序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇英語金融論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

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1.金融專業(yè)英語教學和基礎英語教學之間的關(guān)系

基礎英語教學已然成為當今高校教育體系中最重要和不可或缺的公共基礎課，由于基礎英語的全國四、六級統(tǒng)考是目前所有大學課程中唯一一門全國統(tǒng)考課程，并在社會上有著廣泛的影響，社會和用人單位已經(jīng)根深蒂固得將其作為衡量大學生英語水平的尺度，大多數(shù)高校也將其與畢業(yè)證、學位證掛鉤，使得無論是領(lǐng)導、教師，還是學生都將精力傾注在基礎英語的學習上。再者，對于選擇繼續(xù)深造的學生而言，無論在考研、考博還是各類出國考試中，基礎英語課的地位都不容小覷。綜上所述，我國傳統(tǒng)的教育體制和考核標準決定了基礎英語的地位?；A英語課重視訓練學生在英語聽、說、讀、寫、譯等方面的訓練，不可否認，經(jīng)過基礎英語的學習，學生將會具有良好的英語語言基礎，掌握大量的詞匯和語法知識無疑會讓學生在金融專業(yè)英語的學習中變得更加得心應手。專業(yè)英語實際上是基礎英語在專業(yè)學科中的延生，沒有專業(yè)英語的應用，基礎英語也僅僅只是一門單純的語言學習。所以在整個教學體系中，專業(yè)英語和基礎英語相互關(guān)聯(lián)，相輔相成。

2.金融專業(yè)英語教學和金融專業(yè)教學之間的關(guān)系

對于金融專業(yè)的學生而言，用母語學好金融專業(yè)課是每個學生的本職工作。金融專業(yè)英語的教學要求學生不僅熟練掌握英語，還要懂得英語在專業(yè)課中的應用。學習好金融專業(yè)英語幫助學生高效閱讀國外金融期刊，掌握金融類前沿知識，培養(yǎng)學生對金融專業(yè)的興趣，提高畢業(yè)生的就業(yè)率。

3.金融專業(yè)英語教學和雙語教學之間的關(guān)系

金融類雙語教學是指在課堂上老師同時用英語和中文講授金融專業(yè)知識，在雙語教學過程中，英語是教學工具，但并不是教學目的。雙語教學的教學方案中假定學生已經(jīng)掌握了專業(yè)英語詞匯，所以在教學過程中，老師不再強調(diào)專業(yè)英語詞匯，而著重在于訓練學生用英語學習專業(yè)課的能力。所以在學生學習金融雙語課之前，專業(yè)英語課的設立顯得尤為重要，學生只有在金融專業(yè)英語中熟練掌握英語專業(yè)詞匯，才有可能在金融雙語課中取得好成績。

二、金融類專業(yè)英語的課程特點

金融類專業(yè)英語作為一門課程，有它自身的特色和難點，它既不同于普通的英語基礎課，一味的強調(diào)聽、說、讀、寫的純語言訓練。也不同于金融專業(yè)課，僅用母語去學習專業(yè)。專業(yè)英語在其語言結(jié)構(gòu)和表達方法上有自己的獨特性。

1.專業(yè)性強金融類

專業(yè)英語涉及到的內(nèi)容廣泛，專業(yè)性強，它不僅僅是一門簡單的英文課程，課程假定學習者已經(jīng)熟練掌握了金融學科的各個知識點。在學習者對于母語類專業(yè)熟練掌握的基礎上，教授學習者用第二語言重新學習專業(yè)知識。這樣一來，對于非金融專業(yè)的學生或者對于本來的專業(yè)知識掌握得不夠牢靠的學生來說，學習專業(yè)英語的難度增大。

2.與全球經(jīng)濟金融聯(lián)系緊密

學生學習金融類專業(yè)英語的目的是為了更好的了解時事經(jīng)濟金融動態(tài)，因此，在專業(yè)英語的學習中，老師不僅要注重鍛煉學生的英語語言，更重要的是要求學生在實際應用中，學會使用專業(yè)英語，能夠閱讀英文專業(yè)文獻和熟練英文專業(yè)寫作。

三、關(guān)于我國金融類專業(yè)英語教學的一些建議

金融類專業(yè)英語對于金融專業(yè)的學生在升學、擇業(yè)、就業(yè)中起到舉足輕重的作用，在某些方面，決定了學生在金融專業(yè)方面以后的發(fā)展前景和專業(yè)高度。然而，由于我國現(xiàn)行的教育教學制度問題，專業(yè)英語的教學效果不盡如人意。學校、老師、學生的重視程度，專業(yè)英語教材的匱乏，教學形式、方法等方面的失當，是造成教學結(jié)果不理想的主要原因。針對這幾個主要問題，筆者對于金融類專業(yè)英語教學提出以下幾點建議：

1.提高金融類專業(yè)英語師資投入的金融類專業(yè)

英語教學對于老師素質(zhì)要求極高，要求老師既要懂金融專業(yè)，又要熟練掌握英語。高?？梢钥紤]多引進專業(yè)型復合教師人才，壯大學校的師資隊伍。另一方面，鼓勵學?，F(xiàn)有的專業(yè)課老師深造英語課程，采取獎勵制度，提高教師個人對于金融類專業(yè)英語教學的投入。例如，學校可以把金融類專業(yè)英語課程的課時量提高到1.5個工作量。

2.金融類專業(yè)英語教材的選擇教材

是教學大綱和教學內(nèi)容的具體體現(xiàn)，直接關(guān)系著教學質(zhì)量和教學結(jié)果。由于我國金融類專業(yè)英語課程尚屬于探索階段，優(yōu)良的國內(nèi)專業(yè)教材尚較為匱乏。在這樣的情況下，筆者認為廣大高?？梢源竽憜⒂脟庠娼滩?、刊物、報章等材料，用西方人的方式學習西方人的語言。由于學習專業(yè)英語的學生大多已經(jīng)具備了一定的專業(yè)課和英語的基礎，所以在專業(yè)英語的學習中，直接使用原版材料，幫助學生學習處理實際應用問題。

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二、支架式教學法指導下的金融英語課堂教學

(一)金融英語聽力訓練在語言學習的聽、說、讀、寫、譯這五個方面中，聽力占了首席位置。這一方面說明聽力教學是其他幾方面教學的基礎，另一方面也說明了聽力教學的重要性。但在傳統(tǒng)的教學模式中，聽力教學似乎已經(jīng)被模式化了———聽錄音、回答問題、對答案、再聽錄音。這種傳統(tǒng)的、技能訓練式的聽力教學往往會使學生對聽力課失去興趣。支架式教學法中的聽力課堂強調(diào)圖式概念的引入，它使學習者能夠?qū)磳⒙牭降膬?nèi)容提前作好某種心理準備，以應付可能會出現(xiàn)的問題。圖式理論指導下的金融英語聽力訓練要經(jīng)歷以下三個階段:

1.聽力訓練前———構(gòu)建圖式在進行聽力訓練之前，學生要主動接受與聽力內(nèi)容相關(guān)的背景知識，教師也要通過各種方式來幫助學生獲得金融英語的相關(guān)背景，例如:講解有關(guān)的金融知識、充分利用多媒體教學手段等，只有這樣真實的交際情境，才能營造出使學生身臨其境的感覺。相關(guān)的背景知識越多，學生的聽力理解能力就越強。

2.聽力訓練時———激活圖式在進行聽力訓練時，教師應該指導學生通過閱讀選項或題干來預測聽力內(nèi)容，以達到激活圖式的目的，這樣就能正確地理解材料。學生就會快速預測出這個題目應該是與地點相關(guān)的，腦海中會浮現(xiàn)出股票市場圖式、機場圖式、圖書館圖式和銀行圖式。這時學生再用頭腦中已被激活的圖式，在聽的過程中對聽力材料進行積極的整合，從而迅速得出答案。

3.聽力訓練后———構(gòu)建新圖式在聽力訓練結(jié)束后，學生應該能夠通過教師對聽力內(nèi)容的講解構(gòu)建出新的圖式。除了可以強化聽力內(nèi)容，還能作為新的背景知識儲存在學生腦海中，以備下一次聽力訓練時使用。在這個循環(huán)的過程中，學生積極參與全部學習活動，主動運用圖式理論。不僅保證了做題的準確率，也切實地提高了學生的聽力能力。

(二)金融英語閱讀訓練金融英語是英語的一種功能變體。從語域方面來說，與普通英語不同，金融英語是要用英語來表達出金融行業(yè)的行業(yè)特征。最明顯的是，金融英語的詞匯與普通英語有很大的不同。這種由于語域不同所導致的詞匯意義的不同，就成為學生在進行金融英語閱讀訓練時的難點。另外，教師在閱讀訓練的講解中只解釋相關(guān)詞語的用法，卻忽視了對語篇的整體把握，這也導致閱讀的效果不理想。根據(jù)建構(gòu)主義理論，筆者建議從以下幾個方面加強金融英語閱讀教學。

1.閱讀前在進行金融英語閱讀教學前，學生應該對相應的金融背景知識有一定的了解。教師可以有導向地介紹相關(guān)的背景知識，在學生對背景知識有了一定的了解之后，再讓學生借助金融英語專業(yè)詞匯及語篇的相關(guān)特征認真閱讀文章內(nèi)容。這樣，既活躍了學生的思維，又可以提高學生的閱讀效率。

2.閱讀時在了解了相關(guān)的背景知識，并對全文的意思進行把握之后，學生就可以進入閱讀階段了。閱讀時，教師可以對文章中出現(xiàn)的金融英語的專業(yè)術(shù)語進行講解。在熟悉這些專業(yè)術(shù)語的基礎上進行閱讀，學生會對整篇文章的語篇結(jié)構(gòu)更加清晰，對整體內(nèi)容的理解更加透徹］。

3.閱讀后閱讀課的關(guān)注點不僅在于對語篇結(jié)構(gòu)進行整體的理解，還在于對詞匯語法的分析掌握。閱讀后，教師可以讓學生積極參與到對文章的分析過程中。讓學生總結(jié)出文章每個部分的大概意思，這有利于學生把握語篇的基本框架。然后把主要的詞匯列出，再貫穿一些語法知識，使學生既能關(guān)注到整個語篇，又能對語言知識點進行掌握，這樣才能真正地提高學生的閱讀效果。

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一、引言

金融危機對全球經(jīng)濟的影響是一個持續(xù)的、難以預計的過程，這就是后金融危機，他給世界經(jīng)濟造成的破壞甚至大于金融危機發(fā)生時期，而商務專業(yè)對于外貿(mào)行業(yè)的依附度很高，受后金融時代的影響也較大，這就導致了商務英語教學必須改革，以適應后金融時代市場的需求，提高學生的就業(yè)、創(chuàng)業(yè)幾率。因此，后金融危機時代需要對商務英語教學進行科學的、詳細的、切合社會實際的思考，以促進大學培養(yǎng)人才質(zhì)量的提升。

