)立地進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。為保證客戶的信用等級(jí)管理的科學(xué)性，應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：一是加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫管理，保證數(shù)據(jù)庫中客戶數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性，并及時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行更新，確保數(shù)據(jù)能真實(shí)、全面反映客戶經(jīng)營(yíng)情況，減少“信息不對(duì)稱”帶來的負(fù)面影響。二是盡快完善客戶的信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系。對(duì)客戶的類型進(jìn)行細(xì)分，不同類型的客戶適用不同的評(píng)價(jià)方法，保證評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和權(quán)威性，為決策提供可靠依據(jù)。

2.貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理。一是加強(qiáng)對(duì)分類認(rèn)定調(diào)查、審查和審批人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使其具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和分類技能；二是明確各類貸款的“硬條款”，如對(duì)逾期天數(shù)、欠息時(shí)間等做出硬性規(guī)定，增強(qiáng)分類的客觀性；三是理順分類工作程序，試行專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類審查，分類審查人員不應(yīng)當(dāng)是貸款質(zhì)量指標(biāo)的被考核者，同時(shí)對(duì)分類人員要加強(qiáng)監(jiān)督考核，實(shí)施分類責(zé)任制，盡力避免道德因素造成的分類不準(zhǔn)確。

(三)規(guī)范貸款的損失預(yù)測(cè)與定價(jià)管理。預(yù)期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務(wù)的正常成本，可在貸款定價(jià)時(shí)予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認(rèn)為銀行所面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)兩種，因此銀行的貸款損失也由這兩部分構(gòu)成。預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)是根據(jù)資料統(tǒng)計(jì)的某一特定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險(xiǎn)是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)之外的違約概率。對(duì)于預(yù)期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)算法，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定不同的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)率，從而通過在貸款定價(jià)時(shí)收取風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用予以補(bǔ)償；對(duì)于預(yù)期外損失，由于其波動(dòng)性和難以預(yù)料性，銀行是通過自有資本金予以補(bǔ)償?shù)?。銀行信貸對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高導(dǎo)致預(yù)期外損失發(fā)生的可能性也越大。為了減少預(yù)期外損失，國(guó)外已有許多學(xué)者并提出了違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測(cè)的定量模型。我國(guó)可以借鑒其合理的成分用來分析。通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度和對(duì)預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計(jì)相聯(lián)系，對(duì)貸款的損失準(zhǔn)備進(jìn)行預(yù)測(cè)，確定合理的貸款定價(jià)。具體是評(píng)估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤(rùn)目標(biāo)，給客戶的貸款進(jìn)行定價(jià)。對(duì)于預(yù)期外的損失，還可以通過擔(dān)保抵押進(jìn)行補(bǔ)償。即對(duì)難以預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)通過擔(dān)保抵押等第二還款來源補(bǔ)償。對(duì)補(bǔ)償后還有損失可能性，再通過合理的貸款定價(jià)調(diào)節(jié)。在對(duì)擔(dān)保抵押進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)徹底改變教條主義，以實(shí)際變現(xiàn)價(jià)值考慮風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

(四)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與監(jiān)督。一是建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，前移風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口。各商業(yè)銀行要從加強(qiáng)自身建設(shè)做起，建立一套嚴(yán)密的、先進(jìn)適用的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，努力改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)搜索的系統(tǒng)性和準(zhǔn)確性，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)趨勢(shì)做前瞻性的判斷，爭(zhēng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性。二是嚴(yán)格期限管理。規(guī)范客戶授信制度，科學(xué)分析客戶的資金需求總量，合理制訂還款期限。對(duì)于合理制訂的貸款期限，一定要督促客戶到期歸還，避免信貸資金被擠占挪用，形成風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)貸后管理。貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后，定期檢查借款人財(cái)務(wù)報(bào)表，定期對(duì)其進(jìn)行信用審查，及時(shí)跟蹤借款人的經(jīng)營(yíng)管理，并根據(jù)信用評(píng)分模型對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，隨時(shí)掌握借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)及時(shí)調(diào)整銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備等一系列信貸活動(dòng)的總稱。四是現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查緊密結(jié)合。在確?，F(xiàn)場(chǎng)檢查認(rèn)真嚴(yán)格的同時(shí)，加強(qiáng)信貸系統(tǒng)電子化建設(shè)，通過采取實(shí)時(shí)有效的在線監(jiān)測(cè)手段，完善非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度。先進(jìn)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度將象一把隱形的利劍一樣，懸在各類違規(guī)行為的頭上，從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動(dòng)機(jī)。對(duì)于非現(xiàn)場(chǎng)檢查不能確認(rèn)的線索，可通過現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)一步核實(shí)?，F(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查緊密結(jié)合，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，可以擴(kuò)大檢查范圍，節(jié)約大量人力物力。

(五)完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)

1.組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行——分行的專業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，雙人或多人審批制度。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。提高審批決策的科學(xué)性，真正實(shí)行審批責(zé)任追究制。大力推行專職審批人審批和專家審批，科學(xué)遴選高素質(zhì)的綜合人才參與貸款決策，同時(shí)進(jìn)一步完善集體審批制，試行少數(shù)人會(huì)簽制、小額貸款專人審批制等，使審批責(zé)任落到人。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審批人的考核管理，綜合評(píng)價(jià)審批人的決策質(zhì)量，制定對(duì)審批人的獎(jiǎng)懲細(xì)則，對(duì)因?qū)徟划?dāng)造成不良貸款的，要嚴(yán)格實(shí)行責(zé)任追究。同時(shí)要堅(jiān)決執(zhí)行專職審批人任期制等，定期輪換。

2.改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。一是將原信貸部門制定政策與制度的職能轉(zhuǎn)由風(fēng)險(xiǎn)管理部門履行，統(tǒng)一由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定全行的信貸政策與制度，信貸前、后臺(tái)按照要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。將“立法”權(quán)與“司法”權(quán)嚴(yán)格分開，避免既是裁判員又是運(yùn)動(dòng)員的局面。二是由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)信貸前后臺(tái)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行專業(yè)審計(jì)監(jiān)督。對(duì)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。

參考文獻(xiàn)：

[1]張維迎.博弈論與信息經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].上海：上海人民出版社，1996.

[2]于爾根·艾希貝格爾，伊恩·哈珀.金融經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].成都：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2000.

篇（2）

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行信貸不可避免地存在著風(fēng)險(xiǎn)，因而必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。但是，目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理無論從管理理念和方式，還是從管理?xiàng)l件和環(huán)境來看，都存在著一定的問題，有必要認(rèn)真探討并加以解決。

1我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

盡管，近些年來我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已取得明顯的成績(jī)和進(jìn)步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1.1權(quán)限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷。目前，加強(qiáng)信貸營(yíng)銷已成為國(guó)有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，但權(quán)限過分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)營(yíng)銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷的積極性和主動(dòng)性，導(dǎo)致了一段時(shí)期以來社會(huì)普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問題等，既影響了金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的下降。

1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報(bào)材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報(bào)，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對(duì)借款人使用貸款的真正動(dòng)機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級(jí)審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì)看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。

1.3國(guó)有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)我們要求國(guó)有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)或國(guó)有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)一種社會(huì)現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風(fēng)險(xiǎn)，少貸小風(fēng)險(xiǎn)，多貸大風(fēng)險(xiǎn)”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級(jí)行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。

1.4銀行、財(cái)政、國(guó)企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國(guó)有企業(yè)因資本金不足，希望財(cái)政注資清償一些過度負(fù)債，而財(cái)政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國(guó)家財(cái)政緊張和赤字?jǐn)U大；國(guó)有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務(wù)，而國(guó)有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒有義務(wù)對(duì)這么多高負(fù)債的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。

1.5在防范銀行業(yè)來自內(nèi)部和外部的道德風(fēng)險(xiǎn)方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關(guān)系人提供優(yōu)惠信貸的界限，這里面存在道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在資產(chǎn)管理公司處置

不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個(gè)問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國(guó)家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。

1.6國(guó)家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對(duì)新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險(xiǎn)卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風(fēng)險(xiǎn)和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在替代性，只有通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間求得平衡。

1.7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制很大程度上就是對(duì)借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。

2我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。

商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。

2.2完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。

建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國(guó)數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)計(jì)出不同信用等級(jí)和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗(yàn)值，并對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試，逐步向內(nèi)部評(píng)級(jí)法過渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已產(chǎn)生對(duì)專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)委托給專業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評(píng)級(jí)，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項(xiàng)目、專業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評(píng)級(jí)技能方面的優(yōu)勢(shì)，形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。

2.3.2改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理

部門的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。

2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強(qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的同時(shí)，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時(shí)效性與可追索性，項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會(huì)出現(xiàn)虧損或風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張國(guó)容.關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的思考.新金融,2003(4).

篇（3）

二、設(shè)置合理高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)的設(shè)置關(guān)鍵在于保證工作的獨(dú)立性和合理高效。我國(guó)商業(yè)銀行一般在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門，統(tǒng)管全行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)，但是部門總經(jīng)理的級(jí)別不夠權(quán)威和獨(dú)立，也就影響工作的高效性，重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)還要向主管行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后才能向行長(zhǎng)通報(bào)。因此，為了保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和合理高效，需要在組織架構(gòu)上加予保證，需要在總行設(shè)置一位總行級(jí)的首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，由副行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)級(jí)高級(jí)管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)全行各種風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，監(jiān)控各種可能對(duì)全行業(yè)務(wù)發(fā)展有重大影響的“重大風(fēng)險(xiǎn)”。在首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)之下，各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)等）也都設(shè)有一位首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，在其領(lǐng)導(dǎo)之下則有一個(gè)班子為其工作，稱為首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理辦公室或風(fēng)險(xiǎn)管理部。在業(yè)務(wù)領(lǐng)域首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，各分行都有自己的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，再往下依此類推，各級(jí)支行都有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理平行作業(yè)，各司其職，互相支持，互相尊重。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性是維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀正性、控制銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要條件。

還要逐步建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門垂直領(lǐng)導(dǎo)體系。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門要發(fā)揮其客觀真實(shí)地評(píng)價(jià)資產(chǎn)質(zhì)量、有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的職能，必須強(qiáng)調(diào)建立一個(gè)獨(dú)立的組織體系。同時(shí)，各分行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門也必須對(duì)上級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，以保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的客觀公正性。

三、建立個(gè)人消費(fèi)信貸的審批權(quán)限動(dòng)態(tài)管理和決策制度

我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)量大、單筆金額小的特點(diǎn)，一般實(shí)行的都是授權(quán)個(gè)人審批制度，而不是對(duì)部門、一級(jí)分支機(jī)構(gòu)或其法人代表授權(quán)。授權(quán)的依據(jù)主要是被授權(quán)個(gè)人的個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，其過去所經(jīng)辦過的個(gè)人消費(fèi)貸款的質(zhì)量，對(duì)個(gè)人消費(fèi)市場(chǎng)的了解以及審批資格考試的結(jié)果等。每一位獲得審批權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理都必須經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)和逐個(gè)層次的資格考試，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般分為若干個(gè)級(jí)別，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的授權(quán)額度大小依據(jù)個(gè)人的級(jí)別和所審批項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)而定。同一行政級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，其授信額度的審批權(quán)限是不盡相同的。個(gè)人審批權(quán)限的設(shè)置并不是一成不變的，商業(yè)銀行還要建立對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的審批業(yè)績(jī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的考核，根據(jù)每位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審批貸款的質(zhì)量，每年對(duì)其審批權(quán)限進(jìn)行調(diào)整，對(duì)審批貸款質(zhì)量好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理升高其授權(quán)額度，反之則下調(diào)，對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的審批權(quán)限進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

