序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇單位安全履職報(bào)告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

（一）各區(qū)（縣）政府的安全生產(chǎn)第一責(zé)任人和直接責(zé)任人（安全生產(chǎn)直接責(zé)任人包括分管安全生產(chǎn)綜合監(jiān)管、交通安全和消防安全工作的副職領(lǐng)導(dǎo)，按照“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，第一責(zé)任人和直接責(zé)任人如工作變動(dòng)，接任人為當(dāng)然責(zé)任人。）

（二）市有關(guān)單位安全生產(chǎn)責(zé)任人

二、考核內(nèi)容和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

（一）各區(qū)（縣）政府安全生產(chǎn)第一責(zé)任人和直接責(zé)任人：

根據(jù)《安全生產(chǎn)責(zé)任書》的有關(guān)內(nèi)容和全市安全生產(chǎn)工作重點(diǎn)，對(duì)汕頭市各區(qū)（縣）安全生產(chǎn)第一責(zé)任人的安全生產(chǎn)責(zé)任制考評(píng)內(nèi)容分為：1、安全生產(chǎn)責(zé)任目標(biāo)管理，2、安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制建立，3、安全生產(chǎn)資金保障，4、安全生產(chǎn)應(yīng)急救援工作，5、安全生產(chǎn)巡查、隱患月報(bào)、重大危險(xiǎn)源監(jiān)控、企業(yè)檔案制度工作，6、安全生產(chǎn)政策部署、專項(xiàng)治理工作，7、安全生產(chǎn)一票否決事項(xiàng)。對(duì)汕頭市各區(qū)（縣）安全生產(chǎn)直接責(zé)任人的安全生產(chǎn)責(zé)任制考評(píng)內(nèi)容分為：1、責(zé)任目標(biāo)，2、責(zé)任體系，3、預(yù)防體系，4、保障體系，5、事故查處，6、亮點(diǎn)工作。（具體考評(píng)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)見附表）

對(duì)各區(qū)（縣）政府的安全生產(chǎn)責(zé)任制考核工作，我局?jǐn)M與汕頭市“創(chuàng)建好班子”安全生產(chǎn)專項(xiàng)考評(píng)工作結(jié)合起來，考核結(jié)果既作為20*年安全生產(chǎn)責(zé)任制的考核結(jié)果，同時(shí)又作為“創(chuàng)建好班子”安全生產(chǎn)專項(xiàng)考評(píng)工作的結(jié)果。

（二）市有關(guān)單位安全生產(chǎn)責(zé)任人：

考核內(nèi)容按市政府辦公室《關(guān)于印發(fā)汕頭市安全生產(chǎn)責(zé)任制考核辦法的通知》(汕府辦〔20*〕52號(hào))和20*年《安全生產(chǎn)責(zé)任書》的有關(guān)要求進(jìn)行。被考核單位分為：I類和Ⅱ類。I類為下達(dá)了年度安全生產(chǎn)控制指標(biāo)的單位，包括：市安全監(jiān)管局、市公安局、市建設(shè)局、市城管局、市交通局、市水利局、市國(guó)土資源局、市質(zhì)監(jiān)局、市海洋漁業(yè)局、市農(nóng)業(yè)局、市國(guó)資委、汕頭海事局、市高新區(qū)管委會(huì)、汕特保稅區(qū)管委會(huì)。重點(diǎn)考核：事故控制、責(zé)任制落實(shí)、專項(xiàng)整治和隱患排查、安委會(huì)工作落實(shí)情況、安全教育培訓(xùn)、應(yīng)急救援、打擊“三非”和事故報(bào)告及處理等。Ⅱ類為未下達(dá)年度安全生產(chǎn)控制指標(biāo)的單位，包括：市發(fā)展改革局、市經(jīng)貿(mào)局、市教育局、市監(jiān)察局、市財(cái)政局、市勞動(dòng)保障局、市衛(wèi)生局、市環(huán)保局、市文廣新局、市工商局、市旅游局、市港口管理局。重點(diǎn)考核安全生產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)履職情況、安委會(huì)工作落實(shí)情況及對(duì)各單位設(shè)置的單獨(dú)考核項(xiàng)目（具體考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)見附表）。

三、考核方式

（一）對(duì)各區(qū)（縣）20*年度安全生產(chǎn)責(zé)任制的考核工作采取自評(píng)加考核的方式進(jìn)行，按市“創(chuàng)建好班子”考評(píng)工作的統(tǒng)一安排，自評(píng)工作從20*年2月18日開始，由各區(qū)（縣）政府組織對(duì)各區(qū)（縣）班子以及安全生產(chǎn)第一責(zé)任人和直接責(zé)任人安全生產(chǎn)履職情況進(jìn)行自評(píng)：撰寫單位安全生產(chǎn)工作自評(píng)報(bào)告；填寫第一責(zé)任人及直接責(zé)任人專項(xiàng)考評(píng)表自評(píng)分欄和撰寫各考評(píng)表的自評(píng)分說明，于20*年2月22日之前一并報(bào)送市安監(jiān)局。

市安監(jiān)局在各區(qū)（縣）自評(píng)的基礎(chǔ)上，會(huì)同市委組織部、市監(jiān)察局等單位組成考評(píng)組，于3月3－6日對(duì)各區(qū)（縣）安全生產(chǎn)責(zé)任人履職情況進(jìn)行考核，形成考核結(jié)果意見。其中，區(qū)（縣）班子的考核結(jié)果意見報(bào)市委創(chuàng)建辦。

（二）汕頭市各有關(guān)單位20*年度安全生產(chǎn)責(zé)任制考核工作采用自評(píng)加審核的方式進(jìn)行。從20*年2月18日開始，由各有關(guān)單位組織對(duì)安全生產(chǎn)責(zé)任人安全生產(chǎn)履職情況進(jìn)行自評(píng)：撰寫單位安全生產(chǎn)自評(píng)報(bào)告；填寫考評(píng)表自評(píng)分欄和撰寫考評(píng)表的自評(píng)分說明，于20*年2月24日之前報(bào)送市安監(jiān)局。市安監(jiān)局會(huì)同市委組織部、市監(jiān)察局組織審核，形成考核意見及考核等次。

（三）考核意見及考核等次報(bào)市人民政府同意后通報(bào)被考核單位。

四、考核等次

考核結(jié)果分優(yōu)秀、良好、合格、不合格4個(gè)等次?？己说梅?0分以上為優(yōu)秀；80—89分的為良好；60—79分的為合格；60分以下的為不合格。

五、工作要求

篇（2）

針對(duì)上述問題，在征求部分事業(yè)單位意見的基礎(chǔ)上，海安縣啟動(dòng)了事業(yè)單位評(píng)估試點(diǎn)工作。縣編辦確定了幾家具有較強(qiáng)的代表性，又與民生休戚相關(guān)的試評(píng)估事業(yè)單位，明確了對(duì)事業(yè)單位法人履職評(píng)估的內(nèi)容、流程和結(jié)果運(yùn)用，試點(diǎn)工作正式開展。

一是明確履職評(píng)估內(nèi)容。為引導(dǎo)事業(yè)單位正確履行職能，著重從按職能職責(zé)和核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍開展活動(dòng)情況、遵守機(jī)構(gòu)編制管理相關(guān)規(guī)定情況、遵守事業(yè)單位法人相關(guān)規(guī)定情況三個(gè)方面對(duì)事業(yè)單位法人代表履職情況進(jìn)行綜合評(píng)估。二是明確評(píng)估工作流程。召開評(píng)估會(huì)議，與會(huì)人員包括：評(píng)估組工作人員，舉辦單位的分管負(fù)責(zé)人，被評(píng)估單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、中層干部（無內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的事業(yè)單位全體干部均應(yīng)參加）。被評(píng)估單位法人作自評(píng)報(bào)告，開展履職測(cè)評(píng)，由被評(píng)估單位與會(huì)人員按要求填寫表格，表格當(dāng)場(chǎng)收回。廣泛收集情況，通過個(gè)別訪談、座談會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)、問卷調(diào)查等形成，收集評(píng)估內(nèi)容所需的相關(guān)信息。調(diào)閱相關(guān)資料。三是明確評(píng)估結(jié)果運(yùn)用。綜合各方面情況，形成評(píng)估對(duì)象履職評(píng)估報(bào)告，確定其履職等次，并合理運(yùn)用評(píng)估結(jié)果。對(duì)被評(píng)為優(yōu)秀等次的事業(yè)單位法人進(jìn)行通報(bào)表彰。對(duì)不合格的單位發(fā)出書面整改通知，在規(guī)定期限內(nèi)整改不到位的，依法對(duì)其進(jìn)行機(jī)構(gòu)編制調(diào)整，直至撤銷法人登記。

二、評(píng)估初步成效及存在問題

從目前開展的事業(yè)單位法人履職評(píng)估情況看，取得了一定的成效：一是增強(qiáng)了事業(yè)單位公共管理服務(wù)水平。開展履職評(píng)估，對(duì)事業(yè)單位履職情況進(jìn)行了有效的監(jiān)督，有利于引導(dǎo)事業(yè)單位自覺增強(qiáng)法治理念和履職意識(shí)，規(guī)范自身行為，不斷提高依法履職、高效服務(wù)的能力和管理水平。二是提升了機(jī)構(gòu)編制管理效能。有效地檢驗(yàn)了事業(yè)單位是否有機(jī)整合了內(nèi)部資源，是否最大程度激發(fā)了各要素的創(chuàng)造活力，是否有效產(chǎn)生了單位的綜合效能，為科學(xué)調(diào)整事業(yè)單位宗旨和業(yè)務(wù)范圍，切實(shí)管住、管好、管活事業(yè)單位機(jī)構(gòu)編制創(chuàng)造了有利條件。三是優(yōu)化了經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。開展履職評(píng)估，有效遏制了亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派、亂拉贊助的現(xiàn)象。一些單位減少了辦事審批環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化了辦事程序。企業(yè)、群眾滿意度不斷提高。

