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篇（1）

（二）自我查擺與廣泛征求意見相結(jié)合。

首先，廣泛征求各方面的意見，從意見里邊找問題，從問題里邊找原因，通過征求意見促進(jìn)自我查擺。一進(jìn)入查找差距階段，我們就通過征求意見函等書面形式向向高檢院瀆檢廳、省院各兄弟部門、下級院瀆檢部門征求意見，8月21日，我們邀請了省交通廳、省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、省地稅局、省國稅局等七家行政執(zhí)法單位的有關(guān)人員進(jìn)行座談，征求他們對瀆檢工作的意見和建議。各方面對我們的工作進(jìn)行了充分的肯定，同時也從不同的角度提出了誠懇的意見和建議，有力地促進(jìn)了我們自身的查擺。

其次，我們深入開展自我查擺，要求全處同志都要結(jié)合自己的工作實際對本系統(tǒng)、本處、本人在執(zhí)法思想、思維方式、工作作風(fēng)等方面存在的突出問題進(jìn)行擺查，從現(xiàn)象到本質(zhì)、從表象到原因地進(jìn)行梳理和剖析，由問題找原因，由原因論危害，全處每一位同志都形成了書面材料。9月23日下午、24日上午，我們利用一天的時間，集中全處同志針對瀆檢工作和個人工作存在的問題進(jìn)行座談和集中查擺，進(jìn)行了深刻反省和深入剖析。機(jī)關(guān)黨委王樹林副書記應(yīng)邀參加了會議，對我們的查擺情況給予了肯定并提出了很好的意見和建議。

（三）將查擺問題與下步整改相結(jié)合。

在認(rèn)真查問題、析原因、論危害的同時，我們還及早動手，超前思維，將查擺問題與下步整改緊密結(jié)合起來。對問題較為明顯、較易改正的我們邊查邊改，及時糾正，把工作做到前頭；對涉及方面較多，一時難以解決的問題，我們也未雨綢繆，提出初步思路和設(shè)想，以便對癥下藥，為下步的集中、系統(tǒng)整改奠定基礎(chǔ)，指明方向。

二、主要問題及表現(xiàn)

根據(jù)國家森檢察長“重點解決一二兩個問題，什么問題突出就查擺什么問題”的指示，我們認(rèn)真查擺分析，做到了突出問題清楚、原因清楚、所負(fù)責(zé)任清楚、整改方向清楚。當(dāng)前我省瀆檢工作存在的主要問題是：

（一）案件質(zhì)量不高。突出表現(xiàn)為撤案率高，移送率低、有罪判決率低；個別案件偵查期限過長，久拖不決，遲遲不進(jìn)行處理；個別地方存在立案不嚴(yán)格的現(xiàn)象，包括重復(fù)立案、超管轄立案、不夠標(biāo)準(zhǔn)勉強(qiáng)立案等。

（二）執(zhí)法行為不規(guī)范。突出表現(xiàn)為法律文書制作、使用不規(guī)范、不統(tǒng)一，缺項較多；個別地方扣押款物手續(xù)不合法，返還不及時；個別地方存在立案前接觸被調(diào)查對象的現(xiàn)象；個別地方存在檢察機(jī)關(guān)自己執(zhí)行取保候?qū)?、監(jiān)視居住的現(xiàn)象；個別地方存在對待嫌疑人、證人冷、橫、硬的現(xiàn)象等。

三、存在問題的原因

通過由表及里地剖析，我們認(rèn)為造成案件質(zhì)量不高、執(zhí)法行為不規(guī)范的原因主要有以下幾個方面：

（一）指導(dǎo)工作有偏差，不能夠從實際出發(fā)正確處理辦案數(shù)量和辦案質(zhì)量的關(guān)系。一是過份強(qiáng)調(diào)辦案數(shù)量，忽視辦案質(zhì)量，過份強(qiáng)調(diào)立案，忽視對案件的處理。對全省情況缺乏科學(xué)估計，一味給下邊加壓加碼，同時對立案多的單位不論質(zhì)量如何盲目表揚，導(dǎo)致在瀆檢系統(tǒng)形成了一種好大喜功、盲目攀比，爭名次、亂下指標(biāo)、亂提口號、亂報數(shù)字的不良風(fēng)氣，個別地方甚至出現(xiàn)弄虛作假現(xiàn)象。

（二）備案審查工作不到位，對發(fā)現(xiàn)的問題不能及時糾正。備案審查工作不細(xì)致，導(dǎo)致在審查工作中不能及時地發(fā)現(xiàn)存在的問題；由于指導(dǎo)思想等方面的影響，對立案標(biāo)準(zhǔn)掌握不嚴(yán)，有的地方可立可不立的案件，明知有問題，也睜只眼閉只眼；對有的案件，過于遷就，批評之后了事。糾正不力致使有關(guān)問題愈演愈烈，難以控制。

（三）指導(dǎo)工作不深入、不具體。省院瀆檢處作為全省瀆檢系統(tǒng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)部門，在指導(dǎo)工作中往往流于形式，走馬觀花式地聽聽匯報、了解了解情況，導(dǎo)致指導(dǎo)工作不深入、不具體，浮在面上，沒有取得應(yīng)有的效果。應(yīng)當(dāng)講，個別地方出現(xiàn)案件質(zhì)量不高、執(zhí)法不規(guī)范等問題還有深層次的原因，但也與我們的指導(dǎo)工作不到位有關(guān)系，沒能及時發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行有針對性的指導(dǎo)。

（四）調(diào)研工作做的不到位。由于沒有進(jìn)行科學(xué)、深入的調(diào)研，導(dǎo)致對情況的掌握不全面、不具體，把握不準(zhǔn)瀆職侵權(quán)犯罪的特點和規(guī)律，對可能出現(xiàn)的問題的預(yù)見性不強(qiáng)，難以做到有針對性地指導(dǎo)工作，更談不上防患于未然、將問題解決在萌芽狀態(tài)。

（五）抓落實的力度不夠。應(yīng)當(dāng)講，工作中我們也制定了一些很好的制度和較完善的配套措施，但是由于抓落實的力度不夠，這些制度、配套措施沒能很好的實施，沒能發(fā)揮應(yīng)有的作用。如大要案跟蹤制度，要案撤案匯報制度等，落實都不到位。

（六）抓協(xié)調(diào)配合不夠。瀆檢、公訴部門在瀆職犯罪查處中是制約與配合的關(guān)系，本應(yīng)形成工作的合力。但現(xiàn)實中，有些地方兩部門協(xié)調(diào)配合不夠，省院瀆檢處對下級院在辦案中所涉及的相關(guān)問題與省院公訴部門溝通較少，造成有些案件不能得到公訴部門及時的支持和幫助，從而影響了案件的質(zhì)量。

四、存在問題的危害

（一）造成司法資源的極大浪費。瀆檢案件不同于反貪案件，每查處一起瀆職犯罪案件，檢察機(jī)關(guān)都要付出一定的人財物保證。當(dāng)前，我們很多地方檢察院辦公經(jīng)費緊缺，有的工資都難以保證。大量懸而未決、撤案、不訴案件的出現(xiàn)，不僅未起到維護(hù)公平正義的政治效果、社會效果和法律效果，而且無謂地浪費了檢察機(jī)關(guān)的精力和財力，進(jìn)一步加劇了辦案經(jīng)費緊張的狀況。

