序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇協(xié)同監(jiān)督整改報(bào)告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

第三條 巡察整改監(jiān)督工作在公司黨委巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。巡查整改監(jiān)督工作實(shí)行公司黨委巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱巡察辦）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，紀(jì)檢監(jiān)察部門監(jiān)督問責(zé)，相關(guān)職能部門協(xié)同參與，被巡察單位整改落實(shí)的聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制。

第四條 巡察整改監(jiān)督工作的主要任務(wù)

（一）監(jiān)督檢查巡察反饋意見的整改落實(shí)和移交事項(xiàng)的辦理情況；

（二）發(fā)現(xiàn)和了解新的問題線索；

（三）其他需要監(jiān)督的事項(xiàng)。

第五條 巡察整改監(jiān)督工作采取回訪監(jiān)督和日常監(jiān)督兩種方式。

回訪監(jiān)督由巡察組負(fù)責(zé)。按照“誰巡察、誰回訪”的要求，相關(guān)巡察組按照領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署，對(duì)被巡察單位反饋意見的整改措施落實(shí)情況進(jìn)行回訪監(jiān)督。

日常監(jiān)督由巡察辦負(fù)責(zé)。被巡察單位整改情況報(bào)告報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)小組后，巡察辦負(fù)責(zé)對(duì)巡察整改情況，特別是對(duì)被巡察單位整改遺留問題、未辦結(jié)的巡察移交事項(xiàng)及巡察組回訪監(jiān)督中新發(fā)現(xiàn)的問題和移交事項(xiàng)辦理情況，適時(shí)進(jìn)行監(jiān)督。

第六條 巡查整改監(jiān)督采取的方式方法

（一）電話催辦、函詢；

（二）召開會(huì)議；

（三）個(gè)別談話、約談；

（四）調(diào)閱復(fù)制相關(guān)資料；

（五）問卷調(diào)查、民主測(cè)評(píng)；

（六）實(shí)地調(diào)研、暗訪；

（七）接受職工群眾舉報(bào)；

（八）經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組同意的其他方式方法。

第七條 巡查整改監(jiān)督的基本程序

（一）建立日常監(jiān)督臺(tái)賬。巡察辦對(duì)巡察組報(bào)送備案的巡查整改事項(xiàng)及巡察組回訪監(jiān)督中新發(fā)現(xiàn)問題和移交事項(xiàng)進(jìn)行梳理分類、登記編號(hào)，建立日常監(jiān)督臺(tái)賬。

（二）立項(xiàng)報(bào)批。根據(jù)日常監(jiān)督事項(xiàng)，制定監(jiān)督方案，明確監(jiān)督方式、步驟和要求等，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。

（三）監(jiān)督了解情況。按照“一般事項(xiàng)催報(bào)監(jiān)督、重要事項(xiàng)專項(xiàng)監(jiān)督、重大事項(xiàng)聯(lián)合監(jiān)督”的要求，對(duì)一般性監(jiān)督事項(xiàng)，可通過電話催辦、發(fā)函催辦等形式督促被巡察單位按期如實(shí)上報(bào)辦理情況和結(jié)果；針對(duì)職工群眾反映強(qiáng)烈、領(lǐng)導(dǎo)批示交辦的重要問題事項(xiàng)，可以采取專項(xiàng)監(jiān)督的方式進(jìn)行；對(duì)一些涉及公司全局性、系統(tǒng)性的復(fù)雜事項(xiàng)，巡察辦可以會(huì)同公司有關(guān)職能部門及紀(jì)檢監(jiān)察部門聯(lián)合監(jiān)督。

（四）對(duì)賬銷號(hào)。對(duì)督辦事項(xiàng)跟蹤了解，及時(shí)掌握動(dòng)態(tài)，根據(jù)整改進(jìn)度，認(rèn)真對(duì)賬銷號(hào)。

（五）報(bào)告監(jiān)督結(jié)果。監(jiān)督工作結(jié)束后，按要求寫出監(jiān)督報(bào)告，全面準(zhǔn)確及時(shí)地將監(jiān)督情況向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

（六）反饋監(jiān)督意見。根據(jù)監(jiān)督情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組同意，向被巡察單位反饋監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，提出監(jiān)督建議。對(duì)監(jiān)督建議提出的要求進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，直至事項(xiàng)辦結(jié)。

篇（2）

根據(jù)省衛(wèi)健委部署，我局制定下發(fā)《2021年XX市醫(yī)療機(jī)構(gòu)放射治療防護(hù)專項(xiàng)監(jiān)督執(zhí)法攻勢(shì)方案》，采取自查與整改相結(jié)合，市區(qū)聯(lián)動(dòng)協(xié)同監(jiān)督的方式，加大執(zhí)法力度，圓滿完成了全市醫(yī)療機(jī)構(gòu)放射治療防護(hù)攻勢(shì)，取得了良好取得成效。

一、精心組織，確保攻勢(shì)順利開展。按照《全省醫(yī)療機(jī)構(gòu)放射治療防護(hù)專項(xiàng)監(jiān)督檢查實(shí)施方案》等要求，制定實(shí)施方案，明確了工作目標(biāo)、檢查范圍、檢查內(nèi)容、活動(dòng)步驟及安排和具體要求，方案從動(dòng)員部署、自查整改、監(jiān)督檢查和總結(jié)四個(gè)階段，要求按時(shí)間集中開展自查整改和監(jiān)督檢查保證了本次活動(dòng)順利進(jìn)行。

二、強(qiáng)化自查，嚴(yán)格落實(shí)主體責(zé)任。各有關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)嚴(yán)格落實(shí)主體責(zé)任，認(rèn)真對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)和自查表，從《放射診療許可證》持證情況；新建、改建、擴(kuò)建放射治療建設(shè)項(xiàng)目職業(yè)病危害放射防護(hù)評(píng)價(jià)與審查情況，放射治療設(shè)備狀態(tài)檢測(cè)情況；模擬定位機(jī)、放療計(jì)劃系統(tǒng)和放療劑量儀等放射治療質(zhì)量控制設(shè)備的配置情況；制訂和執(zhí)行放射治療質(zhì)量保證管理制度情況；對(duì)放射工作人員開展個(gè)人劑量監(jiān)測(cè)、職業(yè)健康監(jiān)護(hù)情況；放療場(chǎng)所安全警示標(biāo)志和放療設(shè)備安全聯(lián)鎖有效情況等六個(gè)方面進(jìn)行自查和問題整改，并及時(shí)上報(bào)了《自查表》和整改報(bào)告，及時(shí)防護(hù)和診療安全消除隱患，進(jìn)一步規(guī)范了自身診療行為。

三、市區(qū)聯(lián)動(dòng)，提高監(jiān)督執(zhí)法能力。采取市區(qū)聯(lián)動(dòng)，聯(lián)合監(jiān)督執(zhí)法，既避免人力物力的資源浪費(fèi)，又進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，提高了區(qū)市基層對(duì)放射治療監(jiān)督執(zhí)法能力和水平，為今后避免放射衛(wèi)生監(jiān)管空白奠定基礎(chǔ)。

篇（3）

市局內(nèi)管辦：

***局（營銷部）1月10日接到市局內(nèi)管辦下發(fā)的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督整改通知書后，沾化縣局高度重視，對(duì)存在問題的進(jìn)行深刻剖析并進(jìn)行整改和學(xué)習(xí)?，F(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

（一）提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化培訓(xùn)

在接到市局下發(fā)的整改通知書后，利用周四理論知識(shí)學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，組織人員對(duì)內(nèi)部監(jiān)管各項(xiàng)制度進(jìn)行了深入學(xué)習(xí)，讓全體干部職工更深入的了解“四條生命線”的重要性和必要性。

（二）深刻剖析，明確責(zé)任

由于市局下發(fā)的整改通知書未明確到具置，有稽查大隊(duì)協(xié)同各稽查分隊(duì)分隊(duì)長，對(duì)城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)駐地、城鄉(xiāng)結(jié)合部以及邊遠(yuǎn)地區(qū)進(jìn)行重點(diǎn)自查，各稽查分隊(duì)分隊(duì)長為第一責(zé)任人。通過自查并寫出自查報(bào)告上報(bào)縣局內(nèi)管科備案留存。

（三）落實(shí)到位，及時(shí)整改

1、未按省局批復(fù)進(jìn)行促銷：

經(jīng)過核實(shí)，四季度發(fā)生的未按省局批復(fù)進(jìn)行促銷是有**中煙

公司自行發(fā)起的故沒有省局批復(fù)。由于出現(xiàn)此類情況后縣局內(nèi)管科組織營銷科，對(duì)市局下發(fā)的關(guān)于促銷的文件進(jìn)行了學(xué)習(xí)，要求營銷科按照審批流程逐項(xiàng)審批上報(bào)開展的促銷活動(dòng)，促銷活動(dòng)結(jié)束后寫出促銷總結(jié)上報(bào)內(nèi)管科備案存檔。此項(xiàng)營銷部門已于1月12日整改完畢，并將整改通知書上交縣局考核辦進(jìn)行復(fù)查。

2、個(gè)別零售戶對(duì)投訴咨詢舉報(bào)電話不清：

由于各稽查分隊(duì)在日常的走訪中對(duì)投訴咨詢舉報(bào)電話宣傳講解不到位造成的零售戶對(duì)此電話不夠了解，責(zé)令三個(gè)稽查分隊(duì)要在以后日常走訪中加大對(duì)咨詢投訴舉報(bào)電話的宣傳力度，確保零售戶能夠明確知道咨詢投訴舉報(bào)電話的用途，并將此項(xiàng)工作納入縣局（菅銷部）2012年考核工作重點(diǎn)。三個(gè)稽查分隊(duì)已于1月12日、14日整改完畢，并將整改通知書上交縣局考核辦進(jìn)行復(fù)查。

