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時(shí)間：2023-02-17 10:16:44
序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇風(fēng)控調(diào)查報(bào)告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。
三、認(rèn)真落實(shí)資金票款安全局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，實(shí)行儲(chǔ)匯資金安全管理責(zé)任制，年初層層簽訂《xx縣郵政局金融資金安全責(zé)任書》。成立有專門的案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，實(shí)行績(jī)效考核制度和問責(zé)制度。認(rèn)真執(zhí)行人員排查制度，全面施行輪換崗計(jì)劃。建立了舉報(bào)制度，每個(gè)職工均發(fā)有舉報(bào)卡。
四、嚴(yán)格按照省局和州局的要求的頻次和內(nèi)容開展儲(chǔ)匯稽查工作，采取突擊檢查、專項(xiàng)檢查與常規(guī)檢查相結(jié)合，對(duì)查出的問題和資金安全隱患進(jìn)行追蹤整改、督促落實(shí)。
五、認(rèn)真按照《關(guān)于印發(fā)%26lt;xx州郵政金融內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法%26gt;的通知》（x郵金管〔**〕105號(hào)）和《xx州郵政金融內(nèi)控制度評(píng)價(jià)、現(xiàn)場(chǎng)處罰標(biāo)準(zhǔn)及打分表》要求，積極開展郵政金融內(nèi)控評(píng)價(jià)活動(dòng)。在開展內(nèi)控評(píng)價(jià)的同時(shí)，對(duì)中間業(yè)務(wù)管理、網(wǎng)點(diǎn)三級(jí)權(quán)限管理、電子稽查和智能令牌管理、支票印鑒分管、出納庫(kù)存現(xiàn)金、銀行賬戶、大額權(quán)限審批、特殊業(yè)務(wù)處理、重要空白憑證管理、金庫(kù)“五大制度”、押運(yùn)鈔管理、營(yíng)銷排查等高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)開展經(jīng)常性的檢查，及時(shí)排除資金安全隱患，確保儲(chǔ)匯資金安全。
一、 擔(dān)保業(yè)務(wù)部
擔(dān)保業(yè)務(wù)部為業(yè)務(wù)前臺(tái)，負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的受理和調(diào)查,共分3個(gè)部門,主要針對(duì)三個(gè)業(yè)務(wù)部門經(jīng)理進(jìn)行考核，具體考核內(nèi)容及分值如下：
1、業(yè)務(wù)受理：主要負(fù)責(zé)前期客戶的接待，了解客戶的需求，宣講我公司的政策，將所需提供的資料一次性告知客戶，對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)情況做初步了解。(10分)
2、擔(dān)保調(diào)查：在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上與客戶提供資料結(jié)合分析，利用多種手段核實(shí)客戶反映的情況的真實(shí)性、完整性、時(shí)效性，編寫調(diào)查報(bào)告，對(duì)自身調(diào)查情況負(fù)責(zé)。（20分）
3、出具調(diào)查報(bào)告，提交風(fēng)險(xiǎn)控制部審核，接受風(fēng)險(xiǎn)控制部及公司保審會(huì)對(duì)調(diào)查情況的詢問：對(duì)報(bào)告內(nèi)容及編寫重點(diǎn)要清楚知曉，對(duì)風(fēng)控部及報(bào)審會(huì)提出的問題和不足之處要能清楚解答，要確保報(bào)告內(nèi)容無(wú)重大遺漏和錯(cuò)誤。（10分）
4、對(duì)公司保審會(huì)否決的擔(dān)保業(yè)務(wù)通知客戶并退還資料：對(duì)未通過的項(xiàng)目要及時(shí)與客戶溝通，做好政策引導(dǎo)，同時(shí)將客戶資料退還客戶，如客戶未來(lái)領(lǐng)取，及時(shí)銷毀。（10分）
5、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制部及公司保審會(huì)退回要求補(bǔ)充調(diào)查的業(yè)務(wù)，及時(shí)補(bǔ)充調(diào)查，充實(shí)報(bào)告后再次提交審核：退回補(bǔ)充調(diào)查的業(yè)務(wù)，要注意時(shí)效性，再次提交的報(bào)告要對(duì)指出的問題做出清晰明確的闡述，保證補(bǔ)充調(diào)查的有效性。（10分）
6、配合風(fēng)險(xiǎn)控制部落實(shí)保后管理工作：按照風(fēng)控部時(shí)間要求，根據(jù)保后管理資料清單和報(bào)告模板，以及按季下發(fā)的企業(yè)清單，實(shí)地深入企業(yè)，了解企業(yè)貸后情況，分期分批進(jìn)行保后管理。同時(shí)將保后管理工作按要求整理成冊(cè)，報(bào)風(fēng)控部接收。（20分）
7、按季度形成部門業(yè)務(wù)工作報(bào)告，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)、計(jì)劃下季度工作安排。(10分)
8、按時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。(10分)
二、 風(fēng)險(xiǎn)控制部
風(fēng)險(xiǎn)控制部為業(yè)務(wù)后臺(tái)，負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防控和保后管理，具體考核辦法如下：
（一） 業(yè)務(wù)審查及匯報(bào)
1、 對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)部提交的擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性、完整性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行獨(dú)立審核，評(píng)估分析擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，必要時(shí)要求擔(dān)保業(yè)務(wù)部解釋、說明，與擔(dān)保業(yè)務(wù)部共同到企業(yè)復(fù)核、了解；（20分）
2、 認(rèn)為不符合擔(dān)保條件、存在重大不可控風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)、對(duì)調(diào)查報(bào)告內(nèi)容不詳實(shí)、存在重大遺漏或疑點(diǎn)的，列明存在問題后退還擔(dān)保業(yè)務(wù)部補(bǔ)充調(diào)查；（10分）
3、 對(duì)于提交公司保審會(huì)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，向保審會(huì)匯報(bào)獨(dú)立意見，根據(jù)保審會(huì)決議進(jìn)行相應(yīng)處理；（10分）
（二） 風(fēng)險(xiǎn)防控及保后管理
1、 負(fù)責(zé)公司整體保后管理工作，實(shí)行清單式管理，督促各業(yè)務(wù)部門按季度執(zhí)行保后管理工作，每季度形成一次風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；（10分）
2、 定期和不定期的檢查各業(yè)務(wù)部門保后管理完成情況，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的客戶與業(yè)務(wù)部門共同管理，不定期走訪客戶，跟蹤了解在?？蛻舻慕?jīng)營(yíng)情況、貸款使用情況，根據(jù)各業(yè)務(wù)部門保后管理報(bào)告分析風(fēng)險(xiǎn)程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；（20分）
3、 對(duì)于突發(fā)的和不可避免的風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)匯報(bào)處置，對(duì)于有代償預(yù)期的項(xiàng)目提前設(shè)定預(yù)案處置，查找反擔(dān)保措施及其他有利條件，對(duì)于需要提交法務(wù)部門處置的做好交接管理及配合工作。（10分）
（三） 按時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。（10分）
（四） 按季度形成部門業(yè)務(wù)工作報(bào)告，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，計(jì)劃下季度工作。（10分）
三、財(cái)務(wù)管理部
財(cái)務(wù)管理部主要負(fù)責(zé)公司整體財(cái)務(wù)工作，具體考核辦法如下：
1、編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，并按月向董事長(zhǎng)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。（30分）。
2、督促各崗位人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算、做好資金管理工作、依法納稅、分析、保管財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，將財(cái)務(wù)運(yùn)行工作按月向董事長(zhǎng)匯報(bào)。（30分）
3、及時(shí)統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)報(bào)表、按時(shí)向有關(guān)部門披露財(cái)務(wù)信息等工作，確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。（10分）