（二）助長了下級院好大喜功的浮 夸作風(fēng)。過去考評體系主要是看數(shù)量，有的地方為了爭先進(jìn)，一味追求辦案數(shù)，造成大量不符合標(biāo)準(zhǔn)立案、超管轄立案、一案多立、重復(fù)立案等現(xiàn)象的出現(xiàn)。這種狀況，不僅違背法律和檢察官的職業(yè)道德，而且也違背了實事求是的思想路線，有百害而無一利。

篇（2）

一、教師與醫(yī)療保險

由于教師的工作屬于高強(qiáng)度腦力工作，精神上要面對教育科研雙重壓力，在平日生活中又缺少鍛煉，從而造成身體免疫系統(tǒng)失常，處于亞健康狀態(tài)，因而在教師的醫(yī)療待遇問題上，應(yīng)給予更多的關(guān)注。事實上，國家一直很重視對教師的醫(yī)療保健工作。長期以來，我國實行的是公費醫(yī)療制度，并且教師法明確規(guī)定教師的醫(yī)療與當(dāng)?shù)氐墓珓?wù)員享受同等待遇。這一系列措施都使教師的就醫(yī)問題有了比較可靠的保障?；蛟S正是國家政策的原因，使教師們在選擇醫(yī)療保險是存在著兩大誤區(qū)：一是認(rèn)為醫(yī)療費用單位會實報實銷。根據(jù)調(diào)查，實際上對于住院費用，均按各級醫(yī)院的等級設(shè)定費用報銷起付線，起付線下需自己負(fù)擔(dān)。另外，還有重大疾病共付部分個人也要支付一部分費用。一般而言，目前每年打入職工的醫(yī)保卡內(nèi)的款項是很少的。統(tǒng)計顯示，廣州市區(qū)35周歲至45周歲有廣州戶口的職工醫(yī)保卡每年僅有約800-900元的費用。教師們應(yīng)明確認(rèn)識到，由于自己屬于多病種人群，單靠學(xué)校辦置的醫(yī)療保險，很多時候是不能滿足自身的醫(yī)療需求的。然而，教師收入穩(wěn)定有限，一旦遇到重大疾病需要大而開支時，自身的經(jīng)濟(jì)狀況是很難維持的。因而，教室在購買保險時，應(yīng)該考慮購買的險種能夠與單位的社會保險形成互補(bǔ)關(guān)系，計算好可能出現(xiàn)的缺口問題，達(dá)到全方位的保險作用。二是認(rèn)為小毛病不需要買保險。由于教師是腦力勞動者，平時的工作環(huán)境和工作狀態(tài)都相對單一，不少教師都出現(xiàn)不同程度的職業(yè)病的癥狀，如：靜脈曲張、肺部或氣管炎癥、咽喉炎等。盡管這些職業(yè)病看起來并不很嚴(yán)重，但若不加重視，往往會導(dǎo)致惡劣的后果。從這兩點誤區(qū)我們應(yīng)看到，教師十分有必要根據(jù)自身健康狀況為自己額外辦置若干份健康保險和一定的普通住院險，降低風(fēng)險的同時也減少了重大疾病帶來的損失。例如，重大疾病保險中有一種類型始終身分紅型，由于此種保險因分紅不斷提高大病的保障額度，既保障了社保范圍以外的疾病，也可通過退保得到治療金。事實上，這一部分的市場需求是比較大的，因而各個保險公司也可以充分利用社會醫(yī)療保險的缺口，針對教師這一特殊群體，開發(fā)出適合其購買的健康保險類型。

二、教師與養(yǎng)老保險

教師平常收入穩(wěn)定，很難有大額儲蓄，退休后除了退休金基本沒有其他收入來源。因而對于教師休后的生活保障問題，我們也應(yīng)該給予關(guān)注。

我國《教育法》規(guī)定：教師退休或退職后，享受國家規(guī)定的退休或退職待遇。縣級以上地方政府可以適當(dāng)調(diào)整長期從事教育教學(xué)工作的中小學(xué)退休教師的退休金比率。教師作為一種高尚的職業(yè)，其養(yǎng)老保險應(yīng)當(dāng)實行社會優(yōu)待。

盡管國家及社會在教師養(yǎng)老金問題上給予如此多的關(guān)注與優(yōu)待，但有一個明顯的變化不容忽視，就是退休金的相對購買力減少。據(jù)調(diào)查顯示，十年前，一位退休老教師的退休金雖然不多，但是基本與退休前工資持平，甚至略高。但如今，退休教師的退休金基本是退休前工資的40%-50%。并且，當(dāng)今的物價指數(shù)不斷上漲，僅僅退休金是無法滿足來教師的生活需要的。據(jù)保險專業(yè)人士介紹：我國目前實行社會基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險（企業(yè)年金）與個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合得多層次養(yǎng)老保障制度。因而，購買一定的商業(yè)養(yǎng)老保險，是對老年生活的有益的補(bǔ)充，不失為日后老有所養(yǎng)，滿足自己的休閑需求，減輕子女負(fù)擔(dān)的好方法。在眾多養(yǎng)老保險種類中，分紅保險是一種很適合教師的一個險種。此險種不但免去個人所得稅，被保險人還可以每期以紅利的形式分享保險人的盈利。由于大部分教師（特別是中小學(xué)教師）較于其他職業(yè)對風(fēng)險有抵觸情緒，不愿意把多余的錢進(jìn)行股票債券等投資，分紅保險恰恰彌補(bǔ)了這一缺口。當(dāng)然，這種方式也會產(chǎn)生風(fēng)險，同樣屬于一種投機(jī)，但被保險人可以采用更高的預(yù)定死亡率、更低的預(yù)定利率及更高的預(yù)定費用率來降低風(fēng)險。在將來有一份養(yǎng)老保障的同時，也預(yù)防了物價上漲帶來的實際消費能力的下降。除此之外，保險公司也應(yīng)開發(fā)出更多使用的險種，供教師選擇。

三、教師與子女教育險

作為從業(yè)教育者，教師們深知教育對一個人發(fā)展的重要性，教育意識也更強(qiáng)，因而相對于其他父母，他們更愿意對孩子進(jìn)行教育投資。加之教師作為知識分子群體，受教育程度較高，相對于其他人，他們接受新鮮事物的能力更高，觀念更新也比較快。對于子女教育保險，他們接受程度也是相對比較高的，并較少發(fā)生退保情況。

雖然中國當(dāng)前實行九年義務(wù)教育，并且盡量減少對學(xué)生的各種收費，但是，隨著人們對教育重視程度的增加和教育方式的多元化，教育費用在不斷增長。橫向來看，幾十年前，大部分人學(xué)歷僅為高中畢業(yè)，大學(xué)生很少。而現(xiàn)在，人們學(xué)歷普遍提高，大學(xué)讀完還要繼續(xù)念研究生，有的人則出國。工作年齡越來越滯后，教育費用也要求更高?？傁騺砜?，一個孩子教育費用的支出往往從他們進(jìn)入幼兒園就開始了，從小學(xué)到中學(xué)，從中學(xué)到大學(xué)，各種書本費、補(bǔ)課費，課外特長學(xué)習(xí)費用層出不窮。據(jù)統(tǒng)計，在廣州這樣較為發(fā)達(dá)的城市，孩子從出生到大學(xué)這二十幾年中，教育費用高達(dá)30多萬。如果將來還有出國等的打算，那么費用將更高。這種高額的教育費用會占一個家庭支出相當(dāng)大的部分，以常規(guī)的儲蓄方式來積累這筆費用往往比想象中困難，畢竟還可能存在很多以外的支出。因而，重視子女教育的教師父母就會選擇購買子女的教育保險，從而達(dá)到了強(qiáng)制性儲蓄的效果。一般來說，一個孩子在小學(xué)及中學(xué)階段，教育支出相對整個過程來說所占比重較少，并且此時，他們的教師父母正處壯年，收入相對較高。隨著孩子學(xué)歷的提高，進(jìn)入大學(xué)后，教育支出開始增加。甚至于就業(yè)后，可能會涉及到創(chuàng)業(yè)初識資金問題，這些費用可能都需要父母來承擔(dān)。而此時，他們的父母也慢慢進(jìn)入老年時期，收入減少的同時，自身醫(yī)療費用也會增加，這都對教育費用的支出產(chǎn)生不良影響。而子女教育保險證彌補(bǔ)了這一不平衡。它一般是在孩子成長期的前十幾年進(jìn)行投保，當(dāng)孩子到大學(xué)甚至開始創(chuàng)業(yè)的時期就能夠得到資金的返還，既保證了子女能夠擁有完整的教育過程，又對家庭其他成員的正常生活不產(chǎn)生影響。