二、后金融危機對商務英語教學的影響

（一）后金融危機對電子商務學生就業(yè)的影響

金融危機使世界經(jīng)濟進入了一個緩步增長的階段，甚至一些國家和地區(qū)在金融危機影響下經(jīng)濟出現(xiàn)了負增長，全球的貿(mào)易格局都發(fā)生了很大變化，隨著后金融危機時代的到來，我國經(jīng)濟受其影響的程度也更為明顯，出現(xiàn)了生產(chǎn)企業(yè)銷售難、外貿(mào)行業(yè)產(chǎn)銷低迷、學生就業(yè)困難等等問題。針對大學生就業(yè)方面，后金融危機時代的主要表現(xiàn)有三個方面，第一，就業(yè)崗位少與畢業(yè)人數(shù)增加的矛盾，雖然國家在不斷的擴大學生的就業(yè)面，為其提供了更多的就業(yè)崗位，但相對于畢業(yè)生數(shù)量的增加，社會就業(yè)崗位明顯太少。此外，受后金融危機影響，很多大企業(yè)開始裁員、減少招聘，甚至一些大企業(yè)都不再向校園進行招聘，這就是學生的就業(yè)形勢更為嚴峻。第二，各高校不斷擴招、畢業(yè)生增多了，但畢業(yè)生的質(zhì)量并未得到有效的提高，特別是在后金融危機時代，社會對于人才的綜合素質(zhì)不斷的提高，高校很多的畢業(yè)生都難以適應當前的局勢，這就造成了部分企業(yè)招攬人才難和大學生就業(yè)難的“奇怪現(xiàn)象”，一邊是人才的緊缺、一邊卻是大學畢業(yè)生的相對過剩。第三，高校培養(yǎng)人才的思想、理念滯后，大多數(shù)老師、學生還不能認清后金融危機時代人才培養(yǎng)的緊迫感和社會真實的需求，這就造成了高校人才培養(yǎng)模式改革難，很多改革只停留在形式上，致使高校畢業(yè)生成為“低不就，高不能”的“剩才”，這種人才培養(yǎng)現(xiàn)狀很不利于我國經(jīng)濟的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，也是后金融危機時代對高校教育最為顯著的影響結(jié)果。

（二）后金融危機對商務英語教學的影響

商務英語所依附的行業(yè)是外貿(mào)商務，其就業(yè)的主要“陣地”是外貿(mào)出口類企業(yè)，而這一類企業(yè)的發(fā)展對外有很高的依附性，國際經(jīng)濟局勢的變化對其有很大影響。例如，生產(chǎn)類企業(yè)，其產(chǎn)品的附加值不增加，在價位降低的情況下其盈利就會受到影響，且產(chǎn)品的國際市場競爭力不能只依靠產(chǎn)品價位，這就導致了企業(yè)的訂單減少，企業(yè)的生存面臨巨大的壓力，在此情況下，企業(yè)不可能在擴充人力資源，高校學術(shù)的就業(yè)崗位就在減少。又如，隨著后金融危機時代的延續(xù)，很多企業(yè)經(jīng)營落魄，甚至倒閉，這就導致了大量的失業(yè)人員流入社會，這些員工崗位工作經(jīng)驗豐富，無疑是畢業(yè)生強大的就業(yè)競爭對手，學生的就業(yè)形勢更為嚴峻。由此可見，后金融危機對商務專業(yè)學生的就業(yè)影響是不容忽視的，商務英語教學應充分的考慮當前后金融危機的特點及其可能演變的趨勢，以提高學校培養(yǎng)人才與社會需求的接軌，提高學生的就業(yè)率，為其提供更多的發(fā)展機會。

三、后金融危機時代商務英語教學改革的必要性

綜上所述，后金融時代商務英語教學改革勢在必行，要結(jié)合當前社會用人實際有規(guī)劃、有步驟的進行教學改革。第一，創(chuàng)新商務英語教學思想、理念，這一改變可以重塑廣大師生的教育觀、學習觀，使學生在就業(yè)過程中更能理性的看清形勢，將長期事業(yè)目標和短期實際規(guī)劃相結(jié)合，給學生營造了一個更為科學、理性的求學環(huán)境，也使高校的教學總體水平有很大的提升。第二，商務英語教學改革中新的教學方式、方法的應用拓展了學生對未來職業(yè)崗位的見識，提高了學生的職業(yè)素養(yǎng)，使其綜合就業(yè)能力得到了提高。例如，實訓教學中，場景設計的一些商務談判中的突發(fā)事件、經(jīng)典案例等，不僅有利于學生練習商務英語所學知識，還有助于提高學生分析事件、處理事件的能力，這對學生職業(yè)能力的提高有極大的好處。第三，當前學生的就業(yè)形勢嚴峻，商務英語教學改革優(yōu)化了高校人才培養(yǎng)的模式，使學生在就業(yè)過程中有更強實力，也使高校培養(yǎng)人才的模式更能符合當前社會需求，提高了高校培養(yǎng)人才的綜合質(zhì)量。

四、后金融危機時代商務英語教學策略探討

（一）認清人才需求市場確立人才培養(yǎng)目標

高校學生就業(yè)困難的現(xiàn)狀，看似“人才飽和”，社會工作崗位緊缺，其實不然，只是社崗位對人才的需求有了更高的要求，特別是商貿(mào)行業(yè)對于人才的要求更高，這一行業(yè)、企業(yè)緊缺的是高素質(zhì)、高能力的復合型人才，針對社會需求，商務英語教學改革中，首先，要樹立正確的人才培養(yǎng)目標，培養(yǎng)學生知識的學習、掌握及應用能力，使學生能夠?qū)⒆陨硭莆盏闹R技能轉(zhuǎn)化為工作崗位上的技術(shù)能力，以人才推動企業(yè)發(fā)展，促進社會經(jīng)濟發(fā)展。其次，樹立產(chǎn)學結(jié)合的教學理念，將商務英語的教學和實際應用結(jié)合起來，例如，和外貿(mào)企業(yè)聯(lián)合教學，讓學生在教學參與過程中接觸實際的工作崗位，以此提高自身的職業(yè)能力。又如，實施產(chǎn)教結(jié)合教學策略，使學生在工作崗位上體會商務英語知識的內(nèi)涵和應用，可通過實際定崗訓練、軟件模擬訓練等手段，促進學生對知識的掌握和理解，如商務英語談判中用英語聯(lián)系對方企業(yè)的相關(guān)人員，由于中西方的文化差異，在談判過程中很多細節(jié)是需要注意的，有可能是影響談判結(jié)果的關(guān)鍵，在商務英語教授中學生不一定能充分掌握文化差異的特點、對商務談判的影響等，應用模擬實訓軟件使學生對不同的文化產(chǎn)生興趣，從而糾正學生英語商務談判中的“中式思維”模式，培養(yǎng)學生更優(yōu)秀的職業(yè)能力。再次，引導學生認清人才市場需求的現(xiàn)狀，培養(yǎng)學生獨自分析問題、解決問題的能力，使其在商務英語教學參與中樹立遠見的職業(yè)規(guī)劃，避免學生畢業(yè)后擇業(yè)、就業(yè)的盲目性。例如，在教學中以我的職業(yè)和未來為主體進行討論、辯論，讓學生用英語闡述自己的觀點、理想等，以此樹立學生對未來職業(yè)的正確認識。又如，通過職業(yè)情景模擬讓學生進一步了解商務英語應用的實際狀況，以此提高學生對知識的理解深度和應用能力，同時使學生樹立遠見的學習計劃，重視商務英語學習與其他學科的結(jié)合，進而增強其職業(yè)能力，使其在市場競爭中擁有更強的競爭實力。

（二）以社會需求為本大力培養(yǎng)人才的實踐能力

培養(yǎng)社會需求人才是高校教學的本職工作，后金融危機時代商務英語人才的培養(yǎng)以社會需求為導向更顯重要，這就需要商務英語教學更好的調(diào)整教學策略。第一，以社會需求為根本進行人才培養(yǎng)，當前社會形勢下，傳統(tǒng)的人才培養(yǎng)模式培養(yǎng)的中低層商務英語應用人才已經(jīng)不能滿足商務外貿(mào)行業(yè)對人才的需求，這就需要商務英語教學進一步拓展思路，應用先進的教學手段，培養(yǎng)該行業(yè)的高端人才，如上述的產(chǎn)教結(jié)合人才培養(yǎng)模式、校企聯(lián)合人才培養(yǎng)模式等，以此提高高校培養(yǎng)人才的質(zhì)量，以滿足社會對高層次人才的需求。第二，現(xiàn)代行業(yè)崗位上對于知識的應用趨于綜合性，也就是人在崗位上除了做好自己的本職工作，具有很強的職業(yè)專業(yè)素養(yǎng)，還要具有很強的合作能力，對于職業(yè)崗位的相關(guān)技術(shù)、技能、知識等有很廣泛的掌握和應用能力，這就要求商務英語教學不能僅僅只停留在專業(yè)的層次，要引導學生向相關(guān)領(lǐng)域探索、發(fā)現(xiàn)，以提高學生的綜合能力和知識綜合應用能力，為社會培養(yǎng)高端的復合型人才。第三，重視學生專業(yè)知識及專業(yè)知識應用能力的培養(yǎng)，不能讓學生廣泛涉獵而無一精湛，要嚴格要求學生的商務英語專業(yè)能力，并在此基礎上涉獵別的領(lǐng)域，將其融合到商務英語的應用實踐中，以此提高學生自身的專業(yè)能力，使學生在就業(yè)過程中具有更強的實力。

（三）注重學生職業(yè)能力培養(yǎng)促進學生職業(yè)素養(yǎng)的提升

學生職業(yè)能力培養(yǎng)的最終目的是適應社會崗位需求，使學生能夠在就業(yè)后有個更好的發(fā)展，從而實現(xiàn)學生的職業(yè)夢想，同時也提高學校的聲譽，使學校在教育領(lǐng)域有更好的發(fā)展。在學生職業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)提升過程中，最重要的是結(jié)合市場人才需求，從專業(yè)、心理、體質(zhì)等多方面培養(yǎng)學生，提高學生的綜合能力。例如，在實訓教學軟件應用中，設置突發(fā)事件場景，如接機時對方的電話失去聯(lián)系，在此情況下學生該如何應付這樣的突發(fā)狀況；又如，在聯(lián)系商務業(yè)務洽談中，對方通過電話要求企業(yè)的相關(guān)資料，在這種狀況下那些資料能給、那些資料不能給，等，這些都可通過實訓對學生的認知加以強化，使學生能夠在動態(tài)的事件發(fā)展過程中恰當?shù)膽弥R處理問題、解決問題。同時，又在實訓過程中提高了學生的心理素質(zhì)，使其在工作中有更加的工作狀態(tài)和工作態(tài)度。其次，以動態(tài)的眼光看待社會對人才的需求，在改革開放之初，商務英語人才非常緊缺，當時商務英語中低檔次的應用人才的培養(yǎng)就是社會的需求，在培養(yǎng)人才中，以學生對英語知識的應用為主要的培養(yǎng)目標。隨著時代的發(fā)展，商務英語中低檔的應用型人才已經(jīng)飽和，當前社會需求的是高端的商務英語復合型人才，在人才培養(yǎng)中，商務英語教學更要注重人才發(fā)現(xiàn)問題、解決問題能力的培養(yǎng)，提高所培養(yǎng)人才的綜合素質(zhì)，使其成為該行業(yè)的高端人才，具有很強的知識靈活應用能力和解決問題提能力。因此，就需要和企業(yè)、公司聯(lián)合教學，使學生在實踐過程中掌握商務英語應用過程中的實際問題，同時發(fā)現(xiàn)自身性格、思維等方面的一些不足，進而在商務英語教學中結(jié)合老師的啟發(fā)和引導加以完善，以促進學生職業(yè)能力的提高，使學生具有更高層次的職業(yè)素養(yǎng)。再次，商務英語教學中應用功能多種教學手段培養(yǎng)學生的職業(yè)能力，以此提高學生的綜合素質(zhì)，例如，應用小組討論教學法，以此提高學生與他人的合作精神，增強學生的協(xié)作能力，使學生的才華得到更好的施展。又如，在實訓教學當中，應用科學、客觀的褒獎教學法，使學生自己探索商務英語實訓過程中發(fā)現(xiàn)的問題，培養(yǎng)學生善于思考、善于自省的習慣，使其在未來的工作崗位上能夠獨當一面，發(fā)揮自身更大的潛力。再如，以商務英語實訓組織、辯論賽組織的形式提高學生對某一項事件的組織、安排能力，使其在協(xié)商、溝通、規(guī)劃等工作中不斷的提高獨自解決問題的能力，促進學生職業(yè)素養(yǎng)的提升。