為提高個(gè)人消費(fèi)貸款的審批效率，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行授信審批“雙簽制”。即每一筆個(gè)人消費(fèi)貸款授信業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)，根據(jù)其額度的大小，需要有一定級(jí)別的兩位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實(shí)際上是授權(quán)個(gè)人審批制，只要超過權(quán)限就上報(bào)有權(quán)審批人審批，不存在層層審批問題，因此這種“雙簽制”可以說是一級(jí)審批決策制。但是對(duì)于一些特殊的、比較復(fù)雜的、或數(shù)額較大的個(gè)人消費(fèi)授信項(xiàng)目也可以通過上會(huì)討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則，也就是說貸款的拓展發(fā)放部門跟貸款的審批部門不能是同一個(gè)部門，從而形成相互制約的機(jī)制，以便明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)。

四、強(qiáng)化個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究和監(jiān)控

目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平還比較低，主要表現(xiàn)在不能利用個(gè)人信用征信系統(tǒng)對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行歷史信用評(píng)分，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力較差，行業(yè)分析、數(shù)理模型應(yīng)用和計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平較低等。因此，強(qiáng)化我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控水平，是當(dāng)務(wù)之急。

首先，我國(guó)商業(yè)銀行必須重視對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理工作，盡快補(bǔ)充完善數(shù)據(jù)格式，充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)的統(tǒng)計(jì)分析功能，提高本行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。一是計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用程成全行性的數(shù)據(jù)中心；二是對(duì)全行的計(jì)算機(jī)應(yīng)用進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，打破目前各分行各自為政，減少不必要的重復(fù)建設(shè)；三是借助外界的力量加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的研究和發(fā)展，請(qǐng)商業(yè)銀行外部的計(jì)算機(jī)公司對(duì)程序進(jìn)行優(yōu)化和升級(jí)，但需要行內(nèi)的計(jì)算人員積極參與建設(shè)和提需求。根據(jù)個(gè)人消費(fèi)貸款單筆規(guī)模小但筆數(shù)多，違約率高但單筆違約損失小的特點(diǎn)，因此個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，這與公司業(yè)務(wù)是有本質(zhì)區(qū)別的。所以對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制研究主要是：宏觀層面系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、群體消費(fèi)行為和信用研究，人文結(jié)構(gòu)變化研究等等，提高對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。

其次，盡快研究和建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，用來對(duì)客戶或債務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型中有定量分析指標(biāo)，也有定性分析指標(biāo)。目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人的信用評(píng)級(jí)還顯得相當(dāng)粗糙，主觀、定性指標(biāo)過多，客觀、定量分析指標(biāo)較少，影響了信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。

再次，要建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和模型，統(tǒng)一全行的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。缺少這種深度數(shù)理分析是我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)不足之處，隨著個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，在統(tǒng)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)上對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行控制己變得非常急迫，但目前業(yè)務(wù)管理模式的創(chuàng)新已經(jīng)落后于業(yè)務(wù)本身的發(fā)展。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，我們也面臨著經(jīng)驗(yàn)升華高度不夠的問題。這種狀況與長(zhǎng)期以來所形成的體制運(yùn)轉(zhuǎn)慣性有很大關(guān)系。這種科學(xué)抽象程度較高的非常規(guī)事務(wù)性工作往往被視為一種沒有多少實(shí)際意義的事情來看待，因此商業(yè)銀行的管理人員幾乎全部要集中在事務(wù)性工作的第一線，管理隊(duì)伍的陣形壓得很扁，后方相對(duì)就變得空虛。而開發(fā)新的管理模式，恰恰是要由后方的決策支持性組織來完成的。所以，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)乩L(zhǎng)業(yè)務(wù)部門的管理陣形，將日常管理事務(wù)和管理模式創(chuàng)新工作從機(jī)制和機(jī)構(gòu)上分開，選擇合適的人員，建立各級(jí)業(yè)務(wù)主管人員的參謀支持機(jī)構(gòu)，其職責(zé)之一，就是要對(duì)國(guó)際先進(jìn)管理方法和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行系統(tǒng)的搜集、研究、消化和借鑒，并要結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際情況，制定出一定的實(shí)施規(guī)劃，以便切實(shí)有效地推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

【參考文獻(xiàn)】

[1]李曉華：推行消費(fèi)信貸出路何在[J].經(jīng)濟(jì)論壇，2004（4）.

[2]鄭國(guó)峰、劉士謙：推動(dòng)發(fā)展消費(fèi)信貸的六條政策建議[J].金融理論與實(shí)踐，2005（5）.

篇（4）

一、利率市場(chǎng)化給農(nóng)行帶來的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

利率市場(chǎng)化的目標(biāo)是形成以中央銀行調(diào)控的基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，以反映市場(chǎng)資金供求的市場(chǎng)利率為主的利率體系。利率水平的預(yù)測(cè)和控制具有很大的不穩(wěn)定性。雖然從每個(gè)金融機(jī)構(gòu)的自身來看，它對(duì)自己的金融產(chǎn)品具有定價(jià)能力，也就是說它能確定本機(jī)構(gòu)的籌資成本和貸款收益，但它的定價(jià)水平能否被市場(chǎng)所接受，則取決于能否與市場(chǎng)利率保持一致。因此，它的定價(jià)能力是受到限制的，必須考慮市場(chǎng)利率水平，與市場(chǎng)利率保持一致。

從國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的實(shí)際狀況來看，結(jié)合西方商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行要從四個(gè)方面著力，循序漸進(jìn)地構(gòu)建有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的針對(duì)性和實(shí)效性。

1、完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)。一套完善的利率風(fēng)險(xiǎn)管理組織是實(shí)現(xiàn)有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置還不夠完善，不能完全同步市場(chǎng)改革進(jìn)程，管理的力度滯后于風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度，內(nèi)部職能分工不夠明晰，日常工作管理重點(diǎn)在信用風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)只是其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)方面，并未在銀行日常經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理中充分考慮。以信貸管理部、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門替代資產(chǎn)負(fù)債管理部，一些行以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重心。

此外，一些行計(jì)劃財(cái)務(wù)部也在行使資產(chǎn)負(fù)債管理的職能，對(duì)銀行資金來源和運(yùn)用加以規(guī)劃管理，但其管理目標(biāo)是保證銀行各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)符合比例管理的標(biāo)準(zhǔn)，資金在全國(guó)各分支行的調(diào)配上滿足流動(dòng)性和盈利性的需要，很少考慮利率風(fēng)險(xiǎn)問題，關(guān)于利率預(yù)測(cè)更是一片空白。因此，建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理必需的組織機(jī)構(gòu)，發(fā)揮相關(guān)組織結(jié)構(gòu)的實(shí)際作用，是農(nóng)業(yè)銀行加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。

2、借鑒西方先進(jìn)利率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理技術(shù)，開發(fā)金融衍生產(chǎn)品交易規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。

3、提高對(duì)長(zhǎng)、短期利率的預(yù)測(cè)能力。農(nóng)業(yè)銀行要想減少利率風(fēng)險(xiǎn)，必須通過各種方法縮小風(fēng)險(xiǎn)缺口。如果農(nóng)業(yè)銀行能正確預(yù)測(cè)利率走勢(shì)，并保持相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)缺口。那么，不僅能回避利率風(fēng)險(xiǎn)，而且能獲得更高的收益。筆者以為，在利率市場(chǎng)化的過程中，結(jié)合國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期走勢(shì)，可以判斷利率的長(zhǎng)期走勢(shì)。從中長(zhǎng)期來看，目前人民幣名義利率進(jìn)入了改革開放以來的最低水平，不排除未來有望走高的可能，在這種情況下，農(nóng)業(yè)銀行可適當(dāng)考慮借長(zhǎng)貸短的經(jīng)營(yíng)策略，保持適當(dāng)?shù)睦嗜笨?，以?shí)現(xiàn)中長(zhǎng)期較高的收益。

4、完善農(nóng)行內(nèi)部控制機(jī)制。合理確定內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格是利率市場(chǎng)化條件下加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及成因

1、歷史遺留因素。

在傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)時(shí)期和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)運(yùn)營(yíng)的資金大部分由銀行貸款鋪墊，由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，市場(chǎng)體系不健全，金融體制不完善，社會(huì)信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題都造成了銀行不良貸款，且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性和難控性。農(nóng)行承擔(dān)了國(guó)家計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的成本，如供銷系統(tǒng)企業(yè)貸款、農(nóng)發(fā)行劃轉(zhuǎn)的貸款、國(guó)有農(nóng)場(chǎng)和國(guó)有企業(yè)貸款等，現(xiàn)在都成為農(nóng)行的沉重包袱。

2、政府干預(yù)因素。

政府部門為了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展或?yàn)榱俗非笕纹谡?jī)，好大喜功，短期行為嚴(yán)重，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項(xiàng)目數(shù)量等，表面上看似乎非常支持企業(yè)發(fā)展，給銀行造成一種假象，以為政府大力支持的項(xiàng)目絕對(duì)沒有問題，甚至有的政府部門直接或間接、有形或無形地給銀行施加壓力，迫使銀行發(fā)放貸款，導(dǎo)致貸款質(zhì)量先天不足。

3、市場(chǎng)缺陷因素。

由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的隨機(jī)性和偶然性引發(fā)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)諸多不確定性因素，銀企借貸雙方很難準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景，使得銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加大。此外，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信息是決策的依據(jù)，銀行信貸行為以項(xiàng)目要素來決策，而目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系尚不完善，市場(chǎng)法制不健全，信貸項(xiàng)目要素的信息不充分必然帶來信貸決策的盲目性，信貸決策所依據(jù)的信息的粗略、滯后和失真可能會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而歸于失敗，從而擴(kuò)大了銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性。

4、道德困境因素。

社會(huì)誠(chéng)信的缺乏，企業(yè)以經(jīng)濟(jì)利益為驅(qū)動(dòng)力竭力追逐利潤(rùn)最大化，個(gè)人盡力追求收入最大化，道德良知的約束力顯得無力。企業(yè)想方設(shè)法通過擠占挪用、隱匿資金、拖耗時(shí)效、逃脫擔(dān)保、故意拖欠、惡吞、騙取貸款等形式直接向銀行轉(zhuǎn)嫁道德風(fēng)險(xiǎn)，或以破產(chǎn)廢債、分立逃債、合資甩債、承包租賃不理債、轉(zhuǎn)讓出售不還債等形式間接向銀行轉(zhuǎn)嫁道德風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，銀行個(gè)別信貸人員在各種利益的驅(qū)動(dòng)下，也有發(fā)放人情貸款，或者以貸謀私，有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙取貸款，造成銀行信貸資金損失。

5、管理失誤因素。

個(gè)別信貸人員素質(zhì)偏低，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，加上內(nèi)控機(jī)制不全，管理手段不力，監(jiān)督不嚴(yán)，特別是防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施不力，使銀行成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。如調(diào)查資料虛假不實(shí)，調(diào)查內(nèi)容不完整，審查不嚴(yán)，抵押登記手續(xù)不規(guī)范，貸后檢查不及時(shí)，流于形式，重要貸款檔案保管失誤，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不及時(shí)等等，都將導(dǎo)致企業(yè)到期償還貸款能力降低，甚至債權(quán)懸空，造成銀行損失。

6、法制缺陷因素。

金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度如《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置管理規(guī)定》等尚未出臺(tái)，導(dǎo)致某些金融活動(dòng)無章可循、市場(chǎng)秩序混亂；特別是法院有關(guān)的司法解釋不盡合理或有效，如國(guó)家劃拔地抵押登記有關(guān)司法解釋，導(dǎo)致了銀行、土地登記、房產(chǎn)登記三者間難于理順，在企業(yè)間產(chǎn)生很大的負(fù)面影響等，這些問題給企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等留有空間，增大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、建立防范新機(jī)制，有效防范和化解不良信貸資產(chǎn)