另一方面，事業(yè)單位法人履職評(píng)估工作量大、涉及面廣、業(yè)務(wù)性強(qiáng)，在具體的評(píng)估工作中，存在一些不容忽視的問題，需要努力加以解決。

（一）少數(shù)事業(yè)單位不能依法運(yùn)行。事業(yè)單位主管部門的牽制使部分事業(yè)單位不能獨(dú)立對(duì)外開展社會(huì)活動(dòng)，主管部門怕失權(quán)，長(zhǎng)期習(xí)慣將下屬事業(yè)單位按其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，擔(dān)心事業(yè)單位成為獨(dú)立的法人后，削弱了主管部門對(duì)事業(yè)單位的控制權(quán)，一些事業(yè)單位長(zhǎng)期依付于主管部門，人、財(cái)、物不獨(dú)立，根本不具備成為法人的資格；雖然目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)深入到各個(gè)階層，但是一些事業(yè)單位仍然存在著靠主管部門行政命令和指令性計(jì)劃開展工作的不正常現(xiàn)象，造成這些事業(yè)單位參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的意識(shí)十分淡?。粋€(gè)別法人單位無視國(guó)家、省、市有關(guān)政策、法規(guī)，無視機(jī)構(gòu)編制部門界定的職責(zé)和登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的宗旨和業(yè)務(wù)范圍，見利就上，無利就讓，不能嚴(yán)格按照職責(zé)范圍開展工作；有的單位成立于上世紀(jì)七八十年代，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和不斷完善，職能逐漸萎縮，長(zhǎng)期“有崗無為”，不能發(fā)揮作用。

（二）部分法定代表人履職意識(shí)淡漠。部分事業(yè)單位法定代表人對(duì)機(jī)構(gòu)編制及登記管理方面的法規(guī)和政策知之甚少，缺乏履職的責(zé)任感和使命感，履行職能的能力較低。對(duì)機(jī)構(gòu)編制部門開展事業(yè)單位履職評(píng)估工作的重要性、必要性缺乏理解，草草準(zhǔn)備，應(yīng)付了事，影響了評(píng)估工作的有效開展。這方面問題的原因之一是事業(yè)單位的法定代表人兼職情況比較突出。主要表現(xiàn)在兼職范圍廣，兼職時(shí)間長(zhǎng)，兼職人數(shù)多，而且這種發(fā)展趨勢(shì)還有繼續(xù)蔓延擴(kuò)大之勢(shì)。一些事業(yè)單位的法定代表人，有的由行政人員兼任，有的由舉辦單位領(lǐng)導(dǎo)兼任，有的一人身兼多個(gè)事業(yè)單位的法定代表人，影響事業(yè)單位健康、有序地發(fā)展。

（三）評(píng)估主體過于單一化。當(dāng)前履職評(píng)估工作，考慮到起步階段工作難度較大，故對(duì)自身力量倚重較多，其他力量在評(píng)估工作中總體而言分量不足、權(quán)重偏低。此舉固然有利于迅速打開工作局面，但長(zhǎng)此以往，將導(dǎo)致舉辦單位、職能部門和社會(huì)公眾的功能弱化，不利于實(shí)現(xiàn)評(píng)估主體多元化的目標(biāo)。

（四）評(píng)估指標(biāo)操作性不強(qiáng)。實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)：不論各職能部門工作人員，還是參評(píng)的社會(huì)方面代表，均對(duì)所評(píng)估的事業(yè)單位了解不多，特別是對(duì)一些機(jī)構(gòu)編制、登記管理方面的業(yè)務(wù)性較強(qiáng)的問題，更是一頭霧水。盡管采取了提供自評(píng)報(bào)告、詳細(xì)介紹情況等辦法，但憑印象打分、憑感覺打分的問題仍然存在，影響了評(píng)估的準(zhǔn)確性。評(píng)估過程中，如何突出重點(diǎn)、抓住要害，精簡(jiǎn)指標(biāo)體系，這些問題有待進(jìn)一步探討。

（五）評(píng)估結(jié)果運(yùn)用范圍有限。目前對(duì)評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用，形式還比較單一，局限性較大，運(yùn)用范圍很有限。事業(yè)單位法人履職評(píng)估的主導(dǎo)性和權(quán)威性不夠，這在一定程度上影響了評(píng)估工作的實(shí)效性。

三、提升評(píng)估效果的對(duì)策措施

要在充分利用各種媒體，廣泛宣傳開展事業(yè)單位法人代表履職評(píng)估工作的重要性和必要性、積極營(yíng)造有利于此項(xiàng)工作開展的濃烈氛圍的基礎(chǔ)上，采取四個(gè)方面的措施確保評(píng)估取得實(shí)效。

（一）科學(xué)操作，提升評(píng)估工作準(zhǔn)確性

一是注重評(píng)估內(nèi)容的全面性。要跳出單純的機(jī)構(gòu)編制工作，站在全局的高度來科學(xué)設(shè)置指標(biāo)，準(zhǔn)確反映事業(yè)單位規(guī)定職能的履行情況，綜合考慮履行職能的績(jī)效和社會(huì)滿意度。通過目標(biāo)明確的評(píng)估內(nèi)容，引導(dǎo)事業(yè)單位增強(qiáng)公共管理服務(wù)水平，不斷優(yōu)化社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。

二是注重評(píng)估過程的連貫性。要注意日常評(píng)估和年終評(píng)估相結(jié)合，特別要結(jié)合事業(yè)單位年檢工作，來全面掌握相關(guān)情況。評(píng)估工作不僅要通過日常工作了解法人履職情況，而且要通過年終綜合考核全面了解法人在一段時(shí)間內(nèi)的履職績(jī)效。日常評(píng)估重在平時(shí)表現(xiàn)，并逐漸積累形成整體印象，為年底評(píng)估提供詳細(xì)的基礎(chǔ)資料，從而有效地克服年度評(píng)估走過場(chǎng)的可能，更準(zhǔn)確地評(píng)估法人履職情況。

三是注重評(píng)估指標(biāo)的可操作性。對(duì)不同層次或不同類型的測(cè)試對(duì)象的評(píng)價(jià)，指標(biāo)應(yīng)不同對(duì)待。在這個(gè)前提下，評(píng)價(jià)指標(biāo)要細(xì)分為“個(gè)性指標(biāo)”和“共同指標(biāo)”，“定性指標(biāo)”和“定量指標(biāo)”。要根據(jù)不同機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)和職責(zé)，設(shè)置一些詳細(xì)的指標(biāo)，每項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)有詳細(xì)的說明，以增強(qiáng)參評(píng)人員對(duì)評(píng)估指標(biāo)的理解度。

（二）加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)，拓寬評(píng)估工作渠道

實(shí)施事業(yè)單位法定代表人履職情況評(píng)估工作，必須堅(jiān)持多部門聯(lián)動(dòng)。具體是由編辦牽頭、財(cái)政、審計(jì)、人社等部門參與的工作責(zé)任機(jī)制。 只有這樣，才能保證工作出實(shí)效，各部門之間要主動(dòng)溝通信息，健全工作網(wǎng)絡(luò)，整合相關(guān)資源，合理調(diào)配力量，形成分工明確、各負(fù)其責(zé)、相互配合、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的整體聯(lián)動(dòng)機(jī)制，進(jìn)一步提高評(píng)估工作的水平。

一是多層面邀請(qǐng)人員參加評(píng)估。在具體評(píng)估工作中，不應(yīng)局限于被評(píng)估單位內(nèi)部，應(yīng)擴(kuò)大到其管理或服務(wù)對(duì)象和關(guān)聯(lián)單位，聽取了解相關(guān)單位及群眾的反應(yīng)和評(píng)價(jià)，同時(shí)，還要聘請(qǐng)社會(huì)各界人士，從各個(gè)社會(huì)層次反映事業(yè)單位的履職情況和社會(huì)反響，增強(qiáng)評(píng)估的真實(shí)性和說服力。

二是建立健全民意反映機(jī)制。為暢通事業(yè)單位履職評(píng)估工作渠道，擴(kuò)大社會(huì)監(jiān)督范圍，強(qiáng)化事業(yè)單位履職評(píng)估工作的嚴(yán)肅性，要建立健全“簡(jiǎn)便、安全、高效”的民意反映機(jī)制，擴(kuò)大“12310”舉報(bào)電話和網(wǎng)上舉報(bào)信箱的知曉率，充分發(fā)揮黨員干部群眾及輿論等方面的作用，使履職工作始終在有效的監(jiān)督下正確行使。特別是推行“政務(wù)公開”活動(dòng)，使權(quán)力在陽光下運(yùn)行。

三是構(gòu)建履職評(píng)估工作信息網(wǎng)絡(luò)。聘請(qǐng)?zhí)丶s監(jiān)督員，特約員可以從黨政群機(jī)關(guān)和社會(huì)各界熱心關(guān)注機(jī)構(gòu)編制工作的人事、監(jiān)察干部、人大代表、政協(xié)委員中聘任，聘期一般為兩年，期滿后視情況續(xù)聘。對(duì)監(jiān)督員要明確權(quán)利和義務(wù)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)工作成績(jī)突出，實(shí)績(jī)較為明顯的監(jiān)督員，進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)因各種原因，不能正常履行職責(zé)的，及時(shí)予以解聘。

（三）固本強(qiáng)基，提升評(píng)估工作水平

要做好事業(yè)單位履職評(píng)估工作，面對(duì)不斷出現(xiàn)的新形勢(shì)、新情況，就需要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，固本強(qiáng)基，不斷提升評(píng)估工作水平。