3、十月份無監(jiān)管痕跡：

通過調(diào)查核實(shí)，造成十月份無監(jiān)管痕跡有一下原因：

一是由于**稽查分隊(duì)十月份休年假較為集中，導(dǎo)致個(gè)別線路出現(xiàn)了無監(jiān)管痕跡。

二是因十月份屬于兩節(jié)重要時(shí)間段，縣局要求以稽查大隊(duì)為主，各稽查分隊(duì)為輔，重點(diǎn)區(qū)域、重要路段進(jìn)行有效地監(jiān)管，致

使部分線路出現(xiàn)了無監(jiān)管痕跡的發(fā)生。

此項(xiàng)工作**稽查分隊(duì)已于1月12日整改完畢，并將整改通知書上交縣局考核辦進(jìn)行復(fù)查。

4、個(gè)別零售戶反映促銷品與實(shí)際宣傳不一致：

通過了解，此項(xiàng)促銷是有**中煙公司發(fā)起的促銷活動(dòng)，有縣局營銷人員協(xié)助發(fā)放促銷品，因在發(fā)放過程中出現(xiàn)了物料短缺，用其他物料頂替補(bǔ)全才導(dǎo)致了前去宣傳與實(shí)際促銷品不一致。此項(xiàng)工作**稽查分隊(duì)與營銷部門已于1月12日整改完畢，并將整改通知書上交縣局考核辦進(jìn)行復(fù)查。

二、下步工作打算和考核措施

（一）以省、市局（公司）會(huì)議精神為指導(dǎo)，不斷提高全員規(guī)范自律的意識(shí)，不斷提高精耕細(xì)作的能力，不斷提高縣局規(guī)范發(fā)展的水平，完善各類規(guī)章制度確保嚴(yán)格規(guī)范。

篇（4）

本文為基金項(xiàng)目“江蘇省社科應(yīng)用研究精品工程財(cái)經(jīng)發(fā)展專項(xiàng)課題成果”（項(xiàng)目號(hào)：20SCC-14）

在國有企業(yè)經(jīng)營范圍多元化大環(huán)境下，國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)都存在工作內(nèi)容多、難度大等特點(diǎn)，且在目標(biāo)和內(nèi)容上具有一定的重疊性?；诖耍瑯?gòu)建國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)協(xié)同機(jī)制（以下簡稱三方協(xié)同機(jī)制），在一定程度上可以降低審計(jì)程序和內(nèi)容方面的重復(fù)性，對(duì)提高審計(jì)效率、優(yōu)化審計(jì)資源配置具有重要的研究意義。

一、三方協(xié)同機(jī)制構(gòu)建的涵義和目標(biāo)

（一）涵義

“協(xié)同”可以理解為兩個(gè)或兩個(gè)以上的主體，通過相互配合和資源整合，共同參與完成某一共同目標(biāo)的過程。協(xié)同雖然是基于不同主體和個(gè)體間的合作，但卻有著明確的權(quán)責(zé)劃分，各責(zé)任主體需要將其放置于整個(gè)體系最恰當(dāng)?shù)奈恢脕韴?zhí)行，最終實(shí)現(xiàn)共同目標(biāo)。同時(shí)，“協(xié)同”還要具備與之相對(duì)應(yīng)的框架、條款和制度，對(duì)不同主體和個(gè)體進(jìn)行約束。不同主體之間要在協(xié)同過程中保持步調(diào)一致，實(shí)現(xiàn)彼此之間的分工協(xié)作。三方協(xié)同機(jī)制是指在開展審計(jì)工作過程中，國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)通過三大審計(jì)主體資源優(yōu)化配置以及責(zé)任明確，實(shí)現(xiàn)資源整合，共同參與和完成某一共同目標(biāo)的過程。通過三方協(xié)同機(jī)制的構(gòu)建，實(shí)現(xiàn)三個(gè)審計(jì)監(jiān)督子系統(tǒng)的聯(lián)動(dòng)，建立分工明確、發(fā)揮監(jiān)督合力的運(yùn)行機(jī)制，對(duì)國有企業(yè)審計(jì)質(zhì)量和效率的提升起到積極作用。

（二）目標(biāo)

三方協(xié)同機(jī)制構(gòu)建的目標(biāo)主要包括協(xié)同目標(biāo)和治理目標(biāo)。其中，協(xié)同目標(biāo)主要反映三大審計(jì)主體在開展審計(jì)工作過程中的契合度水平，治理目標(biāo)主要反映三大審計(jì)主體對(duì)國有企業(yè)公司治理的有效性。

第一，協(xié)同目標(biāo)。國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)在審計(jì)開展過程中，無論是在戰(zhàn)略層面，還是在管理、操作層面，都要體現(xiàn)出協(xié)同效應(yīng)。如何實(shí)現(xiàn)三者之間的協(xié)同，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源優(yōu)化整合，成為協(xié)同機(jī)制構(gòu)建的關(guān)鍵所在。對(duì)于國有企業(yè)來說，無論是從企業(yè)內(nèi)部審計(jì)層面還是從國家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)層面，都是對(duì)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營管理情況進(jìn)行審計(jì)與評(píng)價(jià)，現(xiàn)階段國家審計(jì)更偏重于政策執(zhí)行情況，公共資金、國有資產(chǎn)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況等方面；而內(nèi)部審計(jì)偏重于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支以及風(fēng)險(xiǎn)管理情況等方面；社會(huì)審計(jì)則偏重于企業(yè)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。雖然三個(gè)主體審計(jì)的側(cè)重點(diǎn)不同，但最終都是服務(wù)于提高企業(yè)經(jīng)營效率、降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。三方協(xié)同機(jī)制的構(gòu)建，可以實(shí)現(xiàn)人員管理、計(jì)劃互通、技術(shù)互補(bǔ)、成果共享、整改落實(shí)等方面的提升。不僅可以實(shí)現(xiàn)PDCA循環(huán)協(xié)同審計(jì)模式，還可實(shí)現(xiàn)“1+N”審計(jì)模式，實(shí)施跨空間、跨時(shí)間的聯(lián)合審計(jì)，提升審計(jì)效率。

第二，治理目標(biāo)。國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)在審計(jì)開展過程中，雖然出發(fā)點(diǎn)不同，但都可以視為提升國有企業(yè)公司治理水平的有效途徑。從宏觀層面出發(fā)，國有企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，需要進(jìn)行決策制定，而戰(zhàn)略布局與重大決策制定有著密切聯(lián)系，妥善進(jìn)行戰(zhàn)略布局不僅可以實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，還能夠促進(jìn)各項(xiàng)政策的落實(shí)、投融資決策科學(xué)性的提升以及公共形象的樹立，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的科學(xué)治理。從微觀層面出發(fā)，公司治理是通過對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的管理來體現(xiàn)的，三方協(xié)同機(jī)制的構(gòu)建可以實(shí)現(xiàn)不同層面公司治理的整合：國家審計(jì)可從服務(wù)國家和社會(huì)、維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推動(dòng)全面深化改革、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面提出審計(jì)意見；企業(yè)內(nèi)部審計(jì)可從服務(wù)組織自身發(fā)展、促進(jìn)組織完善治理、實(shí)現(xiàn)組織發(fā)展目標(biāo)角度提出審計(jì)意見；社會(huì)審計(jì)可對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面按照適用的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)提出審計(jì)意見。三方協(xié)同機(jī)制的構(gòu)建，可以全面反映國有企業(yè)公司治理情況以及與預(yù)期的偏差，為公司治理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供一定的信息參考。

二、三方協(xié)同機(jī)制構(gòu)建的理論基礎(chǔ)

（一）協(xié)同理論

1976年，德國物理學(xué)家赫爾曼·哈肯系統(tǒng)論述了協(xié)同理論。該理論認(rèn)為，如果系統(tǒng)想從無序狀態(tài)轉(zhuǎn)為有序狀態(tài)，協(xié)同內(nèi)部的子系統(tǒng)需要進(jìn)行非線性作用，通過協(xié)同實(shí)現(xiàn)時(shí)間結(jié)構(gòu)、空間結(jié)構(gòu)上的有序，進(jìn)而產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。這種協(xié)同效應(yīng)可以進(jìn)一步放大作用于整個(gè)系統(tǒng)，進(jìn)而使系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)有序性。站在國有企業(yè)審計(jì)工作的角度，國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)都有自身的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。國家審計(jì)具有獨(dú)立性和專業(yè)性較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，但是審計(jì)任務(wù)及審計(jì)力量不成正相關(guān)關(guān)系，這也是其劣勢(shì)所在；企業(yè)內(nèi)部審計(jì)具有審計(jì)力量充足的優(yōu)勢(shì)，但是卻存在獨(dú)立性方面的劣勢(shì)；社會(huì)審計(jì)專業(yè)性和獨(dú)立性較強(qiáng)，但是審計(jì)范圍較為寬泛，缺乏側(cè)重點(diǎn)。通過構(gòu)建協(xié)同機(jī)制，內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)可以在國家審計(jì)的指導(dǎo)和監(jiān)督下開展審計(jì)工作，同時(shí)可以作為國家審計(jì)的補(bǔ)充力量。

（二）系統(tǒng)理論

系統(tǒng)理論最早于1937年由貝塔朗菲提出，之后不斷進(jìn)行完善。系統(tǒng)理論認(rèn)為，系統(tǒng)是指由兩個(gè)或兩個(gè)以上元素（要素）互相作用而形成的整體，它并不是以單一要素的形式存在，而是由多個(gè)相互影響、相互關(guān)聯(lián)的要素組成。由于審計(jì)主體性質(zhì)的不同，審計(jì)子系統(tǒng)主要包括國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)及社會(huì)審計(jì)。系統(tǒng)理論認(rèn)為，三大主體雖然審計(jì)側(cè)重點(diǎn)不同，但是終極目標(biāo)具有一致性，在整個(gè)體系中存在互相依賴、互相作用的關(guān)系。三方協(xié)同機(jī)制的構(gòu)建，可以進(jìn)一步整合和配置各類審計(jì)資源，共同發(fā)揮三方審計(jì)的優(yōu)勢(shì)。