4、及時(shí)了解上級(jí)主管部門及業(yè)務(wù)指導(dǎo)單位的財(cái)務(wù)工作要求，接受相關(guān)單位指導(dǎo)工作，及時(shí)向董事長(zhǎng)匯報(bào)財(cái)務(wù)政策變化情況。（10分）
5、按季度形成部門業(yè)務(wù)工作報(bào)告，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)、計(jì)劃下季度工作安排。(10分)
6、按時(shí)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。（10分）
四、綜合管理部
綜合管理部作為后勤保障部門，主要考核辦法如下：
1、負(fù)責(zé)按照?qǐng)?bào)審會(huì)議結(jié)果及時(shí)簽訂業(yè)務(wù)合同、落實(shí)各項(xiàng)反擔(dān)保措施、辦理抵、質(zhì)押及其它反擔(dān)保手續(xù)。（30分）
2、管理業(yè)務(wù)臺(tái)帳，督促各業(yè)務(wù)部門將已發(fā)放的業(yè)務(wù)臺(tái)賬即使交接保管，并做好交接記錄，做好卷宗的保管移交工作。（20分）
3、做好公司內(nèi)部考勤工作，按月向董事長(zhǎng)匯報(bào)考勤結(jié)果。（10分）
4、做好上級(jí)主管部門及業(yè)務(wù)指導(dǎo)單位、集團(tuán)公司、公司內(nèi)部的文件傳達(dá)、政策搜集匯總工作，及時(shí)向董事長(zhǎng)匯報(bào)各項(xiàng)政策變化情況。（10分）
【正文】
2019年7月28日下午16時(shí)04分左右，在市中區(qū)十六里河街道辦事處順河高架南延施工現(xiàn)場(chǎng)山東魯進(jìn)建筑工程有限公司發(fā)生一起高處墜落事故，造成1人死亡,直接經(jīng)濟(jì)損失約145萬(wàn)元。
事故發(fā)生后，區(qū)政府依法組成事故調(diào)查組，開展事故調(diào)查。事故調(diào)查報(bào)告經(jīng)區(qū)政府批復(fù)依法進(jìn)行了公示。根據(jù)《山東省生產(chǎn)安全事故防范和整改措施落實(shí)情況評(píng)估辦法》（魯安發(fā)〔2020〕15號(hào)）有關(guān)規(guī)定，山東魯進(jìn)建筑工程有限公司“7.28”一般高處墜落事故等事故防范和整改措施落實(shí)情況評(píng)估組（以下簡(jiǎn)稱“評(píng)估組”）對(duì)事故整改措施落實(shí)情況進(jìn)行了評(píng)估。
一、評(píng)估工作組織及開展情況
2020年9月30日，市中區(qū)政府批復(fù)同意由區(qū)應(yīng)急局牽頭，組織公安市中分局、區(qū)總工會(huì)、區(qū)市政設(shè)施運(yùn)行中心、十六里河街道辦事處等部門有關(guān)人員成立事故評(píng)估組，并邀請(qǐng)區(qū)紀(jì)委監(jiān)察委、區(qū)檢察院派員參加。依據(jù)《山東魯進(jìn)建筑工程有限公司“7·28”高處墜落一般事故（以下簡(jiǎn)稱“7.28”事故）調(diào)查報(bào)告》，評(píng)估組對(duì)事故責(zé)任追究落實(shí)情況、整改措施落實(shí)情況，采取調(diào)閱事故原始檔案、查閱相關(guān)文件資料、現(xiàn)場(chǎng)檢查和聽取匯報(bào)等方式，深入開展評(píng)估工作。2020年10月26日，評(píng)估組召開會(huì)議，經(jīng)充分討論，形成評(píng)估意見。
二、事故責(zé)任追究落實(shí)情況
“7.28”事故發(fā)生后，各相關(guān)部門按照區(qū)政府關(guān)于《山東魯進(jìn)建筑工程有限公司“7·28”高處墜落一般事故調(diào)查報(bào)告的批復(fù)》和《山東魯進(jìn)建筑工程有限公司“7·28”高處墜落一般事故調(diào)查報(bào)告》要求，對(duì)事故責(zé)任單位和責(zé)任人員落實(shí)了責(zé)任追究措施。
（一）對(duì)事故責(zé)任單位責(zé)任追究落實(shí)情況。
區(qū)應(yīng)急局按照事故責(zé)任認(rèn)定及處理建議對(duì)山東魯進(jìn)建筑工程有限公司給予罰款32萬(wàn)元的行政處罰。責(zé)成山東魯進(jìn)建筑工程有限公司、濟(jì)南德鑫恒利建筑勞務(wù)有限公司、濟(jì)南黃河路橋建設(shè)集團(tuán)有限公司、山東恒信建設(shè)監(jiān)理有限公司作出書面深刻檢查。目前均已按要求落實(shí)到位，相關(guān)文件資料已全部歸檔。
（二）對(duì)事故責(zé)任人員責(zé)任追究落實(shí)情況。
按照事故責(zé)任認(rèn)定及處理建議，區(qū)應(yīng)急局對(duì)山東魯進(jìn)建筑工程有限公司法人代表邱興剛處2.61萬(wàn)元罰款。責(zé)成濟(jì)南德鑫恒利建筑勞務(wù)有限公司、濟(jì)南黃河路橋建設(shè)集團(tuán)有限公司、山東恒信建設(shè)監(jiān)理有限公司對(duì)有關(guān)責(zé)任人做出嚴(yán)肅處理，并報(bào)市中區(qū)應(yīng)急管理局。
以上事故相關(guān)責(zé)任人和責(zé)任單位的責(zé)任追究和行政處罰，均已按要求落實(shí)到位，相關(guān)文件資料已全部歸檔。
三、事故整改措施落實(shí)情況
“7.28”事故發(fā)生后，各相關(guān)單位按照《山東魯進(jìn)建筑工程有限公司“7·28”高處墜落一般事故調(diào)查報(bào)告的批復(fù)》和《山東魯進(jìn)建筑工程有限公司“7·28”高處墜落一般事故調(diào)查報(bào)告》要求，積極落實(shí)事故整改措施。
（一）事故發(fā)生單位整改措施落實(shí)情況。
事故發(fā)生后，山東魯進(jìn)建筑工程有限公司、濟(jì)南德鑫恒利建筑勞務(wù)有限公司、濟(jì)南黃河路橋建設(shè)集團(tuán)有限公司、山東恒信建設(shè)監(jiān)理有限公司為了加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理，采取了以下安全措施：
一是全面落實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位安全生產(chǎn)主體責(zé)任，根據(jù)《安全生產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，進(jìn)一步強(qiáng)化安全生產(chǎn)意識(shí)，排查消除各類事故隱患，確保企業(yè)生產(chǎn)安全。
二是全面開展安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)，做好企業(yè)員工三級(jí)教育培訓(xùn)，強(qiáng)化員工安全意識(shí)，確保員工熟悉掌握生產(chǎn)環(huán)境安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程，提高全員預(yù)防事故和自我保護(hù)能力。
三是企業(yè)全面開展安全生產(chǎn)隱患排查和風(fēng)險(xiǎn)管控雙重預(yù)防體系建設(shè)，嚴(yán)格要求從業(yè)人員執(zhí)行安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程，對(duì)違章作業(yè)的從業(yè)人員，加大教育處罰力度；制定完善《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急預(yù)案》，保障企業(yè)安全生產(chǎn)事故應(yīng)急處置能力，提高事故應(yīng)對(duì)能力，防止類似事故的發(fā)生。
事故報(bào)告中提出的整改措施已基本落實(shí)到位。
（二）事故發(fā)生單位及行業(yè)領(lǐng)域有關(guān)人員受教育情況。
“7.28”事故發(fā)生后，調(diào)查組向區(qū)政府匯報(bào)，批復(fù)結(jié)案后，對(duì)事故調(diào)查報(bào)告在濟(jì)南市市中區(qū)政府網(wǎng)站進(jìn)行了公開，接受全社會(huì)的監(jiān)督，對(duì)全區(qū)建筑領(lǐng)域生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位及全社會(huì)起到了很好的警示教育作用。事故發(fā)生相關(guān)單位一年來(lái)加強(qiáng)生產(chǎn)安全教育培訓(xùn)學(xué)習(xí)，開展隱患排查和風(fēng)險(xiǎn)管控雙重預(yù)防體系建設(shè)，總結(jié)事故教訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)主體責(zé)任意識(shí)，不斷提醒員工時(shí)刻銘記事故教訓(xùn)，做到安全警鐘長(zhǎng)鳴，使事故責(zé)任者和企業(yè)員工從事故中汲取經(jīng)驗(yàn)，提高全員安全生產(chǎn)法制意識(shí)，增強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)和防范能力。
綜上，事故報(bào)告中提出的整改措施基本落實(shí)。
四、評(píng)估組評(píng)估意見
角色轉(zhuǎn)換
《調(diào)查報(bào)告》的關(guān)鍵發(fā)現(xiàn)可以概括為：亞太地區(qū)，現(xiàn)金流及盈利能力管理仍是CFO的重點(diǎn)工作，但必須提高對(duì)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的關(guān)注，從而實(shí)現(xiàn)必要的平衡。同時(shí)，CFO的職責(zé)正變得更加具有戰(zhàn)略性和影響力，但各種挑戰(zhàn)依然存在。CFO們正成為更有效的企業(yè)變革催化劑，但這一群體需要更多技術(shù)上的投資，其中，數(shù)據(jù)質(zhì)量和整合問題是其最為關(guān)切的領(lǐng)域。技術(shù)創(chuàng)新為其提供機(jī)會(huì)，使他們能夠通過重塑信息技術(shù)來(lái)支持更廣泛的業(yè)務(wù)目標(biāo)。另外，財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)在溝通交流、數(shù)據(jù)分析法和變革管理方面還存在技能差距。