一方面，加強(qiáng)履職評(píng)估隊(duì)伍建設(shè)。評(píng)估人員要到位、水平要提升，要把那些事業(yè)心強(qiáng)、有責(zé)任感和進(jìn)取精神的同志，選拔到事業(yè)單位履職評(píng)估工作上來。通過學(xué)習(xí)交流和考試，做到持證上崗，并加強(qiáng)對(duì)他們的考核和獎(jiǎng)罰。組織他們認(rèn)真學(xué)習(xí)機(jī)構(gòu)編制理論知識(shí)，特別是事業(yè)單位履職評(píng)估方面的知識(shí)，不斷提高對(duì)履職評(píng)估工作重要性的認(rèn)識(shí)，提升履職評(píng)估能力。另一方面，增強(qiáng)評(píng)估對(duì)象依法履職能力。舉辦事業(yè)單位法人代表培訓(xùn)。精選培訓(xùn)內(nèi)容，創(chuàng)新培訓(xùn)方式，通過學(xué)習(xí)不斷增強(qiáng)事業(yè)單位法定代表人的法制意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，自覺規(guī)范事業(yè)單位的行為，維護(hù)事業(yè)單位的合法權(quán)益，提高事業(yè)單位的管理水平。

（四）嚴(yán)明獎(jiǎng)懲，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用力度

評(píng)估目的是通過評(píng)估結(jié)果的使用來實(shí)現(xiàn)的，結(jié)果運(yùn)用是評(píng)估系統(tǒng)的動(dòng)力機(jī)制。對(duì)評(píng)估結(jié)果一定要進(jìn)行廣泛公示，提高工作透明度，接受群眾監(jiān)督，使優(yōu)勝者廣受贊譽(yù)，讓庸碌者無地自容。根據(jù)目前機(jī)構(gòu)編制管理現(xiàn)狀，主要是在以下三個(gè)方面加強(qiáng)使用力度：

篇（3）

總則

第一條(目的和依據(jù))

為規(guī)范建設(shè)工程施工現(xiàn)場(chǎng)關(guān)鍵崗位人員管理，確保建設(shè)工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，根據(jù)住建部《建筑施工企業(yè)負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人施工現(xiàn)場(chǎng)帶班暫行辦法》(建質(zhì)〔2011〕111號(hào))和有關(guān)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條(適用范圍)

本市各類新建、改建、擴(kuò)建的房屋建筑工程和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程的施工現(xiàn)場(chǎng)關(guān)鍵崗位人員到崗履職人臉識(shí)別適用本辦法。

第三條(關(guān)鍵崗位人員)

施工項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員是指項(xiàng)目負(fù)責(zé)人(項(xiàng)目經(jīng)理)、項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人、專職安全員、質(zhì)量員、施工員、機(jī)械員;監(jiān)理項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員是指總監(jiān)理工程師、專業(yè)監(jiān)理工程師、專業(yè)監(jiān)理員。

第四條(考勤時(shí)間)

本細(xì)則規(guī)定的考勤時(shí)間為關(guān)鍵崗位人員在崗履職的基本考核要求，各項(xiàng)目關(guān)鍵崗位人員根據(jù)法律法規(guī)要求須在崗履職的按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五條(配備標(biāo)準(zhǔn))

施工項(xiàng)目部、監(jiān)理項(xiàng)目部崗位人員配備標(biāo)準(zhǔn)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二章

人臉信息采集與考勤

第六條(信息錄入)

施工現(xiàn)場(chǎng)必須在監(jiān)督機(jī)構(gòu)召開的首次監(jiān)督會(huì)議時(shí)完成關(guān)鍵崗位人員信息錄入工作。

施工現(xiàn)場(chǎng)關(guān)鍵崗位人員人臉錄入時(shí)，應(yīng)本人到場(chǎng)，攜帶本人第二代身份證錄入個(gè)人人臉信息。

第七條(人臉考勤)

施工現(xiàn)場(chǎng)關(guān)鍵崗位人員日常考勤通過“上海市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)管理委員會(huì)官方微信小程序”中的人臉識(shí)別來實(shí)現(xiàn)。

第八條(考勤起止)

項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員考勤起止時(shí)間，從首次監(jiān)督會(huì)議召開后的第二天開始，到項(xiàng)目完成合同約定的工作內(nèi)容，安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化竣工確認(rèn)為止。

第九條(停工規(guī)定)

停工必須將《停工報(bào)告》報(bào)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，在關(guān)鍵崗位人員人臉識(shí)別考勤系統(tǒng)設(shè)置后方能停止人臉識(shí)別考勤。復(fù)工前需現(xiàn)場(chǎng)檢查符合開工條件，并經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位確認(rèn)后報(bào)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，恢復(fù)人員考勤。

第十條(請(qǐng)假規(guī)定)

項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員因事請(qǐng)假一周以內(nèi)的，需事先安排好工作，報(bào)建設(shè)單位同意;因特殊情況需要連續(xù)請(qǐng)假一周以上的，應(yīng)事先安排具備同等證書或資格的人員頂崗，并提交暫不到崗履職請(qǐng)假申請(qǐng)，經(jīng)建設(shè)單位書面同意后報(bào)監(jiān)督機(jī)構(gòu)備案。準(zhǔn)予請(qǐng)假的，請(qǐng)假天數(shù)(請(qǐng)假時(shí)間內(nèi)包含的實(shí)際施工天數(shù))可在當(dāng)月應(yīng)到崗天數(shù)中扣除，否則作缺勤處理。建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)將請(qǐng)假情況報(bào)監(jiān)督機(jī)構(gòu)錄入考勤系統(tǒng)。

項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員異常頻繁請(qǐng)假的，建設(shè)單位應(yīng)核實(shí)該人員履職情況，發(fā)現(xiàn)未履職的要及時(shí)責(zé)令更換。

第十一條(到崗率規(guī)定)

施工現(xiàn)場(chǎng)關(guān)鍵崗位人員考勤月到崗率不得低于當(dāng)月施工天數(shù)的80%，(當(dāng)月施工天數(shù)如無放假、請(qǐng)假及其他特殊原因的按當(dāng)月日歷天數(shù)計(jì)，下同)?？记谔鞌?shù)如有合同約定，則按約定執(zhí)行，但不得低于上述到崗率。

第十二條(有效考勤)

施工現(xiàn)場(chǎng)關(guān)鍵崗位人員在項(xiàng)目的有效考勤為：每日考勤時(shí)間應(yīng)與施工作業(yè)時(shí)間相符，考勤次數(shù)不得少于兩次，當(dāng)日最早和最晚考勤時(shí)間間隔不得小于5小時(shí)。不滿足以上要求的為無效考勤，按當(dāng)天缺勤計(jì)算。

施工現(xiàn)場(chǎng)關(guān)鍵崗位人員月到崗率=當(dāng)月關(guān)鍵崗位人員實(shí)際到位總天數(shù)/當(dāng)月施工天數(shù);項(xiàng)目關(guān)鍵崗位人員綜合到崗率=項(xiàng)目關(guān)鍵崗位人員周期內(nèi)項(xiàng)目部月到崗率平均值;人員考勤到崗率以月為單位進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)由關(guān)鍵崗位人員人臉識(shí)別考勤管理系統(tǒng)自動(dòng)生成。

第十三條(人員變更)

人臉識(shí)別考勤階段發(fā)生關(guān)鍵崗位人員變更的，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行變更后才能辦理人臉信息錄入。

項(xiàng)目關(guān)鍵崗位人員開工到崗后6個(gè)月內(nèi)不得變更，除特殊情況外。

第三章

監(jiān)督管理

第十四條(管理要求)

建設(shè)單位負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員實(shí)施考勤管理?？偝邪鼏挝回?fù)責(zé)對(duì)分包單位實(shí)施考勤管理。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員人臉識(shí)別考勤系統(tǒng)的建設(shè)，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目部關(guān)鍵崗位人員考勤的監(jiān)管。

第十五條(企業(yè)要求)

施工、監(jiān)理企業(yè)應(yīng)積極主動(dòng)做好人臉識(shí)別考勤工作，為項(xiàng)目所有被考勤人員人臉識(shí)別考勤提供條件。施工企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)及其人員在人臉識(shí)別考勤中弄虛作假、偽造的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按未到崗履職處理。

第十六條(建設(shè)單位要求)

項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)對(duì)考勤情況進(jìn)行督促落實(shí)和日常檢查，發(fā)現(xiàn)人員不按本細(xì)則進(jìn)行人臉識(shí)別考勤的，應(yīng)責(zé)令其改正;對(duì)拒不改正的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

第十七條(監(jiān)管要求)

監(jiān)督機(jī)構(gòu)在日常監(jiān)督檢查中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵崗位人員到崗履職的抽查，及時(shí)處理建設(shè)單位報(bào)告的事項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)被考勤人員到崗率達(dá)不到要求或有其他違紀(jì)違法行為的按規(guī)定進(jìn)行處理。

第十八條(處置規(guī)定)

施工、監(jiān)理企業(yè)關(guān)鍵崗位人員月到崗率及項(xiàng)目部月到崗率低于基準(zhǔn)到崗率的，監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)相關(guān)項(xiàng)目重點(diǎn)監(jiān)控，并根據(jù)各類檢查情況，相應(yīng)采取責(zé)令停工整改、約談項(xiàng)目及企業(yè)負(fù)責(zé)人、季度通報(bào)批評(píng)、列入重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象及行政處罰等措施，同時(shí)按規(guī)定作信用扣分處理;項(xiàng)目綜合到崗率低于基準(zhǔn)到崗率的，取消其項(xiàng)目評(píng)優(yōu)評(píng)先等資格。

第十九條(負(fù)責(zé)解釋)

篇（4）

一、基本情況

截止9月20日，全縣郵儲(chǔ)余額17636萬元，凈增余額1996萬元，

完成全年計(jì)劃的62.37%，點(diǎn)均余額2204.50萬元,活期比重31.33%；保費(fèi)383萬元，完成全年計(jì)劃的93.41%，每月工資500多萬元，每月代收稅40多萬元，1-9月份無案件發(fā)生。

二、自查和剖析檢查

1、綜合管理

（1）、縣局儲(chǔ)匯資金票款安全聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)重視，按期和定期召開，會(huì)議議題明確，經(jīng)營(yíng)思路清晰，措施要求具體。