五、結(jié)語

后金融危機時代，各國經(jīng)濟的發(fā)展存在太多的不確定因素，在此情況下培養(yǎng)商務英語人才必須從實際出發(fā)，從社會需要出發(fā)，重視學生商務英語綜合應用能力的培養(yǎng)，同時培養(yǎng)學生的職業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)，使其在眾多的不確定因素中找到發(fā)展的機遇，以促進學生的發(fā)展，造就學生職業(yè)生涯的第一次輝煌的成就。

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篇（4）

為了揭示這一原因，先來了解次級抵押債券及其涉及到的一系列證券化產(chǎn)品的風險結(jié)構(gòu)問題。次級抵押貸款是美國為了向較高風險的借貸者(主要是相對貧窮的少數(shù)人群，如西班牙裔及非洲裔)提供住房所有權(quán)機會而設計的一種金融產(chǎn)品。與優(yōu)級貸款相比，次級貸款的借款人平均信用評分較低，而“貸款價值比”和“債務收入比”較高。次級貸款以浮動利率貸款(ARM)為主，大多數(shù)是“2/28”或“3/27”這類的復式結(jié)構(gòu)。這類復式結(jié)構(gòu)的抵押貸款通常是在30年期內(nèi)分期償還，在前2(或3)年中采用固定利率，而之后則采用在Libor基礎上加上一定的溢價調(diào)整利率。由于這種浮動的結(jié)構(gòu)，借款人對于利率和房屋價格的波動十分敏感。因此，次級抵押貸款具有相對更高的信用風險。次級貸款發(fā)放機構(gòu)大多數(shù)不能吸收公共存款，而是以信貸資產(chǎn)證券化作為主要的融資方式。通常情況下，次級貸款金融機構(gòu)將借款者的個人住房抵押債權(quán)轉(zhuǎn)給(或賣給)特殊目的機構(gòu)(sPV)，這些住房抵押品匯聚成資產(chǎn)池，SPV就將這些資產(chǎn)打包，以債券的形式出售，即所謂的“住房抵押貸款支持證券”(RMBS)。與傳統(tǒng)的證券化不同，次級住房抵押貸款支持證券(subprimeRMBS)一般具有XS/OC結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)具有對房價十分敏感的特征。為了獲得更高的資產(chǎn)收益，金融機構(gòu)在RMBS的基礎上，進行了新一輪的證券化。證券化鏈條的這一環(huán)節(jié)即所謂的“擔保債務憑證”(cDO)。CDO是以中間段的RMBS和其他債券，如其他資產(chǎn)支持證券(ABS)和各種公司債作為資產(chǎn)池發(fā)行的證券化產(chǎn)品。而CDO的中間段又可以不斷注入另一個CDO資產(chǎn)組合中去，形成所謂CDO平方、CDO立方等衍生品。這樣，通過一系列的證券化產(chǎn)品及其衍生品，使得次級抵押貸款的風險在整個金融部門分攤開。證券化中的MBS、ABS、CBO等產(chǎn)品，最終都是以次級抵押貸款作為基礎資產(chǎn)，因此，次級貸款的運行狀況直接或間接地決定這些產(chǎn)品的市場運行。但是由于過度衍生導致證券化產(chǎn)品的復雜性，而形成信息極度不對稱的市場，購買者看不到違約的風險，即使壞賬發(fā)生，在二級市場中的傳導也很緩慢，因此過多的金融產(chǎn)品被購買，使得次級貸市場更加膨脹。

盡管次級貸在風險結(jié)構(gòu)上存在著天生的缺陷，但令其演變成一場金融危機的直接原因是美聯(lián)儲長期的低利率政策。2001年以來，為了彌補IT泡沫破滅對美國經(jīng)濟造成的損失，格林斯潘領(lǐng)導的美聯(lián)儲采取了擴張性的貨幣政策，經(jīng)過13次降息，到2003年6月25日，美聯(lián)儲將聯(lián)邦基金利率下調(diào)到1％，創(chuàng)45年來最低水平。美聯(lián)儲的低利率政策，直接導致市場中流動性過多，多余的流動性注入房市，從而使房地產(chǎn)價格被拉升，作為次級貸抵押品的住房不斷升值。這樣，信用評級很低的借款人，也可以憑借不斷升值的房地產(chǎn)，獲取新的貸款，來償還舊債，并且可以用富余的貸款來支付超額的消費開支。在低利率、高房價的情況下，次級貸的信用級別不斷被調(diào)高。保險公司、商業(yè)銀行、養(yǎng)老金等機構(gòu)也將多余的流動性投資于住房抵押貸款。在這種情況下，住房抵押貸款市場達到了前所未有的繁榮，而次級貸市場也迅速擴張。2003－2005年，是美國次級抵押貸款市場發(fā)展最為迅速的階段，美國次級貸款余額從2003年的4000億美元增長到2005年的14000億美元，占房屋抵押貸款的比重也從2003年的5.4％左右上升到2005年的接近14％。但是房價不可能永遠持續(xù)地增長，必然會回落。2003年，美國經(jīng)濟開始復蘇，為防止通貨膨脹反彈，從2004年6月到2006年6月，美聯(lián)儲連續(xù)17次上調(diào)聯(lián)邦基金利率。美聯(lián)儲不斷升息導致住房貸款市場利息率的上升和房價的下跌。這樣，在房市上漲階段進入的借款者，多數(shù)并不具備償債能力，而在利率升高、房價下降時，抵押品也隨之貶值，從而信用級別也不斷調(diào)低，違約率提高，信貸的鏈條開始出現(xiàn)斷裂，從而引起危機爆發(fā)。

然而究其本質(zhì)，金融危機的根源在于美國扭曲的經(jīng)濟增長方式和不平衡的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。一方面，美國經(jīng)濟增長依賴于其過度的消費。美國GDP中占比最大的是消費支出，約占GDP的70％，而生產(chǎn)部門所占比重不大。從20世紀80年代至今，消費逐漸成為推動美國經(jīng)濟增長的主要動力。特別是2000年以后，消費對經(jīng)濟增長的貢獻率一直在八成左右。2002年消費對經(jīng)濟增長的貢獻甚至達到120％。至2008年底，消費貢獻率較80年代初期提高了近20％。在以消費驅(qū)動增長的經(jīng)濟中，政府必然會鼓勵消費，擴大信貸的規(guī)模。根據(jù)美聯(lián)儲的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，美國的全民負債總額相對于GDP的比例已從1997年的255.3％，上升至2007年的352.6％；這其中，房地產(chǎn)和金融產(chǎn)品的比例分別從1997年的66.1％和63.8％上升至99.9％和113.8％。這期間，就導致了次級貸市場膨脹，產(chǎn)生了泡沫。然而過度的消費，使得儲蓄不足，最終導致貿(mào)易逆差過大，經(jīng)常賬戶赤字增加。而不斷增加的經(jīng)常賬戶赤字最終又會導致美國匯率的下降，從而使進口商品價格升高，產(chǎn)生通貨膨脹壓力。為了平穩(wěn)物價，貨幣當局必然會提高聯(lián)邦利率，進而導致金融市場泡沫破裂。另一方面，美國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不平衡，虛擬經(jīng)濟過大，而實體經(jīng)濟則相對較小。根據(jù)國際清算銀行保守估計，2006年底美國境內(nèi)的股票、債券、外匯、大宗商品期貨和金融衍生品市值約為400萬億美元，為美國13萬億GDP的30倍左右。過度膨脹的虛擬經(jīng)濟最終導致經(jīng)濟泡沫化，金融部門過度杠桿化。而實體經(jīng)濟的發(fā)展相對不平衡，難以支撐虛擬經(jīng)濟的發(fā)展。這樣，資本價格不斷被拉高，最終導致泡沫破滅、信貸鏈條斷裂。而銀行等信貸部門，為了應對危機，則開始去杠桿化過程，原先支持金融市場的大量復雜的組合、杠桿放大的投資工具被解散。衍生品市場萎縮、相關(guān)行業(yè)受創(chuàng)，市場流動性因此大幅縮減，并導致經(jīng)濟遭遇衰退。

2、金融危機對全球經(jīng)濟的影響

首先，金融危機爆發(fā)以來，美國的金融業(yè)受到了嚴重的影響。金融危機給抵押貸款發(fā)行機構(gòu)、次級貸債券市場及其他金融衍生品市場均造成了直接的損失。華爾街的金融機構(gòu)面臨著嚴俊的風險考驗，承受著直接的財務損失和間接的市場損失，多家金融機構(gòu)受金融危機所累而瀕臨破產(chǎn)。其次，受金融系統(tǒng)動蕩的影響，股票指數(shù)急劇下跌；同時，由于對未來不確定因素的擔憂、對當前危機的恐慌以及對未來市場的悲觀情緒，也使得股指加劇了下跌。從2007年11月到2008年10月一年的時間內(nèi)，道瓊斯指數(shù)由13370余點下滑到了9330余點，跌幅達4000余點；納斯達克指數(shù)由2660余點跌至1720余點；標準普爾500指數(shù)也由1480余點跌至960余點。第三，由于信貸收縮導致對房地產(chǎn)需求下降；但是大批無法償還貸款的借款人卻只能被迫出售房屋，這又導致供給增加。大量的房屋賣不出去，使得原本不景氣的房地產(chǎn)市場增加了價格進一步下跌的壓力。而金融危機對于美國消費市場的負面影響也十分顯著。主要通過以下渠道：借款人的債務狀況惡化，而直接影響其消費能力，特別是部分中等收入群體，消費彈性較高，而受到的影響較大；抵押品權(quán)益贖回金額占消費比重開始下降，這部分通過再融資創(chuàng)造的消費被擠出；資產(chǎn)價格下跌，使得財富縮水，從而影響支出；對于可能失業(yè)的擔憂也會促使消費者削減開支。第四，由于對消費及虛擬經(jīng)濟依賴較大，美國實體經(jīng)濟也遭受了負面影響，開始下滑。數(shù)據(jù)顯示，2008年第三季度美國GDP負增長0.1％，消費者支出大幅削減，導致美國經(jīng)濟折合成年率收縮0.3％。而美國勞工統(tǒng)計局的一項勞工失業(yè)率統(tǒng)計月報顯示，2008年10月份，全美失業(yè)率達到6.5％，新增失業(yè)人口24萬，總失業(yè)人口達到1010萬。