埃森哲大中華區(qū)董事總經(jīng)理李忠寶介紹說，“研究的背景基于CFO所處的運(yùn)營(yíng)環(huán)境正在發(fā)生轉(zhuǎn)變，應(yīng)對(duì)新的挑戰(zhàn)他們必須拿出新的解決方案；同時(shí)，技術(shù)需要不斷創(chuàng)新，單純維持現(xiàn)狀不足以應(yīng)對(duì)CFO這個(gè)角色面對(duì)的新需求；CFO還要面向未來(lái)，注重對(duì)自己技能和能力的投入?！?/p>
埃森哲全球董事總經(jīng)理Donniel Schulman長(zhǎng)期以來(lái)負(fù)責(zé)全球客戶的財(cái)務(wù)和企業(yè)績(jī)效咨詢服務(wù)，為企業(yè)客戶的首席財(cái)務(wù)官及財(cái)務(wù)總監(jiān)提供改善績(jī)效、向戰(zhàn)略角色轉(zhuǎn)變的咨詢。他表示，“過去10年，CFO在角色轉(zhuǎn)型和價(jià)值貢獻(xiàn)方面均表現(xiàn)出顯著進(jìn)步。他們逐漸成為決策層推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展所需要的值得信賴的建議者和戰(zhàn)略伙伴。與此同時(shí)，通過過去幾年在成本控制和現(xiàn)金流管理上的努力，表現(xiàn)卓越的CFO們一次又一次將自己所在的公司帶出困境?！?/p>
根據(jù)對(duì)CFO的訪談，盡管展望未來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)管理的優(yōu)先次序?qū)⒊尸F(xiàn)下降趨勢(shì)，但在過去3年里以及未來(lái)3年的規(guī)劃中，現(xiàn)金流量和營(yíng)運(yùn)資金管理、盈利能力和成本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的有效性始終是CFO頭腦中的3個(gè)最為關(guān)鍵的優(yōu)先事項(xiàng)，需要著力處理。
根據(jù)《調(diào)查報(bào)告》，未來(lái)CFO的職責(zé)不僅是管理，還要通過鑒別商業(yè)模式、產(chǎn)品和服務(wù)幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)和可持續(xù)發(fā)展?，F(xiàn)階段，大多數(shù)CFO尚不能充分融入管理層的決策過程當(dāng)中，缺乏主動(dòng)權(quán)和話語(yǔ)權(quán)，因此，對(duì)于未來(lái)財(cái)務(wù)表現(xiàn)的預(yù)期也不盡如人意。“關(guān)于CFO職能演化，我們做了很多研究，發(fā)現(xiàn)CFO角色確實(shí)出現(xiàn)轉(zhuǎn)變，化‘事后’為‘事前’。在很多公司當(dāng)中，CFO已經(jīng)成為公司治理的二把手，具備出色的洞察能力，在推動(dòng)企業(yè)價(jià)值、維護(hù)股東價(jià)值、控制業(yè)務(wù)流程等方面發(fā)揮重要作用。金融危機(jī)爆發(fā)之前，他們幫助推動(dòng)財(cái)務(wù)自動(dòng)化包括部署軟件ERP系統(tǒng)。然而，隨著財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)完成向標(biāo)準(zhǔn)化的過渡，CFO作為資金管控的負(fù)責(zé)人，在實(shí)現(xiàn)最大限度撬動(dòng)資金的前提下，有了更多精力和機(jī)會(huì)履行自己的戰(zhàn)略角色職責(zé)。這主要表現(xiàn)在他們有了更大的職權(quán)范圍，能夠在業(yè)務(wù)開展的過程中干預(yù)項(xiàng)目流程、主動(dòng)積極推進(jìn)決策或停止某些業(yè)務(wù)活動(dòng)，更多地融入企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值當(dāng)中?！盌onniel表示，“CFO介入企業(yè)決策的能力已經(jīng)越來(lái)越強(qiáng)，這一變化主要源于2008年金融危機(jī)，70%的CFO表示已經(jīng)通過了解并制訂計(jì)劃，參與到戰(zhàn)略管控當(dāng)中，另外50%的受訪者表示期待更多的控制權(quán)以實(shí)現(xiàn)更好的戰(zhàn)略管控。隨著財(cái)務(wù)最佳實(shí)踐在全球范圍的輻射，中國(guó)CFO也逐漸被賦予同樣的機(jī)會(huì)。”
技術(shù)投資
云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)分析法、移動(dòng)通信和社交技術(shù)正在公司業(yè)務(wù)職能和活動(dòng)的各個(gè)方面發(fā)揮著重要影響。為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)，CFO必須和CIO和其他管理團(tuán)隊(duì)通力合作，包括提高效率、改善財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門之間的合作和可見性、提高組織敏捷性以及推動(dòng)創(chuàng)新。受訪者表示，CFO和CIO之間的合作在過去3年已有所增加；獲取信息是令所在組織更為敏捷的關(guān)鍵因素；57%的受訪者認(rèn)為適當(dāng)投資于大數(shù)據(jù)和分析法，可以為公司業(yè)務(wù)構(gòu)建起關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
信息技術(shù)目前作為CFO職責(zé)的一項(xiàng)基本組成部分，要求其制定預(yù)算用于信息技術(shù)開發(fā)、維護(hù)現(xiàn)有信息系統(tǒng)，且不斷進(jìn)行新的戰(zhàn)略投資。受到大數(shù)據(jù)和分析法的推動(dòng)，由CIO負(fù)責(zé)的IT職能正加快向CFO進(jìn)行轉(zhuǎn)移。然而，很多CFO表示在推動(dòng)技術(shù)發(fā)展方面，他們?nèi)狈Ρ匾闹R(shí)。具體表現(xiàn)在財(cái)務(wù)部門內(nèi)的數(shù)據(jù)分析技能正變得越來(lái)越稀缺且成本高，用以衡量財(cái)務(wù)工作的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)未能跟隨其職責(zé)范圍擴(kuò)大而進(jìn)行調(diào)整，更為嚴(yán)重的是，較差或不相關(guān)的數(shù)據(jù)質(zhì)量甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)做出錯(cuò)誤決定。由此來(lái)看，個(gè)人專業(yè)技能的培養(yǎng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的升級(jí)成為企業(yè)提高自身實(shí)力的優(yōu)先投資方向不無(wú)道理，作為CFO，要慎重衡量其中風(fēng)險(xiǎn)，履行投資實(shí)踐。
借力共享服務(wù)
獲取成本控制紅利對(duì)于未來(lái)企業(yè)將會(huì)變得更有難度，因此，CFO應(yīng)當(dāng)通過內(nèi)生和非內(nèi)生渠道為企業(yè)不斷創(chuàng)造價(jià)值。具體說來(lái)，再投資和并購(gòu)作為非內(nèi)生增長(zhǎng)的兩種代表方式，受到眾多公司和市場(chǎng)青睞，然而，融資實(shí)力、并購(gòu)重組、風(fēng)險(xiǎn)控制、現(xiàn)金流管理、文化整合貫穿整個(gè)非內(nèi)生增長(zhǎng)過程。對(duì)于目前國(guó)際市場(chǎng)范圍內(nèi)的并購(gòu)熱潮，Donniel表示，“我們看到，世界范圍內(nèi)的一個(gè)趨勢(shì)，是共享服務(wù)一體化的業(yè)務(wù)服務(wù)，這對(duì)于CFO來(lái)說是一個(gè)非常重要的工具，能夠正向推動(dòng)公司盈利能力的增長(zhǎng)。在并購(gòu)管理領(lǐng)域，為確保被收購(gòu)公司可以創(chuàng)造價(jià)值，一個(gè)有效的做法就是將并購(gòu)公司融入共享服務(wù)中心當(dāng)中。CFO具備了更好的管控手段，可以在更高程度上實(shí)現(xiàn)可控性，真正從事前、事中、事后控制并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。
“我們可以看到的是，CFO在并購(gòu)過程中的指導(dǎo)管控行為已經(jīng)越發(fā)一致。在確定某一項(xiàng)目開展之前，財(cái)務(wù)部門會(huì)要求業(yè)務(wù)部門出具正式計(jì)劃，加以審議，針對(duì)內(nèi)部回報(bào)率和投資回報(bào)率做出預(yù)測(cè)，并定期回顧和調(diào)整，通過審計(jì)和必要干預(yù)，很大程度上推動(dòng)公司的盈利。”Donniel強(qiáng)調(diào)，“最優(yōu)秀的CFO不僅要實(shí)施干預(yù)，還要制定一整套的要求，主動(dòng)創(chuàng)造價(jià)值?！?/p>
Donniel還介紹說，CFO需要面對(duì)的困境之一，正是財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門之間的矛盾。二者雖然都致力于推動(dòng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，但財(cái)務(wù)部門的落點(diǎn)之一是收入增長(zhǎng)與成本控制，某些情況下與業(yè)務(wù)部門預(yù)先制定的計(jì)劃存在沖突。對(duì)于CFO來(lái)說，為實(shí)現(xiàn)管控并緩解風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)和推動(dòng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)是相悖的，且這一過程不能通過EXCEL表格進(jìn)行精確測(cè)算。財(cái)務(wù)技能和領(lǐng)悟能力在此時(shí)變得格外重要，并非團(tuán)隊(duì)中的所有人都具備這種能力。