（三）PAC理論

PAC理論由加拿大心理學(xué)家艾瑞克·伯恩在1964年提出，該理論還被稱為相互作用分析理論、人格結(jié)構(gòu)分析理論等，是將人的心理狀態(tài)進(jìn)行劃分，分為P成分、A成分以及C成分，分別對(duì)應(yīng)父母、成人及兒童。其中P成分反映的是權(quán)威和優(yōu)越感，A成分反映的是客觀、理智，C成分反映的是感情用事。PAC理論在企業(yè)管理中體現(xiàn)的是“刺激—反映”，有利于對(duì)各方關(guān)系的改良。在三方協(xié)同機(jī)制構(gòu)建過程中，PAC理論強(qiáng)調(diào)的是各方審計(jì)主體之間溝通與工作量的關(guān)系，各審計(jì)主體如果能夠通過構(gòu)建協(xié)同機(jī)制，加強(qiáng)相互之間的審前、審中、審后溝通，在一定程度上就可以減少重復(fù)性工作。

三、三方協(xié)同機(jī)制構(gòu)建過程中存在的不足

蘇州蘇高新集團(tuán)有限公司（以下簡稱集團(tuán)）是蘇州高新區(qū)管委會(huì)直屬的重點(diǎn)國有獨(dú)資企業(yè)，經(jīng)過30多年的持續(xù)健康發(fā)展，總資產(chǎn)規(guī)模1150億元，主業(yè)聚焦城建、置地、產(chǎn)業(yè)三大方向。雖然現(xiàn)階段集團(tuán)已初步實(shí)現(xiàn)了三方協(xié)同機(jī)制的構(gòu)建，但在具體操作過程中仍然存在瓶頸。

（一）內(nèi)部審計(jì)力量不足

2018年，集團(tuán)配置內(nèi)部審計(jì)人員4人，2019年為5人，2020年增加至6人，雖然內(nèi)部審計(jì)配置人數(shù)略有增加，但相對(duì)于集團(tuán)主營業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)力量仍然不足。

（二）三大審計(jì)主體協(xié)同工作模式高效性不明顯

國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)通過指導(dǎo)和監(jiān)督的方式，一定程度上可以促進(jìn)集團(tuán)發(fā)現(xiàn)自身治理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提升內(nèi)部審計(jì)自查的積極性。如果集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)不能及時(shí)考慮國家審計(jì)的關(guān)注點(diǎn)，并根據(jù)國家審計(jì)的意見進(jìn)行整改，可能導(dǎo)致相關(guān)審計(jì)問題反復(fù)出現(xiàn)。同時(shí)，國家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)和集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)在互相配合上存在一定的局限性?，F(xiàn)階段，國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)監(jiān)督模式和指導(dǎo)模式如圖1和圖2所示。

雖然集團(tuán)已經(jīng)構(gòu)建了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核評(píng)分體系，但是這些監(jiān)督和指導(dǎo)模式內(nèi)容趨于大眾化，并不能根據(jù)不同業(yè)務(wù)進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督和指導(dǎo)，細(xì)節(jié)化處理亟待完善，不符合當(dāng)前集團(tuán)經(jīng)營范圍多元化的大環(huán)境。雖然集團(tuán)已經(jīng)引入了大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行監(jiān)督，但是大數(shù)據(jù)技術(shù)監(jiān)督指導(dǎo)模式的應(yīng)用范圍和深度還需要進(jìn)一步拓展，這種局限性不僅體現(xiàn)在集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)的能力有待提升，還體現(xiàn)在審計(jì)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的部分功能有待進(jìn)一步優(yōu)化。

（三）國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)對(duì)于內(nèi)部審計(jì)成果的利用率較低

國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)在對(duì)集團(tuán)開展審計(jì)過程中，往往需要內(nèi)部審計(jì)成果作為一定的基礎(chǔ)和數(shù)據(jù)支撐。但是現(xiàn)階段，國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)對(duì)于內(nèi)部審計(jì)成果的利用率較低，這與開展內(nèi)部審計(jì)過程中存在部分項(xiàng)目施工內(nèi)容隱蔽性等問題有著密切關(guān)系。通過走訪調(diào)查可以了解到，現(xiàn)階段集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)雖然能夠細(xì)化，但一些工程施工內(nèi)容的隱蔽性特點(diǎn)決定了審計(jì)工作仍然需要較多的審計(jì)職業(yè)經(jīng)驗(yàn)判斷，內(nèi)部審計(jì)成果存在一定的主觀性，進(jìn)而導(dǎo)致國家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)及內(nèi)部審計(jì)對(duì)審計(jì)問題的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不一致。同時(shí)，在進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)過程中，還存在審計(jì)用語模糊不清的情況，也不利于國家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)對(duì)某些問題的客觀判斷，不能保證國家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)人員提出合理的整改建議。

四、三方協(xié)同機(jī)制構(gòu)建的建議

（一）組建國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)協(xié)同小組

可以由地方審計(jì)機(jī)關(guān)牽頭召開審計(jì)協(xié)同小組會(huì)議，國家審計(jì)、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)以及社會(huì)審計(jì)人員共同參會(huì)，制訂審計(jì)計(jì)劃、交流通報(bào)協(xié)同機(jī)制情況、協(xié)調(diào)解決協(xié)同機(jī)制中的重大問題。組建國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)協(xié)同小組需要經(jīng)歷四個(gè)階段，分別為準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、編寫報(bào)告階段及整改階段。

第一，準(zhǔn)備階段。首先，根據(jù)國家審計(jì)機(jī)關(guān)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，如有涉及集團(tuán)的國家審計(jì)項(xiàng)目，需要國家審計(jì)機(jī)關(guān)確定協(xié)同領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單。協(xié)同領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單確認(rèn)后，由國家審計(jì)機(jī)關(guān)召集相關(guān)成員單位召開協(xié)同領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，對(duì)協(xié)同項(xiàng)目各方審計(jì)主體的組長進(jìn)行確認(rèn)。其次，協(xié)同項(xiàng)目組長通過召開協(xié)同審計(jì)會(huì)議對(duì)項(xiàng)目方案進(jìn)行明確。方案內(nèi)容主要包括審計(jì)依據(jù)、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)方法、具體審計(jì)內(nèi)容，并明確具體審計(jì)人員的職責(zé)。再次，各方審計(jì)主體需要接受審前培訓(xùn)并實(shí)施審前調(diào)查，對(duì)集團(tuán)被審計(jì)項(xiàng)目基本情況進(jìn)行深入了解。最后，各方審計(jì)主體根據(jù)自身審計(jì)工作側(cè)重點(diǎn)，與集團(tuán)相關(guān)部門及成員企業(yè)進(jìn)行對(duì)接獲取資料。

第二，實(shí)施階段。首先，國家審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)過程中，通過會(huì)議等方式匯集企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員及社會(huì)審計(jì)人員開展工作，并通過對(duì)各項(xiàng)測(cè)試程序的執(zhí)行，各方審計(jì)主體嚴(yán)格按照審計(jì)實(shí)施方案分工要求，填寫審計(jì)工作底稿。由于三方審計(jì)主體協(xié)同開展審計(jì)工作，相互之間的信息傳遞和信息共享必不可少，需要建立暢通的信息溝通渠道?？赏ㄟ^構(gòu)建信息溝通網(wǎng)絡(luò)、定期召開協(xié)同審計(jì)小組會(huì)議等途徑實(shí)現(xiàn)。其次，由于審計(jì)主體和側(cè)重點(diǎn)不同，在協(xié)同開展審計(jì)工作過程中，難免出現(xiàn)意見不一致等情況，三方應(yīng)就某一問題商議解決方案，并對(duì)具體審計(jì)方案進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。最后，對(duì)于形成的審計(jì)意見應(yīng)進(jìn)行復(fù)核。

第三，報(bào)告編寫階段。國家審計(jì)人員要根據(jù)協(xié)同小組所搜集的審計(jì)資料進(jìn)行系統(tǒng)分析，編寫審計(jì)報(bào)告。正式報(bào)告的內(nèi)容不僅要涵蓋審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，還應(yīng)體現(xiàn)審計(jì)協(xié)同目標(biāo)是否達(dá)成，并提出有針對(duì)性的審計(jì)建議。國家審計(jì)機(jī)關(guān)要制定審計(jì)結(jié)果分類運(yùn)用辦法，確保審計(jì)結(jié)果得到充分運(yùn)用。

第四，整改階段。在這一階段，國家審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)需要整改的內(nèi)容進(jìn)行定期跟蹤審計(jì)，建立審計(jì)整改銷號(hào)制度，同時(shí)國家審計(jì)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)、社會(huì)審計(jì)，推進(jìn)專業(yè)互補(bǔ)與分工協(xié)助，督促集團(tuán)進(jìn)行整改，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督實(shí)效。

（二）優(yōu)化完善三大主體協(xié)同審計(jì)模式

第一，更多地發(fā)揮國家審計(jì)的監(jiān)督和指導(dǎo)作用。對(duì)于社會(huì)審計(jì)，國家審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)定期組織開展社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告核查工作，通過對(duì)集團(tuán)以前年度社會(huì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查，一方面便于國家審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)集團(tuán)進(jìn)行審計(jì)時(shí)利用社會(huì)審計(jì)成果，另一方面對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行質(zhì)量核查把關(guān)，提高社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量水平。對(duì)于內(nèi)部審計(jì)，國家審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)定期組織內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)，對(duì)其進(jìn)行有針對(duì)性的指導(dǎo)，幫助其進(jìn)一步明確審計(jì)側(cè)重點(diǎn)，切實(shí)提升信息披露質(zhì)量和審計(jì)意見的科學(xué)性，充分體現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)。