金融危機對全球其他國家的經(jīng)濟也產(chǎn)生了負面的影響：一方面，金融部門直接承擔損失。由于美國在全球金融體系中的地位，其他國家的銀行等金融部門購買了美國的公司債或金融衍生產(chǎn)品，而這些產(chǎn)品可能直接或間接與次級貸款相關(guān)，而導致壞賬。銀行為避免風險，收緊信貸，銀行間同業(yè)拆借利率升高，貨幣市場動蕩加劇。金融部門的恐慌，造成信貸危機，從而影響投資與消費，進而影響各國的經(jīng)濟。另一方面，美國消費的下滑直接影響全球的消費需求。美國作為全球第一大經(jīng)濟體，近年來，美國消費占全球GDP的比重持續(xù)上升。2007年，美國消費占全球GDP的18.2％。美國消費縮減直接影響其他國家的出口貿(mào)易，特別是很多以出口導向型增長為主的新興國家，受到的影響更為強烈。在這種情況下，全球經(jīng)濟都面臨著強烈的下滑風險。歐洲經(jīng)濟前景黯淡，2008年第三季度歐元區(qū)15國GDP萎縮0.2％，而第二季度也同樣負增長0.2％。特別是以金融業(yè)為主的英國受到了強烈的沖擊，實體經(jīng)濟陷入萎縮，第三季度GDP負增長O.5％。英國工業(yè)聯(lián)合會(cBI)的一項調(diào)查顯示，英國工業(yè)訂單已跌至5年來最低水平，商業(yè)信心指數(shù)跌至上世紀80年代初工業(yè)大調(diào)整以來的最低點。新興市場國家紛紛告急，冰島面臨國家破產(chǎn)，匈牙利和烏克蘭也因股市暴跌和通貨膨脹，只能求助國際貨幣基金組織(IMF)，以使本國經(jīng)濟免遭崩潰。而亞洲也未能幸免，日本經(jīng)濟陷入泥沼，第三季度GDP較前一季度下降0.1％，折合成年率下降0.4％。第二季度修正后較前一季度下降0.9％，折合成年率下降3.7％。韓國經(jīng)濟危機四伏，韓元幣值2008年下跌了三分之一，并促使信用評級機構(gòu)標準普爾將韓國7家銀行列入“負面觀察名單”。四、金融危機對我國的影響

第一，金融危機對我國最為直接的影響在于我國持有的大量美國債券承受的損失。美國財政部公布的國際資本流動報告顯示，截至2008年9月末，中國持有的美國國債達到5850億美元，取代日本成為美國國債的最大持有國。而中國持有的美國機構(gòu)債也高達3700億美元。中國1.8萬億美元外匯儲備中的70％左右是美元資產(chǎn)。一方面，部分債券受金融危機影響，存在違約的風險，會對中國造成直接的損失。另一方面，對于占我國持有債券比重較大的風險較低的美國國債，盡管在短期內(nèi)可能會由于全球信貸危機，吸引大批投資者，而使其收益率走高，但是從長期來看，受美國資產(chǎn)價格暴跌、消費縮減、經(jīng)濟前景看淡的影響，美元及美國國債都面臨著貶值的風險。

第二，我國資本市場受金融危機的影響發(fā)生劇烈震蕩。由于金融危機帶來的對市場的負面預期，對未來經(jīng)濟增長信心下滑，在我國股市由高點向下調(diào)整的過程中，更加加劇了下跌的幅度，并可能通過資本市場的“羊群效應”進一步放大。另外，盡管我國在資本賬戶上有所控制，但由于全球股市動蕩，也會對我國股市產(chǎn)生消極的傳導作用，加劇了動蕩。上證指數(shù)從2007年11月份最高的6124.04點下跌到2009年3月份的不到2400點。股市下跌可能對實體經(jīng)濟產(chǎn)生不利的影響。一方面，股市價格下跌使得投資者的資金流動性變差，因此消費者會縮減耐用品支出；而股票貶值也會使得投資者的預期財富下降，會通過財富效應，對消費產(chǎn)生消極影響，而消費下降對產(chǎn)出有直接的消極影響。另一方面，根據(jù)托賓的q理論，股票價格下跌時，托賓q值，即企業(yè)的市場價值與資本的重置價值之比會減小，企業(yè)傾向于減少投資，從而對實體經(jīng)濟產(chǎn)生消極影響。

第三，房地產(chǎn)市場也受到金融危機影響。但這種影響是間接的，主要通過資金層面和心理預期層面發(fā)生影響。在美國金融危機全面爆發(fā)之前，中國的房地產(chǎn)業(yè)就已經(jīng)開始了向下調(diào)整。而危機爆發(fā)之后，一方面，由于境外投資機構(gòu)流動性緊縮，為了周轉(zhuǎn)資金，可能會從中國的房地產(chǎn)中撤資，造成資金層面斷流；另一方面，由于對市場不景氣的預期，使得房地產(chǎn)商對于項目投資更加謹慎，而消費者受未來預期不確定性的影響，也會推遲購買，房地產(chǎn)市場進入觀望狀態(tài)。由于近年來房地產(chǎn)增長一直是GDP的主要增長點之一，房地產(chǎn)投資占總投資的1/4左右，如果房地產(chǎn)市場快速下滑，勢必在短期內(nèi)對我國經(jīng)濟增長產(chǎn)生顯著的不利影響。而房地產(chǎn)相關(guān)的行業(yè)，如建筑行業(yè)、鋼鐵行業(yè)等也將受到直接的沖擊。

第四，金融危機對我國產(chǎn)生的最為強烈的影響在于對出口的不利影響。出口作為拉動中國經(jīng)濟增長的“三駕馬車”之一，在中國經(jīng)濟中占據(jù)的地位十分重要。美國是中國最大的出口流向國家，美國經(jīng)濟放緩、信貸收縮而導致的消費下降，將直接影響中國對美國的出口商品總量。中國海關(guān)總署公布的數(shù)據(jù)顯示，2008年10月份我國出口額較上年同期增長了19.2％，增速低于9月份的21.5％和2007年全年的25.7％；而最新的數(shù)據(jù)顯示，在剛剛過去的2009年1月份和2月份，我國的出口增長與去年同期相比分別下降了17.5％和25.7％，形勢非常嚴峻。若剔除價格上漲等因素，我國出口增速下滑會更嚴重。出口下滑一方面會直接影響我國經(jīng)濟增長速度，例如，2008年第四季度GDP同比增長僅6.8％；另一方面，出口導向型企業(yè)投資減緩，也會通過產(chǎn)業(yè)鏈條，最終作用于整個宏觀經(jīng)濟。

第五，金融危機對我國產(chǎn)生的最為明顯的影響體現(xiàn)在我國勞動力市場的變化。據(jù)國務院發(fā)展研究中心統(tǒng)計，2009年我國將有1000萬大學畢業(yè)生面臨就業(yè)挑戰(zhàn)，其中包括610萬應屆畢業(yè)生和400萬往屆畢業(yè)生。另據(jù)2009年2月2日中央財經(jīng)領(lǐng)導小組辦公室非正式估算，目前，失業(yè)和返鄉(xiāng)農(nóng)民工達2000萬人之多。這不僅會對農(nóng)民收入的增長產(chǎn)生負面影響，而且還會關(guān)系到經(jīng)濟社會發(fā)展全局。因此，當下解決高校畢業(yè)生和農(nóng)民工就業(yè)問題已經(jīng)成為我國促進就業(yè)的重中之重。

3、我國的相應對策

金融危機爆發(fā)，我國面臨的最主要的壓力在于出口。這也暴露出我國過于依賴出口，而內(nèi)需不足，在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)上存在的缺陷。面對危機，我國需要做出相應的調(diào)整，一方面避免經(jīng)濟過快下滑；另一方面，也應適時調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，擴大內(nèi)需，增加國內(nèi)消費。

財政政策需在政策調(diào)整中起重要作用。政府應增加資本性支出，特別是對基礎設施的投人，從而直接提升國內(nèi)需求，刺激經(jīng)濟。同時，政府投資建設，增加了就業(yè)的機會，也將緩解由于房地產(chǎn)市場低迷而造成的的失業(yè)壓力。另外，應增加社會保障、醫(yī)療及教育開支，使居民減少預防性儲蓄，從而增加消費；稅收政策方面也可適度放寬，提高個人所得稅起征點，增加居民可支配收入，從而刺激消費；進一步改革增值稅，降低企業(yè)稅負，促進投資；調(diào)高出口退稅率，緩解出口型企業(yè)的壓力，以免出口過快下降。

貨幣政策應保證相對穩(wěn)健、適度寬松。由于受金融危機影響，我國經(jīng)濟面臨嚴重下滑的風險和對潛在通貨緊縮的憂慮，以及全球低利率政策的影響，因此利率可能進一步調(diào)低，信貸政策也有可能進一步松動。但是，應該看到，當前通脹壓力雖然有所緩解，但是這主要是受短期內(nèi)由美國金融危機引起的信心因素影響，及人民幣貿(mào)易加權(quán)匯率升值而使進口產(chǎn)品價格下降而引起的，未來通脹壓力仍有可能浮現(xiàn)。在通脹壓力與通縮壓力同時存在的情況下，應保持貨幣政策的相對穩(wěn)健。

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篇（5）

（二）健全的財政金融支農(nóng)服務是新型主體開展國際化經(jīng)營的加速器。從宏觀角度看，隨著經(jīng)濟全球化的深入，市場開放領(lǐng)域的拓寬，我國農(nóng)業(yè)經(jīng)營活動已經(jīng)擴展到國際范圍，新型主體不可避免地直接面臨來自國外的跨國公司、大農(nóng)場主等農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織的競爭壓力。從微觀角度看，我國新型主體要取得長遠發(fā)展，必須在減少生產(chǎn)成本和開拓市場等方面有所作為，在全球范圍內(nèi)配置資源和開拓市場也就成為其高級化發(fā)展的必然選擇。如果單靠新型主體憑自身力量去參與國際市場角逐，其立足過程將會極為漫長和曲折。財政金融服務支持將會從多方面加速新型主體國際化步伐。財政方面，可以安排專項資金，鼓勵新型主體建立外向型農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，專門用于境外農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)；可以對新型主體農(nóng)產(chǎn)品出口進行適當獎勵和安排出口檢驗檢疫費補貼；可以建立出口保護與救助機制，幫助新型主體應對技術(shù)壁壘、貿(mào)易磨擦等問題。金融方面，銀行可以通過專項貸款支持新型主體引進國外優(yōu)良品種、先進技術(shù)甚至建立海外生產(chǎn)基地；保險公司可以通過創(chuàng)新保險機制，發(fā)展新型主體出口農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)專項保險，增大出口信用保險支持力度；在支持我國大宗和特色農(nóng)產(chǎn)品出口方面成效顯著的中國出口信用保險公司，也可增加新型主體外向發(fā)展支持項目。

二、當前我國財政金融支農(nóng)服務體系在支持新型主體構(gòu)建方面存在的不足

（一）財政支農(nóng)注重功利性，金融支農(nóng)“形”重于“實”，新型主體所獲支持有限。近年來，我國財政支農(nóng)資金總額雖然逐年遞增，但是其功利特性也相當明顯。一是許多財政支農(nóng)資金被灑向一些徒有虛名的形象工程，這些工程大多脫離了農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平，不僅沒有提高農(nóng)民福祉，反而擠占了本可用于新型主體建設的有限農(nóng)用資源。二是財政支農(nóng)資金大多被投入到見效快、收益高的農(nóng)業(yè)項目中去，而一些見效慢但意義深遠的新型主體項目卻難以受到財政資金青睞。本質(zhì)上講，這都體現(xiàn)了地方官員政績導向下的功利思維。金融支農(nóng)主要是通過銀行貸款和保險機構(gòu)承保來實現(xiàn)。銀行貸款方面，由于貸款條件過高、抵押物品不足、貸款責任追究制度、金融產(chǎn)品適應性較差等原因，新型主體實際上能獲得的貸款極為有限。如對新客戶的介入條件，農(nóng)業(yè)銀行要求客戶有效凈資產(chǎn)要在1000萬元以上、資產(chǎn)負債率不超過60％、流動比率在120％以上，這種條件直接關(guān)閉了絕大部分新型主體貸款求助之路。農(nóng)業(yè)保險方面，政策性農(nóng)業(yè)保險在全國大多處于試點階段，其保險品種覆蓋范圍很小且只保成本不保收益，對新型主體尚無實質(zhì)幫助；商業(yè)保險公司的偏好與新型主體業(yè)務特征基本沒有兼容性，前者難有興趣為后者承保，即使勉強參與也會盡量轉(zhuǎn)移風險，如限制賠償金額、嚴格賠償條件等。