信貸資產(chǎn)質(zhì)量是指銀行通過多種渠道、多種手段和多種工具，將多方籌措和聚集的資金，采取不同形式配置和運(yùn)用后所形成的資產(chǎn)存量在安全性、流動(dòng)性和效益性方面綜合體現(xiàn)出的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)所包含的約定俗成的內(nèi)容。
信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)劣決定著商業(yè)銀行利潤(rùn)來(lái)源的核心比例，其操作風(fēng)險(xiǎn)也是銀行最大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，部分商業(yè)銀行由于歷史遺留及當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響，局部地區(qū)和領(lǐng)域信貸風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)、不良貸款反彈加速。如何遏制商業(yè)銀行不良貸款占比增加，化解不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，防止前清后增現(xiàn)象的產(chǎn)生成為當(dāng)前商業(yè)銀行迫切需要解決的問題。
除卻外部因素影響，從銀行自身方面來(lái)看，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理缺少健全的信貸約束機(jī)制。首先，商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理方面存在很大缺陷，表現(xiàn)在“有章不依”，貸款制度執(zhí)行不到位，貸款“三查”制度落實(shí)不到位；其次，目前許多機(jī)構(gòu)現(xiàn)有信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，且個(gè)別人員法制觀念非常淡薄，違章違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，人為造成信貸資產(chǎn)損失；最后，缺乏一套嚴(yán)密的再監(jiān)督機(jī)制，信貸人員在業(yè)務(wù)操作過程中難免會(huì)存在制度理解不透徹，執(zhí)行偏差，未嚴(yán)格執(zhí)行貸款政策的現(xiàn)象，這也是造成不良貸款增加的一個(gè)重要因素。
縱觀不良信貸資產(chǎn)成因，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用顯得至關(guān)重要。內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于單位內(nèi)部其它各職能部門，接受本單位最高領(lǐng)導(dǎo)決策層的直接領(lǐng)導(dǎo)，并獨(dú)立開展工作。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)管理活動(dòng)，它獨(dú)立評(píng)價(jià)一個(gè)組織的操作系統(tǒng)的充分性、有效性，因此信貸內(nèi)部審計(jì)的目的便是促進(jìn)商業(yè)銀行改善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，合理使用信貸資金，提高資金使用的經(jīng)濟(jì)效率。
依據(jù)工作安排，商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)不定期的開展不同形式的信貸檢查，包括專項(xiàng)的、全面的，側(cè)重點(diǎn)也會(huì)有所不同。商業(yè)銀行由于各自服務(wù)領(lǐng)域及對(duì)象的區(qū)別，造就了各銀行主體信貸產(chǎn)品自身特點(diǎn)的差異，有的戶數(shù)多、筆數(shù)少、金額小，這種零散模式下的信貸產(chǎn)品審計(jì)起來(lái)比較費(fèi)時(shí)；有的戶數(shù)少、筆數(shù)少、金額大，這種數(shù)據(jù)集中模式下的信貸產(chǎn)品審計(jì)起來(lái)相對(duì)來(lái)說就比較省時(shí)。針對(duì)當(dāng)前信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)踐，淺談一下銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的幾個(gè)方面：
一是嚴(yán)格審查借款主體資格。首先，關(guān)注借款人提供基礎(chǔ)資料的完整性，由于信貸產(chǎn)品的多元化，應(yīng)分別依據(jù)不同的制度辦法進(jìn)行審理，查看貸款必備資料是否齊全、真實(shí)有效；其次，關(guān)注借款主體信用狀況，嚴(yán)禁對(duì)在金融機(jī)構(gòu)有表內(nèi)外不良及擔(dān)保不良貸款等重大不良信用記錄的客戶新增授信，法人客戶可通過網(wǎng)絡(luò)相應(yīng)公示系統(tǒng)查詢登記情況及真?zhèn)危?nbsp;
二是審查貸款調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性。面對(duì)冗雜的信貸資料，想要快速了解該筆貸款基本情況或許可以從貸款調(diào)查報(bào)告著手，調(diào)查報(bào)告是業(yè)務(wù)人員在對(duì)借款資料綜合分析及實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上入手的闡明自己觀點(diǎn)的第一手資料，可以說調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量高低決定著該筆信貸產(chǎn)品發(fā)放后的可收回情況，容不得一絲虛假，這就要求客戶經(jīng)理不僅業(yè)務(wù)素質(zhì)必須過硬，具有較強(qiáng)的分析判斷能力而且覺悟必須達(dá)標(biāo)，才能實(shí)事求是的進(jìn)行調(diào)查分析；查看貸款調(diào)查報(bào)告是否包括借款人的資產(chǎn)負(fù)債、還款能力和經(jīng)營(yíng)效益以及保證人、抵質(zhì)押等情況；借款用途是否明確、合法，
三是查看貸款審查審批環(huán)節(jié)是否達(dá)到了控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，是否嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，關(guān)系人是否進(jìn)行了回避，有無(wú)超權(quán)限審批放貸現(xiàn)象。查看貸審會(huì)會(huì)議記錄、表決結(jié)果、審批結(jié)果是否一致，參會(huì)人員是否達(dá)到最低要求，最高決策人具有一票否決權(quán)，不可有一票通過權(quán)。
四是審查貸款發(fā)放是否依正常程序進(jìn)行，是否存在先發(fā)放貸款后審查審批現(xiàn)象，有無(wú)逆程序、人為減少程序現(xiàn)象，具體包括：調(diào)查時(shí)間是否在征信報(bào)告時(shí)間之后，是否在審查審批之前；合同簽訂時(shí)間是否早于審批時(shí)間。
五是審查信貸合同的合規(guī)、有效性。查看合同文本是否為有效文本，合同金額、期限、利率、支付方式、還款方式等內(nèi)容是否與貸款審批內(nèi)容相符；信貸業(yè)務(wù)合同是否在授信有效期內(nèi)簽訂，合同期限是否超出授信方案的期限控制；借款主體、擔(dān)保主體簽字筆跡是否前后一致。
六是審查貸款集中風(fēng)險(xiǎn)，有無(wú)向一個(gè)或一組關(guān)系密切的借款人超比例發(fā)放貸款。自然人客戶家庭成員采集是否齊全，是否存在同一家庭成員分別有授信的情況；對(duì)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的法人客戶是否進(jìn)行統(tǒng)一授信管理。
七是分別依據(jù)擔(dān)保方式查看擔(dān)保是否有效、合規(guī)。自然人須具有完全民事行為能力，收入穩(wěn)定，信用良好，具備擔(dān)保能力；抵押物法定所有權(quán)是否有效，抵押物是否處于被監(jiān)管狀態(tài)，是否為允許自由買賣的財(cái)產(chǎn)；質(zhì)押物是否排除不接受質(zhì)押的質(zhì)押物范圍，抵質(zhì)押物是否具備有權(quán)人及財(cái)產(chǎn)共有人同意抵質(zhì)押聲明；
八是審查貸后檢查頻率、貸后檢查內(nèi)容是否合規(guī)。是否按規(guī)定執(zhí)行了首次貸后檢查及日常貸后檢查，各項(xiàng)內(nèi)容是否填寫齊全，貸后檢查表是否雙人進(jìn)行了簽字，是否及時(shí)關(guān)注到了潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患。
由于缺乏引導(dǎo)，我國(guó)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的觀念和氛圍還不夠濃郁。據(jù)《中國(guó)傳媒創(chuàng)新能力調(diào)查報(bào)告》顯示，報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新系統(tǒng)的建設(shè)沒有受到足夠的重視，甚至在相當(dāng)多的領(lǐng)導(dǎo)干部中也未形成共識(shí)。40%的問卷提到，阻礙創(chuàng)新活動(dòng)的外部因素是缺乏鼓勵(lì)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的社會(huì)氛圍。因此，要實(shí)現(xiàn)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力提升，首先需要的是加強(qiáng)民眾對(duì)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)的認(rèn)知與認(rèn)同程度。