（一）完善信貸決策機(jī)制，確保新增貸款低風(fēng)險(xiǎn)。

完善信貸決策機(jī)制，講求貸前調(diào)查情況的真實(shí)性和完整性，不能簡(jiǎn)單地按企業(yè)現(xiàn)成財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)其資產(chǎn)、負(fù)債及相關(guān)財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)，對(duì)應(yīng)該剔除的如貶值商品、應(yīng)收款中的呆帳、資產(chǎn)的高估等因素，要予以剔除后再統(tǒng)計(jì)，最好企業(yè)能提供經(jīng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)、審計(jì)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核認(rèn)定并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

加強(qiáng)審查環(huán)節(jié)，明確審查經(jīng)辦人和審查主責(zé)任人各自職責(zé)，強(qiáng)化制約和激勵(lì)機(jī)制；明確審查職能定位，在審查每筆貸款業(yè)務(wù)時(shí)，必須從客戶最基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)入手對(duì)貸款的合規(guī)合法性、安全性、效益性等進(jìn)行綜合審查，而不是對(duì)貸款材料簡(jiǎn)單的復(fù)核和復(fù)測(cè)；加強(qiáng)貸審會(huì)決策議事功能，明確貸審會(huì)參加人員資格認(rèn)定，貸審會(huì)成員必須是最具評(píng)審能力的業(yè)務(wù)精英，而不能隨便委托他人參加。個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款和消費(fèi)性貸款也要定期走訪，了解其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和生活情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)采取措施，確保信貸資金安全。

（二）多管齊下，加快化解信貸資產(chǎn)顯性與隱性風(fēng)險(xiǎn)。

1、健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

嚴(yán)密關(guān)注借新還舊貸款，借新還舊對(duì)降低貸款的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)程度意義不大，只能在形式上使貸款保持“正?！毙螒B(tài)，正是這種“正?！毙螒B(tài)使貸款的不良屬性和風(fēng)險(xiǎn)更具隱蔽性和欺騙性。建立信貸資產(chǎn)質(zhì)量報(bào)告制度，由經(jīng)營(yíng)行定期向上級(jí)行報(bào)送信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析報(bào)告，報(bào)告不及時(shí)或報(bào)告質(zhì)量達(dá)不到要求的要予以處罰。

2、健全風(fēng)險(xiǎn)退出機(jī)制。

努力提高對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況和客戶償債能力的判斷，主動(dòng)從那些生產(chǎn)能力過剩、經(jīng)營(yíng)效益不高、缺乏優(yōu)勢(shì)的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、企業(yè)提前退出，既有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，又通過信貸資金的轉(zhuǎn)移和優(yōu)化配置，促使企業(yè)、產(chǎn)業(yè)和行業(yè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組，做到有進(jìn)有退，實(shí)現(xiàn)有所為，有所不為。要大力發(fā)展財(cái)務(wù)顧問、企業(yè)并購重組、不良資產(chǎn)集中處置等投資銀行業(yè)務(wù)，積極推進(jìn)投資銀行業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合，創(chuàng)新資產(chǎn)信托品種，提高信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性，轉(zhuǎn)嫁信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、健全風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制。

建立清收轉(zhuǎn)化責(zé)任制，結(jié)合行長(zhǎng)目標(biāo)責(zé)任制的考核，把清收任務(wù)層層分解，落實(shí)到具體人員，強(qiáng)化對(duì)清收的考核，劃出專項(xiàng)費(fèi)用與各行清收考核掛鉤，確保清收轉(zhuǎn)化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。發(fā)揮信貸效能，把清收轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)與執(zhí)行停減免緩利息、貸款呆帳核銷、以資抵貸、貸款投放、企業(yè)重組等結(jié)合起來。依靠各方力量，運(yùn)用行政、法律等手段，區(qū)別不同企業(yè)，分類掌握，一戶一策予以清收、轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)。

（三）建立健全信貸資產(chǎn)考核新機(jī)制。

1、建立一整套科學(xué)、嚴(yán)密、可操作的責(zé)任追究制度，使信貸管理做到程序規(guī)范化、責(zé)任明確化，獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)化，通過建立完善的檢查、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)體系，使信貸人員責(zé)任明確，獎(jiǎng)罰具體，充分調(diào)動(dòng)其管理信貸資金的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性。

2、進(jìn)一步完善和落實(shí)信貸管理的規(guī)章制度，包括審貸分離、獨(dú)立審查、授權(quán)授信、貸后檢查等制度，并對(duì)每一個(gè)工作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)行約束，把內(nèi)部控制制度置于貸款的全過程，使各職能部門和信貸人員在內(nèi)部控制之下不敢違規(guī)操作和越權(quán)行事。

3、建立貸款的法律審查制度，切實(shí)做到每筆貸款手續(xù)都具有合法性和法律約束力，要強(qiáng)化轉(zhuǎn)授權(quán)的管理，根據(jù)業(yè)務(wù)品種、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)狀況、貸款管理能力來決定轉(zhuǎn)授權(quán)的要限，并實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

4、建立健全管理行對(duì)經(jīng)營(yíng)行的檢查監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)經(jīng)營(yíng)行執(zhí)行規(guī)章制度情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并認(rèn)真嚴(yán)肅處理，同時(shí)也要對(duì)制度可操作性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)實(shí)施情況及時(shí)進(jìn)行修訂、完善，對(duì)下級(jí)行要承擔(dān)管理責(zé)任。

（四）加強(qiáng)信貸人員素質(zhì)教育。

1、強(qiáng)化理念教育。

牢固樹立發(fā)展理念，以積極主動(dòng)的心態(tài)、求真務(wù)實(shí)的精神、不斷創(chuàng)新的方式，去推動(dòng)我行信貸業(yè)務(wù)的集約經(jīng)營(yíng)、高效發(fā)展，開創(chuàng)信貸工作新局面；牢固樹立競(jìng)爭(zhēng)理念，將優(yōu)質(zhì)信貸拓展擺在十分重要的位置，徹底摒棄“等、靠、要”思想，強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、營(yíng)銷意識(shí)和開拓意識(shí)，做好“搶、新、快”文章；牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)理念，正確處理好加快發(fā)展與控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，既不為了發(fā)展而盲目放貸，也不因害怕風(fēng)險(xiǎn)變成發(fā)展的障礙，堅(jiān)持發(fā)展與控制風(fēng)險(xiǎn)兩手抓，排除各種干擾，切實(shí)實(shí)行各種有效的管理措施，提高貸款的安全性；牢固樹立責(zé)任理念，正確處理責(zé)任追究中的主動(dòng)與補(bǔ)動(dòng)關(guān)系，懲罰不負(fù)責(zé)任的行為。

2、強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

嚴(yán)格培訓(xùn)管理，把培訓(xùn)與上崗、任職、晉升和獎(jiǎng)懲緊密結(jié)合起來。每次培訓(xùn)都要進(jìn)行測(cè)試，成績(jī)不合格者要重新培訓(xùn)，并視情況降低資格等級(jí)。

3、強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，建立一套尊重員工、信任員工、培育員工的政策和機(jī)制，使員工在公開、公平、公正的機(jī)制下，從理念到制度都把全行整體利益及員工自身利益調(diào)整到一個(gè)方向上，構(gòu)成一個(gè)有機(jī)價(jià)值鏈，使員工的積極性、創(chuàng)造性得到充分的調(diào)動(dòng)與發(fā)揮。

四、加快改革外部環(huán)境

1、轉(zhuǎn)變政府機(jī)制職能，杜絕行政干預(yù)。

真正實(shí)行政企分開，使企業(yè)成為獨(dú)立自主的經(jīng)營(yíng)者和法律責(zé)任的承擔(dān)者；建立多元投融資體制，并明確投資主體，建立出資人制度，政府不干預(yù)投資主體的決策和銀行貸款；真正實(shí)行政商分離，商業(yè)銀行不再辦理政策性業(yè)務(wù)，杜絕政府對(duì)銀行的行政干預(yù)，以保證信貸資金的合理使用，降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、加快社會(huì)信用建設(shè)。

盡快對(duì)征信行業(yè)立法，為信息資源共享創(chuàng)造條件，為個(gè)人信用信息的采集、存儲(chǔ)、查詢、使用涉及到個(gè)人隱私、商業(yè)秘密提供法律保護(hù)，也只有通過立法，才能保證企業(yè)和個(gè)人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)的合法性，才能高效地采集、開發(fā)、利用和披露信息，避免多頭投入，重復(fù)建設(shè)和浪費(fèi)資源。

3、出臺(tái)不良資產(chǎn)處置優(yōu)惠政策。

篇（5）

1.管理風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，許多村鎮(zhèn)銀行管理者的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)較為淡薄，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)往往不夠重視。由于沒有引入精確管理、定量分析的風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)，使得部分村鎮(zhèn)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理還處于經(jīng)驗(yàn)判斷階段，這就很可能出現(xiàn)因管理者判斷決策失誤而造成重大信貸資產(chǎn)損失的情形。另外，由于村鎮(zhèn)銀行規(guī)模有限，雖為股份制銀行，但多數(shù)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)控機(jī)制不健全，可能出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，由行長(zhǎng)或大股東一人左右村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營(yíng)行為，將金融機(jī)構(gòu)變成個(gè)人的小金庫，致使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)大量?jī)?nèi)部關(guān)聯(lián)人貸款或關(guān)聯(lián)方貸款，在損害小股東權(quán)益的同時(shí)，使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)嚴(yán)重信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行本質(zhì)上是小型社區(qū)銀行。社區(qū)銀行的地域性決定了村鎮(zhèn)銀行只能在有限的范圍內(nèi)發(fā)展。因經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)受限、業(yè)務(wù)范圍小、網(wǎng)點(diǎn)布局單一，部分中西部地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的中間業(yè)務(wù)收入非常有限，利潤(rùn)主要來源為存貸款利差。為維持自身生存，這部分村鎮(zhèn)銀行必須在不斷吸收外來存款的同時(shí)，最大限度發(fā)放貸款。在合乎貸款條件的客戶數(shù)量較少的情況下，受績(jī)效壓力驅(qū)動(dòng)，村鎮(zhèn)銀行部分信貸人員就可能會(huì)為一些不滿足貸款條件的客戶擅自放寬貸款條件或幫助其達(dá)到貸款條件。這將嚴(yán)重削弱村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為信貸風(fēng)險(xiǎn)蔓延埋下隱患。另外，村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制還有待完善。部分村鎮(zhèn)銀行重制度建設(shè)、輕貫徹執(zhí)行，內(nèi)控制度流于形式。還有部分村鎮(zhèn)銀行為節(jié)約資金成本、提高放貸效率，“重發(fā)放、輕管理”，對(duì)貸后管理重視不夠，檢查監(jiān)督流于形式，對(duì)資金流向和可能存在的問題了解有限，增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

3.道德風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行作為農(nóng)村金融領(lǐng)域的新成員，多數(shù)員工在入行前沒有金融機(jī)構(gòu)從業(yè)資質(zhì)或經(jīng)驗(yàn)，對(duì)信貸工作和與之相關(guān)的制度缺乏了解。因部分村鎮(zhèn)銀行培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)不足、培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)欠缺，新招錄人員的崗前培訓(xùn)效果往往并不理想。這些人員對(duì)信貸崗位的勝任度不高，從事該崗位工作，只會(huì)使村鎮(zhèn)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力長(zhǎng)期處于一個(gè)較低水平。而部分有經(jīng)驗(yàn)的信貸人員，因村鎮(zhèn)銀行工作環(huán)境相對(duì)較差、機(jī)構(gòu)小、發(fā)展空間有限，很難扎根留住?；谝陨锨闆r，村鎮(zhèn)銀行很可能由于信貸人員專業(yè)素質(zhì)低，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)差，對(duì)小企業(yè)和農(nóng)戶的信用狀況把握不準(zhǔn)確，而產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，個(gè)別道德素質(zhì)低下的信貸人員，可能利用我國(guó)農(nóng)村的“熟人文化”，以貸謀私、假冒貸款，甚至串通客戶惡意騙取貸款，給村鎮(zhèn)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)損失。

（二）外源性風(fēng)險(xiǎn)