（二）財政支農(nóng)附有行政回報，金融支農(nóng)強調(diào)有償性，新型主體獲得支持的成本過高。行政回報是指執(zhí)行政府某項優(yōu)惠政策的行政部門或行政人員，直接要求或暗示受支主體做出有利于執(zhí)行部門或執(zhí)行人的行動或獲取特定報酬，是政治動機和經(jīng)濟動機的混合產(chǎn)物。在我國財政支農(nóng)支出過程中形成的委托關(guān)系中的各層級政府官員都是有限理性的經(jīng)濟人，其主觀上個人利益函數(shù)與國家財政支農(nóng)支出最終目標存在差異，這很可能出現(xiàn)支農(nóng)支出決策、執(zhí)行行為扭曲。一些得到了財政支持的新型主體被迫按照執(zhí)行者意愿進行生產(chǎn)經(jīng)營、被迫建設樣板工程以供上級領(lǐng)導視察、被迫經(jīng)常面對新聞媒體說好話甚至被迫“熱情招待”或“感謝”相關(guān)工作人員。這種行政報酬無疑加大了新型主體受支成本。金融資本具有與生俱來的逐利本性，其關(guān)注重點是利益回報。金融機構(gòu)的貸款，不僅需要支付利息，也需要提供抵押或者擔保。抵押品和擔保品需要進行評估，這不僅會產(chǎn)生評估成本，還會花費較多時間成本。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有季節(jié)性，農(nóng)業(yè)資金流動與需求也具有季節(jié)性，而金融機構(gòu)的貸款品種并不一定與這種特征相吻合。新型主體需要季節(jié)性短期貸款時，因為貸款品種問題，有時被迫進行長期貸款，貸款成本被無形提高。追求最大利潤的商業(yè)保險公司，面對經(jīng)營項目具有高風險特征的新型主體的投保，不可避免地要索取更高保費，新型主體的商業(yè)性投保成本同樣不低。

（三）財政支農(nóng)結(jié)構(gòu)呈分散性，金融支農(nóng)方式具有求穩(wěn)偏好，不利于全面發(fā)展新型主體。財政支農(nóng)具有公共物品屬性，必須考慮倫理、民生、社會和政治等諸多因素。因此，我國財政支農(nóng)資金的投入很分散，國家農(nóng)業(yè)財政投入“橫向”被各職能部門分割，而在“縱向”被中央、省級、地級、縣級甚至鄉(xiāng)一級政府分割。具體而言，財政支農(nóng)補貼名目眾多，如惠農(nóng)補貼項目就有糧食直補、良種補貼、農(nóng)資綜合補貼等超過20種，而且部分補貼是按承包戶頭直補，這種力求面面俱到的普惠式補貼方法，缺少重點和導向，也使得許多地方政府雖把新型主體作為重點扶植對象，但卻在財政資金幫扶方面力不從心。金融機構(gòu)資產(chǎn)管理具有流動性、安全性、盈利性等多重要求，在安全性原則指導下，金融貸款不可避免地表現(xiàn)出求穩(wěn)偏好。一方面，我國新型主體大多從事與農(nóng)業(yè)有密切關(guān)系的經(jīng)營項目，具有天生的高風險性；另一方面，我國新型主體處于培育和發(fā)展階段，很少有成功經(jīng)驗可以借鑒，也具有高風險性。金融機構(gòu)必將對貸款金額、貸款條件、貸款期限、貸款利息等方面做出有利于自身的風險規(guī)避。目前，由于自然災害頻發(fā)，我國涉農(nóng)商業(yè)保險公司大多入不敷出，我國農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)狀不容樂觀，基本處于停滯的狀態(tài)。金融支農(nóng)求穩(wěn)偏好與新型主體經(jīng)營高風險特性間的矛盾，難以通過市場機制由雙方化解，這無疑不利于全面發(fā)展我國新型主體。

（四）財政支農(nóng)與金融支農(nóng)配合性較差，制約了支農(nóng)政策效果。財政支農(nóng)與金融支農(nóng)雖然具有完全相同的目標，但我國財政支農(nóng)資金運行與農(nóng)村金融信貸、保險間的相互聯(lián)系并不緊密。從執(zhí)行主體看，財政支農(nóng)資金與各級計委、扶貧辦、財政局、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦、林業(yè)局、農(nóng)業(yè)局、水利局、畜牧局、農(nóng)機局等十多個部門有關(guān)，而金融支農(nóng)主體也涉及商業(yè)銀行、政策銀行、郵政儲蓄、農(nóng)村信用社和政策性、商業(yè)性保險機構(gòu)等。金融支農(nóng)和財政支農(nóng)的執(zhí)行主體眾多，部門間協(xié)調(diào)難度加大各自為政在所難免。從政策制定過程看，財政部門在安排支農(nóng)支出時很少尋求金融配合，沒有將財政資金與金融資金結(jié)合起來進行統(tǒng)籌規(guī)劃，使其在支農(nóng)力度上顯得勢單力??；金融部門在制訂信貸政策以及落實信貸投放時，往往不太考慮財政支農(nóng)方面的政策，不能使農(nóng)村金融資金發(fā)揮最大的作用。從政策執(zhí)行角度看，財政支農(nóng)與金融支農(nóng)兩項政策協(xié)調(diào)配合橫跨多個部門，所牽扯的制度、政策文件較多，真正遇到有關(guān)新型主體的貼息、資助以及風險補償?shù)刃枨髸r，相關(guān)政策依據(jù)的查找較為困難。財政支農(nóng)與金融支農(nóng)間尚未建立起有效的協(xié)調(diào)機制，導致兩項政策不能形成合力，影響了政策效果，這必將對新型主體的構(gòu)建產(chǎn)生較大負面影響。

三、支持新型主體構(gòu)建的財政金融支農(nóng)創(chuàng)新

（一）加大財政支農(nóng)傾斜力度，開展金融支農(nóng)專項服務，提高新型主體的受支持力度。委托理論認為，委托關(guān)系中，由于委托人與人的效用函數(shù)不一樣，必然導致兩者利益沖突，而解決委托問題的關(guān)鍵是建立健全激勵和監(jiān)督機制。財政支農(nóng)目標是支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的發(fā)展，提高農(nóng)民福祉，而部分地方涉農(nóng)官員的目標卻是富有功利性地博取民聲和彰顯政績。為此，地方政府要建立和完善財政支農(nóng)支出的激勵和監(jiān)督機制，以此促使執(zhí)行官員的主觀認識不產(chǎn)生偏離；確保其目標函數(shù)與政策初衷一致，通過監(jiān)督機制改善信息不對稱進而減少成本并確保“新增農(nóng)業(yè)補貼向新型主體傾斜”。任何組織的發(fā)展都需要資金呵護，具弱質(zhì)性和高風險性于一體的新型主體更是如此。金融機構(gòu)要將支農(nóng)政策落到實處，建立和完善在“三農(nóng)”服務大架構(gòu)下的新型主體服務機構(gòu)，積極開展針對新型主體的專項服務；要針對新型主體積極創(chuàng)新貸款擔保方式，發(fā)展訂單和保單類金融工具；要調(diào)整信貸審批流程，簡化審批手續(xù)，根據(jù)新型主體的金融需求特點來創(chuàng)新金融產(chǎn)品。只有金融機構(gòu)改變了為“三農(nóng)”服務流于形式和掛在口頭的傳統(tǒng)，真正提高了農(nóng)村資金供給能力，金融支農(nóng)才能成為新型主體發(fā)展壯大的助推器。

（二）杜絕財政支農(nóng)附帶行政報酬的現(xiàn)象，健全金融支農(nóng)補貼機制，降低新型主體獲得支持的成本。新公共服務理論（TheNewPublicServiceTheory）認為，公共管理者的重要作用并不是體現(xiàn)在對社會的控制或駕馭，而是在于建立一些明顯具有完善整合力和回應力的公共機構(gòu)，幫助公民表達和實現(xiàn)他們的共同利益，承擔為公民服務職責。行政報酬的索取顯然違背了“為公民服務”宗旨，降低了社會資源使用效率。地方涉農(nóng)政府部門及其官員要增強服務意識，不以部門利益或個人私欲控制和駕馭財政支農(nóng)資金，不人為抬高新型主體受支成本。同時，地方政府要規(guī)范和公開財政支農(nóng)辦事程序，增強資金透明度，明確新型主體的資金申報、審批環(huán)節(jié)，做到辦事制度化、程序化，從制度和流程上杜絕行政報酬的產(chǎn)生。從一定程度上講，金融支農(nóng)是一種公共產(chǎn)品供給行為，富有特定公益性，政府理應對此給予一定的支持和補貼，避免金融機構(gòu)將各類成本完全轉(zhuǎn)嫁給新型主體，抬高其貸款、保險成本。地方政府可建立新型主體貸款專項獎勵基金，對涉及成本高、收益低的金融業(yè)務給予一定財政獎勵，加大金融機構(gòu)貸款的財政貼息力度，以降低利率、改善貸款條件，充分調(diào)動金融機構(gòu)對新型主體發(fā)放貸款的積極性。地方政府要針對新型主體的現(xiàn)實困境，完善保險保費補貼制度，加大保費補貼投入力度，提高補貼比例，擴大覆蓋范圍，化解新型主體因擔保物稀少而被迫承擔高保費和接受不平等保約的困境。

篇（6）

二、金融管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的應用策略

1.合理設置金融管理部門，注重金融管理工作的專業(yè)性

在企業(yè)的正常經(jīng)營管理中，金融管理工作必須設置專門的部門來開展各種管理工作，并由專人來負責企業(yè)貨款的回收，才能真正發(fā)揮金融管理的作用，從而在專職科室對資金進行有效管理的基礎上，不斷提高金融管理工作的專業(yè)性。在實踐過程中，必須對各部門的的職責進行有效明確，才能讓每個工作人員清楚認識到自己所擔負的責任、義務等。與此同時，對欠債單位的資金周轉(zhuǎn)速度、資產(chǎn)負債比率等進行全面分析，以對其信用風險進行合理評估，以制定出合適的分析表，從而找出其欠債超期的相關(guān)原因，最終制定合適的回收欠款的方法。

2.不斷提高企業(yè)預算編制工作的規(guī)范性

在企業(yè)金融管理中，預算管理是重要組成部分之一，通過對資金進行數(shù)量化的控制和管理，可以對企業(yè)經(jīng)營管理中存在的關(guān)鍵問題進行統(tǒng)一化管理和控制。而全面預算管理是合理利用預算，對財務和非財務資源進行考核、分配和控制等，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有效開展的重要管理方法之一。因此，在實踐過程中，企業(yè)必須對預算管理給以高度重視，不斷提高預算編制工作的規(guī)范性，加大預算編制前期調(diào)查力度，才能充分展示預算編制的公平、公正原則。與此同時，注重預算項目的精細化，及時、準確的進行績效核對，才能充分發(fā)揮預算編制的指導作用，從而不斷加強預算約束力。

3.注重金融管理信息化建設，全面提高金融管理水平

企業(yè)經(jīng)營管理中，金融管理的合理利用，必須注重信息技術(shù)的吸收和引進，才能有效推動金融管理信息化建設。根據(jù)企業(yè)金融管理的整體情況來看，其管理手段比較落后，必須不斷加強企業(yè)財務的信息化建設，有效實施集中財務管理，并注重企業(yè)金融管理信息系統(tǒng)構(gòu)建，才能全面提高企業(yè)管理水平，從而真正提高企業(yè)內(nèi)部財務管理科學性。與此同時，企業(yè)金融管理信息化建設的有效推進，可以使企業(yè)資金得到優(yōu)化配置，并大大降低企業(yè)金融風險，促進企業(yè)金融管理的管理手段不斷創(chuàng)新，最終在精細化管理模式下，使財務數(shù)據(jù)得到更全面的分析，最終降低企業(yè)經(jīng)營管理成本，促進企業(yè)市場競爭力不斷提高。