（2）、局長(zhǎng)按期和定期召開了儲(chǔ)匯資金票款安全聯(lián)席會(huì)議，對(duì)存在問題有整改措施和要求。

（3）、分管局長(zhǎng)按月填報(bào)檢查報(bào)告書，并按月對(duì)儲(chǔ)匯稽查員、農(nóng)村郵政檢查員、安全保衛(wèi)人員、儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)的檢查報(bào)告書均進(jìn)行了審簽，提出了建議意見及要求。

（4）、儲(chǔ)匯稽查員的履職情況：

按年制定了儲(chǔ)匯稽查計(jì)劃，認(rèn)真開展了儲(chǔ)匯稽查工作，并認(rèn)真填寫了原始稽查記錄、稽查記錄1-9表,按月填報(bào)了儲(chǔ)匯稽查報(bào)告書，檢查網(wǎng)點(diǎn)有走訪用戶記錄。

（5）、安全保衛(wèi)的履職情況：

按月填寫了安全保衛(wèi)檢查報(bào)告書，檢查內(nèi)容齊全，檢查發(fā)現(xiàn)的問題敢于逗硬考核；

（6）、農(nóng)村郵政檢查員的履職情況：

按月填寫了農(nóng)村郵政檢查報(bào)告書，檢查內(nèi)容較為全面，查賬記錄齊全，對(duì)代辦所、投遞人員的檢查較落實(shí)，有走訪用戶記錄。

2、檢查儲(chǔ)匯會(huì)計(jì)和儲(chǔ)匯出納的檢查：

（1）、核對(duì)7-8月份郵儲(chǔ)、電子匯兌銀郵余額、7-8月份郵儲(chǔ)、電子匯兌資產(chǎn)負(fù)債表銀行余額，銀行對(duì)帳單余額，出納銀行日記帳余額、出納收支日?qǐng)?bào)余額，帳帳相符。

（2）、檢查現(xiàn)金支票：轉(zhuǎn)賬支票。印鑒管理：現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票由儲(chǔ)匯出納保管，出納印鑒，會(huì)計(jì)印鑒由各自管理，財(cái)務(wù)提款專用章由局辦公室秘書保管；建立購(gòu)買支票登記簿，作廢支票及時(shí)上交會(huì)計(jì)，現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票連號(hào)使用，儲(chǔ)匯出納賬簿無挖、刮、擦、補(bǔ)，賬頁無撕毀現(xiàn)象，改賬符合要求。

（3）、會(huì)計(jì)每月到銀行領(lǐng)取對(duì)賬單，按月對(duì)銀行賬單進(jìn)行勾核。

（4）、會(huì)計(jì)未按頻次對(duì)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。

4、金庫(kù)管理檢查：

（1）、現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)出納庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)相符。

（2）、按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大簿”，但金庫(kù)、票庫(kù)值守由于條件所限未落實(shí)雙人二十四小時(shí)值守。

（3）、儲(chǔ)匯出納和綜合出納輪崗，金庫(kù)內(nèi)鑄鐵保險(xiǎn)柜鑰匙交接未在鑰匙交接本上登記交接。

5、儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督，電子匯款事后檢查：

（1）、儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督：盤點(diǎn)重要空白憑征管理賬實(shí)相符，密碼設(shè)置嚴(yán)密，管理完好，審核勾核不到位，報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。

（2）、電子匯款事后檢查：盤點(diǎn)重要空白憑證賬實(shí)相符，對(duì)手工網(wǎng)點(diǎn)收匯、兌付及時(shí)進(jìn)行了補(bǔ)錄，審核勾核不到位，報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。

6、中間業(yè)務(wù)檢查：

（1）、養(yǎng)老金。工資由委托單位先將的資金轉(zhuǎn)入縣局指定的賬戶，出納收到進(jìn)賬單后，將單位的細(xì)表交給網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)通過中間業(yè)務(wù)平臺(tái)做代字業(yè)務(wù)處理。會(huì)計(jì)、出納做相應(yīng)賬務(wù)處理，每月工資500多萬元。

（2）、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，各網(wǎng)點(diǎn)按天繳款，會(huì)計(jì)按天收款，憑證次日結(jié)清，截止9月15日共計(jì)保費(fèi)383萬元。

（3）、代收稅款，建立重要空白憑證登記簿，通過現(xiàn)金收繳和儲(chǔ)蓄代扣進(jìn)行，按月與稅務(wù)部門結(jié)清賬務(wù)，每月代收和儲(chǔ)蓄代扣稅款40多萬元。

7、押運(yùn)鈔管理：

（1）、現(xiàn)場(chǎng)檢查運(yùn)鈔車車況較好，運(yùn)鈔中嚴(yán)格執(zhí)行了規(guī)章制度未

搭載無關(guān)人員。

（2）、防爆槍、彈分管落實(shí)。

8、縣局中心機(jī)房管理：

機(jī)房建立了設(shè)備管理制度、安全保密制度、系統(tǒng)維護(hù)管理制度、機(jī)房管理制度、監(jiān)控設(shè)備管理辦法等制度并上墻，嚴(yán)格執(zhí)行了無關(guān)人員不能進(jìn)入機(jī)房制度。

9、儲(chǔ)蓄聯(lián)網(wǎng)點(diǎn)的剖析檢查：

（1）、大石支局：

a、銀行余額113097.44元，核對(duì)銀郵余額相符，支局無手工銀行日記賬。

b、密碼管理：己按規(guī)定設(shè)置儲(chǔ)蓄臺(tái)席“三級(jí)”密碼和電子匯兌密碼，但執(zhí)行有一定差距，現(xiàn)場(chǎng)檢查儲(chǔ)蓄普柜、綜柜是普通柜員一個(gè)人掌握使用，三級(jí)密碼成了二級(jí)密碼，存在安全隱患。

c、大額存取款預(yù)約登記不規(guī)范，無大額存取款登記，新開卡登記簿7月—9月無記錄，現(xiàn)場(chǎng)檢查營(yíng)業(yè)情況處理業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。

（2）、孔京支局：

a、按月按頻次對(duì)支局進(jìn)行了安全防范設(shè)施檢查，按月召開了內(nèi)控制度學(xué)習(xí)，但學(xué)習(xí)記錄不全。

b、金庫(kù)管理，己按規(guī)定建立了金庫(kù)“五簿”，但在執(zhí)行中有一定差距，經(jīng)手人姓名字跡潦草，金庫(kù)、票庫(kù)鑰匙交接登記不及時(shí)。

c、支局長(zhǎng)履職情況，未按日及時(shí)審核繳撥款單、儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)單和電子匯款日?qǐng)?bào)單，繳撥款單簽字潦草，對(duì)盤點(diǎn)現(xiàn)金查賬節(jié)目不全，未對(duì)儲(chǔ)蓄查帳，鄉(xiāng)投員有時(shí)利用逢場(chǎng)天有坐堂收費(fèi)現(xiàn)象。

d、大額存取款登記與大額預(yù)約登記不符，未嚴(yán)格按大額預(yù)約登記制度執(zhí)行，營(yíng)業(yè)室現(xiàn)金超限未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。

e、執(zhí)行儲(chǔ)蓄“三級(jí)”密碼管理較差，普通柜員和綜合柜員是一個(gè)普通柜員保管使用，存在安全隱患。

（3）、吳東支局：

a、儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)員執(zhí)行離柜簽退或正式簽退制度較差。

b、金庫(kù)管理，已按規(guī)定建立金庫(kù)“五大簿”，但在金庫(kù)、票庫(kù)出入庫(kù)人員登記方面不規(guī)范，經(jīng)手人姓名字跡潦草，出入時(shí)間不符。

（4）、雙福支局：

a、金庫(kù)管理，已按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大簿”，但執(zhí)行有一定

差距，現(xiàn)金出入庫(kù)登記簿未放入金庫(kù)內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜，金庫(kù)內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未關(guān)鎖，金庫(kù)內(nèi)存放有包裹和分發(fā)的報(bào)刊雜志，造成有其他工作人員進(jìn)入金庫(kù)。

b、大額存取款登記和預(yù)約登記不符，預(yù)約登記已按規(guī)定執(zhí)行，

但大額支付未登記。

（5）、清江支局：

a、支局長(zhǎng)履職情況：支局長(zhǎng)未按頻次進(jìn)行履職檢查記錄，對(duì)

代辦所、投遞員未按頻次進(jìn)行檢查，無走訪用戶記錄。

b、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)帳未將結(jié)存委托代存單帶到支局

銷號(hào)核對(duì)結(jié)存數(shù)。

c、營(yíng)業(yè)室衛(wèi)生較差。

（6）、桂花支局：

a、支局長(zhǎng)履職較差，未能規(guī)定檢查頻次對(duì)代辦所投遞員進(jìn)行檢

查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，未按日審核儲(chǔ)蓄和匯兌日?qǐng)?bào)表，對(duì)業(yè)務(wù)檢查頻次不夠。

b、金庫(kù)管理：按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大薄”等，但現(xiàn)金出入登

記未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。

c、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)賬未將結(jié)存委托代存單帶到支局銷

號(hào)核對(duì)結(jié)存數(shù)。

（7）、新新支局：

a、現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)金庫(kù)結(jié)存現(xiàn)金和營(yíng)業(yè)現(xiàn)金賬實(shí)相符。

b、儲(chǔ)蓄、電子匯款、重要空白憑證賬實(shí)相符。

c、支局長(zhǎng)履行檢查內(nèi)容不全，檢查頻次不夠。

d、按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大薄”，但執(zhí)行有一定差距，金庫(kù)進(jìn)

出入登記未按實(shí)際進(jìn)出入頻次登記。

（8）、縣局郵政班：

a、班長(zhǎng)的履職情況：對(duì)儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)表和電子匯兌日?qǐng)?bào)表，繳撥