四、加強(qiáng)農(nóng)村中小學(xué)教師的社會保障

對于中國這樣一個農(nóng)業(yè)大國而言，農(nóng)村教育的重要性可想而知。然而當(dāng)今許多農(nóng)村基礎(chǔ)教育教師還生活在最低生活保障線以下，他們在傳播知識、驅(qū)逐貧困的同時，確時時被貧困所困擾。在許多邊遠(yuǎn)山區(qū)，醫(yī)療條件很差，看病吃藥也很很成問題。教師們堅持在教學(xué)第一線，不到萬不得已是不會到醫(yī)院進(jìn)行治療的?，F(xiàn)如今，不少農(nóng)村教師仍未實行醫(yī)療保險，沒有醫(yī)療費用。小病就挺著，一旦患大病，只好舉債。與此同時，許多農(nóng)村教師的工資問題也沒有得到很好的解決。不但沒有如國家政策中所說的工資掉整，許多地區(qū)甚至還在拖欠，使教師們的基本生活無法得到保障。至于養(yǎng)老保險，則更是不可能實現(xiàn)的了。這一系列的問題都導(dǎo)致了教師的外流，從而引起師資不足，進(jìn)而惡化了農(nóng)村的教育狀況。

面對這一嚴(yán)重狀況，我們因該重視起來，切實解決這些問題。在我看來，國家應(yīng)該加大對醫(yī)保的投入，完善教師醫(yī)療保障制度。使農(nóng)村教師能與城市教師一樣，享受同等的醫(yī)療待遇。同時，也要確保對農(nóng)村教師養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險等經(jīng)費的投入。目前，農(nóng)村教師的工資水平比較低，短時期內(nèi)只能保障其基本生活，因而，商業(yè)保險似乎還不太適合這一群體，因而，避免教師醫(yī)保商業(yè)化運作也是十分重要的。還有一方面應(yīng)該切實解決，就是政府對待農(nóng)村教師的態(tài)度上，應(yīng)該真正做到與城市教師“一視同仁”。農(nóng)村教學(xué)環(huán)境惡劣，那里的教師往往付出了更多的汗水與努力。如若在社會保障問題上再忽視了他們，那么農(nóng)村教師的“出走”也是情有可原的。因此，同樣面對農(nóng)村教師和城市教師，政策適當(dāng)?shù)膬A向于前者是很有必要的。只有切實解決了農(nóng)村教師的切身利益問題，使其生活無后顧之憂，他們才能更好的投身于教育事業(yè)。也只有這樣，我國農(nóng)村教育水平才能有所提高。

篇（3）

一、統(tǒng)一思想，認(rèn)真落實貫徹市、區(qū)遠(yuǎn)程辦精神，加強(qiáng)對遠(yuǎn)程教育工作的領(lǐng)導(dǎo)

鎮(zhèn)黨委高度重視黨員干部現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工作，把這項工作作為加快發(fā)展的機(jī)遇，先后多次召開會議，專題學(xué)習(xí)中央、省、市、區(qū)委領(lǐng)導(dǎo)同志關(guān)于黨員干部現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工作的重要指示和重要講話精神，專題研究全鎮(zhèn)黨員干部現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工作。按照區(qū)委的工作思路，區(qū)委組織部對黨員干部現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工作的部署，成立了由鎮(zhèn)黨委書記xxx為組長的xx鎮(zhèn)農(nóng)村黨員干部現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常深入各村檢查調(diào)研，掌握先建點工作開展和待建點準(zhǔn)備情況，了解存在的突出問題。

如黨委書記xxx了解到先建點——xx衛(wèi)星點經(jīng)費困難，就專門送去了新的桌椅21套（120元x21=2520元）村上也自籌資金2000余元為活動室安裝了防盜窗。

二、加強(qiáng)管理，配合區(qū)遠(yuǎn)程辦做好骨干培訓(xùn)工作。

領(lǐng)導(dǎo)小組專門與各村管理員（村黨支部書記）簽訂了包保責(zé)任書以確保設(shè)備的安全和規(guī)范使用。并在每次開展活動的時候都派駐村人員或志愿者到現(xiàn)場協(xié)助組織和收集反饋情況。

同時，積極配合區(qū)遠(yuǎn)程辦組織的骨干培訓(xùn)工作，在操作人員上把好關(guān)，盡量選取文化程度高，有一定電腦基礎(chǔ)的。

由于培訓(xùn)期與公推直選村黨支部的時間交叉，鎮(zhèn)黨委召開了專題會議合理調(diào)整了時間解決了參訓(xùn)人員的后顧之憂。

在培訓(xùn)結(jié)束后又安排遠(yuǎn)教志愿者和鎮(zhèn)技術(shù)人員交叉到先建點進(jìn)行輔導(dǎo)鞏固。及時解決了村上無法解決的一些技術(shù)問題。

三、積極推進(jìn)教學(xué)資源建設(shè)。

針對鎮(zhèn)上經(jīng)濟(jì)實力和技術(shù)能力有限的實際情況和最接近基層更了解農(nóng)村需求的優(yōu)勢，領(lǐng)導(dǎo)小組把教學(xué)資源建設(shè)的重點確定為“積極引導(dǎo)村民參與，重點加強(qiáng)農(nóng)業(yè)適用技術(shù)資料庫的建設(shè)”。

xx衛(wèi)星點建成以來共開展了四次活動。

1月10日學(xué)習(xí)先進(jìn)事跡錄象資料

1月15日觀看農(nóng)業(yè)適用技術(shù)錄象

1月19日學(xué)習(xí)先進(jìn)事跡錄象資料

1月23日學(xué)習(xí)先進(jìn)事跡錄象資料

通過這四次活動反饋的情況來看，xx衛(wèi)星點對保先教育錄象資料和養(yǎng)殖方面的農(nóng)業(yè)技術(shù)需求較大。存在問題是農(nóng)民對這種方式不太熟悉，積極性不高；農(nóng)業(yè)技術(shù)錄象觀看后，不易記憶，收效較小，農(nóng)民朋友希望不僅能看電視還能有書面材料。

因此在學(xué)習(xí)課件的制作上，我們將衛(wèi)星數(shù)字專用頻道播出的節(jié)目進(jìn)行下載，定時整理成專題課件，組織黨員干部集中收看。同時，注重收集一批具有地區(qū)特色的“鄉(xiāng)土教材”，向黨員干部和群眾提供快捷實用的信息資源，并根據(jù)黨員、干部和群眾的實際要求，精心策劃了典型引路學(xué)、結(jié)合時令學(xué)、示范帶動學(xué)、分類組織學(xué)、激勵推動學(xué)等靈活多樣的學(xué)習(xí)方法，努力提高學(xué)習(xí)的積極性和針對性。