1.信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村大部分地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境較為脆弱，農(nóng)戶和當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)的信用意識(shí)普遍較差，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展缺乏一個(gè)良好的信用環(huán)境，極易產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。一是農(nóng)村與大中城市在征信體系建設(shè)方面有較大差距。村鎮(zhèn)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分析客戶信息時(shí)，沒有相對(duì)便捷完備的信息系統(tǒng)提供支持，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制出現(xiàn)漏洞，無法及時(shí)對(duì)不良貸款做出判斷和處理。二是村鎮(zhèn)銀行主要服務(wù)于“三農(nóng)”，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期性長(zhǎng)、前期投入大、見效緩慢，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，將直接轉(zhuǎn)化為信用風(fēng)險(xiǎn)；另外，農(nóng)村小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較差，容易在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)侵襲下停業(yè)或倒閉，無法按期償還貸款，也會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。三是農(nóng)村某些個(gè)人誠(chéng)信意識(shí)淡薄，對(duì)申請(qǐng)貸款沒有清晰的認(rèn)識(shí)，將貸款視同為“政府補(bǔ)助”，主觀還款意愿不強(qiáng)，經(jīng)常逾期拖欠甚至惡意逃債，也會(huì)給村鎮(zhèn)銀行帶來一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.政策風(fēng)險(xiǎn)。村鎮(zhèn)銀行的政策風(fēng)險(xiǎn)主要來自于宏觀和微觀兩個(gè)層面。在宏觀層面，由于國(guó)家在宏觀經(jīng)濟(jì)金融政策上的不連續(xù)性，可能惡化村鎮(zhèn)銀行生存環(huán)境，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行不能持續(xù)健康經(jīng)營(yíng)，從而形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，這類政策風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較小，但隨著我國(guó)銀行破產(chǎn)條例的加快醞釀和制定，這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性將大幅增加。在微觀層面，村鎮(zhèn)銀行作為一級(jí)法人機(jī)構(gòu)較易受當(dāng)?shù)卣绊?。?dāng)?shù)卣龀值闹攸c(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目往往是村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)重點(diǎn)介入的融資項(xiàng)目，在不對(duì)等的依附關(guān)系下，當(dāng)?shù)卣籼岢霾缓侠硪蠡蜻M(jìn)行行政干預(yù)，將可能造成村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失。

3.法律風(fēng)險(xiǎn)。近年來，國(guó)家加強(qiáng)了銀行業(yè)立法，對(duì)包括商業(yè)銀行法在內(nèi)的一系列法律法規(guī)進(jìn)行了修訂，為銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)提供了相對(duì)充分的法律依據(jù)。但總體而言，村鎮(zhèn)銀行所處的法律環(huán)境仍需改進(jìn)，與其經(jīng)營(yíng)直接或間接相關(guān)的法律法規(guī)仍不完善、不配套。受到法律環(huán)境的種種限制，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作過程中，無法可依、有法不依、有法難依的現(xiàn)象仍大量存在。另外，因村鎮(zhèn)銀行規(guī)模較小，大多沒有專門的法律事務(wù)部門和法律人員，員工法律知識(shí)水平普遍不高，在利用法律武器防控信貸風(fēng)險(xiǎn)方面存在短板。

二、加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

（一）構(gòu)建高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系由于農(nóng)業(yè)屬弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，加之我國(guó)農(nóng)村信用資本欠發(fā)達(dá)，村鎮(zhèn)銀行發(fā)生重度信貸風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)率較大。根據(jù)JP摩根等大型商業(yè)銀行的研究數(shù)據(jù)：在信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露前180天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為1%至2%；提前90天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為3%至6%；提前30天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為10%至20%；沒有采取任何預(yù)警措施的，風(fēng)險(xiǎn)損失率達(dá)50%以上。因此，構(gòu)建高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警體系，可以幫助村鎮(zhèn)銀行改變傳統(tǒng)管理模式下風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化和風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后的狀況，使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式從粗放走向集約，從依靠主觀判斷走向量化分析，從事后處理走向事前預(yù)警，提高貸前分析效率，改善貸中決策質(zhì)量，優(yōu)化貸后管理技術(shù)，最終減低或規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于人力、財(cái)力資源有限，村鎮(zhèn)銀行可以借助外部力量，如與專業(yè)機(jī)構(gòu)或大型商業(yè)銀行合作，由其代為提供信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警服務(wù)，以節(jié)省時(shí)間和成本。也可以集中自身力量，在綜合分析客戶守信狀況和守信程度、客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度、客戶經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況和程度的基礎(chǔ)上，通過歸集信貸項(xiàng)目指標(biāo)、動(dòng)態(tài)環(huán)境指標(biāo)以及貸款風(fēng)險(xiǎn)度、單個(gè)貸款比、不良貸款比、貸款集中度等內(nèi)部控制指標(biāo)，建立一套符合自身實(shí)際且具有遞階層次結(jié)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，再通過運(yùn)用層次分析法(AHP)和本征向量法（TE）來確定指標(biāo)體系權(quán)重、搭建數(shù)理框架模型，利用SAS、MATLAB等軟件平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，進(jìn)而構(gòu)建完成整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。此外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)強(qiáng)化對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、區(qū)域系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，以提升預(yù)警體系的可靠性和有效性。

（二）健全風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制

1.完善法人治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)前部分村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄、風(fēng)險(xiǎn)管控能力較差，很大程度上是由于自身法人治理結(jié)構(gòu)不完善、權(quán)力制衡機(jī)制不健全所引起的，可以考慮從以下方面完善：一是健全董事會(huì)運(yùn)作架構(gòu)。2013年7月銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行公司治理指引》中明確指出：商業(yè)銀行董事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。村鎮(zhèn)銀行作為股份制商業(yè)銀行，其董事會(huì)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序，判斷銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好，督促管理層有效應(yīng)對(duì)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)應(yīng)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審貸委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，各委員會(huì)間相互獨(dú)立、有明確的議事規(guī)則和決策程序。二是董事會(huì)與管理層各司其職、互相監(jiān)督。董事會(huì)授權(quán)管理層經(jīng)營(yíng)，有否決權(quán)。管理層應(yīng)向董事會(huì)報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。行長(zhǎng)不得兼任審貸委員會(huì)主任，并且銀行前臺(tái)與中后臺(tái)相互監(jiān)督制衡。三是不斷優(yōu)化內(nèi)部決策機(jī)制。完善議事規(guī)則，建立民主、科學(xué)、高效的決策流程，從根本上降低因決策失誤而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能

。2.強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)。周密嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控制度是村鎮(zhèn)銀行做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)和保障。因此，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，必須先行健全內(nèi)控制度體系。一是修訂完善已有制度。根據(jù)內(nèi)外部情況的變化，對(duì)操作效果欠佳、不符合當(dāng)下實(shí)際的制度條文予以修訂或廢止，以構(gòu)建符合內(nèi)外部監(jiān)管需要、操作性強(qiáng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度體系。二是建立靈活的制度更新機(jī)制。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度的動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，定期或根據(jù)實(shí)際需要，靈活組織開展內(nèi)控制度的修訂完善工作，以更好地應(yīng)對(duì)信貸工作中出現(xiàn)的各種新情況、新問題。三是不斷優(yōu)化操作流程。明確風(fēng)險(xiǎn)控制要求和不同崗位職責(zé)，制定規(guī)范的業(yè)務(wù)操作指引和內(nèi)控管理指引。在指引中細(xì)化信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程和工作流程，將內(nèi)控制度條文轉(zhuǎn)化為信貸人員的具體行動(dòng)守則，進(jìn)一步增強(qiáng)內(nèi)控制度的明晰性和操作性。

3.加強(qiáng)信貸文化建設(shè)。信貸文化是銀行在長(zhǎng)期的信貸管理工作過程中積淀形成的價(jià)值取向、行為規(guī)范的總稱，相比制度規(guī)定，其影響力更加深遠(yuǎn)持久。健康的信貸文化既能為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展提供助力與支撐，又可以有效防控信貸風(fēng)險(xiǎn)，村鎮(zhèn)銀行基于自身的高風(fēng)險(xiǎn)特性，應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)信貸文化建設(shè)。一是加強(qiáng)信貸人員的思想道德教育。幫助其樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，培養(yǎng)高度的責(zé)任感和敬業(yè)精神，形成良好的職業(yè)操守，自覺抵制各種違反信貸工作制度、有損職業(yè)形象的行為或事件發(fā)生。二是高度重視信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。應(yīng)以打造高素質(zhì)信貸人員隊(duì)伍為目標(biāo)，不斷加大投入，通過“請(qǐng)進(jìn)來、送出去”、“傳、幫、帶”等豐富多樣的培訓(xùn)形式，使信貸人員牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷提升業(yè)務(wù)理論和工作技能，成長(zhǎng)為信貸工作和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的“行家里手”。三是加強(qiáng)內(nèi)、外部監(jiān)督。構(gòu)建內(nèi)外聯(lián)動(dòng)無死角的監(jiān)督機(jī)制，推行貸款監(jiān)督、崗位監(jiān)督，對(duì)違規(guī)貸款責(zé)任人加大處罰力度，提高監(jiān)督工作威懾力，消除個(gè)別信貸人員的僥幸心理，防止操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

（三）完善信貸業(yè)務(wù)管理體系

1.探索新的信貸抵押擔(dān)保模式?；谖覈?guó)農(nóng)村相當(dāng)一部分農(nóng)戶和小企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)“完全抵押”的現(xiàn)實(shí)，村鎮(zhèn)銀行有必要探索嘗試一些新的抵押擔(dān)保模式。一是借鑒孟加拉國(guó)格萊珉銀行的“貸款小組”模式。按照生產(chǎn)相關(guān)性，將農(nóng)戶分成若干小組，以村民聯(lián)保的方式進(jìn)行貸款。這種模式將個(gè)人與集體的利益、信用關(guān)系緊密聯(lián)接，既可以幫助貧困地區(qū)農(nóng)戶改善經(jīng)濟(jì)狀況，又有助于農(nóng)戶增強(qiáng)還款自覺性，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是采用企業(yè)聯(lián)合農(nóng)戶的信貸模式。將處于同一生產(chǎn)鏈條上游的企業(yè)和下游的農(nóng)戶聯(lián)合起來，互相為對(duì)方擔(dān)保貸款。這種模式可以有效支持當(dāng)?shù)啬骋划a(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，增強(qiáng)還款的持續(xù)性和穩(wěn)定性。三是探索新的抵押方式。銀監(jiān)會(huì)和林業(yè)局已于2013年7月出臺(tái)了《關(guān)于林權(quán)抵押貸款的實(shí)施意見》，規(guī)定銀行可以接受借款人以其本人或第三人合法擁有的林權(quán)作抵押擔(dān)保發(fā)放貸款。這使得村鎮(zhèn)銀行在傳統(tǒng)方式外，又多了一種新的抵押方式。此外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)積極行動(dòng)，探索嘗試包括農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押在內(nèi)的其他新方式，在更好滿足農(nóng)戶和小企業(yè)貸款需求的同時(shí)，盡可能降低規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.健全信用等級(jí)評(píng)價(jià)機(jī)制。一方面，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)成立多方參與、公正高效的資信評(píng)定小組。該小組應(yīng)由村鎮(zhèn)銀行信貸人員以及農(nóng)戶、小企業(yè)代表等多方人士組成，有科學(xué)、合理的信用等級(jí)評(píng)價(jià)程序和量化的指標(biāo)體系，能夠客觀高效地對(duì)申請(qǐng)貸款對(duì)象償債能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。信貸人員應(yīng)充分搜集農(nóng)戶家庭人員、承包土地面積、產(chǎn)出、年收入等方面的情況，掌握小企業(yè)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、收入、利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)管理等方面的情況，并由此形成真實(shí)可靠的調(diào)查意見，以便為資信評(píng)定小組評(píng)定貸款者信用等級(jí)提供參考依據(jù)和數(shù)據(jù)支持。另一方面，政府應(yīng)加快農(nóng)村地區(qū)信用環(huán)境建設(shè)。大力推進(jìn)個(gè)人征信系統(tǒng)和企業(yè)征信系統(tǒng)的建設(shè)，將農(nóng)村信貸全面納入國(guó)家信貸登記系統(tǒng)，形成城鄉(xiāng)統(tǒng)一、覆蓋全國(guó)的信用信息網(wǎng)，以便村鎮(zhèn)銀行更好地開展信貸工作。