第二，國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)可以聯(lián)合加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)力度。培訓(xùn)方式不僅局限于實(shí)地培訓(xùn)，還可通過網(wǎng)絡(luò)授課方式，優(yōu)化集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)，打造一支既懂審計(jì)業(yè)務(wù)又懂信息技術(shù)的專業(yè)化內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍，間接發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)。

第三，構(gòu)建審計(jì)管理系統(tǒng)。集團(tuán)可以聯(lián)合國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)信息溝通交流系統(tǒng)，打造協(xié)同系統(tǒng)。在協(xié)同系統(tǒng)中，各組織內(nèi)部使用的信息數(shù)據(jù)可以對(duì)有權(quán)限的主體進(jìn)行傳輸和公布。系統(tǒng)不僅應(yīng)包括企業(yè)審計(jì)資料的實(shí)時(shí)共享、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用以及協(xié)同審計(jì)問題整改的跟蹤等功能，還應(yīng)包括不同審計(jì)主體間公布和瀏覽相關(guān)審計(jì)信息的功能。審計(jì)信息的主要內(nèi)容包括計(jì)劃、取證、進(jìn)度以及所發(fā)現(xiàn)的問題，為確保結(jié)論的全面性提供有效的信息依據(jù)。

第四，優(yōu)化各方審計(jì)計(jì)劃。集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)自身審計(jì)項(xiàng)目及審計(jì)對(duì)策進(jìn)行明確，并確定內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。同時(shí)，國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)也應(yīng)參與到內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理中來，加強(qiáng)與集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)之間的溝通交流，對(duì)計(jì)劃的不當(dāng)之處提出意見，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)資源的優(yōu)化配置，并以內(nèi)部審計(jì)為出發(fā)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)各審計(jì)主體協(xié)同優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，促進(jìn)協(xié)同效應(yīng)的發(fā)揮。同時(shí)，國家審計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)具體審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行分類指導(dǎo)與監(jiān)督，充分考慮集團(tuán)國有企業(yè)的性質(zhì)，指導(dǎo)過程中可以要求集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化情況、投資變化情況、經(jīng)營發(fā)展情況、重大決策情況、資產(chǎn)質(zhì)量情況、企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)情況等。

（三）提升內(nèi)部審計(jì)成果的利用率

第一，要對(duì)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)資源的可信度進(jìn)行評(píng)估。國家審計(jì)機(jī)關(guān)及社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)在對(duì)集團(tuán)開展審計(jì)過程中，首先需要評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)綜合實(shí)施情況。內(nèi)部審計(jì)是集團(tuán)財(cái)務(wù)控制的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)對(duì)包括內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)以及內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量完成情況等進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將其作為內(nèi)部審計(jì)成果應(yīng)用的參考。如果集團(tuán)被審計(jì)項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)工作較為規(guī)范，其他兩大審計(jì)主體可以適當(dāng)減少測(cè)試任務(wù)量，這有利于提升國家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)效率，有助于審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化和應(yīng)用。

篇（5）

關(guān)鍵詞 監(jiān)督 效能 農(nóng)電 管理

一、整合監(jiān)督力量，健全監(jiān)督機(jī)制

在射陽縣供電公司黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，按照分級(jí)監(jiān)督、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，全面落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，成立了農(nóng)電公司層面協(xié)同監(jiān)督委員會(huì)和各供電所層面監(jiān)督工作委員會(huì)二級(jí)工作機(jī)構(gòu)，健全了相關(guān)制度規(guī)定，編制了指導(dǎo)手冊(cè)，確保了協(xié)同監(jiān)督機(jī)制的有序運(yùn)行。

（一）整合監(jiān)督力量促協(xié)調(diào)。結(jié)合射陽農(nóng)電工作實(shí)際，對(duì)內(nèi)部監(jiān)督力量進(jìn)行統(tǒng)一整合，由營銷部和農(nóng)電公司中層干部、專職、班組長擔(dān)任各供電所監(jiān)督工作委員會(huì)主任；為便于開展工作，進(jìn)一步細(xì)化了供電所監(jiān)督工作委員會(huì)的監(jiān)督職責(zé)和主要內(nèi)容，提升了監(jiān)督意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管控能力，初步構(gòu)建了協(xié)調(diào)配合、信息溝通、形成合力、監(jiān)督到位的縱向貫通、橫向協(xié)同、覆蓋全面的監(jiān)督工作機(jī)制，有力保障了協(xié)同監(jiān)督工作的扎實(shí)推進(jìn)。

（二）制作指導(dǎo)手冊(cè)便工作。在學(xué)習(xí)借鑒兄弟公司農(nóng)電協(xié)同監(jiān)督工作的基礎(chǔ)上，結(jié)合射陽農(nóng)電實(shí)際，組織制定了農(nóng)電協(xié)同監(jiān)督機(jī)制建設(shè)指導(dǎo)手冊(cè)和供電所協(xié)同監(jiān)督工作手冊(cè)。指導(dǎo)手冊(cè)將上級(jí)公司關(guān)于協(xié)同監(jiān)督工作地有關(guān)文件和制度進(jìn)行了匯編，便于供電所監(jiān)督工作委員會(huì)成員學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)和掌握，更好的開展工作；工作手冊(cè)按照簡潔實(shí)用、便于操作、易于管理的原則，將供電所監(jiān)督工作委員會(huì)日常工作中的各項(xiàng)記錄和臺(tái)帳整合在一起，便于及時(shí)記錄工作痕跡。

（三）健全監(jiān)督制度保運(yùn)行。為進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督，完善內(nèi)控制度，有效整合各種監(jiān)督形式，規(guī)范農(nóng)村供電所監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制，依據(jù)《江蘇省電力公司農(nóng)村供電所監(jiān)督工作委員會(huì)工作規(guī)則》，組織制訂了供電所監(jiān)督工作委員會(huì)例會(huì)制度、學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度、定期評(píng)估通報(bào)制度和工作報(bào)告等七項(xiàng)制度。并按照制度要求定期召開協(xié)同監(jiān)督工作月度例會(huì)，對(duì)供電所監(jiān)督工作委員會(huì)成員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)、解讀上級(jí)文件，吃透精神要求；研究檢查具體事項(xiàng)，協(xié)調(diào)解決協(xié)同監(jiān)督工作存在的問題；安排協(xié)同監(jiān)督階段性工作任務(wù)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)協(xié)同監(jiān)督工作，為協(xié)同監(jiān)督工作有序開展起到了較大的推動(dòng)作用，確保了協(xié)同監(jiān)督機(jī)制的有序運(yùn)行。

二、明確監(jiān)督重點(diǎn)，發(fā)揮監(jiān)督效能

在農(nóng)電公司層面制訂了《農(nóng)電系統(tǒng)2014年度協(xié)同監(jiān)督工作計(jì)劃》，明確協(xié)同監(jiān)督工作重點(diǎn)；各供電所協(xié)同監(jiān)督委員會(huì)結(jié)合供電所工作實(shí)際以及年度協(xié)同監(jiān)督重點(diǎn)，制定了切實(shí)可行的年度、季度、月度協(xié)同監(jiān)督工作計(jì)劃，并按計(jì)劃認(rèn)真組織實(shí)施，有效發(fā)揮了協(xié)同監(jiān)督作用，促進(jìn)了農(nóng)電員工工作行為和管理行為的規(guī)范。

（一）明確協(xié)同監(jiān)督工作重點(diǎn)。結(jié)合農(nóng)電系統(tǒng)重點(diǎn)工作，強(qiáng)化對(duì)各業(yè)務(wù)流程的稽查監(jiān)管，確保各項(xiàng)管理可控、能控、在控。在農(nóng)網(wǎng)工程、物資管理監(jiān)督方面，強(qiáng)化對(duì)物資收、發(fā)和庫存臺(tái)賬，工程結(jié)余物資和廢舊材料回收、登記、上交記錄等關(guān)健環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域的監(jiān)督。在營銷管理、行風(fēng)建設(shè)監(jiān)督方面，強(qiáng)化對(duì)各項(xiàng)服務(wù)承諾兌現(xiàn)特別是“三不指定”落實(shí)情況，各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用收取、電價(jià)執(zhí)行情況，業(yè)擴(kuò)流程、處理答復(fù)客戶投訴舉報(bào)情況、停電催費(fèi)程序的監(jiān)督。在資金管理和黨風(fēng)廉政建設(shè)方面，強(qiáng)化對(duì)農(nóng)電公司、供電所各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程和審批權(quán)限規(guī)定的執(zhí)行情況，農(nóng)電員工工資、獎(jiǎng)金以及福利費(fèi)用的發(fā)放情況、農(nóng)電公司關(guān)鍵崗位人員和供電所“一長三班四員”遵章守紀(jì)、接受民主監(jiān)督情況的監(jiān)督。

（二）堅(jiān)持協(xié)同監(jiān)督工作原則。堅(jiān)持日常巡查和重點(diǎn)督查相結(jié)合的原則。日常巡查按照制定的年度、月度計(jì)劃，每月不少于一次對(duì)供電所開展巡查；重點(diǎn)督查根據(jù)上級(jí)階段性工作安排，結(jié)合日常巡查中發(fā)現(xiàn)的突出問題及員工反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)問題，組成專項(xiàng)檢查組，有針對(duì)性的開展監(jiān)督工作。堅(jiān)持定期報(bào)告和階段分析相結(jié)合的原則。供電所監(jiān)督工作委員會(huì)每月向農(nóng)電公司監(jiān)督工作委員會(huì)書面報(bào)告一次，農(nóng)電公司監(jiān)督工作委員會(huì)每季向上級(jí)公司監(jiān)督工作委員會(huì)書面報(bào)告一次。遇有特殊、重大事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告。農(nóng)電公司監(jiān)督工作委員會(huì)每季召開一次監(jiān)督工作分析會(huì)，主要分析監(jiān)督工作開展情況、存在問題，以及下階段監(jiān)督重點(diǎn)。