款單審核不很落實(shí)，對(duì)安防設(shè)施的檢查和查賬頻次不夠。

b、營(yíng)業(yè)室內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未使用密碼。

c、未嚴(yán)格執(zhí)行大額取款預(yù)約登記，大額預(yù)約登記與大額支付登

記不符。

篇（5）

（一）、范圍：本方案用于對(duì)市安全生產(chǎn)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市安委會(huì)）成員單位和未納入市安委會(huì)的各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）、有關(guān)部門、單位（以下統(tǒng)稱被考核單位）及其安全生產(chǎn)目標(biāo)管理責(zé)任人履行安全生產(chǎn)職責(zé)情況的考核。

本方案所稱安全生產(chǎn)目標(biāo)管理責(zé)任人，包括第一責(zé)任人和直接責(zé)任人。第一責(zé)任人指被考核單位主要負(fù)責(zé)人，直接責(zé)任人指被考核單位安全生產(chǎn)分管負(fù)責(zé)人及分管工作范圍涉及安全生產(chǎn)其他分管負(fù)責(zé)人。

（二）、分類：根據(jù)被考核單位職能及對(duì)安全生產(chǎn)履職要求不同的情況，按區(qū)別對(duì)待、分類考核原則，將被考核單位劃分為轄區(qū)管理、監(jiān)督管理、部門管理和協(xié)助管理等四種類型。具體分類為：

1、轄區(qū)管理類。具體包括：全市21個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）和參照考核的__、__2個(gè)工業(yè)管理區(qū)。

2、監(jiān)督管理類。具體包括：市安監(jiān)局、公安局、交通局、建設(shè)局、經(jīng)貿(mào)委、消防大隊(duì)、交警大隊(duì)、農(nóng)機(jī)局、地礦局、水利局、環(huán)保局、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、衛(wèi)生局、工商局、林業(yè)局、旅游局、房管局、供銷社、中小企業(yè)局、文化局、食品藥品監(jiān)督管理局、氣象局、公路養(yǎng)護(hù)公司、地方海事處。

3、部門管理類。具體包括：市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、民政局、教育局、物資局、糧食局、商業(yè)局、二輕局、外貿(mào)局、廣電局、體育局、農(nóng)業(yè)局、果業(yè)局、畜牧水產(chǎn)局、供電公司、電信分公司、移動(dòng)公司、聯(lián)通公司、火車站。

4、協(xié)助管理類。具體包括：市監(jiān)察局、人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局、發(fā)展與改革委員會(huì)、

財(cái)政局、總工會(huì)、人壽保險(xiǎn)公司、人民保險(xiǎn)公司。上述所列部門、單位，根據(jù)本年度單位職能變動(dòng)和安全生產(chǎn)工作情況，在組織年度考評(píng)時(shí)作必要分類調(diào)整；未列的部門、單位，也應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)法律法規(guī)規(guī)定，負(fù)責(zé)本行業(yè)、本部門、本單位安全生產(chǎn)工作，根據(jù)本年度安全生產(chǎn)工作情況，在組織年度考評(píng)時(shí)作必要增列。

（三）內(nèi)容：安全生產(chǎn)履[本篇文章來源于文秘站 -網(wǎng)址為-未經(jīng)過文秘站網(wǎng)站同意轉(zhuǎn)載此文均為抄襲后果自負(fù)]職考核實(shí)行責(zé)任目標(biāo)管理考評(píng)，主要考核各單位及其責(zé)任人履行《安全生產(chǎn)法》等安全生產(chǎn)法律法規(guī)規(guī)定的安全生產(chǎn)職責(zé)的情況。內(nèi)容主要包括：安全生產(chǎn)的組織領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任制度、隱患治理、監(jiān)督管理、事故處理、宣傳教育、事故控制和履行協(xié)助管理義務(wù)等方面?？己说木唧w內(nèi)容、指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，按《南康市安全生產(chǎn)履職分類考核表》(見附件，以下簡(jiǎn)稱《考核表》)實(shí)施。

二、考評(píng)辦法

考核工作由市安委會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施，從四種類型單位抽調(diào)人員組成考核小組，考核辦法如下：

（一）、履職年度時(shí)間指20__年1月1日至20__年12月31日。各類安全事故統(tǒng)計(jì)年度時(shí)間從有關(guān)規(guī)定。

（二）、考核分單位考核和責(zé)任人考核，采取單位考核與責(zé)任人考核相結(jié)合的辦法統(tǒng)一組織實(shí)施。單位考核分自評(píng)和組織考核，堅(jiān)持自評(píng)與組織考核相結(jié)合。責(zé)任人考核只作自評(píng)，不另外進(jìn)行組織考核。對(duì)責(zé)任人考核的等級(jí)評(píng)定參照單位履職考核的情況進(jìn)行。

（三）、安全生產(chǎn)履職年度考核實(shí)行百分制，依照《考核表》加、扣分。每項(xiàng)扣分直至該項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)分扣完為止，不倒扣分。

三、考評(píng)程序

1、自評(píng)。各被考核單位和責(zé)任人，在20__年1月6日前，撰寫好單位年度安全生產(chǎn)工作總結(jié)和責(zé)任人述職報(bào)告，對(duì)照《考核表》進(jìn)行自評(píng)，并量化自評(píng)得分。

2、考核?？己诵〗M通過聽取被考核單位責(zé)任人的工作陳述，現(xiàn)場(chǎng)了解情況，查閱有關(guān)工作資料和記錄，召開由有關(guān)部門、企業(yè)人員參加的[此文若非在文秘站 =站出現(xiàn)，那均為抄襲,找文章還是到文秘站網(wǎng)，更多原創(chuàng)]座談會(huì)，廣泛聽取群眾意見等方式，按照《考核表》評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)被考核單位作出量化評(píng)分，并提出改正意見。對(duì)各考核單位有“日?？己恕表?xiàng)的考核工作，由市安委辦綜合年度內(nèi)各考核情況，按加權(quán)平均方式考核量化評(píng)分。

3、評(píng)定。市安委會(huì)負(fù)責(zé)召集各考核小組組長(zhǎng)召開考評(píng)工作會(huì)議，綜合“日常考核”情況，對(duì)各被考核單位和責(zé)任人履職等級(jí)作出初定，報(bào)市政府審定。

三、考核結(jié)果

（一）考核結(jié)果劃分四個(gè)等級(jí)：90分以上的為先進(jìn)單位，70～90分（不含90分）的為達(dá)標(biāo)單位，60～70分（不含70分）的為掛牌警告[此文若非在文秘站 =站出現(xiàn)，那均為抄襲,找文章還是到文秘站網(wǎng)，更多原創(chuàng)]單位，60分以下的為未達(dá)標(biāo)單位。責(zé)任人考核結(jié)果以上述對(duì)應(yīng)分?jǐn)?shù)分四個(gè)等級(jí)為：優(yōu)秀、稱職、基本稱職和不稱職。

（二）對(duì)考核評(píng)定為先進(jìn)單位和優(yōu)秀的責(zé)任人，由市政府予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）被考核單位或所監(jiān)管職責(zé)范圍有下列情形之一的，實(shí)行“一票否決”，取消單位和責(zé)任人評(píng)先評(píng)優(yōu)（獎(jiǎng)）資格，并對(duì)考核單位及責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

篇（6）

一、基本情況

截止9月20日，全縣郵儲(chǔ)余額17636萬元，凈增余額1996萬元，

完成全年計(jì)劃的62.37%，點(diǎn)均余額2204.50萬元,活期比重31.33%；保費(fèi)383萬元，完成全年計(jì)劃的93.41%，每月工資500多萬元，每月代收稅40多萬元，1-9月份無案件發(fā)生。

二、自查和剖析檢查

1、綜合管理

（1）、縣局儲(chǔ)匯資金票款安全聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)重視，按期和定期召開，會(huì)議議題明確，經(jīng)營(yíng)思路清晰，措施要求具體。

（2）、局長(zhǎng)按期和定期召開了儲(chǔ)匯資金票款安全聯(lián)席會(huì)議，對(duì)存在問題有整改措施和要求。

（3）、分管局長(zhǎng)按月填報(bào)檢查報(bào)告書，并按月對(duì)儲(chǔ)匯稽查員、農(nóng)村郵政檢查員、安全保衛(wèi)人員、儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)的檢查報(bào)告書均進(jìn)行了審簽，提出了建議意見及要求。

（4）、儲(chǔ)匯稽查員的履職情況：

按年制定了儲(chǔ)匯稽查計(jì)劃，認(rèn)真開展了儲(chǔ)匯稽查工作，并認(rèn)真填寫了原始稽查記錄、稽查記錄1-9表,按月填報(bào)了儲(chǔ)匯稽查報(bào)告書，檢查網(wǎng)點(diǎn)有走訪用戶記錄。

（5）、安全保衛(wèi)的履職情況：

按月填寫了安全保衛(wèi)檢查報(bào)告書，檢查內(nèi)容齊全，檢查發(fā)現(xiàn)的問題敢于逗硬考核；

（6）、農(nóng)村郵政檢查員的履職情況：

按月填寫了農(nóng)村郵政檢查報(bào)告書，檢查內(nèi)容較為全面，查賬記錄齊全，對(duì)代辦所、投遞人員的檢查較落實(shí)，有走訪用戶記錄。，

2、檢查儲(chǔ)匯會(huì)計(jì)和儲(chǔ)匯出納的檢查：

（1）、核對(duì)7-8月份郵儲(chǔ)、電子匯兌銀郵余額、7-8月份郵儲(chǔ)、電子匯兌資產(chǎn)負(fù)債表銀行余額，銀行對(duì)帳單余額，出納銀行日記帳余額、出納收支日?qǐng)?bào)余額，帳帳相符。

（2）、檢查現(xiàn)金支票：轉(zhuǎn)賬支票。印鑒管理：現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票由儲(chǔ)匯出納保管，出納印鑒，會(huì)計(jì)印鑒由各自管理，財(cái)務(wù)提款專用章由局辦公室秘書保管；建立購(gòu)買支票登記簿，作廢支票及時(shí)上交會(huì)計(jì)，現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票連號(hào)使用，儲(chǔ)匯出納賬簿無挖、刮、擦、補(bǔ)，賬頁無撕毀現(xiàn)象，改賬符合要求。