3.進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)針對(duì)自身信貸客戶數(shù)量多、分布廣、交通通信不便等特點(diǎn)，建立一整套科學(xué)完備、實(shí)用便捷的貸款貸后管理責(zé)任制度，通過“誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)”的方式，將貸后責(zé)任落實(shí)到具體的信貸人員身上，促使其高度重視貸后管理環(huán)節(jié)，主動(dòng)加強(qiáng)有關(guān)工作，從而減少村鎮(zhèn)銀行發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)損失的可能。另外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)健全相關(guān)的激勵(lì)約束機(jī)制。強(qiáng)化對(duì)信貸人員貸后管理情況的監(jiān)督檢查，將監(jiān)督檢查的結(jié)果直接與信貸人員的考核以及工資獎(jiǎng)金發(fā)放情況掛鉤，確保信貸人員認(rèn)真履職，在貸后管理工作方面不走過場(chǎng)。

篇（6）

(二)隊(duì)伍整體素質(zhì)不高目前，商業(yè)銀行基層行人員數(shù)量不足，發(fā)放貸款過程中往往側(cè)重于貸款投放的金額，而忽視了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量；信貸人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)不足，部分信貸人員缺乏基本的信用貸款管理、企業(yè)管理等相關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理的意識(shí)，這使得現(xiàn)實(shí)中各商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平良莠不齊?，F(xiàn)實(shí)中大部分信貸客戶經(jīng)理只注重如何達(dá)成上級(jí)行的各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，如何得到更多的工資報(bào)酬，并不注重其發(fā)放的信貸資產(chǎn)的實(shí)際資產(chǎn)質(zhì)量及盈利能力，貸后風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式，形同虛設(shè)，普遍存在“重投放，輕管理”的情況。由于業(yè)務(wù)人員能力不強(qiáng)，各商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)客戶的歷史經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況比較分析、同業(yè)經(jīng)營(yíng)情況比較分析、企業(yè)的現(xiàn)金流量情況分析，尤其是對(duì)企業(yè)未來現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)不夠，使客戶的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況沒有辦法得到客觀反映。該行目前在信貸業(yè)務(wù)分析決策的過程中主要運(yùn)用的是信用等級(jí)評(píng)定、最高綜合授信額度核定及貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算等方法，在現(xiàn)實(shí)中，由于難以判斷企業(yè)客戶所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，由于理論和實(shí)踐的差距難以準(zhǔn)確設(shè)定評(píng)價(jià)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)，及設(shè)定評(píng)價(jià)指標(biāo)不盡合理和評(píng)價(jià)方法不甚科學(xué)等原因，使以上的分析不能夠讓企業(yè)的真實(shí)狀況得到真正反映。由于部分商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)薄弱，甚至存在為滿足客戶貸款需求，主動(dòng)授意資產(chǎn)評(píng)估公司提供不實(shí)的、虛高的抵押資產(chǎn)評(píng)估值，唆使客戶修改財(cái)務(wù)報(bào)表，調(diào)查不實(shí)，收集虛假材料等現(xiàn)象。現(xiàn)實(shí)工作中還普遍存在信貸業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)管理觀念陳舊，難以適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)快速的業(yè)務(wù)發(fā)展步伐和日益復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，信貸管理意識(shí)貫徹不夠充分等問題，這使得有部分員工產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，沒有樹立“向風(fēng)險(xiǎn)管理要效益”的正確理念。

(三)貸款的“三查”制度執(zhí)行不力貸款發(fā)放流程上，現(xiàn)實(shí)工作中業(yè)務(wù)經(jīng)理執(zhí)行貸款“三查”制度不力，“三查”工作也做得不夠深入和細(xì)致，普遍存在“三查”制度流于形式情況：一是針對(duì)貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，銀行沒有建立系統(tǒng)的量化客戶初選標(biāo)準(zhǔn)，沒有根據(jù)其預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流方式篩選信貸客戶，沒有對(duì)定性信用評(píng)級(jí)因素的相關(guān)量化標(biāo)準(zhǔn)的使用、調(diào)整進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控；信貸業(yè)務(wù)人員往往輕易采信和運(yùn)用企業(yè)客戶提供的文字材料和數(shù)據(jù)，沒有按照銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行整理、使用，只做表面文章，對(duì)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理情況了解不夠深入，貸款人信用評(píng)級(jí)的主觀隨意性大。信貸客戶信用控制測(cè)算量與實(shí)際情況出入大，不能達(dá)到控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的；二是貸款申報(bào)、審批和發(fā)放仍有不足。商業(yè)銀行并沒有制定明確的定價(jià)方式，不存在根據(jù)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況而制定的信貸最低價(jià)；信貸資產(chǎn)準(zhǔn)入條件僅包括申報(bào)文字材料是否齊全規(guī)范，實(shí)際貸款業(yè)務(wù)發(fā)放中缺乏對(duì)貸款客戶是否能夠真實(shí)履行貸款合同的有效監(jiān)督手段；三是在貸后檢查環(huán)節(jié)中，信貸業(yè)務(wù)人員往往只側(cè)重于企業(yè)客戶提供的靜態(tài)的書面材料，缺乏對(duì)企業(yè)客戶實(shí)際的動(dòng)態(tài)變化情況應(yīng)變能力

(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著多處比較薄弱的地方。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.客戶經(jīng)理提供的企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)導(dǎo)致的部分客戶的信用評(píng)級(jí)授信資料沒有可信性。

2.信貸檔案資料不規(guī)范，業(yè)務(wù)操作中相關(guān)法律審查手續(xù)及貸款前提條件落實(shí)不及時(shí)，影響了檔案的連續(xù)性和完整性。

3.目前各商業(yè)銀行實(shí)行的信貸責(zé)任人制在具體業(yè)務(wù)操作中不能夠詳細(xì)、明細(xì)的認(rèn)定責(zé)任。

4.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作流于形式，僅停留在口頭、文件及會(huì)議上，沒有落到實(shí)處的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

5.信息采集手段難落后，難以從整體上把握客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)反應(yīng)遲鈍。

6.普遍存在貸后管理輕實(shí)質(zhì)，輕質(zhì)量，重形式的現(xiàn)象。貸后的借款用途檢查流于形式，沒有起到貸后檢查的作用。

7.逾期貸款催收不及時(shí)、清收力度不夠，資產(chǎn)保全工作不到位。

8.不良貸款的責(zé)任認(rèn)定不僅停留在企業(yè)客戶觀因素，對(duì)銀行內(nèi)部責(zé)任人的認(rèn)定流于形式，處罰難度大，不能形成良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制。

(五)信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類的方法存在誤區(qū)我國(guó)各商業(yè)銀行目前使用的貸款質(zhì)量分類方法主要強(qiáng)調(diào)技術(shù)層面上的要素，忽視了全面的系統(tǒng)性的規(guī)范化的分析。信貸質(zhì)量分類結(jié)果的認(rèn)定及審批過程中，主觀、盲目的判斷取代了對(duì)客觀事實(shí)的分析，導(dǎo)致信貸質(zhì)量分類陷入以下誤區(qū)：

1.將時(shí)間判斷作為信貸質(zhì)量分類工作的重要依據(jù)。業(yè)界普遍將尚未到期的貸款視為正常的貸款，然則事實(shí)上貸款是否逾期與逾期時(shí)間的長(zhǎng)短難以全面反映信貸資產(chǎn)的質(zhì)量情況。

2.把主觀意愿當(dāng)作信貸風(fēng)險(xiǎn)分類情況的主要依據(jù)。信貸風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定過程中，大部份環(huán)節(jié)必須由業(yè)務(wù)人員來進(jìn)行主觀判定?，F(xiàn)實(shí)工作中存在分類人員僅憑主觀意愿，隨意做出分類判定，完全扭曲信貸風(fēng)險(xiǎn)分類的實(shí)質(zhì)，從而忽略了分類引導(dǎo)相關(guān)人員注意影響貸款償還的主要因素。

3.誤將信用評(píng)級(jí)等同于信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類。一般說來，銀行貸款還款的可能性與客戶信用等級(jí)成正比，信用等級(jí)高，信貸資產(chǎn)分類結(jié)果優(yōu)良的概率自然大，但二者之間仍存在諸多不同。信用等級(jí)的評(píng)定主要側(cè)重于對(duì)企業(yè)客戶的歷史工作業(yè)績(jī)進(jìn)行回顧和考察，并且局限于對(duì)借款人自身的評(píng)定；信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類則側(cè)重于評(píng)價(jià)具體某筆信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)情況，除了要關(guān)注借款人本身還款的可能性之外，還要考慮外部支持因素，現(xiàn)實(shí)中常常出現(xiàn)還款能力與信用等級(jí)相背離的情況，故而僅以信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)代替信貸分類，在一定程度上會(huì)掩蓋信貸資產(chǎn)清償?shù)谋举|(zhì)問題。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)對(duì)策

(一)重新整合信貸風(fēng)險(xiǎn)管理各部門的職能各商業(yè)銀行應(yīng)在現(xiàn)有的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系上,從風(fēng)險(xiǎn)全過程控制角度出發(fā),明確各科室職責(zé),重新整合涉及信貸業(yè)務(wù)流程的各部門的職能，具體情況如下：

1.由各商業(yè)銀行二級(jí)分行的個(gè)人金融部、公司業(yè)務(wù)部和下屬支行業(yè)務(wù)經(jīng)理,切實(shí)負(fù)責(zé)各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷和貸前調(diào)查，切實(shí)做好貸前調(diào)查工作。

2.風(fēng)險(xiǎn)審批部門主要為風(fēng)險(xiǎn)管理部,主要負(fù)責(zé)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入審批,由專人負(fù)責(zé)其對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)申報(bào)的信貸客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)和授信審查、貸款審批。

3.貸后監(jiān)督檢查中心從個(gè)人金融部及公司業(yè)務(wù)部中獨(dú)立出來,專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)檢查及貸后管理,對(duì)貸款的實(shí)際用途、借款人的還款能力、抵押物的變現(xiàn)價(jià)值等要素進(jìn)行跟蹤、分析，定期對(duì)信貸檔案進(jìn)行合規(guī)性檢查，便于及早發(fā)現(xiàn)問題，將風(fēng)險(xiǎn)端口前移。

4.人力資源部門把信貸資產(chǎn)質(zhì)量變動(dòng)情況納入業(yè)務(wù)受理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門等部門負(fù)責(zé)人及客戶經(jīng)理的績(jī)效考核體系中，增強(qiáng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的主觀能動(dòng)性。

5.建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)處置管理中心,切實(shí)做好關(guān)注類及不良資產(chǎn)的清收處置工作。

6.其他各相關(guān)業(yè)務(wù)部門做好輔助、保障工作：財(cái)務(wù)管理部、監(jiān)保部及信息科技部等部門要及時(shí)做好數(shù)據(jù)信息收集工作，辦公室檔案中心要及時(shí)將信貸檔案整理、歸檔并入庫，做好信貸業(yè)務(wù)檔案的保管、調(diào)閱和清查工作。

(二)優(yōu)化人力資源配置人力資源問題是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展壯大的最核心問題，。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)要想得到健康、快速、持續(xù)性地發(fā)展，必須要打造出一支素質(zhì)過硬的專業(yè)信貸人才隊(duì)伍。