落實(shí)協(xié)同監(jiān)督整改建議。各供電所協(xié)同監(jiān)督委員會(huì)每月根據(jù)監(jiān)督主要事項(xiàng)，圍繞供電所員工關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，或根據(jù)公司重點(diǎn)工作的要求，通過走訪、座談會(huì)、問卷調(diào)查等形式，圍繞監(jiān)督事項(xiàng)開展調(diào)查，了解、核實(shí)相關(guān)情況，查閱、收集有關(guān)資料。根據(jù)調(diào)查的結(jié)果，2014年1-3季度共提出了26份監(jiān)督意見和19份整改建議，并及時(shí)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤了解，認(rèn)真細(xì)致、客觀公正地開展監(jiān)督工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。通過協(xié)同監(jiān)督工作效能的發(fā)揮，落實(shí)了“一崗雙責(zé)”，做到崗位職責(zé)明確、工作流程清晰、廉政風(fēng)險(xiǎn)清楚、防范措施得力。

三、建立長效機(jī)制，促進(jìn)管理規(guī)范

農(nóng)電協(xié)同監(jiān)督體系建設(shè)是一項(xiàng)長期性、系統(tǒng)性工作，射陽縣供電公司只是在摸索中走出了第一步，還有很多地方需要深入思考和反復(fù)實(shí)踐。開展好農(nóng)電管理協(xié)同監(jiān)督工作，需要通過完善制度、堵塞漏洞、強(qiáng)化管理防范各類廉政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而形成管理規(guī)范、監(jiān)控有力、防范有效的長效機(jī)制，以不斷促進(jìn)農(nóng)電規(guī)范化管理工作的提升。

篇（6）

【正文】

根據(jù)《北海市鐵山港區(qū)績效考評(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)<2020年度自治區(qū)對(duì)北海市績效考評(píng)鐵山港區(qū)社會(huì)評(píng)價(jià)反饋意見建議整改方案>的通知》（北鐵績發(fā)〔2021〕1號(hào)）文件精神，由我局牽頭會(huì)同三鎮(zhèn)整改的意見建議1條，編號(hào)為120200051000027。整改內(nèi)容為“北海市鐵山港區(qū)希望加大宣傳力度醫(yī)療保險(xiǎn)的政策，通過網(wǎng)絡(luò)和到鄉(xiāng)鎮(zhèn)村屯宣傳，讓更多的村民知道此政策”。在接到群眾意見建議反饋后,我局積極開展整改,回應(yīng)群眾訴求，扎實(shí)開展醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳工作，切實(shí)提升群眾滿意度、獲得感，現(xiàn)將整改工作情況總結(jié)報(bào)告如下:

一、整改工作情況及成效

（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改計(jì)劃。我局高度重視整改工作，把整改工作列入日常工作議程，成立了以局長為組長的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長親自過問、負(fù)總責(zé)，確保整改工作落實(shí)到位。制定整改方案，明確整改目標(biāo)、措施、進(jìn)度安排和完成時(shí)限，保證方案的可操作性，并在鐵山港區(qū)政府門戶網(wǎng)站公示整改方案，接受群眾監(jiān)督。每月按時(shí)向區(qū)督考辦及市醫(yī)保局報(bào)送《北海市鐵山港區(qū)2020年度社會(huì)評(píng)價(jià)反饋意見建議整改工作進(jìn)度月報(bào)表》。

（二）堅(jiān)持問題導(dǎo)向，狠抓整改落實(shí)。在整改問題上下足功夫，用實(shí)際行動(dòng)提升群眾滿意度。一是開展醫(yī)保政策宣傳活動(dòng)，提高群眾知曉率。5月在南康鎮(zhèn)開展“學(xué)黨史、跟黨走、守護(hù)基金安全”主題黨日暨貫徹實(shí)施《醫(yī)療保障基金使用監(jiān)督管理?xiàng)l例》宣傳活動(dòng)；6月在營盤鎮(zhèn)開展“關(guān)于及時(shí)繳納2021年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)”宣傳活動(dòng)；9月在興港鎮(zhèn)開展“一份補(bǔ)貼一份愛，醫(yī)療保險(xiǎn)真實(shí)在”主題黨日暨醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳活動(dòng)；11月初在南康鎮(zhèn)文化廣場(chǎng)開展“有了醫(yī)療保險(xiǎn)，讓生活更美好”主題黨日暨醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳活動(dòng)；在區(qū)政務(wù)服務(wù)中心門前開設(shè)《醫(yī)保政策宣傳陣地》，宣傳內(nèi)容包括有醫(yī)保參保繳費(fèi)政策、醫(yī)保待遇報(bào)銷政策、《醫(yī)療保障基金使用監(jiān)督管理?xiàng)l例》及打擊欺詐騙保典型案例曝光等，向每天來政務(wù)大廳辦事的群眾宣傳醫(yī)保政策；5-11月向各鎮(zhèn)、各村（社區(qū)）發(fā)放《2021年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳》《2022年北海市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳》《鐵山港區(qū)2022年鞏固脫貧成效參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)告知書》等資料共約6萬分。二是開展送政策上門服務(wù)活動(dòng)，力爭(zhēng)村級(jí)全覆蓋。用通俗易懂的語言編印一批城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳資料，如：《2021年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳》《2022年北海市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策宣傳》及打擊欺詐騙保相關(guān)宣傳資料分發(fā)到各鎮(zhèn)、各村（社區(qū)）、自然村，協(xié)同開展送政策上門服務(wù)活動(dòng)，力爭(zhēng)醫(yī)保政策家喻戶曉，人人皆知。三是開展醫(yī)保政策線上宣傳，拓寬宣傳群體。通過朋友圈、抖音、活力鐵山港、LED顯示屏播放宣傳短片等形式進(jìn)行醫(yī)?？冃С尚Ъ皡⒈Ｕ呔€上宣傳，讓不同層次群體都了解醫(yī)保政策。

（三）加大正面宣傳，提高群眾知曉率。注重政策宣傳的實(shí)效性，通過懸掛宣傳橫幅、制作宣傳板報(bào)、張貼宣傳海報(bào)、發(fā)放宣傳資料、現(xiàn)場(chǎng)解讀等多種宣傳方式幫助群眾知曉醫(yī)保政策，讓群眾都能看得懂、聽得明，使群眾對(duì)政策知曉率達(dá)90%以上，不斷提高群眾滿意度。至目前我局共開展集中宣傳活動(dòng)4次，懸掛宣傳橫幅80條，制作宣傳板報(bào)55塊，張貼宣傳海報(bào)150張，制作抖音宣傳視頻4個(gè)，LED顯示屏播放宣傳短片1000余次，發(fā)放宣傳資料共70000余份、宣傳小禮品800余份。

二、存在問題

因醫(yī)保政策宣傳涉及人員多、范圍廣，需長期支持，和整改配合單位的聯(lián)動(dòng)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

三、下一步計(jì)劃

（一）繼續(xù)在各鎮(zhèn)、各村（社區(qū)）加大醫(yī)保政策宣傳力度，并長期堅(jiān)持。

篇（7）

(二)提升審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果轉(zhuǎn)化率，建立溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制發(fā)現(xiàn)問題、披露風(fēng)險(xiǎn)、提出審計(jì)意見和建議、進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)是審計(jì)部門的職責(zé)，但對(duì)問題的處理或進(jìn)一步落實(shí)整改，涉及許多人和事，則是各業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，審計(jì)部門僅起監(jiān)督和報(bào)告的作用，不能直接去處理，因此必須加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門在審計(jì)整改中的作用，明確責(zé)任追究主體，建立審前、審中、審后的全過程溝通機(jī)制。及時(shí)向其他管理部門、監(jiān)督部門通報(bào)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果，如通過開展其他費(fèi)用專項(xiàng)調(diào)查和線損管理審計(jì)調(diào)查，及時(shí)將結(jié)果反饋給營銷部、財(cái)務(wù)部、基建部等，促進(jìn)監(jiān)督管理主體之間的信息共享，有效避免重復(fù)監(jiān)督，業(yè)務(wù)部門能更好地利用審計(jì)成果，夯實(shí)基礎(chǔ)管理，完善內(nèi)部控制，優(yōu)化管理流程，從源頭進(jìn)行治理，提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果轉(zhuǎn)化率。

(三)擴(kuò)大審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果的影響和透明度，建立披露機(jī)制，落實(shí)責(zé)任追究制度供電企業(yè)可以在完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作后，組織被審計(jì)單位召開審計(jì)結(jié)果見面會(huì)，在一定范圍內(nèi)對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行通報(bào)，通過審計(jì)結(jié)果的公開制度，通報(bào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，使錯(cuò)誤觀念和違規(guī)違紀(jì)行為得到糾正，切實(shí)提高各級(jí)管理人員依法辦事、依法管理、依法決策的意識(shí)和能力。同時(shí)通過增加審計(jì)結(jié)果透明度，引導(dǎo)職工參與企業(yè)管理，提高企業(yè)管理水平。

(四)實(shí)行定期報(bào)告制度編制《審計(jì)綜合分析報(bào)告》，就審計(jì)結(jié)果向公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行專題匯報(bào)，形成有數(shù)據(jù)證明、情況分析和對(duì)策建議的綜合分析報(bào)告。提出切實(shí)可行的解決辦法，從提高審計(jì)工作的建設(shè)性，推進(jìn)制度機(jī)制著眼，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，從企業(yè)經(jīng)營管理和主要業(yè)務(wù)流程中深入分析，查找根源，揭示管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)成功的管理經(jīng)驗(yàn)，更多的是發(fā)現(xiàn)存在問題，提出針對(duì)性、操作性強(qiáng)的審計(jì)意見和建議，幫助提高企業(yè)管理水平，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，使審計(jì)工作效益最大化。