（3）、會(huì)計(jì)每月到銀行領(lǐng)取對(duì)賬單，按月對(duì)銀行賬單進(jìn)行勾核。

（4）、會(huì)計(jì)未按頻次對(duì)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。

4、金庫(kù)管理檢查：

（1）、現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)出納庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)相符。

（2）、按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大簿”，但金庫(kù)、票庫(kù)值守由于條件所限未落實(shí)雙人二十四小時(shí)值守。

（3）、儲(chǔ)匯出納和綜合出納輪崗，金庫(kù)內(nèi)鑄鐵保險(xiǎn)柜鑰匙交接未在鑰匙交接本上登記交接。

5、儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督，電子匯款事后檢查：

（1）、儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督：盤點(diǎn)重要空白憑征管理賬實(shí)相符，密碼設(shè)置嚴(yán)密，管理完好，審核勾核不到位，報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。

（2）、電子匯款事后檢查：盤點(diǎn)重要空白憑證賬實(shí)相符，對(duì)手工網(wǎng)點(diǎn)收匯、兌付及時(shí)進(jìn)行了補(bǔ)錄，審核勾核不到位，報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。

6、中間業(yè)務(wù)檢查：

（1）、養(yǎng)老金。工資由委托單位先將的資金轉(zhuǎn)入縣局指定的賬戶，出納收到進(jìn)賬單后，將單位的細(xì)表交給網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)通過中間業(yè)務(wù)平臺(tái)做代字業(yè)務(wù)處理。會(huì)計(jì)、出納做相應(yīng)賬務(wù)處理，每月工資500多萬元。

（2）、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，各網(wǎng)點(diǎn)按天繳款，會(huì)計(jì)按天收款，憑證次日結(jié)清，截止9月15日共計(jì)保費(fèi)383萬元。

（3）、代收稅款，建立重要空白憑證登記簿，通過現(xiàn)金收繳和儲(chǔ)蓄代扣進(jìn)行，按月與稅務(wù)部門結(jié)清賬務(wù)，每月代收和儲(chǔ)蓄代扣稅款40多萬元。

7、押運(yùn)鈔管理：

（1）、現(xiàn)場(chǎng)檢查運(yùn)鈔車車況較好，運(yùn)鈔中嚴(yán)格執(zhí)行了規(guī)章制度未

搭載無關(guān)人員。

（2）、防爆槍、彈分管落實(shí)。

8、縣局中心機(jī)房管理：

機(jī)房建立了設(shè)備管理制度、安全保密制度、系統(tǒng)維護(hù)管理制度、機(jī)房管理制度、監(jiān)控設(shè)備管理辦法等制度并上墻，嚴(yán)格執(zhí)行了無關(guān)人員不能進(jìn)入機(jī)房制度。

9、儲(chǔ)蓄聯(lián)網(wǎng)點(diǎn)的剖析檢查：

（1）、大石支局：

a、銀行余額113097.44元，核對(duì)銀郵余額相符，支局無手工銀行日記賬。

b、密碼管理：己按規(guī)定設(shè)置儲(chǔ)蓄臺(tái)席“三級(jí)”密碼和電子匯兌密碼，但執(zhí)行有一定差距，現(xiàn)場(chǎng)檢查儲(chǔ)蓄普柜、綜柜是普通柜員一個(gè)人掌握使用，三級(jí)密碼成了二級(jí)密碼，存在安全隱患。

c、大額存取款預(yù)約登記不規(guī)范，無大額存取款登記，新開卡登記簿7月—9月無記錄，現(xiàn)場(chǎng)檢查營(yíng)業(yè)情況處理業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。

（2）、孔京支局：

a、按月按頻次對(duì)支局進(jìn)行了安全防范設(shè)施檢查，按月召開了內(nèi)控制度學(xué)習(xí)，但學(xué)習(xí)記錄不全。

b、金庫(kù)管理，己按規(guī)定建立了金庫(kù)“五簿”，但在執(zhí)行中有一定差距，經(jīng)手人姓名字跡潦草，金庫(kù)、票庫(kù)鑰匙交接登記不及時(shí)。

c、支局長(zhǎng)履職情況，未按日及時(shí)審核繳撥款單、儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)單和電子匯款日?qǐng)?bào)單，繳撥款單簽字潦草，對(duì)盤點(diǎn)現(xiàn)金查賬節(jié)目不全，未對(duì)儲(chǔ)蓄查帳，鄉(xiāng)投員有時(shí)利用逢場(chǎng)天有坐堂收費(fèi)現(xiàn)象。

d、大額存取款登記與大額預(yù)約登記不符，未嚴(yán)格按大額預(yù)約登記制度執(zhí)行，營(yíng)業(yè)室現(xiàn)金超限未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。

e、執(zhí)行儲(chǔ)蓄“三級(jí)”密碼管理較差，普通柜員和綜合柜員是一個(gè)普通柜員保管使用，存在安全隱患。

（3）、吳東支局：

a、儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)員執(zhí)行離柜簽退或正式簽退制度較差。

b、金庫(kù)管理，已按規(guī)定建立金庫(kù)“五大簿”，但在金庫(kù)、票庫(kù)出入庫(kù)人員登記方面不規(guī)范，經(jīng)手人姓名字跡潦草，出入時(shí)間不符。

（4）、雙福支局：

a、金庫(kù)管理，已按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大簿”，但執(zhí)行有一定

差距，現(xiàn)金出入庫(kù)登記簿未放入金庫(kù)內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜，金庫(kù)內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未關(guān)鎖，金庫(kù)內(nèi)存放有包裹和分發(fā)的報(bào)刊雜志，造成有其他工作人員進(jìn)入金庫(kù)。

b、大額存取款登記和預(yù)約登記不符，預(yù)約登記已按規(guī)定執(zhí)行，

但大額支付未登記。

（5）、清江支局：

a、支局長(zhǎng)履職情況：支局長(zhǎng)未按頻次進(jìn)行履職檢查記錄，對(duì)

代辦所、投遞員未按頻次進(jìn)行檢查，無走訪用戶記錄。

b、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)帳未將結(jié)存委托代存單帶到支局

銷號(hào)核對(duì)結(jié)存數(shù)。

c、營(yíng)業(yè)室衛(wèi)生較差。

（6）、桂花支局：

a、支局長(zhǎng)履職較差，未能規(guī)定檢查頻次對(duì)代辦所投遞員進(jìn)行檢

查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，未按日審核儲(chǔ)蓄和匯兌日?qǐng)?bào)表，對(duì)業(yè)務(wù)檢查頻次不夠。

b、金庫(kù)管理：按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大薄”等，但現(xiàn)金出入登

記未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。

c、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)賬未將結(jié)存委托代存單帶到支局銷

號(hào)核對(duì)結(jié)存數(shù)。

（7）、新新支局：

a、現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)金庫(kù)結(jié)存現(xiàn)金和營(yíng)業(yè)現(xiàn)金賬實(shí)相符。

b、儲(chǔ)蓄、電子匯款、重要空白憑證賬實(shí)相符。

c、支局長(zhǎng)履行檢查內(nèi)容不全，檢查頻次不夠。

d、按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大薄”，但執(zhí)行有一定差距，金庫(kù)進(jìn)

出入登記未按實(shí)際進(jìn)出入頻次登記。

（8）、縣局郵政班：

a、班長(zhǎng)的履職情況：對(duì)儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)表和電子匯兌日?qǐng)?bào)表，繳撥

款單審核不很落實(shí)，對(duì)安防設(shè)施的檢查和查賬頻次不夠。

b、營(yíng)業(yè)室內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未使用密碼。

c、未嚴(yán)格執(zhí)行大額取款預(yù)約登記，大額預(yù)約登記與大額支付登

記不符。

篇（7）

一、不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，抓好能力提升。為了使自己能更好地履職，我積極參加市里組織的各類學(xué)習(xí)活動(dòng)，深刻學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)黨的十精神和重要講話精神，樹立正確的人生觀價(jià)值觀，保持較強(qiáng)的道德水準(zhǔn)，工作上能廉潔奉公，嚴(yán)格要求自己。精研細(xì)讀黨和國(guó)家的方針政策，大量翻閱學(xué)習(xí)了相關(guān)法律法規(guī)和人大相關(guān)的報(bào)刊雜志，提升了自身的綜合素質(zhì)，增強(qiáng)了依法履職的責(zé)任感、使命感，提高了群眾意識(shí)、權(quán)力意識(shí)、法制意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、代表意識(shí)、監(jiān)督意識(shí),為履行好代表職責(zé)打下了良好的基礎(chǔ)。

篇（8）

1971年，在班長(zhǎng)崗位脫下軍裝的孟全福，再次角色轉(zhuǎn)換?？赡芩约阂参丛氲剑瑥牡缴虾９╇娋譁鞴╇娝鶊?bào)到那一刻起，這一生竟和共和國(guó)的電力事業(yè)緊緊地融合在一起，成為他生命中不可分割的重要組成部分。

在寶山這片熱土上，孟全福這位電力界的國(guó)企老總博風(fēng)擊雨，轉(zhuǎn)戰(zhàn)10載春秋，為共和國(guó)的電力事業(yè)傾盡智慧和心血。2005年4月，他懷著萬分眷戀的心情惜別寶山，出任華能集團(tuán)華東分公司副總經(jīng)理。

位于寶山北翼的石洞口發(fā)電廠是上海的主力電廠，孟全福深知作為百萬容量發(fā)電廠廠長(zhǎng)、公司總經(jīng)理，肩負(fù)著支撐大上海電網(wǎng)的天大責(zé)任，他的心頭絲毫不敢有半點(diǎn)懈怠之意，他用“創(chuàng)安全、強(qiáng)管理、重科技”三招確保這些年尤其是公司成立以來，石洞口發(fā)電廠每年均超額完成各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，上繳利潤(rùn)總額名列華能集團(tuán)公司下屬各電廠首位。