現(xiàn)已建成保先資料庫一個，適用農(nóng)業(yè)技術(shù)資料庫一個。

四、下一步工作打算。

1、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和管理，積極推進(jìn)待建點的軟硬件準(zhǔn)備工作。

2、加強(qiáng)對先建點的監(jiān)督和指導(dǎo)，爭取在全鎮(zhèn)所有點建起來之前摸索出一條行之有效的運行機(jī)制和長效機(jī)制。

3、加強(qiáng)宣傳工作力度，使更多的黨員干部和農(nóng)民群眾了解農(nóng)村黨員干部現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工作，更好的發(fā)揮農(nóng)村黨員干部現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育的作用。

篇（4）

一、引言

2009年新修訂的《保險法》第95條規(guī)定了保證保險業(yè)務(wù)，與原保險法比較，增加了有關(guān)保證保險的規(guī)定，并且將保證保險明確規(guī)定為保險公司財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的一種。但是不論在學(xué)界還是實務(wù)界，對于保證保險性質(zhì)的爭論一直沒有停止過，學(xué)界主要有保證說、保險說、保證和保險二元說三種學(xué)說，各自都有其理論依據(jù)。但是從保證與保險兩者的本質(zhì)來看，我們認(rèn)為保證保險歸根結(jié)底應(yīng)是保證，而非保險。

二、保證保險的概念和適用

（一）保證保險的概念

保證保險有廣義和狹義之分，廣義的保證保險就是保險人為義務(wù)人向權(quán)利人提供擔(dān)保的保險。它主要提供兩個方面的保證：一是應(yīng)義務(wù)人要求向權(quán)利人保證其信用； 二是應(yīng)權(quán)利人的要求保證義務(wù)人的信用，二者的保險標(biāo)的都是義務(wù)人的信用風(fēng)險，但是二者有嚴(yán)格的區(qū)別，前者叫保證保險，后者稱之為信用保險。狹義的保證保險僅指前者，本文所論述的也僅指狹義的保證保險。"在一般的債權(quán)債務(wù)關(guān)系中，債權(quán)人投保債務(wù)人不履行債務(wù)的信用風(fēng)險叫信用保險；而債務(wù)人應(yīng)債權(quán)人的要求投保自己不履行債務(wù)的信用風(fēng)險叫保證保險。"

（二）保證保險在汽車消費貸款實踐中的適用方法

保證保險主要存在于汽車消費貸款合同之中，它的運作一般是先由銀行與保險公司簽訂合作協(xié)議， 隨后在借款人與銀行的貸款協(xié)議中約定借款人取得貸款的前提是向保險公司投保保證保險。具體履行方式是：貸款由消費者即借款人分批分期償還并以所購車輛抵押給銀行進(jìn)行擔(dān)保。同時投保保證保險的保險公司在個人貸款金額范圍內(nèi)承保， 即由保險公司向銀行方面出具擔(dān)保函承諾當(dāng)借款人未按借款合同約定還款時（發(fā)生保險責(zé)任事故時）由保險人按合同約定負(fù)責(zé)償還投保人所欠款項。

三、保證與保險本質(zhì)之比較

相較于實務(wù)界的統(tǒng)一習(xí)慣做法，理論界對于保證保險的性質(zhì)卻存在廣泛的爭論，而在探討保證保險的性質(zhì)時，我們不能夠簡單地從表面的區(qū)別或相同之處來貿(mào)然斷定，而是需要通過保證和保險的本質(zhì)比較來探明。

（一）保證的本質(zhì)

"債的擔(dān)保，是指法律為保證特定債權(quán)人利益的實現(xiàn)而特別規(guī)定的以第三人信用或者特定財產(chǎn)保障債務(wù)人履行義務(wù)、債權(quán)人實現(xiàn)權(quán)利的制度。""債的擔(dān)保包括物的擔(dān)保和人的擔(dān)保，人的擔(dān)保，是指以人的信用來擔(dān)保債的履行的擔(dān)保方式。其典型形式是保證，即由保證人以自己的信用來擔(dān)保債務(wù)人履行債務(wù)。根據(jù)我國《擔(dān)保法》第6條的規(guī)定，保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。可見，保證是通過保證人對債務(wù)人債務(wù)的清償來保障債權(quán)人的權(quán)利實現(xiàn)的。"這也就是保證的本質(zhì)或者說是保證的核心功能。

（二）保險的本質(zhì)

我國保險分為兩類：財產(chǎn)保險和人身保險，但是學(xué)界對于保險的本質(zhì)有不同的認(rèn)識，有損失說、非損失說及二元說。"從我國保險法的規(guī)定上看，我們可以將兩大保險類別加以區(qū)分對待，財產(chǎn)保險的基本功能或者說本質(zhì)是損失補(bǔ)償。""即保險是一種經(jīng)濟(jì)上的制度安排，將少數(shù)不幸者由于未來特定的、偶然的、不可預(yù)測的事故而在財產(chǎn)上所受的損失，由處于同樣危險中、但未遭遇事故的多數(shù)人來共同分?jǐn)?，以排除或減輕災(zāi)害的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。"可見財產(chǎn)保險就是對于損失的風(fēng)險負(fù)擔(dān)問題。人身保險通說認(rèn)為是一種儲蓄和投資。

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（三）保證保險的本質(zhì)

我國保險法將保證保險納入了財產(chǎn)保險中，那么就意味著保證保險是對損失的分擔(dān)或者說是風(fēng)險負(fù)擔(dān)。但是以上文提到的汽車消費貸款為例，可以發(fā)現(xiàn)保證保險在實際運用過程中是不具有這種性質(zhì)的。因為在這個情境下保險公司需要承擔(dān)投保人到期不履行還款的風(fēng)險，但其僅僅自己承擔(dān)這一風(fēng)險，并沒有其他人來分擔(dān)。在此，保證保險的存在僅僅是為了保障債權(quán)人的債權(quán)的實現(xiàn)，即是向債權(quán)人提供的為借款人能夠及時履行債務(wù)的信用所做的擔(dān)保，保證保險的本質(zhì)是和保證的本質(zhì)是相同的，或者說是同一的。很顯然將保證保險納入財產(chǎn)保險的范疇是缺乏說服力的。

四、保證保險有償性的再認(rèn)識--基于功能和原因力的分析

保證保險合同中保險人履行保險責(zé)任是以收取保險費為前提，表現(xiàn)為雙方有償?shù)臋?quán)利義務(wù)關(guān)系，屬于雙務(wù)有償合同。亦即只要保險事故發(fā)生，使被保險人遭受損失，保險人就應(yīng)在保險金額內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，無連帶、補(bǔ)充責(zé)任之分。"而我們知道保證的法律性質(zhì)是保證具有無償性和單務(wù)性，"同時保證合同是單務(wù)無償合同，保證人承擔(dān)保證責(zé)任無需對價條件。因此保險說基于此認(rèn)定保證保險不屬于保證的根本理由就在于保證保險合同是有償?shù)?。但實際上，保證保險的有償性并沒有影響它是為了保障債權(quán)人的債權(quán)實現(xiàn)的本質(zhì)功能，雖然保險公司在給債務(wù)人提供擔(dān)保的時候收取了一定數(shù)額的保險費，但保險公司所承擔(dān)的債務(wù)人不履行債務(wù)的風(fēng)險并沒有轉(zhuǎn)移給其他人。保險公司作保證人時并沒有通過收取保險費而影響到自己在保證保險中的風(fēng)險負(fù)擔(dān)，也就是說保證保險形式上的有償性并不能將其從保證中劃分出去的，只是在形式上略微的偏離保證的外在特征而已。