(五)提升審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)長期的業(yè)務(wù)積累和經(jīng)驗(yàn)判斷會(huì)影響到工作深度和廣度，近年來加大內(nèi)審人員專業(yè)培訓(xùn)力不斷加強(qiáng)度。通過組織開展多渠道多形式的培訓(xùn)。如可以讓參加培訓(xùn)的審計(jì)人員寫出培訓(xùn)心得，有助于培訓(xùn)效果的應(yīng)用。理論與實(shí)踐相結(jié)合，提高現(xiàn)有審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，擴(kuò)展其知識(shí)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，適應(yīng)不斷拓展的審計(jì)業(yè)務(wù)需要。通過培訓(xùn)使審計(jì)人員熟練掌握審計(jì)方法和技巧，熟悉企業(yè)生產(chǎn)流程，并保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，做到依據(jù)充分，取證適當(dāng)，才能進(jìn)一步提高確認(rèn)程度，提高審計(jì)質(zhì)量，做到客觀公正，最終提高審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果利用率。

(六)審計(jì)與紀(jì)檢相結(jié)合，提高工作實(shí)效性經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為時(shí)，可將線索提供給紀(jì)檢監(jiān)察部門，經(jīng)進(jìn)一步查實(shí)后追究相關(guān)人員責(zé)任，同時(shí)紀(jì)檢監(jiān)察部門將較具體的舉報(bào)線索交由審計(jì)部查證落實(shí)，從這個(gè)意義上講，審計(jì)與紀(jì)檢密不可分，相輔相成，也實(shí)現(xiàn)了資源共享，節(jié)約了人力、財(cái)力。審計(jì)與紀(jì)檢同作為供電企業(yè)監(jiān)督部門，可發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督的作用，以實(shí)現(xiàn)管理效益。

二、供電企業(yè)審計(jì)經(jīng)濟(jì)成果運(yùn)用目標(biāo)和方向的探討

篇（8）

一、前言

當(dāng)前，市場(chǎng)需求有所下滑，經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展處在一個(gè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換、階段更替、模式重建、風(fēng)險(xiǎn)釋放的關(guān)鍵期。企業(yè)面臨改革發(fā)展、管理提升、提量增效、成本控制等工作任務(wù)和壓力異常嚴(yán)峻，發(fā)展中潛在的風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素也不斷增多，多重困難和挑戰(zhàn)相互交織，使得問題和矛盾更加錯(cuò)綜復(fù)雜。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新常態(tài)要求企業(yè)應(yīng)不斷增強(qiáng)審計(jì)整改，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)防控，健全內(nèi)控制度和機(jī)制，規(guī)范經(jīng)營行為，及時(shí)預(yù)警經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。本文以實(shí)踐為基礎(chǔ)，圍繞審計(jì)整改對(duì)促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理工作的提質(zhì)增效升級(jí)進(jìn)行了較為深入的分析。

二、審計(jì)整改的涵義和作用

審計(jì)整改是指被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)部門查出問題而采取的諸如制訂和完善有關(guān)制度、糾正違法違規(guī)違紀(jì)行為等一系列的改正措施。審計(jì)整改是審計(jì)監(jiān)督的必備階段和最高層次。

現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的重要特征是幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。而內(nèi)部審計(jì)如果僅限于發(fā)現(xiàn)和反映問題，已不能滿足企業(yè)管理層的需要；如果只是提出審計(jì)建議，而沒有監(jiān)督落實(shí)審計(jì)整改，審計(jì)工作就會(huì)流于形式，審計(jì)行為就不能真正得到價(jià)值體現(xiàn)。增強(qiáng)審計(jì)整改可以保證內(nèi)部審計(jì)總體目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)，它既是強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用的關(guān)鍵點(diǎn)，也是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理提質(zhì)增效升級(jí)的落腳點(diǎn)。

三、當(dāng)前審計(jì)整改中存在的問題及現(xiàn)狀

1.普遍存在對(duì)審計(jì)整改認(rèn)識(shí)不足、執(zhí)行不力，致使一些問題屢查屢犯、屢犯屢查。從審計(jì)部門層面來講：一是存在“重審計(jì)、輕整改”。審計(jì)部門多關(guān)注于審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，而沒有將后續(xù)的審計(jì)整改等同視之，落實(shí)或督促審計(jì)整改的態(tài)度不積極。二是由于審計(jì)力量配備不足、審計(jì)資源有限、年度審計(jì)項(xiàng)目多等因素，后續(xù)審計(jì)安排有限。從被審計(jì)單位層面來說：一是存在“選擇性整改”或拖延整改，一些問題屢禁不止。對(duì)企業(yè)或部門有利的問題容易整改，而影響其利益的卻消極應(yīng)對(duì)；對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部管理的建議容易接受，因?yàn)楣芾碇笜?biāo)很難量化，也沒有可比性；對(duì)上級(jí)督辦嚴(yán)和緊的問題有整改，而對(duì)壓黃線、打球的則敷衍拖延；對(duì)近期發(fā)生的問題整改相對(duì)較快，而涉及歷史遺留的老大難問題，往往極力回避和推脫。二是整改時(shí)避重就輕、避大就小，存在應(yīng)付差事、蒙混過關(guān)等認(rèn)識(shí)。部分整改僅限于表象的就事論事、喊口號(hào)表決心，而不是對(duì)問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行深入分析，從源頭去控制和規(guī)范今后的經(jīng)營管理行為。

2.審計(jì)整改相關(guān)制度缺失，監(jiān)督機(jī)制不健全。一是沒有建立和完善審計(jì)整改監(jiān)督機(jī)制，企業(yè)各部門對(duì)審計(jì)整改的職責(zé)分工不明，審計(jì)整改的標(biāo)準(zhǔn)要求不清。二是對(duì)審計(jì)整改落實(shí)缺乏考核監(jiān)督機(jī)制，使被審計(jì)單位和問題責(zé)任人存在“改與不改一樣”的意識(shí)。

3.審計(jì)整改在嚴(yán)格問責(zé)方面，存在執(zhí)紀(jì)執(zhí)規(guī)標(biāo)準(zhǔn)不高、問責(zé)處理處罰偏寬偏軟等現(xiàn)象。審計(jì)部門對(duì)查出問題多只限于反映在審計(jì)底稿和報(bào)告中，審計(jì)建議也多是杜絕以后再次發(fā)生的“只打雷不下雨”、“只開花不結(jié)果”，使被審計(jì)單位和問題責(zé)任人認(rèn)為“審與不審一樣”。

4.審計(jì)整改督辦不夠，缺乏剛性約束。目前的審計(jì)整改落實(shí)多以被審計(jì)單位的書面報(bào)告形式完成，而真正的整改效果沒有經(jīng)過實(shí)地調(diào)查和核實(shí)取證，后續(xù)檢查回訪和督辦等跟蹤問效乏力。導(dǎo)致被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)整改被動(dòng)接受，只停留在紙上就事論事。

5.審計(jì)建議可行性和可操作性不強(qiáng)，造成審計(jì)整改流于形式。個(gè)別審計(jì)建議“淺、空、虛”，被審計(jì)單位難以真正落實(shí)；有的審計(jì)報(bào)告抓不住要害，羅列一堆指標(biāo)，就數(shù)字論數(shù)字，缺乏站在一個(gè)宏觀的角度為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供決策的建議；有的審計(jì)問題未與被審計(jì)單位充分溝通，未酌情考慮問題發(fā)生的背景和客觀原因，未獲得認(rèn)可、未達(dá)成共識(shí)。

6.部門間相互協(xié)作配合的聯(lián)動(dòng)機(jī)制不健全。一是未與企業(yè)各業(yè)務(wù)管理部門建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制。企業(yè)各部門橫向聯(lián)系少，審計(jì)結(jié)果缺乏通報(bào)和反饋機(jī)制，審計(jì)成果得不到共享，對(duì)存在問題形不成齊抓共管態(tài)勢(shì)。二是未與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題和嫌疑，未能及時(shí)溝通，不能充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察部門的有效監(jiān)督和對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的查處。加之審計(jì)建議不具有強(qiáng)制性，致使審計(jì)整改難以落實(shí)到位和有效推進(jìn)。

四、增強(qiáng)審計(jì)整改實(shí)效性的思路

結(jié)合審計(jì)整改中存在的問題及現(xiàn)狀，在深刻剖析問題原因的基礎(chǔ)上，筆者提出以下工作思路：

1.提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。認(rèn)識(shí)水平的高度和深度是全面推進(jìn)審計(jì)整改的基礎(chǔ)。審計(jì)部門和被審計(jì)單位都應(yīng)提高對(duì)審計(jì)整改的認(rèn)同感，提高審計(jì)整改結(jié)果的綜合利用效果。企業(yè)應(yīng)成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各方的責(zé)任分工和整改目標(biāo)，細(xì)化整改措施，確保落實(shí)到位。通過組織定位，達(dá)到角色明確、職責(zé)清晰、分工協(xié)作、促進(jìn)整改的作用。一要堅(jiān)持從整改力度上抓規(guī)范。要求能立即整改的絕不拖延，不能立即整改到位的，要列出具體時(shí)限和責(zé)任人。二要堅(jiān)持從內(nèi)控執(zhí)行上抓規(guī)范。堵塞管理漏洞，確保國家和企業(yè)各項(xiàng)法律法規(guī)政策得到落實(shí)。