提起與人大工作的淵源，孟全?？梢韵駭?shù)家珍似地?cái)⑹鏊鳛槭屑皡^(qū)人大代表的履職生涯。早在1987年，孟全福就已經(jīng)是當(dāng)時(shí)吳淞區(qū)的人大代表了，在以后20多年的歲月歷程里，他與人大代表工作結(jié)下了不解之緣，特別是1988年以來，他曾連續(xù)四屆當(dāng)選為上海市人大代表，并連續(xù)兩屆擔(dān)任市代表小組召集人。期間他相繼被評(píng)為市人大代表履職積極分子，兩次被評(píng)為區(qū)人大代表工作積極分子。由于工作調(diào)動(dòng)的緣故，區(qū)六屆人大換屆時(shí)他恰巧調(diào)離寶山，從而與自己摯愛的區(qū)人大代表工作擦肩而過，好在區(qū)七屆人大換屆時(shí)，退休后的孟全福再度當(dāng)選為區(qū)人大代表，夙愿以償。

在孟全?？磥?，無論是擔(dān)任廠長(zhǎng)經(jīng)理，還是人大代表，都是人民賦予自己的職責(zé)，都是本職工作。因此，他把妥善處理企業(yè)工作與代表工作看作是自己的一門工作藝術(shù)，這些年來，他總是忙里偷閑擠出時(shí)間參加各項(xiàng)代表活動(dòng)，極少請(qǐng)假，彰顯出國(guó)企代表別樣的風(fēng)采。

——有一段時(shí)間，國(guó)內(nèi)煤、電、油、運(yùn)異常緊張，電廠煤炭供應(yīng)頻頻告急，作為企業(yè)當(dāng)家人，孟全福整日里奔波于南北東西，穿梭于煤礦與港口。那段時(shí)日里，風(fēng)餐露宿，可把孟全福累壞了，但事再忙，活再苦，人再累，只要是市、區(qū)人大組織的各種會(huì)議和活動(dòng)，他一次都不拉下。有一次，寶山區(qū)人大常委會(huì)組織代表執(zhí)法檢查，而恰逢檢查前夜，廠里發(fā)電機(jī)組突然發(fā)生故障，孟全福連夜組織指揮搶修，緊張的突擊戰(zhàn)一直持續(xù)到次日中午，但等問題一解決，極為疲憊的孟廠長(zhǎng)顧不得歇一歇，二話沒說，直奔指定地點(diǎn)，與其它代表一起參加執(zhí)法檢查。

——對(duì)一個(gè)大型國(guó)企的老總來說，代表工作與企業(yè)工作難免會(huì)有時(shí)間上的沖突。對(duì)此他自有他的處事準(zhǔn)則，凡自己能自主安排的工作，原則上都為代表工作讓路。有一次，區(qū)人大常委會(huì)組織代表赴外地學(xué)習(xí)考察，而此事正好與公司原定的例會(huì)有沖突，孟全福果斷地將公司會(huì)議推遲一天召開，并于區(qū)人大開會(huì)的當(dāng)天凌晨三點(diǎn)半趕到會(huì)議所在地——浙江長(zhǎng)興，而此時(shí)其他與會(huì)者還在甜蜜的夢(mèng)鄉(xiāng)。

——作為一個(gè)享有較高知名度的國(guó)企老總，當(dāng)然也有許多時(shí)候孟全福也感到各項(xiàng)工作交叉，實(shí)在無法抽身參加代表會(huì)議或活動(dòng)時(shí)。他就巧出妙策，一方面委托有關(guān)同志轉(zhuǎn)達(dá)他的意見和建議，另一方面請(qǐng)他人幫忙把重要報(bào)告和重要會(huì)議精神錄音或記錄下來，自己再利用業(yè)余時(shí)間認(rèn)真補(bǔ)課。有一次他報(bào)名參加市人大常委會(huì)組織的代表參與接待活動(dòng)，當(dāng)天正好另有急事，于是他在及時(shí)請(qǐng)假的基礎(chǔ)上，主動(dòng)提出下個(gè)月補(bǔ)上一次，使他的代表履職生涯沒留下缺憾。

長(zhǎng)期從事能源電力工作的孟全福，不僅在能源安全、節(jié)能降耗、環(huán)保減排、資源綜合利用、循環(huán)經(jīng)濟(jì)等方面積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也有著許多獨(dú)特的思考與見解。而這正是他依法履職、為民執(zhí)言的優(yōu)勢(shì)資源。為此他提出了不少有獨(dú)到見地的意見和建議，得到有關(guān)部門的重視。

——2004年下半年，具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的孟全福清醒地意識(shí)到，能源安全將直接威脅到城市安全，而要解決上海缺煤的困境，必須盡快建立能用上半個(gè)月以上的儲(chǔ)煤基地。于是，在上海市十二屆人大三次會(huì)議上，孟全福提出了“上海要建自己的儲(chǔ)煤基地”的意見，引起了代表的共鳴，東方網(wǎng)及時(shí)報(bào)道了他的審議意見。如今，市有關(guān)部門已在羅涇港區(qū)建立了儲(chǔ)煤中轉(zhuǎn)基地。

篇（9）

內(nèi)部控制是由企業(yè)全體員工負(fù)責(zé)執(zhí)行的，目的在于合理保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)及財(cái)務(wù)報(bào)告信息完整可靠，其能否有效發(fā)揮作用與企業(yè)的內(nèi)部治理聯(lián)系密切。參考美國(guó)的做法，我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》明確規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行審查，并對(duì)內(nèi)控的實(shí)施及自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行監(jiān)督、協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)等。也就是說，審計(jì)委員會(huì)作為公司治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)督內(nèi)部控制運(yùn)行的專門機(jī)構(gòu)，理論上來說應(yīng)該可以提高內(nèi)部控制的質(zhì)量。審計(jì)委員會(huì)制度在我國(guó)已經(jīng)經(jīng)過十余年的實(shí)踐與發(fā)展，絕大部分上市公司都已經(jīng)設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)。在國(guó)外，審計(jì)委員會(huì)也已被實(shí)務(wù)界及理論界證實(shí)是一種有效的上司公司治理機(jī)制。但是，有研究指出，我國(guó)上市公司審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立更多的是為了滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求及安撫媒體、傳遞公司治理結(jié)構(gòu)完善等信號(hào)。因而，在中國(guó)獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行背景下，借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家設(shè)立起來的審計(jì)委員會(huì)是否能改善公司治理，提高內(nèi)部控制質(zhì)量這個(gè)問題十分值得進(jìn)行探討。對(duì)此，國(guó)內(nèi)學(xué)者已經(jīng)進(jìn)行了廣泛的研究，但是結(jié)論存在爭(zhēng)議。

二、理論研究成果回顧

楊忠蓮和楊振慧（2006）指出公司審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立可以減少財(cái)務(wù)報(bào)表重述的發(fā)生，即審計(jì)委員會(huì)能一定程度地幫助改善財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量。宋紹清和張瑤（2008）發(fā)現(xiàn)，設(shè)立審計(jì)委員會(huì)可以增加上市公司內(nèi)部控制信息披露的程度。張先治和戴文濤（2010）使用問卷調(diào)查，發(fā)現(xiàn)審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制有積極的影響。宋文閣和榮華旭（2012）發(fā)現(xiàn)審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立有利于內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，證明了我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》所做規(guī)定的合理性。董卉娜和朱志雄（2012）發(fā)現(xiàn)，審計(jì)委員會(huì)設(shè)立時(shí)間、規(guī)模和獨(dú)立性等特征對(duì)內(nèi)部控制質(zhì)量有正面影響。劉焱和姚海鑫（2014）指出，專業(yè)的審計(jì)委員會(huì)有助于提高上市公司內(nèi)部控制質(zhì)量。但是另一方面，部分學(xué)者認(rèn)為審計(jì)委員會(huì)并沒有發(fā)揮對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督作用。其中，程曉陵和王懷明（2008）研究發(fā)現(xiàn)，審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立能提高公司績(jī)效，但對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量和公司對(duì)法律法規(guī)遵循影響不明顯。洪劍峭和方軍雄（2009）實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，審計(jì)委員會(huì)沒有發(fā)揮提高會(huì)計(jì)盈余質(zhì)量的作用，并指出我國(guó)上市公司審計(jì)委員會(huì)制度的設(shè)計(jì)尚不完善。鄢志娟等（2012）使用案例研究的方法，發(fā)現(xiàn)審計(jì)委員會(huì)的功能不完善會(huì)造成公司財(cái)務(wù)報(bào)告的違規(guī)。陳漢文和王韋程（2014）則發(fā)現(xiàn)審計(jì)委員會(huì)在內(nèi)部控制質(zhì)量改善中沒有起到應(yīng)有的作用。

從以上研究審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制質(zhì)量影響的文獻(xiàn)回顧中可以看出，審計(jì)委員會(huì)作為治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)督內(nèi)部控制運(yùn)行的專項(xiàng)機(jī)構(gòu)，其對(duì)內(nèi)部控制的治理效果并未得到學(xué)術(shù)界的一致認(rèn)同，有相當(dāng)一部分學(xué)者認(rèn)為審計(jì)委員會(huì)并未發(fā)揮改善內(nèi)部控制的作用，沒有達(dá)到監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定審計(jì)委員會(huì)制度的初衷。那么，是什么原因使得這樣一個(gè)理論上可行，在美國(guó)可行的一個(gè)制度在中國(guó)企業(yè)的治理效果打了折扣？

三、審計(jì)委員會(huì)治理效果不理想原因分析

（一）審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性不強(qiáng)