我們知道保證合同為無償合同。"保證關(guān)系中債權(quán)人享有保證債權(quán)，并不以償付一定的代價為條件，保證人承擔(dān)保證債務(wù)也不以從債權(quán)人取得一定代價為前提。也就是說保證合同的債權(quán)人是純受利益的。"但是并沒有任何人愿意為了其他人而自愿承擔(dān)責(zé)任。"保證人之所以愿意承擔(dān)保證責(zé)任總是有一定原因的，有的可能基于身份關(guān)系的需要而承擔(dān)保證責(zé)任；有的可能因主債務(wù)人付給一定的報酬，但主債務(wù)人與保證人之間的關(guān)系并不能決定保證的性質(zhì)。""有的保證合同中債權(quán)人也可能允諾給主債務(wù)人或保證人一定的利益，但這并不是保證合同成立的必要條件，因此并不能影響保證的無償性。"

保險公司之所以愿意作保證人，原因在于其向投保人收取了一定的保險費。保險費的收取僅僅是保證人愿意承擔(dān)保證責(zé)任的一個原因力，并不能表示保證保險作為保證卻具有有償性的特征，因此從原因力的角度我們也可以推敲出保險說關(guān)于保證保險有償性的說法是值得商榷的。

五、小結(jié)

之所以將保證保險與保險相混淆是因為它在形式上并不完全的符合保證或保險的任何一種，通過上文對其本質(zhì)的發(fā)現(xiàn)和對保險說的駁論，我們最終確定了其所屬的范疇，即保證保險的本質(zhì)上就是保證的一種。保證保險法律性質(zhì)的探討對于確立如何適用法律具有重要意義，由于本文篇幅的局限，對于法律適用筆者將另文加以探討。

參考文獻(xiàn)

[1]郭明瑞著：《擔(dān)保法》第二版 ，法律出版社2004年3月第2版

[2]王利明主編：《民法》，中國人民大學(xué)出版社2000年6月第一版

[3]王利明、楊立新、王軼、程嘯著：《民法學(xué)》法律出版社 2005年9月第一版

[4]張海棠著：《保險合同糾紛》，法律出版社2010年1月第一版

[5]張洪濤、鄭功成主編：《保險學(xué)》，中國人民大學(xué)出版社第三版

篇（5）

社會保險是指國家通過立法強(qiáng)制建立社會保險基金，對參加勞動關(guān)系的勞動者在喪失勞動能力或失業(yè)時不能夠維持生活時給予必要的特質(zhì)幫助的制度。

社會保險是由國家強(qiáng)制實施的，以國家作為強(qiáng)大的后盾，并且不以營利為目的，目的是為了保障廣大的勞動者，解除他們的后顧之憂，所以在全社會來說，公信度比較高，參保人數(shù)基本上達(dá)到了全覆蓋，而且從調(diào)查結(jié)果來看，參保者的大部分人都對其持支持態(tài)度，比較相信它，這樣反過來又有利于它推廣其它的保險，是一個良性的循環(huán)。

商業(yè)保險完全是采用商業(yè)化的模式來運行的，由保險公司來具體操作，公司自負(fù)盈虧，所以說為了保證公司的正常運行，商業(yè)保險公司都會采取各種方法達(dá)到盈利的目的，所以有時在獲利的過程當(dāng)中會采取一些非正常的手段，會損害參保人員的利益，這樣子的話其社會信用度不高，帶來的結(jié)果就是參保人員就會減少，公司收益會減少，為了維持經(jīng)營可能會繼續(xù)危害參保人員的利益，這樣就陷入了一個惡性的循環(huán)，對整個商業(yè)保險的發(fā)展都是不利的。

從它們的發(fā)展歷史來看，社會保險的歷史相對更加久遠(yuǎn)，而且 許多國家的政府都非常重視它的發(fā)展，它在社會的穩(wěn)定和長治久安中有著不可取代的重要地位，在立法的完善性方面也處于較高的階段，而且在險種以及理賠方面都不斷豐富完善，不斷擴(kuò)大受益人群，所以相對而言優(yōu)于商業(yè)保險。商業(yè)保險雖說歷史不長，但是發(fā)展迅速，在滿足不同人群的個性化需求方面有著一席之地，填補(bǔ)了社會保險的許多空白。因此商業(yè)保險應(yīng)該抓住機(jī)會健康發(fā)展，和社會保險協(xié)調(diào)健康發(fā)展。

從以上的分析可以看出，社會保險在社會信用方面是優(yōu)于商業(yè)保險的，但是也不能說就可以高枕無憂了，據(jù)官方數(shù)據(jù)顯示，2013年共有3800萬人棄繳社保，加大了個人賬戶空賬壓力。這從某些方面折射出了社會保險的信用受到了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，因此有必要采取措施提高自己的信用度。而商業(yè)保險更需要加強(qiáng)自己的信用，信用對于公司的運營來說是非常珍貴的無形資產(chǎn)，口碑好的公司可以長久運營，口碑差的公司壽命一般都不會太長。

二者的發(fā)展不盡相同，都有著這樣或者那樣的不足，因此都需要不斷的完善，在提高社會信用方面也是有借鑒的方面的。

參加社會保險的參保人員需要繳納個人工資的12%，而企業(yè)需要繳納全部工資的32%左右，這無論對于個人和企業(yè)來說都是一筆沉重的負(fù)擔(dān)。而且由于養(yǎng)老保險的繳費期限較長，受益年齡較晚，中間有一個漫長的過程，近年來發(fā)生的許多地方養(yǎng)老保險金被挪用等負(fù)面新聞的報道，養(yǎng)老保險金受通貨膨脹帶來的保值增值的壓力等等，都對社會保險的發(fā)展產(chǎn)生不利的影響，因此有必要加強(qiáng)并完善。

各地應(yīng)該加強(qiáng)對基金的監(jiān)督管理，提高地方政府對社會保險基金的認(rèn)識，最主要的方法還是應(yīng)該加強(qiáng)立法，用法律來保證它的安全，提高參保人員的信心。誠信缺失的根源就在于產(chǎn)權(quán)關(guān)系的模糊，誠信和產(chǎn)權(quán)制度是相互依存的。明晰的產(chǎn)權(quán)應(yīng)該是具有排他性和可轉(zhuǎn)讓性，可以保障市場交易者利益獲得的權(quán)利，有助于堅若未來的不確定性因素并最大限度避免機(jī)會主義行為的發(fā)生。同時采用一些提高基金保值增值的方法，保障參保人員的合法利益不受損。國家應(yīng)該適當(dāng)?shù)牟粩嘟档推髽I(yè)和個人繳費的負(fù)擔(dān)，對個人來說，能夠提高個人的生活水平，可以有多余的資金來提高身體狀況，減少疾病的發(fā)生率，從這方面看的話減少了醫(yī)療保險的費用，對于個人和國家來說都是有益的。多于企業(yè)來說，可以用節(jié)省下來的錢提高員工的福利、引進(jìn)新的設(shè)備、提高企業(yè)的生產(chǎn)率等等，最終會提高企業(yè)的盈利，對于國家來說可以有更高的稅收收益，這對于企業(yè)和國家都是有益的。國家還應(yīng)該不斷簡化許多手續(xù)，特別是醫(yī)療和工傷，由于其繁雜的手續(xù)和較長的等待期，導(dǎo)致許多應(yīng)該受益的參保人員由于許多因素不能享受到這份福利。其實還有許多細(xì)節(jié)的問題可以不斷改善，這些細(xì)小的問題在人口眾多的中國都不是可以忽視的小問題，都應(yīng)該予以重視，并且要采取切實的行動落到實處，這樣不僅能提高社會保險的公信度，更加有利于社會的穩(wěn)定。