2.建立完善制度，從體制和機(jī)制上抓規(guī)范，用制度去管人、管事、管權(quán)。

（1）建立和完善審計(jì)整改長效機(jī)制。一是建立審計(jì)整改工作責(zé)任制。進(jìn)一步明晰審計(jì)整改工作的業(yè)務(wù)流程，明確審計(jì)部門、被審計(jì)單位、企業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門在審計(jì)整改中的職責(zé)。二是完善審計(jì)成果運(yùn)用機(jī)制。要把審計(jì)結(jié)果與企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的考評(píng)獎(jiǎng)懲、與領(lǐng)導(dǎo)干部的考核考察和任免使用等緊密結(jié)合起來，使其真正成為評(píng)價(jià)和任用領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，并作為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉和民主生活會(huì)的重要內(nèi)容。三是健全審計(jì)整改的審計(jì)問題通報(bào)、跟蹤檢查等相關(guān)制度。對(duì)審計(jì)查出的具有普遍性、代表性、傾向性的重大問題，實(shí)行定期在系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)、加大追蹤力度等制度，防止同一風(fēng)險(xiǎn)頻繁出現(xiàn)，杜絕類似問題再次發(fā)生。四是構(gòu)建審計(jì)整改工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制。審計(jì)工作內(nèi)容復(fù)雜，涉及面廣，光靠審計(jì)部門“單槍匹馬”是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。企業(yè)審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)統(tǒng)一各業(yè)務(wù)線條、職能管理部門，統(tǒng)籌資源、協(xié)同配合，發(fā)揮整個(gè)組織的作用。業(yè)務(wù)線條要加強(qiáng)對(duì)其主管領(lǐng)域的指導(dǎo)與檢查，督促被審計(jì)單位依法經(jīng)營、正確履職；督辦部門應(yīng)將審計(jì)整改納入檢查范圍，建立常態(tài)化的工作機(jī)制，形成完整的整改鏈條，匯聚監(jiān)管整體合力，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理提質(zhì)增效。實(shí)踐證明，審計(jì)部門主動(dòng)加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通聯(lián)系，不僅能使各部門更了解審計(jì)工作的內(nèi)容和重點(diǎn)，及時(shí)予以支持配合，而且能使審計(jì)成果利用率和問題整改率得到有效提升，這對(duì)企業(yè)監(jiān)督大格局的形成具有直接的推動(dòng)作用。五是實(shí)行審計(jì)整改銷號(hào)制度。以審計(jì)項(xiàng)目為單位，將審計(jì)報(bào)告所反映的問題，按整改責(zé)任形成問題清單，逐一建立整改臺(tái)賬，對(duì)照問題清單上的責(zé)任，由審計(jì)部門督促被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)限落實(shí)整改。被審計(jì)單位上報(bào)審計(jì)整改結(jié)果后，審計(jì)部門對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)整改情況，按照“見證見據(jù)”的原則下賬銷號(hào)。

（2）嚴(yán)格審計(jì)問責(zé)，加大責(zé)任追究力度，落實(shí)責(zé)任歸屬，實(shí)行責(zé)與權(quán)的有機(jī)統(tǒng)一，增強(qiáng)崗位責(zé)任意識(shí)，起到履職到位、問責(zé)也到位的效果，形成警示違紀(jì)違規(guī)行為的震懾作用。對(duì)問題屢禁不止、整改不力的單位，要按總部規(guī)定約談其主要領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，問題嚴(yán)重的要嚴(yán)肅問責(zé)；對(duì)屢查屢犯的行為，審計(jì)部門要守土有責(zé)，毫不手軟，堅(jiān)決維護(hù)審計(jì)權(quán)威，達(dá)到“查處一個(gè)點(diǎn)，震動(dòng)一個(gè)面，教育一大批，影響一大片”的效果，以問責(zé)促整改，以整改促管理，促使審計(jì)整改向注重實(shí)效、良性發(fā)展上轉(zhuǎn)變。同時(shí)應(yīng)將審計(jì)結(jié)果和整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，確保審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化落實(shí)。

篇（9）

二、檢查范圍及內(nèi)容

（一）防雷安全重點(diǎn)單位

檢查范圍：油庫、氣庫、彈藥庫、化學(xué)品倉庫、煙花爆竹、石化等易燃易爆建設(shè)工程和場(chǎng)所，雷電易發(fā)區(qū)內(nèi)的礦區(qū)、旅游景點(diǎn)或者投入使用的建（構(gòu)）筑物、設(shè)施等需要單獨(dú)安裝雷電防護(hù)裝置的場(chǎng)所，雷電風(fēng)險(xiǎn)高且沒有防雷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、需要進(jìn)行特殊論證的大型項(xiàng)目防雷安全工作情況。

檢查內(nèi)容：建立防雷安全責(zé)任制、落實(shí)安全主體責(zé)任及安全保障措施、防雷安全重點(diǎn)單位定期檢測(cè)報(bào)告、建立雷電災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案、防雷安全隱患排查和整改情況、防雷減災(zāi)知識(shí)培訓(xùn)等（詳見附表）。

（二）雷電防護(hù)裝置檢測(cè)資質(zhì)單位

檢查范圍：本行政區(qū)域內(nèi)取得防雷裝置檢測(cè)資質(zhì)單位和其他檢測(cè)資質(zhì)單位在本行政區(qū)域內(nèi)開展防雷裝置檢測(cè)活動(dòng)情況。

檢查內(nèi)容：檢測(cè)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)條件是否持續(xù)符合、分支機(jī)構(gòu)情況、檢測(cè)人員情況、儀器設(shè)備情況、檢測(cè)業(yè)務(wù)開展情況；檢測(cè)單位年度報(bào)告、質(zhì)量考核情況；檢測(cè)活動(dòng)違法違規(guī)行為查處整改情況等（詳見附表）。

（三）氣象主管機(jī)構(gòu)

檢查范圍：縣氣象局履行防雷安全監(jiān)管職責(zé)情況。

檢查內(nèi)容：壓實(shí)防雷安全職責(zé)、建立健全雷災(zāi)隱患排查和風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制、防雷安全目標(biāo)管理體系、動(dòng)態(tài)更新防雷安全重點(diǎn)單位清單、全國防雷減災(zāi)綜合管理平臺(tái)運(yùn)行情況、防雷行政許可和行政執(zhí)法情況、防雷安全科普宣傳、雷電監(jiān)測(cè)預(yù)警等（詳見附表）。

三、檢查依據(jù)

1.法律法規(guī)：《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》、《中華人民共和國氣象法》、《氣象災(zāi)害防御條例》、《防雷裝置設(shè)計(jì)審核和竣工驗(yàn)收規(guī)定》、《防雷減災(zāi)管理辦法》、《雷電防護(hù)裝置檢測(cè)資質(zhì)管理辦法》等。

2.規(guī)范性文件：《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化建設(shè)工程防雷許可的決定》、《省人民政府辦公廳關(guān)于貫徹落實(shí)國務(wù)院優(yōu)化建設(shè)工程防雷許可決定的實(shí)施意見》、《政策法規(guī)司關(guān)于做好2020年春節(jié)和全國“兩會(huì)”期間防雷及升放氣球安全監(jiān)管工作的通知》、《省氣象局關(guān)于印發(fā)<省氣象局2020年安全生產(chǎn)工作要點(diǎn)>的通知》、《省氣象局關(guān)于開展疫情防控期間安全生產(chǎn)暗訪檢查工作的通知》等。

四、組織實(shí)施

根據(jù)省市氣象局相關(guān)要求，本次專項(xiàng)檢查分為兩個(gè)階段，時(shí)間從即日起至10月底。

（一）即日起至2020年5月：《縣氣象局關(guān)于印發(fā)疫情防控期間安全生產(chǎn)暗訪檢查工作實(shí)施方案》（樂氣發(fā)〔2020〕7號(hào)）文件要求，以防雷安全重點(diǎn)單位為主要檢查對(duì)象開展檢查活動(dòng)。

（二）2020年6月至2020年10月：按照專項(xiàng)工作方案要求繼續(xù)實(shí)施專項(xiàng)檢查，完成防雷安全重點(diǎn)單位、雷電防護(hù)裝置檢測(cè)資質(zhì)單位、氣象主管機(jī)構(gòu)各項(xiàng)檢查內(nèi)容。對(duì)在安全生產(chǎn)暗訪檢查工作中檢查過的防雷安全重點(diǎn)單位，除隱患整改復(fù)查驗(yàn)收外不再重復(fù)檢查。

要認(rèn)真研究部署專項(xiàng)檢查工作，做好組織動(dòng)員，落實(shí)專兼職機(jī)構(gòu)、人員等保障措施，按照專項(xiàng)工作方案要求實(shí)施。檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)糾錯(cuò)整改，并做好檔案資料留存?zhèn)洳楣ぷ鳌?/p>

五、實(shí)施要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

要牢固樹立“安全第一”意識(shí)，始終堅(jiān)持底線思維和紅線意識(shí)，以對(duì)人民生命財(cái)產(chǎn)安全高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，層層壓緊壓實(shí)防雷安全監(jiān)管責(zé)任，切實(shí)做好防雷安全監(jiān)督檢查專項(xiàng)工作，并及時(shí)將相關(guān)情況向社會(huì)進(jìn)行公告。

（二）落實(shí)職能職責(zé)

切實(shí)履行監(jiān)管責(zé)任，結(jié)合2019年12月國務(wù)院安委會(huì)和省安辦在全省安全生產(chǎn)集中整治工作專項(xiàng)督查及安全生產(chǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題（見川氣函〔2020〕17號(hào)），對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的所有防雷安全重點(diǎn)單位分級(jí)分類全面開展隱患排查，緊盯事故易發(fā)多發(fā)、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，采取有針對(duì)性的整改措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除雷災(zāi)安全隱患。要督促防雷安全重點(diǎn)單位認(rèn)真履行主體責(zé)任，建立健全防雷安全責(zé)任制，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)安全保障措施。要督促防雷檢測(cè)資質(zhì)單位認(rèn)真履行主要責(zé)任，依法依規(guī)開展防雷檢測(cè)活動(dòng)，按時(shí)提交年度報(bào)告，自覺接受氣象部門的監(jiān)督和質(zhì)量考核。

