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時間：2023-01-06 18:55:54
序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇履職評估報(bào)告范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。
在開展部門履職評估工作中，泰安市編辦本著全面部署、循序開展，注重導(dǎo)向、務(wù)求實(shí)效的原則，規(guī)范程序，精心操作，扎實(shí)推進(jìn)，著重做了以下幾個方面的工作。
（一）立足實(shí)際，創(chuàng)新謀劃評估思路。泰安市委、市政府高度重視機(jī)構(gòu)編制工作，始終把推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變、創(chuàng)新機(jī)構(gòu)編制管理作為科學(xué)配置機(jī)構(gòu)編制資源、促進(jìn)區(qū)域科學(xué)發(fā)展的一項(xiàng)重要工作。積極適應(yīng)新形勢新任務(wù)新要求，不斷創(chuàng)新和完善機(jī)構(gòu)編制管理方式。泰安市編委研究出臺《關(guān)于開展機(jī)關(guān)事業(yè)單位履職評估的意見》，明確把“三定”職能作為評估工作的重點(diǎn)，重新審視機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制配備的基礎(chǔ)和依據(jù)，找準(zhǔn)了機(jī)構(gòu)編制評估的切入點(diǎn)；通過檢驗(yàn)貫徹落實(shí)黨委政府工作部署情況，促進(jìn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位全面科學(xué)正確履行職能，找準(zhǔn)了機(jī)構(gòu)編制服務(wù)中心工作的關(guān)鍵點(diǎn)。省編辦充分肯定了泰安這一創(chuàng)新做法，將《履職評估意見》全文刊發(fā)于《機(jī)構(gòu)與行政》予以推廣。
（二）客觀系統(tǒng)，科學(xué)設(shè)定指標(biāo)體系。指標(biāo)體系是評估的核心，評估指標(biāo)體系的科學(xué)合理在很大程度上影響著評估的水平和質(zhì)量。在充分把握《山東省政府部門機(jī)構(gòu)編制評估辦法》和泰安市編委《履職評估意見》總體要求的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持一致性原則，將評估指標(biāo)的設(shè)定與評估目的緊密融合，做到方向明確；遵循可操作性原則，力求評估指標(biāo)客觀可測、簡易可行、系統(tǒng)實(shí)用。緊扣機(jī)構(gòu)編制管理的基本任務(wù)，確定了五方面評估內(nèi)容，并細(xì)化為18個一級指標(biāo)，70個二級指標(biāo)；設(shè)計(jì)了《泰安市機(jī)關(guān)事業(yè)單位履職評估表》，包含評估核查節(jié)點(diǎn)154個，要求部門自評時嚴(yán)格把握。一是通過評估職能精細(xì)化管理，檢驗(yàn)“三定”職能是否細(xì)化量化、工作程序是否科學(xué)規(guī)范、工作制度是否健全完善；二是通過評估職責(zé)落實(shí)，檢驗(yàn)職責(zé)分工是否明確具體、黨委政府工作部署是否有效落實(shí)、協(xié)作機(jī)制是否健全完善；三是通過評估履職行為，檢驗(yàn)工作行為是否認(rèn)真負(fù)責(zé)、職權(quán)行為是否合法合規(guī)、責(zé)任行為是否清晰具體；四是通過評估履職效果，檢驗(yàn)工作業(yè)績是否爭先進(jìn)位、創(chuàng)新工作是否效益顯著、社會評價是否滿意認(rèn)可；五是通過評估機(jī)構(gòu)編制執(zhí)行，檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)設(shè)置是否必要合理、編制配備是否科學(xué)適宜、政策執(zhí)行是否合乎規(guī)定。
（三）點(diǎn)面結(jié)合，合理確定評估對象。堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，做到點(diǎn)面結(jié)合，綜合考慮機(jī)構(gòu)性質(zhì)、行業(yè)特點(diǎn)、黨委政府工作部署、示范帶動作用、職能調(diào)整變化、領(lǐng)導(dǎo)重視等因素，泰安市市直確定了10個、縣市區(qū)確定了51個政府部門單位作為履職評估對象。這些部門單位既有政府行政機(jī)關(guān)，也有政府直屬事業(yè)單位；既有綜合管理部門，也有行業(yè)管理部門和行政執(zhí)法部門；既有經(jīng)濟(jì)管理部門，也有社會事務(wù)管理部門，具有較好的示范作用。
（四）嚴(yán)格程序，精心組織評估工作。紙上得來終覺淺，再好的藍(lán)圖，沒有得到有效執(zhí)行，都是紙上談兵。泰安市采取部門單位自我評價與評估組實(shí)地評估相結(jié)合，分六個步驟，推進(jìn)評估工作有序開展。一是評估準(zhǔn)備。主要是擬訂評估方案，梳理評估部門單位職能和機(jī)構(gòu)編制情況，設(shè)計(jì)調(diào)查問卷等。二是動員部署。組織召開評估動員會議，明確評估內(nèi)容、方式和時間安排等。從機(jī)構(gòu)編制、組織、紀(jì)檢監(jiān)察、人力資源社會保障、財(cái)政、法制、政府督查等有關(guān)部門抽調(diào)人員組成評估組，進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，掌握評估目的意義、方法步驟及有關(guān)政策。三是部門單位自評。市直評估部門單位按照要求，梳理分析職能履行情況，認(rèn)真填寫統(tǒng)計(jì)表格，按時完成了自評工作。四是實(shí)地評估。堅(jiān)持方式創(chuàng)新、務(wù)求實(shí)效的原則，綜合運(yùn)用聽、查、談、看、議等多種方式，多渠道、多角度地掌握評估部門單位履行職責(zé)情況和機(jī)構(gòu)編制執(zhí)行情況，認(rèn)真分析所涉及內(nèi)容的問題點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)，有針對性地驗(yàn)證查找問題。五是分析評定。評估組綜合部門單位自評、實(shí)地評估、滿意度測評、征求意見建議等情況進(jìn)行分析評定，形成評估報(bào)告報(bào)市編委。六是反饋整改。根據(jù)市編委研究意見，將評估結(jié)果及時反饋評估部門單位，并就評估中存在的問題要求限期整改。