對于商業(yè)保險來說更應(yīng)該采取措施提高社會信用。首先在設(shè)計險種方案的時候不應(yīng)該只考慮到公司的利益，要本著顧客是上帝的原則，考慮到參保人的利益，把參保人當(dāng)成是親人，這樣才能贏得參保人的信任。其次不能只設(shè)計一些針對高收入人群的保險險種，應(yīng)該把廣大群眾都列入公司的參保人當(dāng)中，他們都是公司的重要的潛在客源，可以積少成多，為公司帶來不少的收入。然后最重要的是在理賠方面，只要參保人的利益受損并且符合受益條件時，應(yīng)該及時為參保人員辦理理賠，不應(yīng)該以各種理由進(jìn)行推卸，否則的話會帶來不好的口碑，這樣的話會在參保人的關(guān)系群里邊帶來不好的影響，不利于其他人的參保。最后應(yīng)該加強(qiáng)廣告宣傳，不斷提高大家對商業(yè)保險的認(rèn)同，提高其業(yè)務(wù)員的素質(zhì)，提高其在社會群眾中的形象，在企業(yè)文化方面也需加強(qiáng)。這些只是一些方面而已，在許多其它方面也可以采取措施的，企業(yè)是一個整體，有許多部門，要協(xié)調(diào)發(fā)展，各個方面都要共同改進(jìn)，這樣才能形成整體的生產(chǎn)力。

參考文獻(xiàn)：

篇（6）

    1、“保費豁免”功能 所謂“保費豁免”功能就是一旦投保的家長遭受不幸,身故或者全殘,保險公司將豁免所有未交保費,子女還可以繼續(xù)得到保障和資助。

    2、強(qiáng)制儲蓄的功能 父母可以根據(jù)自己的預(yù)期和孩子未來受教育水平的高低來為孩子選擇險種和金額,一旦為孩子建立了教育保險計劃,就必須每年存入約定的金額,從而保證這個儲蓄計劃一定能夠完成。

    3、教育金保險具有保險的保障功能,可以為投保人和被保險人提供疾病和意外傷害以及高度殘疾等方面的保障。所以一旦投保人發(fā)生疾病或意外身故及高殘等風(fēng)險,不能孩子的教育金儲備計劃,則保險公司則會豁免投保人以后應(yīng)交的保險費,相當(dāng)于保險公司為投保人交納保費,而保單原應(yīng)享有的權(quán)益不便,仍然能夠給孩子提供以后受教育的費用。

    4、教育保險同時也具有理財分紅功能。能夠在一定程度上抵御通貨膨脹的影響。它一般分多次給付,回報期相對較長。

篇（7）

現(xiàn)行初中化學(xué)教材中有五處涉及到環(huán)境污染問題。①、P9中講到空氣成分時，“排放到空氣中的有害物質(zhì)，大致可分為粉塵和氣體兩大類。從世界范圍看，排放到空氣中的代表污染物較多的是S0、CO、NO等。這些氣體主要來自礦物燃料(煤和石油)的燃燒和工廠的廢氣?！边@些有害氣體及煙塵，改變了空氣的成分，造成了對空氣的污染。被污染的空氣會嚴(yán)重地?fù)p害人體健康，影響作物生長，造成對自然資源以及建筑物等的破壞。②、P46“保護(hù)水資源"中，講到“水可以造福人類，但水被污染后卻會給人類造成災(zāi)難?！薄肮I(yè)生產(chǎn)中的廢渣、廢水、廢氣和生活污水的任意排放；農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中施用的農(nóng)藥、化肥隨雨水流入河中，都會使水源受到污染?！笔艿轿廴镜乃羞@樣或那樣的毒物或病菌，飲用后會使人中毒致，甚至死亡。工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用了被污染的水，會嚴(yán)重降低產(chǎn)品質(zhì)量，甚至損害人類健康。因此，需要采取各種措施來預(yù)防和消除對水源的污染，保護(hù)和改善水質(zhì)。如：加強(qiáng)對水質(zhì)的監(jiān)測；工業(yè)“三廢”要經(jīng)過處理方可排放；農(nóng)業(yè)上要合理使用化肥、農(nóng)藥等。③、P99中，講到CO時，涉及到CO對空氣的污染問題：“自從人類用煤作燃料以后，空氣污染的現(xiàn)象就多了。CO是排放量很大的空氣污染物之一?！睋?jù)估計，目前每年人為排放出的CO總量為(3—4)億噸。其中，一半以上來自汽車排放的廢氣，其余主要來自煤等燃料的燃燒和石油煉制、鋼鐵冶煉等。森林火災(zāi)、海洋和陸地生物的腐爛等過程，也能產(chǎn)生CO由于CO能嚴(yán)重危害人體健康，因此，防止和控制CO對空氣的污染是非常重要的。④P164中，講到溶液的PH值時，指出“在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中，作物一般適宜在中性或接近中性的土壤中生長。當(dāng)空氣受硫的氧化物(S0。)或氮的氧化物(NO：)污染時，雨水呈酸性，形成酸雨?！币虼耍瑴y定雨水的PH可以了解空氣污染的情況。⑤、P87中，講到C02是不能供呼吸的，雖然C0：對人畜無毒，但它在空氣中的體積分?jǐn)?shù)不能超過0．5％。因為CO。含量越高，O2在空氣中含量就要明顯降低。當(dāng)CO。體積分?jǐn)?shù)達(dá)到1％時，對人畜就有害處；當(dāng)達(dá)到4％——5％時，會使人感到氣喘、頭痛、眩暈；達(dá)到10％時，能使人不省人事，呼吸逐漸停止，以致使人死亡。因此，要有效控制排放到空氣中的CO：的含量，也是預(yù)防空氣污染的重要任務(wù)之一。在P11 1中，又指出當(dāng)大量CO。進(jìn)入大氣后，將會導(dǎo)致“溫室效應(yīng)”?？茖W(xué)家們普遍認(rèn)為，“溫室效應(yīng)”將會對人類產(chǎn)生嚴(yán)重影響。