審計(jì)委員會(huì)在履行對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等工作時(shí)，其成員必須具備很強(qiáng)的獨(dú)立性，才能夠客觀、公正地行使其職權(quán)。因此，獨(dú)立性是審計(jì)委員會(huì)有效發(fā)揮其在內(nèi)部控制方面職能的重要保障。但是現(xiàn)實(shí)情況是，由于我國(guó)制度安排及企業(yè)本身特有的原因，審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性并不如人意。究其原因，有以下幾點(diǎn)。首先，我國(guó)上市公司中“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象比較普遍、董事長(zhǎng)和總經(jīng)理的職位也往往重合，在公司的日常管理中具有絕對(duì)的權(quán)威。審計(jì)委員會(huì)作為董事會(huì)下設(shè)的一個(gè)專門委員會(huì)，其成員由大股東或董事會(huì)提名和任命，也就是說實(shí)際上是大股東進(jìn)行選定的，他們與大股東及公司高管有著密切的利益聯(lián)系，對(duì)審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性產(chǎn)生消極影響，無法代表廣大中小股東的利益。另外，董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)控控制的建立和運(yùn)行，當(dāng)其維護(hù)大股東的利益時(shí)，其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)的成員出于自身利益的考慮，獨(dú)立性就會(huì)受到損害，往往會(huì)被迫放松對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督。最后，《上市公司治理準(zhǔn)則》第五十二條規(guī)定審計(jì)委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，而不是全部，使得上市公司出于機(jī)會(huì)主義的動(dòng)機(jī)而盡量降低審計(jì)委員會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例，且有部分上市公司并未達(dá)到要求，這也在一定程度上損害了審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性。

（二）審計(jì)委員會(huì)履職情況有待改善

審計(jì)委員會(huì)的履職能力是保證其順利完成其對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià)等相關(guān)工作的基本前提，主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：專業(yè)能力、履職時(shí)間及獲取信息能力。由于審計(jì)委員會(huì)的主要工作職責(zé)之一就是審核管理者是否依據(jù)適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來編制財(cái)務(wù)報(bào)告，以提供完整可靠的財(cái)務(wù)信息。因此，其工作與公司的會(huì)計(jì)、審計(jì)工作關(guān)系聯(lián)系緊密。對(duì)于專業(yè)能力來說，我國(guó)《上市公司治理準(zhǔn)則》只規(guī)定了審計(jì)委員會(huì)中至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，而對(duì)其他專業(yè)人士沒有做任何規(guī)定。但是對(duì)于審計(jì)委員會(huì)來說，其職責(zé)還包括對(duì)內(nèi)部控制其他方面的監(jiān)督評(píng)價(jià)，成員僅僅擁有財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)知識(shí)是不夠的，且現(xiàn)實(shí)中部分上市公司僅限于達(dá)到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求甚至并沒有財(cái)務(wù)專家，審計(jì)委員會(huì)成員的專業(yè)性還有待提高。而就履職時(shí)間來說，充足的時(shí)間是審計(jì)委員會(huì)成員適當(dāng)履行其對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督職能的最基本前提，但是上市公司獨(dú)立董事一般都兼職于多個(gè)企業(yè)，缺乏適當(dāng)履職的時(shí)間，使得他們無法對(duì)上市公司進(jìn)行全面了解并發(fā)表有意義的建議，損害了其履職能力。對(duì)于獲取信息能力來說，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理常常兩職合一，是內(nèi)部控制制度執(zhí)行者，可能會(huì)為了維護(hù)自身利益拒絕向?qū)徲?jì)委員會(huì)提供內(nèi)部控制運(yùn)行的關(guān)鍵信息，阻礙審計(jì)委員會(huì)履行職責(zé)。最后，激勵(lì)約束機(jī)制的不完善也在一定程度上影響了審計(jì)委員會(huì)成員的履職積極性。獨(dú)立董事在上市公司僅領(lǐng)取固定的津貼，且缺乏對(duì)其履職情況的考評(píng)機(jī)制，這對(duì)其履職的積極性造成了負(fù)面的影響。

四、改善審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制治理效果的建議

（一）提高審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性

篇（10）

扶貧攻堅(jiān)事關(guān)決勝全面小康社會(huì)，市人大常委會(huì)對(duì)此高度重視。2016年11月下旬到12月上旬，常委會(huì)組織五級(jí)人大代表，對(duì)全市脫貧攻堅(jiān)工作開展情況進(jìn)行集中視察。代表們深入扶貧項(xiàng)目專業(yè)合作社了解運(yùn)行情況，實(shí)地查看扶貧點(diǎn)小聚居建設(shè)情況，走進(jìn)貧困戶家中開展走訪調(diào)查。在集中視察的基礎(chǔ)上，常委會(huì)聽取審議了市政府關(guān)于扶貧開發(fā)工作情況的報(bào)告，提出要在鞏固成果的前提下，整合資源、精準(zhǔn)施策，狠抓產(chǎn)業(yè)扶貧，壯大脫貧增收支柱，完善脫貧政策體系，匯聚脫貧強(qiáng)大合力。

凝聚發(fā)展共識(shí)，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。常委會(huì)以問題為導(dǎo)向，深入一線開展調(diào)研。圍繞扶貧攻堅(jiān)、落實(shí)民族政策、促進(jìn)城市核心區(qū)民辦幼兒教育發(fā)展和全市校園足球發(fā)展等一系列民生問題，常委會(huì)主動(dòng)強(qiáng)化監(jiān)督，惠及民生。圍繞加快推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、推動(dòng)全市文化旅游業(yè)發(fā)展、完善科技創(chuàng)新體系、建設(shè)煤化工科技創(chuàng)新示范基地等一系列問題，常委會(huì)主動(dòng)聚焦中心工作，加快推動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)。圍繞推進(jìn)司法公平正義，常委會(huì)組織對(duì)全市貫徹落實(shí)《食品安全法》等一批法律法規(guī)實(shí)施情況進(jìn)行執(zhí)法檢查。聽取審議市中級(jí)人民法院關(guān)于行政審判工作情況的報(bào)告和市人民檢察院關(guān)于提起公益訴訟點(diǎn)工作情況的報(bào)告，為地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供更加有力的法治保障。

完善監(jiān)督方式 跟蹤督辦推動(dòng)問題解決

連續(xù)跟蹤問效，維護(hù)監(jiān)督剛性。常委會(huì)連續(xù)聽取和審議審計(jì)工作報(bào)告和審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告，指出政府及有關(guān)部門要認(rèn)真落實(shí)常委會(huì)審議意見，對(duì)存在問題加大問責(zé)力度，全面整改落實(shí)，切實(shí)維護(hù)人大監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性。

督促整改落實(shí)，筑牢生態(tài)屏障。常委會(huì)結(jié)合貫徹落實(shí)新《環(huán)保法》，通過跟蹤督查，推動(dòng)市政府制定出臺(tái)《鄂爾多斯市黨政領(lǐng)導(dǎo)干部生態(tài)環(huán)境損害責(zé)任追究辦法（試行）》《領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)試點(diǎn)工作方案》，編制《全市環(huán)境保護(hù)總體規(guī)劃》《全市環(huán)境承載力規(guī)劃》，出臺(tái)“四個(gè)一律不批”政策規(guī)定。對(duì)林業(yè)和草原生態(tài)保護(hù)與建設(shè)情況報(bào)告的審議意見的整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤督查，促進(jìn)了審議意見的落實(shí)。

督辦工作中，常委會(huì)緊盯問題落實(shí)，要求政府相關(guān)部門及時(shí)書面報(bào)告落實(shí)情況，要求承擔(dān)監(jiān)督任務(wù)的常委會(huì)各工作委員會(huì)常過問、常督促、常查看，及時(shí)了解辦理情況。對(duì)辦理中存在的實(shí)際難題，多方協(xié)調(diào)，幫助解決，促進(jìn)審議意見更好地落實(shí)。通過跟蹤督辦，常委會(huì)基本上實(shí)現(xiàn)用“監(jiān)督―落實(shí)―再監(jiān)督―再落實(shí)”的方式解決問題，體現(xiàn)了人大監(jiān)督剛性，凸顯了人大監(jiān)督權(quán)威。

結(jié)合全面深化改革 實(shí)現(xiàn)監(jiān)督工作有力更有效

聚焦財(cái)政預(yù)算監(jiān)督，管緊政府錢袋子。常委會(huì)先后制定了市本級(jí)財(cái)政預(yù)算審查監(jiān)督暫行辦法、審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況監(jiān)督暫行辦法、預(yù)算審查前聽取人大代表和社會(huì)各界建議暫行辦法、國(guó)有資產(chǎn)管理監(jiān)督暫行辦法。常委會(huì)在預(yù)算審查前廣泛吸收代表和社會(huì)各界意見，注重預(yù)算監(jiān)督的超前性，預(yù)算審查中完善預(yù)算監(jiān)督制度，增強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督的規(guī)范性，預(yù)算審查后加大預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督力度，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督的約束力。

加強(qiáng)任后監(jiān)督，推進(jìn)依法行政。常委會(huì)審議通過政府組成部門主要負(fù)責(zé)人向市人大常委會(huì)報(bào)告履職情況的實(shí)施辦法，對(duì)履職報(bào)告對(duì)象的確定、履職報(bào)告的主要內(nèi)容、方式、具體程序、組織實(shí)施等作了明確具體的規(guī)定。履職報(bào)告后，常委會(huì)組成人員按照“滿意”“基本滿意”“不滿意”三個(gè)檔次進(jìn)行滿意度測(cè)評(píng)，對(duì)總體評(píng)價(jià)為“不滿意”的要求限期整改，整改仍為“不滿意”的，將其列為下一年度重新報(bào)告履職情況的對(duì)象，并再次進(jìn)行滿意度測(cè)評(píng)。黨委組織部門要把人大常委會(huì)對(duì)干部履職監(jiān)督情況作為干部考核和使用的重要依據(jù)之一。辦法明確規(guī)定，經(jīng)第二次測(cè)評(píng)仍為“不滿意”的，市人大常委會(huì)可以向市委建議調(diào)整該部門主要負(fù)責(zé)人的工作崗位。制定這一辦法，有利于加大干部任后監(jiān)督力度，使“由人大任命、對(duì)人大負(fù)責(zé)、受人大監(jiān)督”的理念更加牢固，增強(qiáng)了依法履職、恪盡職守、銳意進(jìn)取、清正廉潔的意識(shí)。