1.要深刻理解做好信貸業(yè)務(wù)的關(guān)鍵是要做好人才保障。要將人才培養(yǎng)工作列為重中之重，從本行的實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行合理規(guī)劃,要確保信貸人員在數(shù)量和業(yè)務(wù)配比上能支撐本行業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。

2.要定期進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。要按照“理論與實(shí)踐相結(jié)合，政策與理論相對(duì)應(yīng)”的基本原則，對(duì)分支行基層的信貸工作人員，有目的地、連續(xù)地進(jìn)行業(yè)務(wù)操作技能、信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)、及相關(guān)法律法規(guī)等方面的專業(yè)培訓(xùn)，切實(shí)業(yè)務(wù)人員的專業(yè)化程度。同時(shí)要充分利用總、省行及外部監(jiān)管單位提供的培訓(xùn)資源，加強(qiáng)有關(guān)信貸政策、制度、風(fēng)險(xiǎn)分類等方面的培訓(xùn)工作

(三)完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口前移，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信用不良企業(yè)及時(shí)、充分地在全系統(tǒng)內(nèi)溝通，起到預(yù)防作用。長(zhǎng)期以來,商業(yè)銀行缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系,常常出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后和風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化的現(xiàn)象，各商業(yè)銀行迫切需要解決加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能的問題，主要從以下幾個(gè)方面著手：

1.健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。首先，要建立建全貸前審查機(jī)制，目前的信貸審批過程中，業(yè)務(wù)審查人員的工作主要是建立在針對(duì)客戶分析的調(diào)查資料上,如果調(diào)查資料有問題,后序的工作都是徒勞。對(duì)調(diào)查資料上的信息的來源渠道進(jìn)行審查,有利于開展后序工作。各家商業(yè)銀行可以規(guī)定在貸前調(diào)查時(shí)要對(duì)相關(guān)信息的來源渠道進(jìn)行審查，并在有需要時(shí)進(jìn)行實(shí)地走訪。還要通過面對(duì)面方式進(jìn)行溝通獲得的與企業(yè)各級(jí)管理者相關(guān)的資料做好書面訪談?dòng)涗?同時(shí)要求簽字，并將該訪談?dòng)涗涀鳛樾刨J檔案保管。其次，要完善信貸檢查監(jiān)督制度，建立信貸檢查報(bào)告制度,信貸檢查人員按月根據(jù)檢查情況報(bào)告，對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)或預(yù)計(jì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示,并對(duì)違規(guī)人員及行為進(jìn)行通報(bào)并記錄。監(jiān)督檢查人員要根據(jù)信貸工作人員的工作情況納入其績(jī)效考核當(dāng)中。

2.改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析技術(shù)。一是要加大定量分析的比重:科學(xué)研究表明，合理的指標(biāo)體系中，定量指標(biāo)的比重不應(yīng)低于50個(gè)百分點(diǎn)，為達(dá)到預(yù)期效果，定量指標(biāo)比重可以提高到67個(gè)百分點(diǎn)以上。二是要提高定性分析的質(zhì)量:要將定性分析和簡(jiǎn)單的主觀臆斷區(qū)分開來,充分利用統(tǒng)計(jì)手段消除定性分析中的主觀成分,盡量降低偶然因素等對(duì)預(yù)警分析的結(jié)果所造成的影響。同時(shí),定性指標(biāo)的細(xì)分能夠在一定程度上降低主觀判斷出現(xiàn)失誤的概率。

3.加強(qiáng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析。通常采用的風(fēng)險(xiǎn)分析手段往往僅注重客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)情況，這種方式極易被不切實(shí)際的數(shù)據(jù)誤導(dǎo)，并會(huì)大幅降低其對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警功能,從而造成風(fēng)險(xiǎn)甚至損失已經(jīng)形成時(shí)才進(jìn)行應(yīng)對(duì)。切實(shí)可行的客戶個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)更注重對(duì)宏觀層面的因素實(shí)施監(jiān)測(cè)。期間要重點(diǎn)考慮國(guó)家相關(guān)政策及專家的指導(dǎo)意見，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的有效性。

篇（7）

(二)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏持續(xù)性監(jiān)管我國(guó)的商業(yè)銀行普遍存在著對(duì)于市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管力度大而對(duì)于銀行信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度小的弊端，從而導(dǎo)致了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏持續(xù)性監(jiān)管，特別是對(duì)于如銀證通等金融創(chuàng)新工具的監(jiān)管力度明顯不足。一方面，商業(yè)銀行對(duì)于當(dāng)下開展的金融創(chuàng)新方式的具體監(jiān)管方式缺乏必要的經(jīng)驗(yàn)，并難以形成科學(xué)全面的監(jiān)管機(jī)制;另外一方面，針對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的退出機(jī)制而言缺乏必要的規(guī)定，使得金融機(jī)構(gòu)的退出形式?jīng)]有按照科學(xué)的流程開展，從而進(jìn)一步弱化了金融市場(chǎng)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的懲戒約束力度，同時(shí)還容易致使商行出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而最終導(dǎo)致銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(三)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管力度相對(duì)不足當(dāng)前我國(guó)大部分的商業(yè)銀行其監(jiān)管重點(diǎn)為機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性領(lǐng)域，例如對(duì)于金融機(jī)構(gòu)其業(yè)務(wù)操作流程以及所涉及到的業(yè)務(wù)范圍是否合乎規(guī)范予以管理。其實(shí)，就監(jiān)管的實(shí)效而言，這種監(jiān)管方式對(duì)于金融市場(chǎng)的把握不全面，敏感度較低，從而難以全面反映出銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)性因素，另外其監(jiān)管措施同樣呈現(xiàn)出滯后于金融市場(chǎng)發(fā)展的弊端。其實(shí)，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在充分了解信貸市場(chǎng)運(yùn)作的基礎(chǔ)之上，嚴(yán)格遵守審慎監(jiān)管的科學(xué)原則，從而制定出相對(duì)完善的監(jiān)管對(duì)策，而正是由于我國(guó)商業(yè)銀行難以把握好信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管這一重要環(huán)節(jié)，從而使得信貸風(fēng)險(xiǎn)大大提升。

(四)內(nèi)部調(diào)控體系不夠完善我國(guó)商業(yè)銀行還存在著內(nèi)部調(diào)控體系不健全的明顯不足，具體表現(xiàn)為銀行內(nèi)部缺乏相對(duì)完善的針對(duì)于現(xiàn)代金融企業(yè)的相關(guān)決策制度與程序，從而導(dǎo)致金融決策者缺乏有效的制約管理手段;銀行的各個(gè)職能部門僅僅注重對(duì)于具體業(yè)務(wù)的調(diào)控，而對(duì)于職能部門的內(nèi)部管理缺乏必要調(diào)控;相關(guān)業(yè)務(wù)崗位的責(zé)任制度相對(duì)抽象，缺乏必要的量化考核等。

二、實(shí)現(xiàn)我國(guó)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步完善的相關(guān)路徑

(一)實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管及協(xié)調(diào)力度的強(qiáng)化面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程中所出現(xiàn)的種種不足，就整個(gè)金融市場(chǎng)的監(jiān)管而言就應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮其協(xié)調(diào)控制的重要作用。一方面，對(duì)于商行監(jiān)管的重心由傳統(tǒng)的市場(chǎng)準(zhǔn)入領(lǐng)域的監(jiān)管轉(zhuǎn)移到關(guān)于銀行工具或是銀行產(chǎn)品等經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域監(jiān)管上來并且還應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的退出機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)于商業(yè)銀行的持續(xù)性監(jiān)管上來。在這個(gè)過程中，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)往來的監(jiān)管如銀行同證券或是保險(xiǎn)之間所有的業(yè)務(wù)往來都應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化監(jiān)管的力度，督促銀行對(duì)于業(yè)務(wù)辦理過程中所潛在的金融信貸風(fēng)險(xiǎn)予以有力防范與化解，從而保證商業(yè)銀行的資金有效利用，充足的資金儲(chǔ)備也能夠切實(shí)提高商行對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。金融市場(chǎng)的監(jiān)管部門理應(yīng)制定長(zhǎng)期盡管規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)其監(jiān)管的預(yù)見性與持續(xù)性，提高監(jiān)管效率;另一方面，針對(duì)于商業(yè)銀行的金融監(jiān)管還應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)由當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管替代以往的合規(guī)監(jiān)管作為金融監(jiān)管的重點(diǎn)內(nèi)容，這就要求在我國(guó)金融市場(chǎng)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及預(yù)警機(jī)制，以便做到防患于未然，同時(shí)監(jiān)管當(dāng)局還可以制定相應(yīng)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體制，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范提供可靠數(shù)據(jù)支持。

(二)構(gòu)建相對(duì)健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立相對(duì)完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)于每一筆信用貸款業(yè)務(wù)都要做到嚴(yán)密周全，在資格審核、貸前信用調(diào)研與審查、相應(yīng)貸款審批以及具體的發(fā)放，甚至是貸后的追蹤管理等環(huán)節(jié)都要做到從嚴(yán)處理，對(duì)于各個(gè)環(huán)節(jié)所潛在的風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化其稽核監(jiān)管的強(qiáng)度與廣度，對(duì)于相應(yīng)的責(zé)任認(rèn)定工作也要做到科學(xué)嚴(yán)密，逐步建立起逐筆測(cè)算、逐戶分析以及定期審核的制度，從而能夠?yàn)樾刨J風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供詳實(shí)有效的數(shù)據(jù);其次，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身信貸狀況建立相應(yīng)的分級(jí)預(yù)警機(jī)制，即可以根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸風(fēng)險(xiǎn)分為不同的級(jí)別，針對(duì)于不同的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別制定相應(yīng)的預(yù)控管理辦法與解決方案;最后，商行還可以依托當(dāng)前便捷的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及風(fēng)險(xiǎn)分析軟件等提高風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警水平，可以針對(duì)于不同級(jí)別的信貸項(xiàng)目開發(fā)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分析與預(yù)警軟件平臺(tái)，對(duì)于銀行的每一筆信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行全程跟蹤與監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)更大的經(jīng)濟(jì)損失。

(三)進(jìn)一步培育信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分確立以誠(chéng)信審慎為核心的文化機(jī)制，正是通過培育科學(xué)健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化從而將個(gè)人信貸行為同企業(yè)發(fā)展相關(guān)聯(lián)，將銀行的業(yè)務(wù)拓展同風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，這就要求商業(yè)銀行內(nèi)部的每一位員工都應(yīng)當(dāng)秉承誠(chéng)實(shí)守信的良好品質(zhì)對(duì)待每一位顧客以及每一筆信貸業(yè)務(wù)，堅(jiān)持以實(shí)事求是、審慎務(wù)實(shí)的工作態(tài)度對(duì)待信貸審查工作，從而做到對(duì)客戶負(fù)責(zé)，對(duì)銀行負(fù)責(zé)，對(duì)自己的工作負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行通過建立誠(chéng)實(shí)守信，審慎務(wù)實(shí)的信貸管理文化氛圍，通過建立一支作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、品德高尚、技術(shù)過硬的信貸業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)方能夠保障安全信貸工作的持續(xù)有效開展。同時(shí)，銀行還應(yīng)當(dāng)充分強(qiáng)化信貸工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，既要使信貸工作人員增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作，又要充分解決商行當(dāng)前信貸質(zhì)量普遍不高的現(xiàn)實(shí)問題，切實(shí)加強(qiáng)其業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，同時(shí)還要完善信貸管理制度。