（三）全面推進(jìn)工作

加強(qiáng)地方協(xié)作，推動(dòng)防雷安全工作納入安全生產(chǎn)責(zé)任制和地方政府考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；要加強(qiáng)執(zhí)法機(jī)構(gòu)建設(shè)，不斷提升執(zhí)法能力和水平，確保執(zhí)法信息公開透明、執(zhí)法全過程留痕、執(zhí)法決定合法有效，執(zhí)法行為公正規(guī)范；落實(shí)建設(shè)工程防雷安全管理經(jīng)常性工作機(jī)制，建立多部門協(xié)同監(jiān)管和信息共享機(jī)制，實(shí)施協(xié)同監(jiān)管和聯(lián)合懲戒；要加快推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”，提高監(jiān)管效能。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行安全整治清單制度

1.嚴(yán)格執(zhí)行防雷安全整治任務(wù)清單制度。在開展防雷監(jiān)督檢查中，要針對(duì)不同檢查對(duì)象使用不同的監(jiān)督檢查任務(wù)清單。檢查后與受檢單位有關(guān)人員溝通交流，告知其存在的事故隱患或問題，違反的法律法規(guī)條款和可能進(jìn)一步采取的處理措施。同時(shí)將被檢查單位簽字認(rèn)可、檢查人員簽字的安全檢查任務(wù)清單歸檔。

2.嚴(yán)格執(zhí)行出具安全隱患和問題清單制度。在開展防雷隱患排查中，發(fā)現(xiàn)有安全生產(chǎn)問題或隱患輕微、能夠當(dāng)場(chǎng)改正、并在檢查人員監(jiān)督下完成整改的，可不列入安全隱患和問題清單；發(fā)現(xiàn)有違法行為或者存在事故隱患的，或者存在其他必須限期達(dá)到要求的事項(xiàng)，制作《防雷安全隱患和問題清單》一式兩份，列清整改事項(xiàng)，明確整改期限和有關(guān)要求，經(jīng)檢查人員和被檢單位雙方簽字后，一份留存被檢查單位，一份由檢查單位歸檔。

3.嚴(yán)格執(zhí)行安全整改工作清單制度。被檢查單位要嚴(yán)格按照安全隱患和問題清單提出的安全隱患和問題，逐項(xiàng)進(jìn)行整改，填寫《防雷安全整改工作清單》，并附相關(guān)文字材料和現(xiàn)場(chǎng)整改照片，按照規(guī)定期限報(bào)送檢查單位。

4.嚴(yán)格執(zhí)行安全整改復(fù)查清單制度。檢查單位收到被檢單位提交的防雷安全監(jiān)督檢查工作清單后，要認(rèn)真進(jìn)行核查；對(duì)需要現(xiàn)場(chǎng)復(fù)查的，以及被檢單位未按期提交防雷安全整改工作清單的，應(yīng)于整改限期屆滿之日起10日內(nèi)，派出檢查人員到現(xiàn)場(chǎng)復(fù)查，出具《防雷安全復(fù)查驗(yàn)收清單》,確保整改落實(shí)到位。督促整改率應(yīng)當(dāng)達(dá)到100%。

（五）嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究

對(duì)應(yīng)當(dāng)安裝而沒有安裝防雷裝置的場(chǎng)所以及沒有定期申報(bào)防雷裝置檢測(cè)的單位，要嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)章和國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)督促整改；對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的安全隱患，督促責(zé)任單位立即采取有效措施整改到位；對(duì)于違法情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改的，要嚴(yán)格依照法律法規(guī)的規(guī)定查處。對(duì)拒絕進(jìn)行防雷裝置定期檢測(cè)的場(chǎng)所，對(duì)違反防雷裝置檢測(cè)管理規(guī)定的防雷裝置檢測(cè)單位，要依法嚴(yán)肅查處。對(duì)違反法律法規(guī)規(guī)定導(dǎo)致雷擊安全事故、應(yīng)急處置不力造成重大損失或出現(xiàn)雷電安全事故隱瞞不報(bào)的，要按規(guī)定認(rèn)真組織調(diào)查，依法追究相關(guān)單位、人員的責(zé)任。

（六）嚴(yán)格執(zhí)行安全檢查登記和歸檔制度

建立雷電災(zāi)害防御監(jiān)督檢查登記和安全檔案。要對(duì)每次檢查的時(shí)間、人員、被檢查單位等基礎(chǔ)信息在《防雷安全檢查登記清單》進(jìn)行登記；對(duì)檢查過程中產(chǎn)生的有關(guān)文字材料、照片、清單表格等，都要整理歸檔，建立完整的檢查檔案。同時(shí)，要將各被檢單位檢查檔案及時(shí)歸入監(jiān)管對(duì)象安全臺(tái)賬，并完善臺(tái)賬表中的相關(guān)信息。

（七）做好檢查信息錄入工作

在做好監(jiān)督檢查工作的同時(shí)，做好省一體化政務(wù)服務(wù)平臺(tái)上權(quán)力運(yùn)行事項(xiàng)的錄入，同時(shí)按要求在“全國防雷減災(zāi)綜合管理服務(wù)平臺(tái)”、“省政府部門信息共享及監(jiān)管協(xié)作平臺(tái)”上開展錄入工作。

篇（10）

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持關(guān)注民生、服務(wù)大局、標(biāo)本兼治、糾建并舉方針，把握“教育、自糾、規(guī)范、查處”四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在鎮(zhèn)專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署下，依據(jù)國家有關(guān)部委《關(guān)于公布農(nóng)民建房收費(fèi)等有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于開展農(nóng)民建房收費(fèi)專項(xiàng)治理工作的通知》和《江西省農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理?xiàng)l例》，對(duì)全鎮(zhèn)農(nóng)民建房中的收費(fèi)進(jìn)行清查整改活動(dòng)，切實(shí)規(guī)范合理收費(fèi)，糾正違規(guī)收費(fèi)，建立健全農(nóng)民建房過程中收費(fèi)情況的監(jiān)督，杜絕亂收費(fèi)，切實(shí)保障群眾的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

二、主要任務(wù)

重點(diǎn)檢查年以來農(nóng)民在集體經(jīng)濟(jì)組織所屬土地上建自住用房的收費(fèi)情況。重點(diǎn)圍繞以下內(nèi)容開展。

1、是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)綜〔〕5號(hào)文件的收費(fèi)規(guī)定，有無違反規(guī)定擅自設(shè)置收費(fèi)項(xiàng)目，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、保留明令取消的收費(fèi)項(xiàng)目的行為。

2、是否存在借農(nóng)民建房審批，搭車收費(fèi)、變相收費(fèi)的行為。

3、有無強(qiáng)制任務(wù)、變無償服務(wù)為有償服務(wù)或只收費(fèi)不服務(wù)的行為。

4、是否存在將村集體負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)為農(nóng)民個(gè)人的行為。

5、是否存在違反法寶程序?yàn)E施處罰、以罰代管、以罰代批以及其他在農(nóng)民建房審批過程中亂作為的行為。

三、時(shí)間、方法和步驟

專項(xiàng)治理從年3月下旬至8月底結(jié)束，共分四個(gè)階段：

（一）動(dòng)員部署階段（3月下旬以前）

一是研究制定實(shí)施方案，成立農(nóng)民建房收費(fèi)專項(xiàng)治理協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由潘治強(qiáng)任辦公室主任；二是認(rèn)真搞好宣傳發(fā)動(dòng)。全面召開鎮(zhèn)村干部大會(huì)，各村召開村民小組會(huì)，全面?zhèn)鬟_(dá)貫徹有關(guān)會(huì)議精神和相關(guān)政策，通過張貼標(biāo)語、出黑板報(bào)等方式讓建房戶了解政策，讓專項(xiàng)治理工作在群眾的監(jiān)督下落到實(shí)處。

（二）自查自糾階段（4月中旬以前）

圍繞專項(xiàng)治理重點(diǎn)內(nèi)容開展調(diào)查摸底，找出存在問題，提出整改措施，制定防止反彈的長效機(jī)制。一要做好村、組自查，在農(nóng)民建房審批過程中，村級(jí)和小組是否擅自收費(fèi)情況；二要做好部門自查。重點(diǎn)是財(cái)政所和國土所對(duì)建房戶是否存在違規(guī)、超標(biāo)收費(fèi)，是否存在收費(fèi)不辦事的行為。各相關(guān)單位及各村要在4月18號(hào)前將自查報(bào)表報(bào)到鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)小組。

（三）督促整改階段（7月中旬前）

鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)小組將對(duì)查出的問題，嚴(yán)格按照縣國土部門審查提出的整改意見進(jìn)行落實(shí)，對(duì)各村及各部門的整改情況進(jìn)行階段性通報(bào)。對(duì)自查自糾發(fā)現(xiàn)并及時(shí)整改到位的，將從輕、減輕或免于責(zé)任追究。對(duì)自查自糾不認(rèn)真，查處問題不糾正，甚至弄虛作假、故意漏報(bào)瞞報(bào)欺騙組織的，一律依法依紀(jì)從重處理；對(duì)工作不負(fù)責(zé)，互相推諉扯皮，搞形勢(shì)主義，走過場(chǎng)的要進(jìn)行行政問責(zé)和追究責(zé)任。

（四）檢查評(píng)估階段（7月底前）

鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將協(xié)同國土所、財(cái)政所等相關(guān)單位進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，總結(jié)評(píng)估專項(xiàng)治理工作開展情況，存在主要問題、整改落實(shí)和制度機(jī)制建設(shè)情況等方面，并于7月底前上報(bào)書面報(bào)告。