報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)不僅可轉(zhuǎn)化為資本，產(chǎn)生可觀經(jīng)濟(jì)效益，還會(huì)帶來(lái)巨大的社會(huì)效益，是社會(huì)主義精神文明的重要組成部分。報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)的認(rèn)知對(duì)于個(gè)人來(lái)說可以幫助人們加深對(duì)現(xiàn)實(shí)社會(huì)生活的認(rèn)識(shí)，激發(fā)民族感、家園感、自豪感，提高人們的生活質(zhì)量；對(duì)于國(guó)家和政黨來(lái)說，決策要依據(jù)國(guó)情，符合民心、民意、民情。同志曾講過：“人心向背，決定著一個(gè)政黨和政權(quán)的興衰。只有順民意，謀民利，得民心，才能得到人民群眾的真心擁護(hù)和支持，永遠(yuǎn)立于不敗之地?！?/p>
報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力的提升是建立在受眾對(duì)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)態(tài)度正確認(rèn)知和認(rèn)同的基礎(chǔ)上的。提升對(duì)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)的認(rèn)知是前提，在充分認(rèn)知的基礎(chǔ)上，認(rèn)同本地域有特色的、有潛質(zhì)的報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)，認(rèn)同報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)是文化產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)和核心，是文化興省、文化強(qiáng)省的重要生力軍的理念，增強(qiáng)弘揚(yáng)民族文化的自覺意識(shí)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)加深報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的認(rèn)識(shí)。只有通過家庭、學(xué)校以及社會(huì)環(huán)境的熏陶，加深對(duì)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)工作，才能促進(jìn)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力的提升。
同樣，報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力的提升也離不開各級(jí)政府部門的高效服務(wù)與有力支持。據(jù)《中國(guó)傳媒創(chuàng)新能力調(diào)查報(bào)告》顯示：在回答國(guó)內(nèi)傳媒開展創(chuàng)新活動(dòng)最希望得到政府的哪些支持時(shí)，排在第一位的問題（62%的被調(diào)查者）是創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，第二位（61%）是建立完善有利于傳媒發(fā)展的法律法規(guī)體系，第三位（53%）稅收減免等財(cái)政支持以及保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，第四位（41%）專項(xiàng)貸款支持（擔(dān)保貸款、貼息貸款、低息貸款等），第五位（38%）建立完善的多層次中介服務(wù)體系（如信息咨詢、人才培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)、貸款擔(dān)保等），第六位（33%）政府財(cái)政資金支持。
2.加強(qiáng)導(dǎo)控與塑造
目前，我國(guó)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)進(jìn)入激烈競(jìng)爭(zhēng)階段，從低成本階段進(jìn)入高成本階段，從高利潤(rùn)階段進(jìn)入微利化階段，發(fā)展模式也必須由外延型向內(nèi)涵型轉(zhuǎn)變，由經(jīng)營(yíng)媒體向經(jīng)營(yíng)品牌轉(zhuǎn)變。導(dǎo)控就是完善報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的法律法規(guī)體系；塑造就是建立創(chuàng)新體系、提供融資支持，提升報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力，塑造報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)主體形象、培育品牌。
品牌，是報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)走向成熟的象征，是報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品走進(jìn)國(guó)際市場(chǎng)的重要途徑，是我們參與國(guó)際文化產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)的上上之策?？梢哉f品牌決定了消費(fèi)，也決定了企業(yè)的擴(kuò)張力。品牌是報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力提升的一個(gè)實(shí)在的目標(biāo)，既要形成精神品牌，也要形成經(jīng)濟(jì)品牌。湖北日?qǐng)?bào)、楚天都市報(bào)、知音、特別關(guān)注、今古傳奇等報(bào)刊品牌，湖北廣電、湖北衛(wèi)視、壟上行等廣電品牌，長(zhǎng)江出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)、武漢出版社等出版品牌，以及現(xiàn)有的各類文化品牌，都要充分發(fā)揮在文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的整合效應(yīng)、聚集效應(yīng)、增值效應(yīng)、輻射效應(yīng)和放大效應(yīng)，最大限度地凝聚文化資源、優(yōu)化資源配置，有效吸引人流、物流、資金流和信息流，大幅度提高產(chǎn)業(yè)增值能力，并帶動(dòng)形成產(chǎn)業(yè)鏈條，拓展市場(chǎng)發(fā)展空間，擴(kuò)大湖北文化的影響力和知名度，推動(dòng)湖北文化產(chǎn)業(yè)和文化經(jīng)濟(jì)的全面躍升。以經(jīng)濟(jì)效益促社會(huì)效益，把品牌做精、做大、做強(qiáng)、做活，對(duì)于報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力的提升是很好的促進(jìn)。
當(dāng)前，報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力提升導(dǎo)控與塑造的首要任務(wù)就是建立創(chuàng)新體系，加強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新能力建設(shè)。正如《中國(guó)傳媒創(chuàng)新能力調(diào)查報(bào)告》所說：“創(chuàng)新離不開研發(fā)，研發(fā)對(duì)于保證創(chuàng)新成果的有效性和長(zhǎng)效性來(lái)說，都是必不可少的步驟?！蔽覈?guó)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新一開始走的就是克隆之路，落后省份克隆先進(jìn)省份，先進(jìn)省份克隆港臺(tái)，港臺(tái)克隆美、日、韓。在新產(chǎn)品開發(fā)方面，嚴(yán)重落后于實(shí)踐。許多報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)沒有專門的研發(fā)經(jīng)費(fèi)，實(shí)際研發(fā)時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用也是從其他經(jīng)費(fèi)中“擠占”來(lái)的。研發(fā)需要費(fèi)用，沒有較大的投入，很難進(jìn)行創(chuàng)新。世界發(fā)達(dá)國(guó)家研究與開發(fā)經(jīng)費(fèi)占銷售的比重平均在5%左右，而我國(guó)企業(yè)平均為0.5 %，與發(fā)達(dá)國(guó)家相差近十倍。日本的一位企業(yè)家曾說過：企業(yè)的研究開發(fā)投資占銷售額的1%企業(yè)難以生存，占2%可能勉強(qiáng)維持，占5%才有競(jìng)爭(zhēng)力。由此可見，我國(guó)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)增加研究開發(fā)經(jīng)費(fèi)勢(shì)在必行。現(xiàn)在各報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)應(yīng)強(qiáng)化系統(tǒng)內(nèi)各要素投入，建立多層次的、有利于企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)和創(chuàng)新能力培育的創(chuàng)新體系，不斷提升報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)單位創(chuàng)新能力。另外，國(guó)內(nèi)傳媒企事業(yè)單位僅依靠自身的研究開發(fā)能力是遠(yuǎn)不夠的，還應(yīng)大力加強(qiáng)與企業(yè)外部研究機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，不斷開拓并強(qiáng)化企業(yè)研究成果商業(yè)化途徑和渠道，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值和利潤(rùn)空間。