篇（8）

二、加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)及考核激勵(lì)機(jī)制

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展趨勢(shì)下銀行業(yè)面臨著新的挑戰(zhàn)，同時(shí)也對(duì)客戶經(jīng)理提出了更高要求，因此加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)已成當(dāng)務(wù)之急。必須推行任職資格認(rèn)證制度，充實(shí)一批素質(zhì)良好、業(yè)務(wù)過硬、經(jīng)驗(yàn)豐富的人員到企業(yè)信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理隊(duì)伍中來。舉辦多層次、多角度的業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，確保企業(yè)信貸隊(duì)伍熟悉企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，在有效識(shí)別融資風(fēng)險(xiǎn)的前提下開展企業(yè)信貸營(yíng)銷和管理工作。建立客戶經(jīng)理考核機(jī)制，將貸款收益、資產(chǎn)質(zhì)量和客戶經(jīng)理個(gè)人績(jī)效緊密掛鉤，實(shí)現(xiàn)正向激勵(lì)與責(zé)任約束有機(jī)結(jié)合，建立起權(quán)責(zé)對(duì)等、標(biāo)準(zhǔn)明確、操作簡(jiǎn)便的長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制。

三、全面提升信貸管理精細(xì)化管理水平，樹立“全流程”信貸管理理念

從做實(shí)貸前調(diào)查、做真審查核準(zhǔn)、做細(xì)貸后管理入手，提高信貸管理工作的精細(xì)化水平，保持銀行信貸業(yè)務(wù)的健康可持續(xù)發(fā)展。加大信貸全流程管理力度，嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入關(guān)，繼續(xù)推進(jìn)實(shí)施客戶準(zhǔn)入集中審議制度，按照區(qū)別對(duì)待，優(yōu)中選優(yōu)的原則，對(duì)同一行業(yè)內(nèi)客戶實(shí)施分類篩選，防止“病從口入”。建立億元客戶貸款集體審議制度，加強(qiáng)對(duì)融資大戶風(fēng)險(xiǎn)的分析和把控。嚴(yán)把審查和核準(zhǔn)關(guān)，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)客戶實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的審查，防止業(yè)務(wù)“帶病通過”，嚴(yán)格貸款核準(zhǔn)和作業(yè)監(jiān)督，確保貸款手續(xù)完備。充分利用好貸后管理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的作用，通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)、賬戶資金流、異常交易行為等情況監(jiān)控。

四、加快推進(jìn)企業(yè)信用體系建設(shè)

1.各地銀行應(yīng)積極配合各地政府進(jìn)行企業(yè)信用體系建設(shè)工作，提升良好的誠(chéng)信環(huán)境建立企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)制，在評(píng)級(jí)指標(biāo)的設(shè)置方面，應(yīng)充分考慮企業(yè)的成長(zhǎng)性、效益性，建立有針對(duì)性的評(píng)級(jí)體系鼓勵(lì)和支持守信企業(yè)，加大對(duì)造假、逃廢債、制售假冒偽劣產(chǎn)品、不照章納稅等失信企業(yè)的打擊和處罰力度。

2.積極配合建立完善的共享信息平臺(tái)積極建立企業(yè)的信用記錄體系和企業(yè)信用咨詢機(jī)構(gòu)，為銀行提供企業(yè)全方位、多視角信用狀況有償咨詢，建立銀行同業(yè)的企業(yè)信用獎(jiǎng)罰機(jī)制。對(duì)于發(fā)展前景良好、管理規(guī)范、信譽(yù)良好的企業(yè)，可建立“信譽(yù)良好的企業(yè)”名單；對(duì)于騙貸或違約行為的企業(yè)，應(yīng)在金融同業(yè)中予以通報(bào)，增加企業(yè)及其股東的違約成本，促使其主動(dòng)增強(qiáng)對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)約束，防止其多頭融資，套取銀行信用。當(dāng)前，特別要加大對(duì)惡意逃廢債務(wù)企業(yè)的懲處力度，發(fā)揮法律強(qiáng)制作用，讓失信者付出成倍的代價(jià)，形成不愿失信、不敢失信的機(jī)制和制度。

五、區(qū)分不同情況客戶及行業(yè)對(duì)應(yīng)做好信貸相關(guān)工作

1.對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶做好排點(diǎn)排查經(jīng)營(yíng)虧損、盲目擴(kuò)張、過度融資、民間借貸、交叉違約、隱形關(guān)聯(lián)特征的風(fēng)險(xiǎn)客戶，及時(shí)退出潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款。

2.加強(qiáng)產(chǎn)能過剩、房地產(chǎn)、政府融資平臺(tái)等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，根據(jù)限額控制計(jì)劃要求，做好上述貸款的壓降工作。

篇（9）

商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),其信貸風(fēng)險(xiǎn)屬性是與生俱來的。因此,各國(guó)銀行自誕生的一天起,就在孜孜尋求規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法和手段,以最大限度地控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行貸款的信用風(fēng)險(xiǎn),是商業(yè)銀行面臨的最古老的金融風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在信貸活動(dòng)中預(yù)期收益不能實(shí)現(xiàn)的可能性。它不僅指由于借款者違約不能如期償還貸款本息而使銀行承擔(dān)實(shí)際的違約風(fēng)險(xiǎn),而且指由于借款者還款能力下降或信用等級(jí)降低而使銀行面臨的潛在違約風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,它是指商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)并準(zhǔn)確度量,在此基礎(chǔ)上進(jìn)行有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn),以最低成本實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。

對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究是一個(gè)歷史悠久的問題,信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法歷經(jīng)多年的發(fā)展,不斷推陳出新,表現(xiàn)出一種從定性到定量、從簡(jiǎn)單到復(fù)雜、從個(gè)別資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)到資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的趨勢(shì)。而風(fēng)險(xiǎn)管理上的差距,是我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)外先進(jìn)銀行的最大差距,也是我國(guó)商業(yè)銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力不強(qiáng)的根本原因。面對(duì)金融自由化、全球化的加強(qiáng)和金融競(jìng)爭(zhēng)與創(chuàng)新的發(fā)展,特別是我國(guó)加入世貿(mào)組織后的金融全面開放,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行必須正視經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問題并盡快構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式,以提高自身風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力。

一、傳統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度方法及局限性

傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型分為三類:專家方法、評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)分方法。

專家方法是一種最古老的風(fēng)險(xiǎn)分析方法,其基本特征是:銀行信貸的決策權(quán)是由該機(jī)構(gòu)那些經(jīng)過長(zhǎng)期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸官所掌握,并由他們作出是否貸款的決定。最常見的是信貸的5C方法,主要集中分析借款人的品格(character),資本(capital),償付能力(capacity)、抵押品(collateral)、商業(yè)周期(cyclecondition)這五項(xiàng)因素。專家知識(shí)、主觀判斷以及某些要考慮的關(guān)鍵要素權(quán)重均為最重要的決定因素。運(yùn)用這種方法的缺點(diǎn)是,專家用在5C上的權(quán)重有可能以借款人的不同而變化,專家難以確定共同要遵循的標(biāo)準(zhǔn),造成品估的主觀性、隨意性和不一致性。

評(píng)級(jí)方法是指對(duì)每筆貸款進(jìn)行評(píng)級(jí),以此來評(píng)估貸款損失準(zhǔn)備的充分性。最早的貸款評(píng)級(jí)方法之一是美國(guó)貨幣監(jiān)理署開發(fā)的,將現(xiàn)有的貸款組合歸入5類,同時(shí)列明每一級(jí)別所需要的準(zhǔn)備金。目前,國(guó)外很多銀行都開發(fā)了貸款的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法,分為1-9或1-10個(gè)級(jí)別。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)作出全面綜合的評(píng)價(jià),才能正確評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小。

信用評(píng)分模型中最具代表性的是愛德華.阿爾特曼(Altman)在1968年對(duì)美國(guó)破產(chǎn)和非破產(chǎn)生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行觀察,采用了22個(gè)財(cái)務(wù)比率經(jīng)過數(shù)理統(tǒng)計(jì)篩選建立的著名的5變量Z-score模型和在此基礎(chǔ)上改進(jìn)的“Zeta”判別分析模型。將Z值的大小同衡量標(biāo)準(zhǔn)相比,可以區(qū)分破產(chǎn)公司和非破產(chǎn)公司。此方法的應(yīng)用依靠大量的歷史數(shù)據(jù)資料,并考慮了借款者經(jīng)營(yíng)的主要方面,對(duì)違約概率進(jìn)行了預(yù)測(cè)。此預(yù)測(cè)是建立在經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定且借款者的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)狀況變化不大的情況下,否則,預(yù)測(cè)誤差就會(huì)很大。

二、國(guó)外信貸風(fēng)險(xiǎn)度量新方法以及在我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用難點(diǎn)

近年來國(guó)外在信貸風(fēng)險(xiǎn)度量與管理的技巧和科學(xué)的研究方法方面已經(jīng)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)展,現(xiàn)有的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型都是在20世紀(jì)90年代后期發(fā)展起來的。

(一)目前廣泛應(yīng)用的國(guó)外信貸風(fēng)險(xiǎn)度量新方法主要有:

1.KMV公司在1993年開發(fā)的CreditMonitorModel(違約預(yù)測(cè)模型)。該模型的理論基礎(chǔ)是默頓(Merton)將期權(quán)定價(jià)理論運(yùn)用于有風(fēng)險(xiǎn)的貸款和債券的估值中的工作,債券的估價(jià)可以看作是基于公司資產(chǎn)價(jià)值的看漲期權(quán),當(dāng)公司的市場(chǎng)價(jià)值下降至一定水平以下,公司就會(huì)對(duì)其債務(wù)違約。KMV模型通過計(jì)算一個(gè)公司的預(yù)期違約率(expecteddefaultfrequency,EDF)來判斷他的違約情況。

2.J.P.摩根公司和一些合作機(jī)構(gòu)于1997年推出的CreditMetrics方法(信用度量術(shù))。在銀行業(yè)最早使用并對(duì)外公開的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型是J.P.摩根于1997年開發(fā)的CreditMetric嚴(yán)模型。該模型是通過度量信用資產(chǎn)組合價(jià)值大小進(jìn)而確定信用風(fēng)險(xiǎn)大小的模型,給出了一個(gè)測(cè)量信用資產(chǎn)價(jià)值的大小的具體方法,并由此判定一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。該模型以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ),計(jì)算某項(xiàng)貸款或某組合貸款違約的概率,然后計(jì)算上述貸款同時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VAR)數(shù)值,力圖反映出銀行某個(gè)或整個(gè)信貸組合一旦面臨信用級(jí)別變化或違約風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。VaR方法作為一種測(cè)量投資組合風(fēng)險(xiǎn)的新方法得到迅速發(fā)展,到目前為止,VaR方法已成為金融領(lǐng)域和部分工業(yè)投資領(lǐng)域中的一種重要風(fēng)險(xiǎn)管理工具,許多金融機(jī)構(gòu)已采用VaR來度量與管理投資組合風(fēng)險(xiǎn),同時(shí),巴塞爾委員會(huì)1995年4月提出了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型擴(kuò)展的建議,建議銀行建立基于VaR的風(fēng)險(xiǎn)管理模型。

3.麥肯錫公司在1998年開發(fā)的CreditProtfolioView(信貸組合審查系統(tǒng))。該方法是分析貸款組合風(fēng)險(xiǎn)和收益的多因素模型,它運(yùn)用計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)和蒙特·卡羅模擬來實(shí)現(xiàn),最大的特點(diǎn)是考慮了當(dāng)期的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境,比如GDP增長(zhǎng)率、失業(yè)率、匯率、長(zhǎng)期利率、政府支出和儲(chǔ)蓄等宏觀經(jīng)濟(jì)因素。模型認(rèn)為信用質(zhì)量的變化是宏觀經(jīng)濟(jì)因素變化的結(jié)果。

4.CSFP(瑞士信貸銀行金融產(chǎn)品部)開發(fā)的CreditRisk+(信用風(fēng)險(xiǎn)附加)模型,應(yīng)用了保險(xiǎn)業(yè)中的精算方法來得出債券或貸款組合的損失分布。該模型是一種違約模型,只考慮債券或貸款是否違約,并假定這種違約遵從泊松過程,與公司的資本結(jié)構(gòu)無關(guān)。