二、學(xué)習(xí)環(huán)境保護(hù)知識，提高學(xué)生的環(huán)境意識

以上所述，使學(xué)生深刻懂得，人類懶以生存的環(huán)境是怎樣被污染的；受到污染后又如何對人類進(jìn)行“反作用”、進(jìn)行“報復(fù)”、進(jìn)行“肆虐"、進(jìn)行無情“傷害"的。從而引起學(xué)生的足夠重視，進(jìn)而提高學(xué)生的環(huán)保意識，積極、主動、自覺學(xué)習(xí)環(huán)保知識，達(dá)到環(huán)境教育之目的。(1)充分利用化學(xué)教學(xué)中所接觸到的一些有毒物質(zhì)，如：CL：、H。S、CO、SOz、N0、NOz及各種酸霧、農(nóng)藥、化肥等進(jìn)行直觀具體的環(huán)境教育。通過實驗操作，如聞氣體方法；收集有毒氣體；實驗中剩余的廢液廢物的處理；怎樣利用通風(fēng)廚；如何吸收有毒尾氣(CO、CLz、SOz)等知識，對學(xué)生進(jìn)行保護(hù)環(huán)境教育。(2)、通過大氣和水源污染及其治理的教學(xué)，可以提高學(xué)生對人類與環(huán)境相互依賴的關(guān)系和防污重要性的認(rèn)識。因為人類的生活環(huán)境是個龐大而復(fù)雜的生態(tài)系統(tǒng)，是由要類在自然環(huán)境下不斷改造而逐步形成的。教學(xué)過程，可以介紹因大氣、淡水水源、土壤等被污染而對人類造成的嚴(yán)重威脅或傷害事件(參見教師教學(xué)用書，人教版，P 1 6——1 7中，“大氣污染與防治")，等有關(guān)資料，從而引起學(xué)生高度重視。教育學(xué)生保護(hù)好大氣，會給人類提供清潔的空氣；保護(hù)好水源，不僅保護(hù)了人類本身，也保護(hù)了水生生物及生態(tài)平衡；保護(hù)好土壤，可給人類提供無毒無污染的農(nóng)產(chǎn)品，使學(xué)生懂得人類與環(huán)境的關(guān)系是何等密切。另外，通過對CO和S0。的吸收利用，使學(xué)生初步認(rèn)識到治理污染又是化學(xué)界的重要課題和任務(wù)。但要同時教育學(xué)生，環(huán)境一旦被污染，僅靠一種方法治理是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，需要采取綜合治理，才能湊效。教育學(xué)生環(huán)境易污治理難的道理，以啟發(fā)學(xué)生從小就養(yǎng)成自覺保護(hù)環(huán)境的良好習(xí)慣，并勇于向破壞環(huán)境、污染環(huán)境的不法分子作斗爭。

篇（8）

精算一般是指運用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、金融學(xué)、保險學(xué)以及人口學(xué)等學(xué)科知識和原理，定量解決工作，尤其保險經(jīng)營管理中的實際問題，進(jìn)而為決策提供科學(xué)依據(jù)。精算和保險的結(jié)合形成保險精算，保險精算是精算學(xué)的重要組成部分。保險經(jīng)濟(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個分支，運用經(jīng)濟(jì)學(xué)原理來分析、研究關(guān)于保險領(lǐng)域問題的一門學(xué)科。從微觀層面來看，保險經(jīng)濟(jì)學(xué)研究個人、保險人、保險中間人、保險監(jiān)管者在市場中的行為決策，如何在有限資源下達(dá)到效用最優(yōu)。從宏觀層面來看，保險經(jīng)濟(jì)學(xué)研究保險在整個國民經(jīng)濟(jì)中的作用及影響。在這兩個既有聯(lián)系又有區(qū)別的學(xué)科中，保險產(chǎn)品定價是它們共同的重要內(nèi)容，究竟這兩門學(xué)科中保險產(chǎn)品定價有何異同，這正是本文所要嘗試探討的問題。

一、保險定價的數(shù)理基礎(chǔ)

（一）保險精算學(xué)中保險定價的數(shù)理基礎(chǔ)

大數(shù)定律在保險定價中所起的作用主要有以下幾個方面：一是利用貝努里大數(shù)定律和泊松大數(shù)定律來估計風(fēng)險損失發(fā)生的概率；二是利用大數(shù)定律來分散和降低風(fēng)險；三是大數(shù)定律是衡量保險公司財務(wù)穩(wěn)定性的數(shù)理基礎(chǔ)；四是大數(shù)定律也是再保險的數(shù)理基礎(chǔ)。

保險精算一般分為壽險精算和非壽險精算，它們具有不同的數(shù)理基礎(chǔ)。壽險保費的計算涉及的數(shù)理基礎(chǔ)主要有概率論與數(shù)理統(tǒng)計、人口數(shù)學(xué)、利息理論和生存模型等。非壽險保費的計算比壽險保費計算更為復(fù)雜，因為非壽險中損失次數(shù)和損失額都是隨機(jī)變量，其涉及的數(shù)理基礎(chǔ)主要有概率論與數(shù)理統(tǒng)計、信度理論等。

（二）保險經(jīng)濟(jì)學(xué)中保險定價的數(shù)理基礎(chǔ)

保險經(jīng)濟(jì)學(xué)的建立與發(fā)展有賴于不確定情況下的經(jīng)濟(jì)分析工具的發(fā)展。金融定價模型，如投資組合選擇模型、資本資產(chǎn)定價模型、最佳證券投資理論、跨時期資本資產(chǎn)定價模型、套利定價理論、期權(quán)定價理論、折扣的現(xiàn)金流模型等，在保險定價中起著重要的作用，也是保險經(jīng)濟(jì)學(xué)中保險產(chǎn)品定價的重要的數(shù)理理論基礎(chǔ)。將資本資產(chǎn)定價模型應(yīng)用到保險業(yè)后可以發(fā)現(xiàn)，均衡保險價格反映了保險經(jīng)營中的不變風(fēng)險。如果保險風(fēng)險和金融市場風(fēng)險沒有統(tǒng)計相關(guān)，那么均衡保險價格是以預(yù)期索賠成本的現(xiàn)值厘定的。如果它們是統(tǒng)計相關(guān)的，那么均衡中會出現(xiàn)正的或負(fù)的保險附加費。資本資產(chǎn)定價模型的一個主要局限在于其沒有考慮諸如有限責(zé)任及不對稱稅收計劃等要素引起的非線性影響。

（三）保險定價數(shù)理基礎(chǔ)的差異

從上面的分析可以看出，保險精算學(xué)中定價的數(shù)理基礎(chǔ)是純數(shù)學(xué)的、概率統(tǒng)計的，而保險經(jīng)濟(jì)學(xué)中定價更多的是基于金融數(shù)學(xué)、隨機(jī)過程。盡管二者都采用了數(shù)學(xué)分析手段，但各自的側(cè)重點不相同。

二、保險定價的基本原理

（一）保險精算學(xué)中保險定價的基本原理

保險精算學(xué)中保險定價的核心內(nèi)容是厘定純保費，用E表示。純保費厘定的基本原理是收支平衡原理，厘定結(jié)果為精算公平純保費，即純保費與保險人未來預(yù)期保險責(zé)任賠款損失相等。用L表示保險人在簽單生效時的損益，表示保險人未來預(yù)期保險責(zé)任賠款損失現(xiàn)值，X表示投保人或被保險人繳納的純保費的現(xiàn)值，則保險精算學(xué)中保險定價的收支平衡原理可以表示為E（L）=0，即E（Z）=E（X）。盡管壽險精算和非壽險精算所處理的風(fēng)險性質(zhì)不相同，但是純保費厘定所適用的原理都是一樣的，只是在具體的厘定純保費模型上有差異。給定了預(yù)定死亡率（非壽險為預(yù)定損失率）、預(yù)定利息率（非壽險是短期險，一般不考慮）、預(yù)定費用率以及安全加成或利潤因素等，采用收支平衡原理厘定毛保費。在保險精算中，這些預(yù)定的定價因素是從保險公司（或再保險公司）以往經(jīng)營中得到的經(jīng)驗結(jié)果，具有很強(qiáng)的主觀性，不同的保險公司之間可能會存在個體差異性。