3.加強(qiáng)保障與支持
在社會(huì)轉(zhuǎn)型的時(shí)代背景下，報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力的提升必須與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展有機(jī)結(jié)合起來(lái)，才能獲得持續(xù)的生命力。以利益為導(dǎo)向，將政府的導(dǎo)控意愿和專家意愿轉(zhuǎn)變?yōu)槊癖娮约旱囊庠?，從而形成合力，是?bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力提升的前提條件。健全制度、加大投入、廣攬英才、營(yíng)造氛圍，是將提升報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力落實(shí)到位的有效保證。
（1）政策保障。
要加強(qiáng)政策導(dǎo)向，把政策用夠，將制度落到實(shí)處；制定促進(jìn)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力提升的一系列政策，通過政策制度明確各個(gè)層面的責(zé)、權(quán)、義；保護(hù)好報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的創(chuàng)造者、投資者、經(jīng)營(yíng)者、管理者的利益。
當(dāng)前的首要任務(wù)就是完善有利于報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力提升的法律法規(guī)體系。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)管理靠方針政策和行政手段進(jìn)行。有關(guān)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)的法律法規(guī)數(shù)量較少，法規(guī)包含的面也很窄，法律效力等級(jí)較低，而且不完善、不配套、不協(xié)調(diào)，甚至還有不少法律法規(guī)的空白點(diǎn)。因此，建立完備的報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)法律法規(guī)體系及依法管理的制度，對(duì)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展十分重要。創(chuàng)新具有很大的風(fēng)險(xiǎn)，只有從制度上（主要是知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度）確保創(chuàng)新的收益，才能調(diào)動(dòng)起創(chuàng)新的積極性和主動(dòng)性。當(dāng)前報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛的突出特點(diǎn)是：報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)內(nèi)容和表現(xiàn)形式被剽竊、非法使用、被改頭換面“克隆”的現(xiàn)象非常嚴(yán)重；報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為日漸凸顯；原創(chuàng)性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人的市場(chǎng)份額被逐漸擠占、侵蝕，原創(chuàng)的積極性受到挫傷。40%的問卷提到，阻礙報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)企事業(yè)單位開展創(chuàng)新活動(dòng)的外部因素之一是知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)不力或不當(dāng)。從整體上講，報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)屬于版權(quán)產(chǎn)業(yè)。既然是版權(quán)產(chǎn)業(yè)，報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值就不言而喻。政府應(yīng)加強(qiáng)這方面的工作，為報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)做好服務(wù)工作。
（2）財(cái)政支持。
創(chuàng)新是將新的思想、新的工藝和新的產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的過程。因此，成功的創(chuàng)新除了需要富于創(chuàng)造力的頭腦外，還必須有充足的資金。目前，我國(guó)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)企事業(yè)單位主要的融資渠道風(fēng)險(xiǎn)投資和股票債券等還沒有建立或完善起來(lái)，報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)企事業(yè)單位特別是報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)媒體企業(yè)創(chuàng)新融資非常困難。據(jù)《中國(guó)傳媒創(chuàng)新能力調(diào)查報(bào)告》顯示，40家傳統(tǒng)媒體的創(chuàng)新資金92.5%依靠企業(yè)自身籌集，7.5%靠銀行貸款；35家新媒體資金來(lái)源則比較豐富，38%靠自有資金，25%靠國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)投資，22%靠國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)投資，15%靠股市籌資。資金缺乏導(dǎo)致許多有創(chuàng)新愿望的企業(yè)難以從資本市場(chǎng)或金融機(jī)構(gòu)獲得創(chuàng)新所需要的資金，無(wú)法很快進(jìn)入創(chuàng)新領(lǐng)域，成為制約報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的突出問題。報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新要真正落到實(shí)處，創(chuàng)新的資金形成機(jī)制是必不可少的一環(huán)。因此，政府應(yīng)廣泛借鑒市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)成熟國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，構(gòu)建有中國(guó)特色的多層次報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)融資體系，為報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)企事業(yè)單位快速成長(zhǎng)提供必要的融資支持。
要加強(qiáng)對(duì)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新能力提升的財(cái)政支持力度，明確每年財(cái)政撥款預(yù)算的固定額度。政府的財(cái)政支持應(yīng)呈逐年遞增趨勢(shì)。要充分調(diào)動(dòng)各方面的積極性，拓寬資金籌措渠道，實(shí)現(xiàn)政府投入和社會(huì)投入的有機(jī)結(jié)合，鼓勵(lì)外資企業(yè)參與報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)開發(fā)，鼓勵(lì)社會(huì)力量捐贈(zèng)。同時(shí)增強(qiáng)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)企業(yè)的自主創(chuàng)新和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，以報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)養(yǎng)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)，增強(qiáng)報(bào)業(yè)產(chǎn)業(yè)自身的“造血”功能。
辦公室里又貼出了“禁煙聲明”,違者罰款,這可又難為了眾多老煙槍。其實(shí),從老爸到男朋友,身邊不少的人抽煙,我屢次規(guī)勸得到的回答都是“想戒,但戒不了?！边@一次又做小本創(chuàng)富,我想到了身邊這些煙民,戒煙市場(chǎng)是否真的有利可圖?朋友介紹了一家中國(guó)醫(yī)促會(huì)戒煙中心,說是做得很不錯(cuò)。
市場(chǎng)分析
戒煙業(yè)有極大發(fā)展空間
目前,全球吸煙人口達(dá)到15億,每年因吸煙致死的人口已經(jīng)超過500萬(wàn)。而我國(guó)作為全球的煙草生產(chǎn)和消費(fèi)市場(chǎng),《2003年煙草調(diào)查報(bào)告》中顯示,我國(guó)消費(fèi)了世界上1/3的卷煙,有60%-65%的男性吸煙,不低于3.3億人;青少年吸煙者高達(dá)500萬(wàn),平均每次吸煙的年齡在13-15歲之間,最小的年齡是5歲;中國(guó)的女性煙民增長(zhǎng)速度最快,目前我國(guó)女煙民已達(dá)2000萬(wàn)。而且,在西方國(guó)家每年吸煙人數(shù)以1%到2%的速度遞減時(shí),中國(guó)的煙槍數(shù)量卻每年遞增2%。另外,有調(diào)查資料顯示,廣東省的男性中有70%吸煙,而女性煙民的數(shù)量也達(dá)到了7%以上。