4.注重企業(yè)信用評定，不斷拓展融資渠道

在交易開始之前，企業(yè)應對合作對象的經(jīng)營情況有比較全面的了解，在確定產(chǎn)品質(zhì)量合格、資本運行正常等情況后，對企業(yè)信用進行合理評定，才能有效降低企業(yè)的資金風險，從而確保企業(yè)資金安全，避免貨款流失情況出現(xiàn)。與此同時，注重融資渠道的不斷拓展，通過上市融資的方式，可以讓企業(yè)將投資集中到高科技項目上，從而促進促進快速轉(zhuǎn)型。另外，還可以通過間接融資、引入金融配套服務等方式等拓展融資渠道，最終促進企業(yè)金融管理不斷創(chuàng)新。

篇（7）

一、日本金融危機爆發(fā)的原因分析

1、非獨立的金融制度是導致危機的根本原因

日本的主銀行體制不同于英美等國的模式,銀行運作缺乏自身的獨立性,嚴格按照官方的命令行事。政府對于金融市場的控制一旦脫離現(xiàn)實基礎,只是為了政府經(jīng)濟目標而設定金融政策,將會導致嚴重的后果。沒有立法為依據(jù)的金融監(jiān)管，最終使銀行等金融機構(gòu)喪失了責任意識和風險意識。

2、銀行經(jīng)營錯位是加劇泡沫的重要誘因

銀行作為信貸雙方的中間人,正是為了彌補借貸雙方的信息不對稱的。銀行減少了交易費用,降低了風險和資金的成本。但是銀行作為資金保管與運營的人,在信息不對稱、缺乏有效監(jiān)管的時候,銀行可以出于自身利益進行信貸,為了獲取高收益而投向高利潤、高風險的行業(yè),甚至會營造適合投資環(huán)境來保證自己的投資收益。

3、日本政府在經(jīng)濟擴張階段不恰當?shù)呢泿耪?/p>

從日本政府的貨幣政策來看，應該說在此周期中存在比較明顯的失誤。主要表現(xiàn)為在經(jīng)濟擴張時期實行降低利率放松銀根的擴張政策。由于日元自1985年12月的“廣場協(xié)議”后大幅升值，為了消除日元升值對經(jīng)濟的不利影響，日本政府隨后采取了金融緩和政策。1986年1月30日起，日本銀行分數(shù)次將官方貼現(xiàn)率從1983年以來的5%降至2.5%的歷史低點。并持續(xù)容忍接近或超過10%的貨幣增長速度。這項政策一自持續(xù)到1989年5月方做出調(diào)整。這一寬松的金融政策帶來了大量的富裕資金，促進了金融機構(gòu)擴大貸款和整個社會的信用膨脹。

4、忽視了對土地、股票等資產(chǎn)價格的控制

在此周期的擴張階段，由于批發(fā)物價和消費物價水平比較穩(wěn)定，而傳統(tǒng)的日本金融政策是以一般物價水平作為參照的，這種判斷成為實行擴張性政策的根據(jù)之一。而卻忽視了對土地、股票等資產(chǎn)價格的控制。對此日本政府自身也己經(jīng)認識到，并且在大藏省的專門報告“資產(chǎn)價格變動的機制及其經(jīng)濟效果”中表示，今后在經(jīng)濟運營方面除物價走勢外，與前相比要更加重視資產(chǎn)價格的走勢。

5、不動產(chǎn)貸款控制不力

在對不動產(chǎn)貸款的控制方面，雖然大藏省較早就對銀行的不動產(chǎn)貸款采取了行政上的干預措施。但是總體上看并沒有什么成效，原因就在于金融機構(gòu)通過非銀行金融機構(gòu)進行了大量的繞開行政管理的迂回貸款，銀行回避管制的動機與非銀行金融機構(gòu)本身開拓新業(yè)務的企圖相結(jié)合，最終導致大量迂回貸款流向不動產(chǎn)市場。非銀行金融機構(gòu)也因此成為繼城市銀行和地方銀行之后的不動產(chǎn)貸款主力。經(jīng)濟轉(zhuǎn)入收縮后，這些貸款大量成為不良債權(quán)，許多金融機構(gòu)更因此而破產(chǎn)。同時，暴露出金融機構(gòu)具有忽視對借款人進行審查的傾向。

二、日本金融危機對我國目前潛在的通貨膨脹的警示

根據(jù)分析日本的金融危機和我國處于經(jīng)濟繁榮期的實際，在控制貨幣供給和擴大貨幣需求的原則下，提出如下建議：

1、加快金融制度建設

穩(wěn)步發(fā)展金融自由化,提高金融系統(tǒng)的獨立性穩(wěn)步發(fā)展金融自由化,提高金融系統(tǒng)的獨立性,保證金融政策對整體環(huán)境的穩(wěn)定作用,是保證經(jīng)濟穩(wěn)定高速發(fā)展、防范金融泡沫的重要環(huán)節(jié)。通過金融自由化,保證金融信息的公開性,更好地反映市場供求關(guān)系,促使資本更有效地配置,避免過高的泡沫風險；加強金融系統(tǒng)的獨立性,減少外界的干預,可以使得金融系統(tǒng)減少不良資產(chǎn)累積,更好地處理泡沫風險,從而實現(xiàn)經(jīng)濟整體安全。使四大國有商業(yè)銀行成為真正的商業(yè)銀行。

2、加強銀行監(jiān)管

由于銀行信貸存在投機行為，所以要加大對銀行發(fā)放貸款的監(jiān)管，謹慎控制銀行盈利性的經(jīng)營和投機。銀行可以從事股票和房地產(chǎn)等虛擬資本的投資,這是出于資本配置的需要；人為的炒作虛擬資本,而將炒作的成本由社會承擔就是錯誤的。同時，加大對借款人償債能力的審查，減少資本的過度投入，防止經(jīng)濟過熱和壞賬的出現(xiàn)。

3、積極推進人民幣匯率改革，加強外匯管理

我國房地產(chǎn)價格和股價的飆升一個重要原因就是國際投機性資本大規(guī)模流入我國，這也證明了中國經(jīng)濟高速增長與人民幣升值預期對境外投機資金的巨大吸引力。因此，繼續(xù)推進已經(jīng)有成效的人民幣匯率改革，實現(xiàn)人民幣的緩慢升值，防止其過快升值。同時，由于外匯儲備的快速增加給人民幣升值帶來很大壓力。因此要加大外匯儲備的管理，加強對海外的資本投入，扶持更多的大企業(yè)走出國門。

4、采取積極的貨幣政策和穩(wěn)健的財政政策

在目前的股市繁榮情況下，要密切關(guān)注股市的變化，并加以政策引導，特別是要注意適用貨幣政策進行調(diào)整。在目前的情況下，要提高利率。同時，擴大投資面，引導貨幣的需求，努力創(chuàng)造有效需求。

5、對土地、商品房等資產(chǎn)價格的控制

實行嚴格的土地審批制度，實現(xiàn)土地的有序有效供給。防止開發(fā)商的圈地、屯地等行為。另外，還要努力控制房價的上漲，防止泡沫的擴大。

6、拓展投資渠道，鼓勵全民創(chuàng)業(yè)

由于國內(nèi)人們投資渠道的單一，多數(shù)資金流入了股市和房地產(chǎn)。因此，要拓展投資渠道，引導過剩資金的合理流向，比如發(fā)放國債等，減少資金對股市、房地產(chǎn)的壓力。

另外，放寬投資領(lǐng)域，使得更多的被國家控制的行業(yè)如鐵路、航空等部門向民間資本開放，使資本都能獲得平等機會和高額回報。同時，鼓勵全民創(chuàng)業(yè)，讓更多人參與到實業(yè)中去，那樣，可以擴大對資金的需求，同時，也可以減少資產(chǎn)泡沫，為經(jīng)濟的長久、穩(wěn)定發(fā)展提供持久動力。

【參考文獻】

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隨著世界各國在科技、經(jīng)濟等領(lǐng)域的合作日益頻繁，社會對高等職業(yè)人才的需求呈顯多元化的趨勢，各行各業(yè)對復合型人才，即精通專業(yè)又有較強的外語能力的人才的需求越來越大。跨入21世紀，ESP教學已經(jīng)成為英語教學的主流。相比較普通高等教育而言，高職英語教學更應該具有職業(yè)針對性，更應該體現(xiàn)實用性。高職英語教育培養(yǎng)的應是在某個領(lǐng)域能熟練使用英語的專才。

隨著中國加入WTO，加之中國的銀行業(yè)也開始走向世界，許多的外資銀行涌入，中國也因此更多地參與了國際金融活動，這就需要大量既懂金融又懂外語的復合型人才。金融英語已經(jīng)受到人們越來越多的關(guān)注，金融英語是隨著相關(guān)的金融活動和金融交流的發(fā)展應運而生的，高職院校的金融專業(yè)是直接為社會輸送金融專業(yè)業(yè)務操作人才的基地，為此，必須提高金融專業(yè)學生的外語程度及外語在金融專業(yè)的運用程度，加強金融英語教學，為我國金融業(yè)的發(fā)展培養(yǎng)高質(zhì)量的涉外金融專門人才。

專門用途英語是以某種特定職業(yè)、學科或目的為背景而使用的英語。Strevens 提出了專門用途英語教學的四個特征：(1)需求上滿足特定的學習者。(2)內(nèi)容上與特定專業(yè)和職業(yè)相關(guān)。(3)句法、詞匯和語篇上放在與特定專業(yè)、職業(yè)相關(guān)的活動的語言運用上。(4)與普通英語形成對照。將語言教育與學習者需求結(jié)合起來是ESP的靈魂和精髓，是ESP產(chǎn)生和發(fā)展的動因，也是ESP大受歡迎的根本原因。ESP是培養(yǎng)能夠在特定的職業(yè)范圍內(nèi)使用英語的專門人才，教學中十分注重學習者的使用目的：學生不是為語言目的而學習語言，而是要通過語言去學習某個特定專業(yè)課程。而我國高職英語教學從總體培養(yǎng)目標來說就是培養(yǎng)學生在特定職業(yè)范圍內(nèi)運用專業(yè)語言的能力，其教學核心是“能力本位”，強調(diào)職業(yè)所要求的能力對應性，重在與職業(yè)能力相匹配的英語使用能力的培養(yǎng)。從這個意思上來說，專門用途英語與高職英語教學在目標上是一致的。完全可以根據(jù)ESP的相關(guān)理論對高職金融英語課程進行設計，改變當前存在的一些問題。

中國近幾年金融業(yè)的較快發(fā)展，對既懂金融知識又會外語的人才需求量日益增大，然而,就高職金融英語教育效果而言,形式不容樂觀,因為它與傳統(tǒng)的英語教學模式格格不入,從學生學習效果和老師的反饋來看，這門課的教學情況并不盡如人意。因此，如何在新的形勢下有效開展金融英語教學成為了高職英語教師所面臨的一個嚴峻問題。高職金融英語教學若想獲得真正意義上的成功,有必要對課程的教學大綱，教師方法，教材，評估方式上重新加以認識和改變。