此外還有死亡率分析、基于風(fēng)險(xiǎn)中性的KPMG貸款分析系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)敞口等值法等,最新發(fā)展的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型是2000年4月,穆迪(Moody''''s)提出的Ri.skRalc,該模型結(jié)合了基于默頓(Merton)債券估價(jià)的結(jié)構(gòu)方法和分析歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)方法。以上關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的研究汲取了相關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果,比如計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法、保險(xiǎn)精算方法、最優(yōu)化理論、仿真技術(shù)等等,運(yùn)用了現(xiàn)代計(jì)算機(jī)大容量處理信息和網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)。

(二)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與難點(diǎn)

我國(guó)關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的研究于20世紀(jì)80年代末才剛剛起步。信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最大和最重要的金融風(fēng)險(xiǎn),由于長(zhǎng)期處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),因此在很長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)忽視了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。在銀行業(yè)的管理實(shí)踐中,其風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)經(jīng)歷了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)損失的控制、有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)體制下的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及現(xiàn)階段商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)階段。

1.傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。從建國(guó)到1978年以前的30年時(shí)間里,在傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下,信貸風(fēng)險(xiǎn)是由國(guó)家統(tǒng)一承擔(dān)的。銀行風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄,對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理除了反對(duì)貪污、挪用等財(cái)經(jīng)紀(jì)律外,主要是依靠貸款指令性計(jì)劃分配,堅(jiān)持“計(jì)劃性、物資保證性、歸還性”三性原則來加強(qiáng)貸款管理,控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)體制下的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。1984年10月,中央明確提出了我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)是在公有制基礎(chǔ)上的有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)。信貸業(yè)務(wù)得到迅速發(fā)展,信貸風(fēng)險(xiǎn)也開始逐漸暴露并加劇。為此,我國(guó)先后確立了存款準(zhǔn)備金制度、呆賬準(zhǔn)備金制度、備付金制度和資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度,初步建立起銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度與機(jī)制。但這時(shí)的貸款絕大部分給了國(guó)有企業(yè),貸款通常沒有擔(dān)保,再加上地方政府的行政干預(yù)嚴(yán)重,使許多企業(yè)拖欠銀行的貸款,大量貸款最終成了壞賬,據(jù)統(tǒng)計(jì),20世紀(jì)80年代后期國(guó)有銀行貸給企業(yè)的貸款中平均有20%的貸款不能償還。

3.社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。目前我國(guó)商業(yè)銀行開始注重對(duì)客戶進(jìn)行資信評(píng)估,但在具體度量和管理時(shí)使用的方法還很陳舊,基本局限于定性分析等一些傳統(tǒng)的方法。國(guó)內(nèi)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平大多處于第一階段—非系統(tǒng)化管理,我國(guó)各商業(yè)銀行對(duì)于如何度量信貸風(fēng)險(xiǎn)并構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的研究還比較薄弱,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下金融領(lǐng)域日新月異的變化對(duì)銀行業(yè)發(fā)展提出的要求。而通過商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè),可以使銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平達(dá)到第二階段—系統(tǒng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,并在此基礎(chǔ)上,通過對(duì)相關(guān)的管理系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)與完善,可以逐步趨向于第三階段—戰(zhàn)略組合管理。而我國(guó)商業(yè)銀行引進(jìn)和采用西方國(guó)家信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型可操作性不大,主要是因?yàn)槲覈?guó)企業(yè)信用等級(jí)及其變化的資料數(shù)據(jù)庫還未建立,缺少企業(yè)信用等級(jí)及其變化的數(shù)據(jù)資料,給信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量增加了難度。

銀行度量風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)主要來自客戶不同時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表及其資本市場(chǎng)的價(jià)值或價(jià)格,還包括銀行貸款損失的時(shí)間序列數(shù)據(jù)等。對(duì)于我國(guó)銀行來說,只有建立起行業(yè)信用數(shù)據(jù)庫,才能為高級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供支持和保障。由于我國(guó)銀行客戶中非上市公司占據(jù)絕大多數(shù),所以對(duì)客戶現(xiàn)有財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的搜集和整理以及對(duì)客戶將來信用信息充分披露的要求就顯得非常重要。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)建

通過建立一個(gè)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),旨在預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),從而減少損失,保證信貸資金的安全。

1.從商業(yè)銀行信貸操作流程的角度,構(gòu)建商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)有三個(gè)構(gòu)成要素,分別為信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)量化系統(tǒng)以及信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),它覆蓋了整個(gè)信貸操作過程,包括貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。實(shí)行事前、事中、事后的全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,把這三個(gè)構(gòu)成要素置于一個(gè)大系統(tǒng)中進(jìn)行系統(tǒng)分析。

信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié),是指對(duì)經(jīng)濟(jì)主體面臨的各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行認(rèn)識(shí)、鑒別、分析,在這個(gè)階段,要做到正確判斷風(fēng)險(xiǎn)類型,準(zhǔn)確尋找風(fēng)險(xiǎn)根源。信貸風(fēng)險(xiǎn)度量是在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上,科學(xué)地量化風(fēng)險(xiǎn),包括衡量各種風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失的可能性的大小以及損失發(fā)生的范圍和程度。風(fēng)險(xiǎn)度量是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的延續(xù)。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是在識(shí)別和度量信貸風(fēng)險(xiǎn)之后,采取有效措施減少風(fēng)險(xiǎn)暴露、將風(fēng)險(xiǎn)損失控制在可承受的范圍內(nèi)。

通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析,才能科學(xué)測(cè)度商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)量,找出問題的癥結(jié)所在,從而對(duì)其提出控制的措施。這三個(gè)構(gòu)成要素以定量分析和定性分析相結(jié)合,聯(lián)合起來構(gòu)成一個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的整體,從而達(dá)到信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的目的。

2.構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的關(guān)鍵在于科學(xué)測(cè)度信貸風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)度量是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中最重要的組成部分,能否對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的度量關(guān)系到整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的成敗。

由于違約風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)銀行面臨的最重要的信貸風(fēng)險(xiǎn),因此信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)將側(cè)重于對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量,通過建立銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型,對(duì)預(yù)期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進(jìn)行估計(jì),進(jìn)而計(jì)算銀行個(gè)體貸款和貸款組合的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。其中,貸款組合的預(yù)期損失等于組合內(nèi)個(gè)體貸款預(yù)期損失的加權(quán)平均值,權(quán)重為個(gè)體貸款占整個(gè)組合資產(chǎn)的比重;貸款組合的非預(yù)期損失則是個(gè)體貸款的非預(yù)期損失、個(gè)體貸款占貸款組合資產(chǎn)的權(quán)重以及貸款損失相關(guān)系數(shù)等變量的函數(shù)。預(yù)期損失決定著銀行的準(zhǔn)備金和保證金水平,而非預(yù)期損失決定著銀行風(fēng)險(xiǎn)資本的水平,從而達(dá)到對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化組合度量的目的。

現(xiàn)階段商業(yè)銀行可以在傳統(tǒng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)度的計(jì)算基礎(chǔ)上構(gòu)建一個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)度的函數(shù)式,綜合考慮各影響因素,衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小。信貸風(fēng)險(xiǎn)度為:f(X1,X2,X3,X4,X5……)其中,X為影響信貸風(fēng)險(xiǎn)大小的各個(gè)因素,包括貸款對(duì)象的信用等級(jí)、貸款方式、貸款期限、貸款金額、貸款投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)—收益比等。信貸風(fēng)險(xiǎn)度量采用了內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)相結(jié)合的方法,對(duì)影響企業(yè)信用的因素進(jìn)行加權(quán)綜合,得到企業(yè)信用的綜合評(píng)價(jià)值。信貸風(fēng)險(xiǎn)度指標(biāo)可以用于銀行對(duì)個(gè)體貸款的分析與決策,根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量結(jié)果制定明確的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策,如授信的對(duì)象、額度和期限等,從而保證每筆貸款的合理性,這是控制和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié)之一。同時(shí),還應(yīng)考慮銀行貸款組合的可行性和合理性,通過對(duì)個(gè)體分析與組合分析風(fēng)險(xiǎn)收益的比較,盡可能減少各貸款之間的相關(guān)性,從而分散和降低貸款組合的總風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款組合信貸風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理。只有這樣,才能有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn),降低不良貸款的比例,并為銀行的資本配置提供參考,幫助銀行決定滿足巴塞爾協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)資本充足率要求的經(jīng)濟(jì)資本數(shù)量,增強(qiáng)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn):

[1]謝平,等.中國(guó)商業(yè)銀行改革[M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2002.

篇（10）

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)和要求

在現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價(jià)值的最大化從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)就是通過加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)，盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須滿足四個(gè)方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)都是不對(duì)的，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴(yán)格。外部監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的外在力量，也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在需求。

第三，要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程再造的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮應(yīng)有的作用，重要的一點(diǎn)是有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，而風(fēng)險(xiǎn)管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)圍繞盈利中心進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的再造相應(yīng)地風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式也要適應(yīng)這一變化的要求，只有這樣，風(fēng)險(xiǎn)管理才能實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合。

第四，要適應(yīng)國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生時(shí)間還很短，與國(guó)際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須緊跟國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，及時(shí)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)需要。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理；負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等階段。其管理范圍逐步擴(kuò)大，管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會(huì)公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善，國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成?！缎掳腿麪枀f(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個(gè)方面：

(一)堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容；

(二)堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評(píng)級(jí)等；

(三)充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

三、中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在的問題

近年來，為了化解銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協(xié)的規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、補(bǔ)充資本金，還運(yùn)用較傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量法，由信貸主管人員在分析借款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策，并采取較先進(jìn)的以風(fēng)險(xiǎn)度為依據(jù)的貸款五級(jí)分類法對(duì)銀行的信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類管理。但多方面的管理措施并沒有大幅度降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，造成我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果不顯著的原因是多方面的：

1．在風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面

改革開放以前，我國(guó)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展。

2．在組織管理體系方面

盡管目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。但與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。

3．在風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面

目前的國(guó)際金融市場(chǎng)上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性的增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也變得日趨復(fù)雜。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進(jìn)，但仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)適應(yīng)不了現(xiàn)實(shí)的需要，尤其是在利用金融衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面。

四、中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的完善

風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則，建立全員參與，對(duì)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)、各業(yè)務(wù)品種、各業(yè)務(wù)流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實(shí)施有效管理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；還要遵循風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)獨(dú)立性原則，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，風(fēng)險(xiǎn)管理體系與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)體系保持相對(duì)獨(dú)立，建立垂直化管理的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。同時(shí)，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，按照提高市場(chǎng)響應(yīng)能力、加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、符合外部監(jiān)管要求的原則，梳理和優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程。具體說來可從以下幾個(gè)方面予以探究、實(shí)踐：

1．優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育為先導(dǎo)。只有培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，才能使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)，才能讓風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的能動(dòng)作用。讓整個(gè)銀行更新觀念和認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想和步調(diào)，為科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制的建立和有效運(yùn)行做好思想和輿論準(zhǔn)備，調(diào)動(dòng)全體員工的積極性，能動(dòng)參與風(fēng)險(xiǎn)管理。

2．建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一般來說，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容。(1)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系應(yīng)從兩個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整：一是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。董事會(huì)是銀行經(jīng)營(yíng)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)之下設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機(jī)構(gòu)；二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。(2)風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。一是以銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好為基礎(chǔ)進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。銀行要在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水平和收益期望及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個(gè)業(yè)務(wù)單元承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和水平。二是建立一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。該體系應(yīng)涵蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，每個(gè)業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對(duì)不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面要區(qū)別對(duì)待。(3)風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的核心是堅(jiān)持公正和透明原則。目前，我國(guó)商業(yè)銀行建立了客戶評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，有效地防范了逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)。需要指出的是，科學(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕‘反程序”操作，實(shí)現(xiàn)決策水平的提升。(4)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)體系。評(píng)價(jià)體系要以風(fēng)險(xiǎn)和收益的量化為基礎(chǔ)。目前，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報(bào)率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報(bào)率。

3．努力提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平