（二）保險經(jīng)濟(jì)學(xué)中保險定價基本原理

保險經(jīng)濟(jì)學(xué)中保險定價和保險精算學(xué)中保險定價的不同之處在于，保險經(jīng)濟(jì)學(xué)定價在保險價格的決定過程中充分考慮了市場的作用，應(yīng)用了經(jīng)濟(jì)學(xué)中的均衡價格決定原理。因此，保單價格應(yīng)該是風(fēng)險和收益的一種均衡。相對而言，保險精算中的精算保費模型是從供給方面著手，它假定價格由保險人單方面決定。在保險經(jīng)濟(jì)學(xué)中，由精算學(xué)者和金融經(jīng)濟(jì)學(xué)者共同發(fā)展的保險金融定價模型成為了保險定價的主流趨勢。在保險經(jīng)濟(jì)學(xué)中，在不同的保險市場和經(jīng)濟(jì)條件下應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)理論來考察保險定價。在完全市場模型下，認(rèn)為由競爭決定的長期均衡保險費即公平保費與索賠、銷售費用、所得稅和其他成本，包括稅收以及資本成本等的預(yù)期現(xiàn)金流的風(fēng)險貼現(xiàn)值相等（Myers and Cohn，1986）。保險經(jīng)濟(jì)學(xué)者也在資本沖擊、價格管制等經(jīng)濟(jì)條件下來考察對保險定價的影響。

三、保險產(chǎn)品定研――保險精算學(xué)與保險經(jīng)濟(jì)學(xué)研究比較

通過上面的分析，對于保險精算學(xué)和保險經(jīng)濟(jì)學(xué)中關(guān)于保險定價的一些聯(lián)系與差異，我們可以得到一些探索性的結(jié)論：

（1）從數(shù)理基礎(chǔ)上看，保險精算學(xué)偏重于純數(shù)學(xué)的、概率統(tǒng)計的的數(shù)學(xué)工具，而保險經(jīng)濟(jì)學(xué)側(cè)重于應(yīng)用的、隨機(jī)過程的、和金融市場結(jié)合緊密的數(shù)學(xué)工具。

篇（9）

教育金保險是一種能夠為子女提供教育基金的保險，屬于儲蓄性質(zhì)的保險產(chǎn)品，并具有一定的保障功能。教育金保險為子女教育設(shè)立專門的賬戶，以應(yīng)對在不同階段的教育費用。教育金保險并不是一種個人投資行為，它是由保險公司資產(chǎn)管理部進(jìn)行專業(yè)的投資，以保證資金的安全和持續(xù)穩(wěn)定的增值。

該保險能夠針對孩子在不同成長階段的教育需求，提供相應(yīng)數(shù)額的保險金。目前市場上銷售的大都是分紅型險種，年金給付責(zé)任除了可以提供初中、高中和大學(xué)幾個時期的教育基金以外，有的還包含畢業(yè)后的創(chuàng)業(yè)基金、婚嫁基金以及退休之后的養(yǎng)老基金。教育金保險具有強(qiáng)制儲蓄的作用，父母可根據(jù)自己的預(yù)期和孩子未來受教育水平的高低，為孩子選擇適合的險種和金額，一旦為孩子建立了教育金保險，就必須每年存入約定金額的保險費，而不可隨意支取賬戶金額，若退保會遭受一定損失。目前市面上教育金保險的流動性的確較差。如果將萬能險的靈活性與分紅險結(jié)合起來，就可以解決這一難題。如“嘉禾福星高照理財計劃”兼容分紅險與萬能險的優(yōu)勢，生存金、養(yǎng)老金、滿期金以及紅利同時進(jìn)入萬能賬戶，實現(xiàn)資金的充分累積，父母也可根據(jù)情況隨時領(lǐng)取賬戶價值，流動性高。

保額并非越大越好

傳統(tǒng)型教育金保險由于理財功能較弱，基本上已淡出市場。分紅險是傳統(tǒng)型險種的發(fā)展，也是當(dāng)前的主流。相對于傳統(tǒng)型教育金保險，分紅型教育金保險由于可將盈余分配給保單持有人，從而教育年金可以達(dá)到更大的數(shù)額，充分滿足子女教育需求。相對于傳統(tǒng)型險種，創(chuàng)新型險種能夠獲得更多投資回報，同時在一定程度上抵御通脹，更加適合資金需求較大者。

教育金保險保額是以充分滿足子女未來的教育需求為原則。教育過程本身持續(xù)周期長，總費用龐大，總金額可能比購房支出還多。而且教育過程中常存在階段性高支出，比如大學(xué)教育，平均每個孩子每年2萬元，4年就是8萬元；出國留學(xué)費用，總價20萬元以上。這些費用支付周期短，支付費用高，都需要有提前的財務(wù)準(zhǔn)備，且根據(jù)子女資質(zhì)的不同，整個教育過程中的相關(guān)花費也差距很大，所以保額應(yīng)根據(jù)具體情況具體確定，并非越大越好。

一定要選保費豁免

教育金保險現(xiàn)金返還方式一般可分3種：第一種是從繳費之日起，每隔幾年返還一定數(shù)額；第二種是從特定時間點開始每年返還，如從孩子進(jìn)入高中開始或者進(jìn)入大學(xué)開始；第三種是在約定時間點一次性返還，如進(jìn)入大學(xué)或大學(xué)畢業(yè)返還孩子一筆較大數(shù)額的資金。其領(lǐng)取方式包括現(xiàn)金領(lǐng)取和累積生息。

篇（10）

當(dāng)前以計算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為核心的現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的開發(fā)與應(yīng)用，已經(jīng)滲透到社會的各個領(lǐng)域，對當(dāng)代社會產(chǎn)生著重大的影響，隨著科學(xué)技術(shù)越來越廣泛的應(yīng)用以及應(yīng)用水平的不斷提高，必將大大改變我們的工作方式、學(xué)習(xí)方式和生活方式，從而對教師的素質(zhì)提出更高的要求。當(dāng)今的教育如何迎接現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)特別是信息技術(shù)的挑戰(zhàn)，如何及時應(yīng)用科學(xué)技術(shù)，以提高教學(xué)質(zhì)量呢？在“英特爾.未來教育”培訓(xùn)期間，便萌生了建立屬于自己的數(shù)學(xué)專業(yè)博客和班級博客。很快，想法便付諸了行動，“數(shù)海泛花”和“四（4）班博客”相繼誕生。

（一）個人博客簡介

(A)、博主簡介

博主，李xx，網(wǎng)名，楓葉（藍(lán)天）。自畢業(yè)以來，一直在鳳陽縣實驗小學(xué)執(zhí)教數(shù)學(xué)。2007年4月獲滁州市中青年骨干教師稱號，2007年9月被聘為縣兼職教研員。于2006年通過人事部組織的全國專業(yè)技術(shù)人員計算機(jī)應(yīng)用能力考試，2008年獲得因特爾未來教育培訓(xùn)結(jié)業(yè)證書。

(B)、博客建立背景

在教學(xué)上癡癡追夢的我，在“英特爾未來教育”培訓(xùn)學(xué)習(xí)期間，便萌生了建立一個屬于自己博客的想法。當(dāng)今社會正快速地向著信息化、數(shù)字化方向前進(jìn)，作為教師必須與時俱進(jìn)。建立博客，不失為有效快速提升自己專業(yè)素養(yǎng)的一條捷徑。博客的建立，極大地方便了與他人的交流和學(xué)習(xí)。既增長了知識,又拓寬了視野，從而豐富了自己的個人世界。博客打破了時間和空間的限制與束縛，在與別人一起分享交流之際，也為自己的事業(yè)增添了一抹長青的色彩?；诖?，我的“數(shù)海泛花”博客于2008年7月誕生了。時隔不久，我的班級博客也隨之誕生！半年多來，班級博客給本班乃至整個年級的同學(xué)、家長、老師帶來了許多的好處。對同學(xué)們而言，博客既是學(xué)習(xí)的天地，又是展示自我的舞臺。而家長們也能通過博客，對自己的孩子、對整個班級有比較全面的了解。