一、高職金融英語培養(yǎng)目標

高職金融英語課程的目標為培養(yǎng)學生的金融專業(yè)英語語言能力和實際運用英語處理與金融有關(guān)的業(yè)務的能力。要求學習者能夠運用英語開展金融類業(yè)務操作和對外交流活動。課程的學習以閱讀，聽力和口語為主，通過閱讀大量的涉及金融方面的語言材料，形成較為強烈的語言環(huán)境氛圍，用以強化專業(yè)英語意識。并在學習中以漢英，英漢翻譯為輔。扎實的語言基本功是復合型外語人才的首要業(yè)務素質(zhì)?？谡Z是語言的基本功：聽，說，讀，寫，譯技能之一，在專業(yè)英語教學中也占有非常重要的地位。專業(yè)英語教學中口語學習旨在傳授英語口語基礎知識，主要是口頭交際能力，逐步達到在英語口頭方面準確與流利相結(jié)合，擴大社會文化知識面，為將來踏入工作崗位打好扎實基礎。

二、高職金融英語課程中存在的問題

目前，高職院金融英語教學存在嚴重的問題，在很多院校，專業(yè)英語基本處于邊緣地位，基本上形同擺設，金融英語的地位更是如此。從教師到學生對其重視程度遠遠不夠，許多學生認為學習金融英語沒有用武之地，大學英語四級才是他們的奮斗目標，語言學習和實際應用嚴重脫節(jié)。

學生現(xiàn)狀

首先，高職院校學生整體語言基本功相較于本科生薄弱，由于生源的復雜導致的英語水平參差不齊，班級學生數(shù)量多，規(guī)模過大，因此學生缺乏必要的課堂語言操練。 其二，教師缺乏和學生必要的溝通，不了解學生的學習狀況以及學習上遇到的困難，學生并沒有掌握學習金融英語的方法，逐漸對這門課程失去了興趣。其三，學生對于金融英語厭學還源于“我英語過了四，六級，只要掌握了金融英語方面的專業(yè)詞匯，語法結(jié)構(gòu)就等于掌握了金融英語，”因此沒有必要花費時間和精力聽老師講解。

課程教學目標

金融英語課程是以國際金融環(huán)境下的業(yè)務活動為主線，以提高學生的職業(yè)技能為目標，以激發(fā)學生興趣、培養(yǎng)學生的英語應用能力為宗旨。金融英語能力是一個集合，它涵蓋了聽，說，讀，寫，譯 五大基本技能，還包括業(yè)務溝通能力，跨文化交際能力。而恰巧我們忽視了這些能力的培養(yǎng)，只是將金融領(lǐng)域的文獻進行翻譯，只是注重語法和詞匯的學習，不考慮語言知識規(guī)則的實際應用，學生完全不清楚學習金融英語的最終目的是何。

教學內(nèi)容

目前適合高職學生使用的金融英語教材并不多，很多金融英語教材共同的特點就是強調(diào)理論性強而忽視應用性，只是簡單融合了與金融專業(yè)知識相關(guān)的詞匯和語法項目。課后習題設計缺乏現(xiàn)代教學理論所提倡的交際，任務活動的設計，高職學生更加強調(diào)的是以“能力為本位”，純粹的理論學習并不能滿足他們未來崗位的需求。

教學方法

如今高職類院校金融英語的教師模式就是以講授,練習和輸出為主，這種模式是典型的一種以教師為中心的模式，學生一般不能參與這些過程的決策，在課堂上的扮演完全是被動的聽眾的角色。課堂缺少雙向交流的機會，學生最終學到的是“啞巴”英語，這種教學法難以幫助學生逐步以英語為媒介進行金融領(lǐng)域業(yè)務溝通和交流能力。另外，視聽資料的缺失和教學手段的單一阻礙了學習者視野的開闊和對知識信息的快速接受與消化。

三、高職金融英語教學探索新思路

為了充分發(fā)揮金融英語對于專業(yè)人才的培養(yǎng)作用，以下從教學目標、教學內(nèi)容、教學方法等方面探討高職院校金融英語改革的新思路。

1、明確教學目標

金融英語教學的主要目的不是學習專業(yè)知識，而是培養(yǎng)學生在金融領(lǐng)域內(nèi)的語言工作能力。正如Wilkins (1976:19)指出，經(jīng)過ESP培養(yǎng)的學生在他們將要從事的專業(yè)領(lǐng)域里，能夠比那些只接受一般用途英語教育的學生更準確，更有效地勝任交際活動。因此金融英語教學目標是圍繞金融環(huán)境下所涉及的一切業(yè)務活動的實際需要，使學生掌握在金融環(huán)境下的聽，說，讀，寫，譯所必需的基本技能，并有意識培養(yǎng)學生的跨文化交際的能力，注重學生語言應用能力的培養(yǎng)，如能夠閱讀英語金融工作領(lǐng)域當中的文獻和函電，能夠運用英語開展業(yè)務操作和對外交流活動。教學過程中能側(cè)重于實踐，多多提供機會讓學生進行操練，利用掌握的英語知識解決實際問題，以學會獲取和交流信息。

篇（9）

體育產(chǎn)業(yè)主要有體育用品業(yè)和競賽表演業(yè)，全世界年產(chǎn)值達4000多億美元，并以每年20％左右速度遞增。豐厚的回報使體育產(chǎn)業(yè)成為發(fā)達國家非政府投資的熱點。體育產(chǎn)業(yè)目前已成為最有活力、發(fā)展前景廣闊的朝陽產(chǎn)業(yè)之一。近年來，中國體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，特別是北京奧運會取得巨大社會效應和經(jīng)濟效益，被世人稱道，體育產(chǎn)業(yè)的各個門類，都發(fā)生了翻天覆地的變化，已成為國民經(jīng)濟新的增長點。但在國際金融危機影響下，我國體育產(chǎn)業(yè)受到劇烈的沖擊和動蕩。因此，深入分析我國體育產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀、探討國際金融危機對其影響并尋求對策，具有十分重要的現(xiàn)實意義。

一、我國體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

我國已成為世界最大體育用品生產(chǎn)基地，廣東、福建體育用品生產(chǎn)占全國80％以上，中國的體育產(chǎn)品占全世界份額的65％以上，僅福建就有體育用品制造企業(yè)4000多家，年產(chǎn)值達300億元。從1993年開始舉辦中國國際體育用品博覽會，從最初的第一屆展位230個，展覽面積4150平方米，2002年已發(fā)展到展位4000個，展覽面積75000平方米；2008年創(chuàng)下12萬平方米展覽面積的記錄，逐步發(fā)展成亞太地區(qū)最大規(guī)模的體育用品博覽會。

體育產(chǎn)業(yè)中的競賽表演業(yè)正成為體育產(chǎn)業(yè)中最具增長潛力的產(chǎn)業(yè)。從籃球、足球、排球、乒乓球等職業(yè)聯(lián)賽，到NBA季前賽、中國網(wǎng)球公開賽等商業(yè)賽事，體育比賽創(chuàng)造的經(jīng)濟價值迅速增長。如，中國籃球聯(lián)賽(CBA)13年來每年平均吸引76萬人現(xiàn)場觀看，電視轉(zhuǎn)播超過2000小時。北京奧運會贊助商們，幾乎都是以億元計的代價，拿回奧林匹克標志使用權(quán)，提升企業(yè)品牌形象。中國奧委會市場開發(fā)1995年以前總共取得贊助收入6800萬元，而2001至2004年一個市場周期就達到1.5億元，1997年上海八運會實現(xiàn)贊助收入過億元，而2005年江蘇十運會贊助收入已達到4億元。泛珠三角超級賽車節(jié)有著巴黎、米蘭國際性大都會同樣的知名度，這個競賽表演業(yè)幾乎涵蓋了整個體育產(chǎn)業(yè)。泛珠三角賽車節(jié)成熟的運營模式，吸引著眾多商家將其作為營銷載體，這其中有可口可樂等國際性的大公司，也有新飛電器等國內(nèi)優(yōu)秀的企業(yè)?，F(xiàn)場車迷的消費為珠海零售、餐飲、住宿、交通運輸、旅游等行業(yè)做出貢獻，每場比賽至少吸引兩萬名車迷現(xiàn)場觀戰(zhàn)，其中主要來自港澳和珠三角其他城市，以平均每位外地車迷在珠海消費500元、每個本地車迷消費200元計算，泛珠海車節(jié)在舉辦期間，每天能為珠海帶來700萬元的消費額。再加上車手、車隊的消費，每個賽事周末就有將近800萬元的消費量，按照一年3場賽事計算，泛珠三角賽車節(jié)就能帶來至少2400萬元的消費量。體育產(chǎn)業(yè)正在迅猛發(fā)展，成為國民經(jīng)濟支柱產(chǎn)業(yè)。特別是自北京申奧成功以來，每年拉動全國經(jīng)濟增長0.3個百分點。

二、國際金融危機對我國體育產(chǎn)業(yè)的影響

(一)對體育產(chǎn)業(yè)中體育用品業(yè)的影響

受國際金融危機的影響，廣東省運動鞋類產(chǎn)品出口企業(yè)由2007年同期的5811家降至3924家，使中國企業(yè)出口業(yè)務大幅下滑，有1887家企業(yè)因缺少資金運轉(zhuǎn)和沒有國外訂單而倒閉。生產(chǎn)運動服裝、體育裝備和體育器械的“安踏”、“鴻星爾克”、“特步”等原先占據(jù)10％左右的銷售業(yè)務量，因國際金融危機影響均跌至5％以內(nèi)。中國運動用品股價平均下跌40％，市盈率亦由高峰的35倍大幅滑落至北京奧運會前的12倍。

(二)對體育產(chǎn)業(yè)中競賽表演業(yè)的影響

在經(jīng)濟全球化背景下，國際金融危機對競賽表演業(yè)的影響很大。國外知名度很高的大贊助商佳能和耐克公司，每年都贊助我國中超足球聯(lián)賽。在2008年第三季度，因收入下降均超過10％，直接影響對中國足球的贊助投資，兩家公司高管分別表示2009年削減贊助費用。作為中國足球和籃球兩大項目合作方——盈方公司也面臨資金短缺的巨大壓力，開始降低投資熱情。原對2009年投資主辦的賽事，現(xiàn)已不在計劃之內(nèi)。浙江綠城和河南建業(yè)集團都是以房地產(chǎn)為主營業(yè)務，因資金嚴重縮水都減少了在足球方面的投資。深圳足球隊缺少資金的問題更為嚴重，由于沒有企業(yè)資金的支持，該隊最終被解散。而多家為中國足球贊助和冠名的商家也紛紛做出2009年不再與中超合作的決定。

(三)對體育產(chǎn)業(yè)中健身娛樂業(yè)的影響

由于整體經(jīng)濟環(huán)境惡化，以市場為導向的體育產(chǎn)業(yè)感受到不同程度的壓力，各大健身連鎖俱樂部的經(jīng)營狀況不同程度地陷入困境。目前有80％的國內(nèi)健身俱樂部中接受訓練的學員減少三至四成，生存非常艱難，加上流動資金鏈的斷裂，開始紛紛倒閉。北京某著名網(wǎng)球運營經(jīng)紀公司宣布裁員，裁員總數(shù)達員工總數(shù)的三分之一，而且由于金融危機導致虧損，無法保證按新的勞動法支付合理的賠償金。

(四)對體育產(chǎn)業(yè)中體育旅游業(yè)的影響

在國際金融危機的寒冬里，北京、黑龍江、吉林等地的滑雪場為招攬體育旅游的顧客都推出了1折甚至免費的滑雪活動，北京的一些滑雪場還悄悄地把往年的一到兩天的免費活動延長至一周。門票平時全天180元/張，周末240元/張，現(xiàn)已降到門票20元/張，周末50元/張，但來滑雪的人仍不到往年同期的50％。港中旅招展部負責人表示，現(xiàn)在受國際金融危機的影響，2009年參觀北京奧林匹克公園和運動場館的旅游人數(shù)開始下降，體育旅游業(yè)面臨重創(chuàng)。