另一份《AC尼爾森煙草市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告》顯示,有50%-70%的吸煙者對(duì)戒煙感興趣,有17%的吸煙者迫切希望戒煙,這樣算起來(lái)的話,大概有6000萬(wàn)人迫切要求解除對(duì)香煙的依賴,而有近2.5億對(duì)戒煙存在需求。以每人平價(jià)用于戒煙費(fèi)用500元來(lái)計(jì)――戒煙市場(chǎng)空間幾近1000億元!但是,從目前的市場(chǎng)情況分析來(lái)看,戒煙與控?zé)熓袌?chǎng)的總和也不過幾億元人民幣。與擁有5000億資產(chǎn)和5000萬(wàn)從業(yè)人員、每年為國(guó)家貢獻(xiàn)1/10財(cái)政收入的煙草產(chǎn)業(yè)相比,戒煙和控?zé)煹暮袈曉趪?guó)內(nèi)顯得相當(dāng)?shù)奈⑷酢?/p>
2005年,我國(guó)正式簽署了《煙草控制框架公約》,按照簽署該《公約》的承諾,我國(guó)將逐漸加大戒煙、控?zé)煹牧Χ?這必然會(huì)引起戒煙和控?zé)熓袌?chǎng)的再度繁榮。隨著國(guó)家政策的鼓勵(lì)和相關(guān)立法工作的逐步完善,必然會(huì)對(duì)傳統(tǒng)煙草行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)越來(lái)越多的限制,戒煙、控?zé)煯a(chǎn)業(yè)未來(lái)的發(fā)展前景是顯而易見的。而有業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為,目前,中國(guó)社會(huì)整體控?zé)熋媾R的局面相當(dāng)于英國(guó)、美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家40年前的態(tài)勢(shì)。它們的成熟經(jīng)驗(yàn)表明:每當(dāng)加強(qiáng)控?zé)煷胧r(shí),戒煙市場(chǎng)就會(huì)以兩位數(shù)的速度增長(zhǎng)。據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析,目前,中國(guó)的“戒煙”類醫(yī)療保健市場(chǎng)相對(duì)于減肥、抗癌、糖尿病等品類市場(chǎng)來(lái)講還屬于輕度競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)。隨著煙民及普通大眾自我保健意識(shí)的增強(qiáng),社會(huì)交往活動(dòng)壓迫感增加以及控?zé)熜麄髁Χ鹊牟粩嗉哟?“戒煙消費(fèi)”這一品類市場(chǎng)日趨成熟,擁有極大的發(fā)展空間。
戒煙清毒雙管齊下
據(jù)了解,來(lái)中心的煙民中,除了希望可以通過治療戒毒外,更希望可以通過戒煙療程來(lái)排除體內(nèi)的煙毒。因?yàn)槲鼰煹奈：Σ皇俏鼰熯@種習(xí)慣,而是吸煙所帶來(lái)的對(duì)身體傷害。關(guān)于這方面的研究報(bào)道很多,包括肺癌和其他癌癥、心臟病及肺部疾患在內(nèi)的很多疾病與吸煙有關(guān),通過戒煙可以預(yù)防這些疾病或降低這些疾病的患病危險(xiǎn)性,而中心所采用的光脈子戒煙治療儀是戒煙清毒雙管齊下?！拔覀冎行睦镉泻芏嗍抢掀艁?lái)辦卡給丈夫戒煙的,一開始不說是讓丈夫把煙給戒掉,只是說來(lái)清一清煙毒。等到規(guī)定的療程治完,他自己就主動(dòng)不愿意再吸煙了?！彼榻B說,通過光脈子治療后,煙民的早上干嘔、咳嗽氣喘等現(xiàn)象都會(huì)有所改善。而對(duì)于戒煙的效果,蘆店長(zhǎng)表示,“只要在我們這里按規(guī)定療程治療后,兩年內(nèi)有復(fù)吸現(xiàn)象的人都可以免費(fèi)再治療?！?/p>
療程制度保證盈利
業(yè)務(wù)辦法第17條規(guī)定，“證券公司及其資產(chǎn)管理子公司管理的公開募集集合資產(chǎn)管理計(jì)劃不得作為融出方參與股票質(zhì)押回購(gòu)?！?/p>
這里指的公開募集集合資產(chǎn)管理計(jì)劃，除了申請(qǐng)公募牌照的券商資管發(fā)行的公募產(chǎn)品，還包括券商資管在2013年新基金法出臺(tái)前發(fā)行的大集合產(chǎn)品。之前的法律法規(guī)中對(duì)公募資管計(jì)劃參與股票質(zhì)押式回購(gòu)交易未做明確規(guī)定，此次新規(guī)正式做出了規(guī)定。
2、強(qiáng)化證券公司盡職調(diào)查要求，加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制
新規(guī)細(xì)化了盡職調(diào)查流程、人員、報(bào)告等內(nèi)容，加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制，具體如下：
人員：證券公司對(duì)參與盡職調(diào)查人員和方式應(yīng)當(dāng)集中統(tǒng)一管理，應(yīng)當(dāng)成立盡職調(diào)查小組，調(diào)查小組至少安排兩名人員，并指定調(diào)查小組負(fù)責(zé)人。
流程：盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)以實(shí)地調(diào)查方式為主，輔助以其他必要的方式。證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)盡職調(diào)查獲取的各項(xiàng)材料進(jìn)行詳細(xì)分析，形成盡職調(diào)查報(bào)告。
報(bào)告：盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括近三年融入方的財(cái)務(wù)狀況、信用狀況；融入資金用途、還款來(lái)源；質(zhì)押股票的擔(dān)保能力；質(zhì)押股票的質(zhì)押率、利率確定依據(jù)和考慮因素；存在的風(fēng)險(xiǎn)因素和應(yīng)對(duì)控制措施等。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括各部分分析內(nèi)容的結(jié)論，并給出明確的整體結(jié)論意見。
3、要求券商資管參與股票質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)強(qiáng)化管理人職責(zé)
新規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引中專門增加一條(第30條)，對(duì)資管計(jì)劃參與股票質(zhì)押作出規(guī)定，要求“證券公司以集合資產(chǎn)管理計(jì)劃和定向資產(chǎn)管理客戶參與股票質(zhì)押式回購(gòu)交易業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化管理人職責(zé)，重點(diǎn)關(guān)注融入方的信用狀況、質(zhì)押股票的風(fēng)險(xiǎn)情況等,加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)防范業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>
需要注意的是，此次監(jiān)管并未區(qū)分定向計(jì)劃和集合計(jì)劃(定向計(jì)劃基本上為被動(dòng)管理通道業(yè)務(wù))，均要求強(qiáng)化管理人職責(zé)，關(guān)注融入方的信用狀況和質(zhì)押股票的風(fēng)險(xiǎn)情況，而在過往的行業(yè)實(shí)踐中，融入方信用狀況和質(zhì)押股票的風(fēng)險(xiǎn)(履約保障比例盯市除外)主要由定向計(jì)劃的委托人來(lái)監(jiān)控。此次新規(guī)可以說拉平了券商資管在通道業(yè)務(wù)和主動(dòng)管理業(yè)務(wù)中的職責(zé)差異，或者說，在股票質(zhì)押業(yè)務(wù)領(lǐng)域，新規(guī)并不認(rèn)為有所謂的通道業(yè)務(wù)。
4、按照分類監(jiān)管原則對(duì)證券公司自有資金參與股票質(zhì)押回購(gòu)交易業(yè)務(wù)融資規(guī)模進(jìn)行控制
新規(guī)規(guī)定：分類評(píng)價(jià)結(jié)果為A類的證券公司,自有資金融資余額不得超過公司凈資本的150%;分類評(píng)價(jià)結(jié)果為B類的證券公司,自有資金融資余額不得超過公司凈資本的100%;分類評(píng)價(jià)結(jié)果為C類及以下的證券公司,自有資金融資余額不得超過公司凈資本的50%。
截至2017年6月30日，129家證券公司凈資本為1.5萬(wàn)億元，遠(yuǎn)高于目前券商自有資金參與股票質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)余額，所以從整體上來(lái)講，資本金對(duì)券商自有資金參與股票質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)目前無(wú)影響，個(gè)別公司(評(píng)級(jí)低的公司和資本金較少的公司)可能會(huì)受到限制。
5、增加暫?；蛲Ｖ棺C券公司股票質(zhì)押回購(gòu)交易權(quán)限的情形
與之前規(guī)則相比，增加了三種情形下，交易所可以暫停證券公司交易權(quán)限：一是未盡核查責(zé)任，導(dǎo)致不符合條件的融入方、融出方參與股票質(zhì)押回購(gòu)(之前為：未盡核查責(zé)任，導(dǎo)致不符合條件的集合資產(chǎn)管理計(jì)劃或定向資產(chǎn)管理客戶參與股票質(zhì)押回購(gòu))；二是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制不足，股票質(zhì)押回購(gòu)發(fā)生較大風(fēng)險(xiǎn)；三是從事股票質(zhì)押回購(gòu)時(shí)，擾亂市場(chǎng)秩序。
新規(guī)增加了在如下兩種情形下，交易所可以終止證券公司股票質(zhì)押回購(gòu)交易權(quán)限：一是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制嚴(yán)重不足，股票質(zhì)押回購(gòu)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)；二是從事股票質(zhì)押回購(gòu)時(shí)，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序。
新增的這幾種情形，體現(xiàn)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)更嚴(yán)格的防控風(fēng)險(xiǎn)要求。股票質(zhì)押回購(gòu)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，主要的風(fēng)險(xiǎn)類型是信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)影響更大。而內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，既體現(xiàn)在事前的盡職調(diào)查和項(xiàng)目評(píng)審，也體現(xiàn)在事中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和持續(xù)管理。
如何理解“從事股票質(zhì)押回購(gòu)時(shí)擾亂市場(chǎng)秩序”，應(yīng)至少包括兩方面，一方面是開展股票質(zhì)押業(yè)務(wù)未考慮國(guó)家宏觀政策與產(chǎn)業(yè)政策，為大量不符合宏觀調(diào)控政策與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的融入方提供融資；另一方面是在違約處置時(shí)，因未遵守相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則或者決策/操作不審慎，帶來(lái)二級(jí)市場(chǎng)的非正常波動(dòng)，嚴(yán)重影響了二級(jí)市場(chǎng)交易。
一 傳統(tǒng)信貸審批制度的弊端
(一)傳統(tǒng)的信貸審批制度
目前，國(guó)有銀行和先進(jìn)股份制銀行已經(jīng)改革了傳統(tǒng)的信貸審批制度，但是由于農(nóng)村商業(yè)銀行是由市聯(lián)社改制而來(lái)，本身繼承了原有的較為陳舊的體制和機(jī)制，因此，目前大多數(shù)還是沿用了傳統(tǒng)的信貸審批制度，即使改進(jìn)也是細(xì)枝末節(jié)，未涉及實(shí)質(zhì)。
傳統(tǒng)的信貸審批制度特點(diǎn)為多層審批，領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。一般為支行客戶經(jīng)理發(fā)起，支行公司部門調(diào)查審核，交審批部門審批，支行權(quán)限內(nèi)的項(xiàng)目由支行信審會(huì)投票決定，支行信審會(huì)由分管支行領(lǐng)導(dǎo)、公司部門領(lǐng)導(dǎo)、審批部門領(lǐng)導(dǎo)等各部門領(lǐng)導(dǎo)組成；支行權(quán)限外的項(xiàng)目要上報(bào)總行公司部門，公司部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行再次深入補(bǔ)充調(diào)查后移交總行審批部門，總行審批部門出具審查意見后上總行信審會(huì)，總行信審會(huì)由分管行長(zhǎng)、公司部門、信審部門、財(cái)務(wù)部門等領(lǐng)導(dǎo)組成。
(二)傳統(tǒng)信貸審批制度的弊端
(1)審批流程過長(zhǎng)，審批效率低下
可以看到，傳統(tǒng)的信貸審批流程，從項(xiàng)目的發(fā)起到最后放款，需要經(jīng)過層層把關(guān)，耗費(fèi)大量的人力和時(shí)間成本。而本身的這種耗費(fèi)卻又并未起到相互制約控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，而僅是走過場(chǎng)。如在這種制度下，客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的調(diào)查形成調(diào)查報(bào)告，同時(shí)各級(jí)的公司部門也要對(duì)調(diào)查報(bào)告負(fù)責(zé)，這種制度本身是期待調(diào)查的深入和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把控的全面，但最終的結(jié)果卻是各個(gè)部門形成的調(diào)查報(bào)告基本一致，只是徒增了幾次降低效率的環(huán)節(jié)。這種制度之下，對(duì)責(zé)任的認(rèn)定和追究會(huì)成為更大的問題。
(2)審批崗位不專業(yè)，審批人員不專職
傳統(tǒng)的信審會(huì)仍然實(shí)施的是委員會(huì)制，即是由各個(gè)部門的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)當(dāng)信審會(huì)委員。這種信審會(huì)制度在獨(dú)立性、專業(yè)性和效率性上都存在損失。獨(dú)立性上，信審會(huì)委員成員中由公司部門等前臺(tái)部門領(lǐng)導(dǎo)，他們的績(jī)效是與項(xiàng)目的成敗關(guān)聯(lián)了，這就很難保證其在表決時(shí)候的客觀。為了修正制度的缺陷，有些信審會(huì)進(jìn)行了細(xì)枝末節(jié)的改造，在信審會(huì)中加入一些非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的委員。筆者認(rèn)為，只要這些委員是非專職的，只要這些委員還隸屬于本身的部門，那在對(duì)項(xiàng)目投票時(shí)就不可能做到公正客觀。專業(yè)性上，姑且不論領(lǐng)導(dǎo)們的信貸專業(yè)水平如何，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)一般管理事務(wù)較多，基本是上會(huì)當(dāng)天才看到項(xiàng)目，因此，期待領(lǐng)導(dǎo)委員們能夠做出專業(yè)的意見存在一定困難。最后效率上，因?yàn)轫?xiàng)目通過后需要領(lǐng)導(dǎo)委員簽字，決議簽發(fā)也需要領(lǐng)導(dǎo)委員簽字，而領(lǐng)導(dǎo)基本是大會(huì)小會(huì)不斷，因此，有時(shí)是項(xiàng)目做的時(shí)間短而等領(lǐng)導(dǎo)簽字時(shí)間長(zhǎng)，嚴(yán)重影響了審批效率。
二 信貸審批制度的改革
(一)垂直管理。簡(jiǎn)化流程
首先是改造審批流程。由于農(nóng)村商業(yè)銀行都是地方性金融機(jī)構(gòu)，整個(gè)流程條線層級(jí)較短，應(yīng)該效率更高。因此，垂直化條線管理是改革的方向。具體而言，總行授信評(píng)審部直接派駐首席信貸審查官，組建其所領(lǐng)導(dǎo)的分行授信評(píng)審部，該評(píng)審部不僅在業(yè)務(wù)上受總行授信評(píng)審部直接指導(dǎo)，而且信貸審查官和分行授信評(píng)審部人員在行政上與所派駐單位全部脫鉤，人事關(guān)系直屬于總行。派駐信貸審查官及其所領(lǐng)導(dǎo)的分行授信評(píng)審部不僅要負(fù)責(zé)總行各項(xiàng)授信制度在分行的貫徹落實(shí)、所駐分行授信項(xiàng)下的授信業(yè)務(wù)的信用評(píng)級(jí)復(fù)審和評(píng)審，還要對(duì)超分行行長(zhǎng)權(quán)限的授信項(xiàng)目進(jìn)行盡職審查，并向總行授信審批部出具評(píng)審報(bào)告，而且也要對(duì)已經(jīng)實(shí)施的授信項(xiàng)目進(jìn)行盡職檢查。
(二)實(shí)施專職審批人制度
實(shí)施專職審批人制度，在這里分兩個(gè)層次。首先是分支行層次，分支行層次的首席信貸審批官必須是具備一定權(quán)限的專職審批人，其權(quán)限小于或等于分支行權(quán)限。在其權(quán)限內(nèi)的，信貸審批官可以召集其他專職審批人或者以信審會(huì)議形式?jīng)Q定，超出支行權(quán)限的項(xiàng)目，分支行信審部門負(fù)責(zé)審查，出具審查意見上交總行授信審批部門。
總行層次，要求部門基本由專職審批人構(gòu)成，每個(gè)人根據(jù)自身權(quán)限，召集3到5人進(jìn)行快速審批。超出權(quán)限項(xiàng)目，由專職審批人組成信審會(huì)議投票決定。這樣的決策機(jī)制可以解決現(xiàn)實(shí)施的制度所帶來(lái)的弊端。首先，專職審批人專業(yè)水準(zhǔn)提高，看問題較為深刻；其次也是最重要的是專職審批人有充足的時(shí)間去消化一個(gè)項(xiàng)目，能夠更實(shí)質(zhì)性地把握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；最后在項(xiàng)目簽發(fā)環(huán)節(jié)，專職審批人職責(zé)單一性，因此保證了簽發(fā)效率。
(三)對(duì)等激勵(lì)約束機(jī)制建設(shè)
一、主要工作內(nèi)容
在這幾個(gè)月的時(shí)間里，在學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)的同時(shí)，我參與的工作主要有：
1.跟隨部門經(jīng)理及同事，對(duì)一些項(xiàng)目進(jìn)行保前調(diào)查核實(shí)，對(duì)企業(yè)的基本情況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、還款來(lái)源等進(jìn)行綜合評(píng)估；
2.在部門經(jīng)理撰寫調(diào)查報(bào)告的過程中，做一些輔的工作；
3.出具合同，打印合同，目前經(jīng)手做過的合同主要有。。。。等企業(yè)；
4.負(fù)責(zé)借款方，出借方在合同，相關(guān)文件上簽字，及相關(guān)手續(xù)的完善，在大廳參與辦理過幾次對(duì)接業(yè)務(wù)；5.跟隨部門經(jīng)理及同事，對(duì)借款方進(jìn)行保后跟蹤，調(diào)查，及時(shí)了解企業(yè)相關(guān)情況。
二、工作總結(jié)