國際金融危機對體育產(chǎn)業(yè)的負面影響，使企業(yè)訂單減少，缺少流動資金，直至破產(chǎn)倒閉，使體育產(chǎn)業(yè)中競賽表演業(yè)受到較大影響，由于觀看比賽的人數(shù)變少，相應的零售、餐飲、旅游等行業(yè)也受到較大影響。如今的體育賽事絕大部分靠企業(yè)贊助款來完成，因此，金融危機出現(xiàn)直接影響企業(yè)生存和發(fā)展，也對體育產(chǎn)業(yè)造成極大的沖擊。

三、國際金融危機背景下促進我國體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展的對策

(一)加強對體育產(chǎn)業(yè)的管理和引導

體育產(chǎn)業(yè)的發(fā)展需要政府管理和引導，特別是國外發(fā)生重大變化時，更加需要政府相關(guān)部門提供信息支持，引導企業(yè)發(fā)展，必要時給予資金與政策支持。如，低息貸款加大出口退稅力度，提高企業(yè)在土地使用、技術(shù)力量配備、市場保證方面的稅收優(yōu)惠。要對體育產(chǎn)業(yè)實行以政府為主導，企業(yè)為主體的開發(fā)戰(zhàn)略。實現(xiàn)科學、規(guī)范、有序的管理，以培養(yǎng)新的經(jīng)濟增長點和支柱產(chǎn)業(yè)的原則，營造優(yōu)良的發(fā)展環(huán)境，充分發(fā)揮政府宏觀調(diào)控作用，實行聯(lián)合開發(fā)，發(fā)展配套經(jīng)濟，在產(chǎn)業(yè)化、集團化和規(guī)模化方面下大力氣，幫助企業(yè)做大做強，全面提升企業(yè)國際競爭力。加大對體育產(chǎn)業(yè)中的核心產(chǎn)業(yè)，即體育競賽表演業(yè)和體育用品業(yè)的引導，從而帶動其他體育產(chǎn)業(yè)健康有序發(fā)展。

(二)努力提高體育產(chǎn)品的科技含量

中國體育產(chǎn)業(yè)一個重要出路就是跳出畫地為牢的局限，通過整合，一方面使自身利益最大化，一方面也增加了產(chǎn)業(yè)的整體實力，避免同行業(yè)的惡性競爭。我國體育產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)同國外體育產(chǎn)品公司相比，在資金、規(guī)模、科技創(chuàng)新方面明顯處于劣勢。通過組建大型體育生產(chǎn)企業(yè)集團，將資金、人力、科技力量等要素集中，擴大資本，優(yōu)化結(jié)構(gòu)從而使企業(yè)形成規(guī)模效益。中國某些產(chǎn)品在世界上還占有一定市場的，如，擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的國產(chǎn)造雪機，性價比都好于國外同類產(chǎn)品，雪質(zhì)好、出的快、顆粒整齊，在國際市場大受歡迎。北京奧運會就有一項國產(chǎn)高科技創(chuàng)新項目，即含金量極高的“魔術(shù)”草坪，該項產(chǎn)品被國際奧委會有關(guān)部門認可，獲得國際足聯(lián)一星、二星場地推薦標志的產(chǎn)品，廣泛應用在足球、曲棍球、高爾夫球、網(wǎng)球、園林綠化等場地，企業(yè)也被授予“廣州市高新技術(shù)企業(yè)”稱號。要提高企業(yè)產(chǎn)品的科技創(chuàng)新含量，積極運用廣告、明星代言人等營銷策略，提高企業(yè)和產(chǎn)品知名度。

(三)加大體育產(chǎn)業(yè)在資本市場的融資力度

體育產(chǎn)業(yè)資本市場主要有體育證券、體育基金、體育保險、銀行信貸、體育贊助及體育彩票等諸多投融資渠道。20世紀90年代以來，體育產(chǎn)業(yè)在世界各國廣泛發(fā)展，創(chuàng)造出一個又一個奇跡。體育產(chǎn)業(yè)資本市場運營內(nèi)容的特殊性，技術(shù)轉(zhuǎn)讓與體育產(chǎn)業(yè)資本市場的互動性，決定其在市場融資方面可開拓的空間十分廣闊。英國從1997年11月，就有19家足球俱樂部在股票市場正式注冊上市。英國足球全年營業(yè)額為5.17億英鎊，其增長率為10％。意大利二級市場足球股票的總市值為7.21億。我國體育產(chǎn)業(yè)應借鑒世界成功經(jīng)驗，發(fā)展體育產(chǎn)業(yè)融資，使體育產(chǎn)業(yè)做大做強，又好又快發(fā)展。

(四)加強對體育產(chǎn)業(yè)管理人員的培養(yǎng)

篇（10）

1.財政、資金對國家財政安全的交互作用

財政和金融共同主導著社會資金的流動和資源的配置，極大影響著社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，二者在國民經(jīng)濟發(fā)展中既相互協(xié)調(diào)又相互沖突[1]。財政與金融都以資金作為載體，均擔負著合理、有效調(diào)控經(jīng)濟以穩(wěn)定物價、發(fā)展經(jīng)濟、促進就業(yè)的職責，有效調(diào)控的實現(xiàn)需要以財政和金融的健康運行為前提，也需要財政和金融從不同角度相互補充、相互配合，因此二者在經(jīng)濟發(fā)展過程中表現(xiàn)出一定的協(xié)調(diào)性，正是二者的協(xié)調(diào)為國家經(jīng)濟安全提供了保障。然而，財政資金的籌集具有強制性，資金的使用具有無償性，而調(diào)控重點在改善經(jīng)濟利益分配上，與金融非強制籌集資金、有償使用資金、著重提高經(jīng)濟運行效率等特點格格不入，因此，二者也存在著強烈的矛盾沖突[2]。這些矛盾沖突處理得當則有利于國民經(jīng)濟的健康發(fā)展，進而有助于維護國家財政安全，處理不當則會影響國民經(jīng)濟的良性發(fā)展，最終也會危機國家財政安全。

2.財政風險與金融風險對國家財政安全的交互影響

在市場經(jīng)濟條件下，風險是無處不在。金融風險是金融活動的內(nèi)在屬性，產(chǎn)生于多元的經(jīng)濟活動主體和不確定的經(jīng)濟活動，存在于一切金融活動[3]。由于金融與財政息息相關(guān)，一旦國家出現(xiàn)金融風險，國家財政為穩(wěn)物價、保增長，勢必擴大支出化解或減輕金融風險，扶持金融機構(gòu)。這就打破了財政原有平衡，增加了財政負擔，使得財政也在一定程度上陷入危機。

由于經(jīng)濟運行因素、政治因素、自然因素、技術(shù)因素等因素的影響，國家財政也面臨著一定風險。財政具有分配資金的功能，因此當面臨風險時，國家財政會動用一定金融手段來解決消弭風險，這就將財政風險轉(zhuǎn)嫁給金融，增加了金融風險，進一步削弱了對國家經(jīng)濟的調(diào)控能力，對維護國家財政安全是極其不利的。

綜上所述，財政和金融各自存在著一定風險，財政風險和金融風險通過財政與金融的交互作用影響著國家財政安全。要規(guī)避或減輕兩種風險對國家財政安全的影響，需采取有效手段對財政與金融的交互作用進行監(jiān)控、預警，即建立國家財政安全預警系統(tǒng)。

二、建立國家財政安全預警系統(tǒng)

目前，財政領(lǐng)域中極少有從財政金融交互影響的角度出發(fā)，建立國家財政風險預警系統(tǒng)的案例，但有學者通過研究國內(nèi)外大量財政和金融案例，發(fā)現(xiàn)了財政風險與金融風險在形式與危害上的相關(guān)性[4]。因此，本文認為，要維護國家財政安全乃至國家經(jīng)濟安全，亟需著眼于財政和金融的交互影響，建立一套能夠有效預警風險的體系，防止財政風險和金融風險相互轉(zhuǎn)嫁，引起國家財政和經(jīng)濟的進一步惡化、失控。

1.系統(tǒng)的建立原則

財政金融交互影響下的國家財政安全預警系統(tǒng)的構(gòu)建應堅持國情性、國際性、宏觀性、可行性等原則。

國情性原則是指系統(tǒng)建立過程中所涉及的指標、警戒線、風險權(quán)重等需從本國的實際情況出發(fā)進行選取、設定，需符合本國的經(jīng)濟、政治制度和政策，符合本國經(jīng)濟發(fā)展特點和內(nèi)容，只有這樣，才能保證風險預警的真實性和有效性。

系統(tǒng)建立的國際性是指系統(tǒng)需基于國際認準的金融風險管理指標和先進的財政風險管理理念，如《巴塞爾協(xié)議》、財政風險矩陣等[5]。在經(jīng)濟全球化發(fā)展的今天，要想獲得長足發(fā)展，就必須與國際接軌，參與國際合作與競爭。這樣，國家財政就面臨著國際國內(nèi)的雙重風險。因此，建立的國家財政安全預警系統(tǒng)需在指標概念及相關(guān)理念上與國際權(quán)威保持一致，這樣才能同時預警國際、國內(nèi)的風險，有效維護國家財政安全。

國家財政安全預警是國家財政風險的宏觀管理，這就要求預警系統(tǒng)能夠從宏觀角度出發(fā)，整體性地反映財政風險。宏觀性原則要求預警系統(tǒng)的指標具備高度概括性，且相互補充，能夠客觀、全面地反映財政風險的總體狀體和變化，能夠?qū)崿F(xiàn)對宏觀財政風險的完整描述。

可行性是指預警系統(tǒng)中的各項指標是切合國家財政宏觀管理工作需要的，是適應國家財政發(fā)展和改革需要的，且在數(shù)據(jù)獲取方面具有方便、及時、準確、權(quán)威的特點。只有這樣，才能保證預警系統(tǒng)得到切實落實，才能真正發(fā)揮風險預警作用。

2.國家財政安全預警系統(tǒng)指標

財政風險根據(jù)表現(xiàn)形式的不同，可分為顯性風險和隱性風險，其中顯性風險包括直接顯性風險和或有顯性風險，隱性風險包括直接隱性風險和或有隱性風險。有學者結(jié)合漢娜財政風險矩陣和我國實際情況，指出國家安全財政預警系統(tǒng)應包含4個子系統(tǒng)、23個風險預警指標。4個子系統(tǒng)即直接顯性風險系統(tǒng)、或有顯性風險系統(tǒng)、直接隱性風險系統(tǒng)、或有隱性風險系統(tǒng)。

直接顯性風險系統(tǒng)中包括財政集中率、稅收彈性、財政赤字率、外債負債率、國債負擔率、國債償債率、國家財政債務依存度、中央財政債務依存度、中央財政收入占全國財政收入比重、投資性支出占財政支出比重等10個指標，或有顯性風險系統(tǒng)包括經(jīng)濟增長率、通貨膨脹率、資本充足率、失業(yè)率、國有工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)負債率、經(jīng)產(chǎn)項目差額/GDP、國有銀行不良貸款率等7個指標，直接隱性風險系統(tǒng)包括預算外支出占財政支出比重、預算外收入占財政收入比重、財政支出對財政收入的彈性3個指標，或有隱性風險系統(tǒng)包括M2增長率、股票市值/GDP、股票市盈率3個指標[6]。其中，直接顯性風險系統(tǒng)中的指標透明度和確定性最高，風險可控性最大；有顯性風險系統(tǒng)和直接隱性風險系統(tǒng)中的指標不確定性較大，可控性較??；或有隱性風險系統(tǒng)中的指標的不確定性最大，可控性最小。

這些指標涉及了對國家財政安全有重要影響的不同層次、不同類別的財政活動和金融活動，較全面地反映了國家財政管理面臨的風險因素，確可作為國家財政安全預警系統(tǒng)的預警指標。