（五）公正有效，綜合運(yùn)用評估結(jié)果。運(yùn)用評估結(jié)果，不僅是履職評估的延續(xù)，更是評估的目的。實(shí)際工作中，泰安市將評估發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行梳理分析，按照“臺賬銷號”制度要求，建立了評估問題整改落實(shí)臺賬，提出了分類解決的辦法。一是對部分部門存在的職能落實(shí)不到位、制度不健全、工作程序不合理、日志記錄不規(guī)范以及私設(shè)機(jī)構(gòu)等問題及時進(jìn)行了反饋，并加強(qiáng)跟蹤督查，確保落實(shí)到位；二是對主要職責(zé)發(fā)生較大變化的畜牧獸醫(yī)部門，及時進(jìn)行了“三定”規(guī)定的修訂；三是對公共場所衛(wèi)生監(jiān)督管理、奶吧監(jiān)管等職責(zé)邊界不清的問題，及時進(jìn)行了深入調(diào)研，提出明確職責(zé)劃分的建議意見；四是對機(jī)構(gòu)設(shè)置、編制配備存在的問題，及時要求部門按程序進(jìn)行了提報(bào)研究；五是對機(jī)關(guān)事業(yè)人員混崗、離崗人員占編不能補(bǔ)充人員等涉及多部門管理、關(guān)注度高、具有一定普遍性的敏感問題，加強(qiáng)調(diào)查研究和溝通協(xié)調(diào)，向有關(guān)決策機(jī)構(gòu)提出合理化的建議；六是對調(diào)整定點(diǎn)屠宰管理職責(zé)、設(shè)置測繪地理信息機(jī)構(gòu)、集中設(shè)置行政審批機(jī)構(gòu)等事項(xiàng)，按照這次中央部署的機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變要求，結(jié)合行政審批制度改革工作統(tǒng)籌解決。
二、取得的初步成效
（一）強(qiáng)化了全面正確履行職能的理念，提升了部門行政效能。通過評估職能精細(xì)化管理情況，強(qiáng)化了部門依法履行職責(zé)，按照法定權(quán)限和程序行使權(quán)力的意識，對職責(zé)權(quán)限、工作程序和目標(biāo)任務(wù)的認(rèn)識更加明確，增強(qiáng)了各項(xiàng)工作任務(wù)的計(jì)劃性和預(yù)見性，提高了各部門工作的主動性和創(chuàng)造性。通過創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)情況評估，有利于部門培育工作新理念，改進(jìn)工作新方式，建立工作新機(jī)制，發(fā)揮現(xiàn)有機(jī)構(gòu)編制資源新效益，開創(chuàng)工作新局面。將工作日志制度落實(shí)情況納入履職行為方面的評估，有助于發(fā)現(xiàn)部門工作人員實(shí)際開展工作情況，判定工作量飽和程度，增強(qiáng)部門及工作人員履職的責(zé)任心和干事創(chuàng)業(yè)的積極性，為提升行政效能奠定了良好基礎(chǔ)。
（二）推進(jìn)了機(jī)構(gòu)編制管理方式創(chuàng)新，提升了機(jī)構(gòu)編制管理水平。評估機(jī)構(gòu)編制執(zhí)行情況，進(jìn)一步增強(qiáng)了部門遵守機(jī)構(gòu)編制法規(guī)政策的自覺性和主動性，強(qiáng)化了機(jī)構(gòu)編制意識。開展履職評估，解決了機(jī)構(gòu)編制部門對部門職責(zé)履行情況缺少有效監(jiān)管手段的問題，實(shí)現(xiàn)了既管職責(zé)配置，又管職責(zé)履行的“雙管”機(jī)制，更有利于維護(hù)機(jī)構(gòu)編制管理工作的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。通過評估，有利于全面掌握部門機(jī)構(gòu)編制配置和部門職能變化情況，準(zhǔn)確把握部門職能履行情況和工作量大小，以及圍繞大局發(fā)揮作用情況，科學(xué)合理進(jìn)行機(jī)構(gòu)編制的動態(tài)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)編制資源效益的最大化，提高了機(jī)構(gòu)編制管理的科學(xué)化、規(guī)范化水平。
（三）進(jìn)一步理順部門職責(zé)關(guān)系，推進(jìn)了政府職能轉(zhuǎn)變。通過開展履職評估，有助于發(fā)現(xiàn)部門履職過程中的越位、錯位、缺位現(xiàn)象，以及與法規(guī)政策、經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展不相適應(yīng)的職能；有助于發(fā)現(xiàn)部門間職責(zé)交叉、邊界不清、關(guān)系不順的混亂現(xiàn)象；有助于梳理、分析部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)之間、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)與事業(yè)單位之間的職責(zé)關(guān)系，理清各自的職責(zé)范圍，推動部門職能及時進(jìn)行清理、調(diào)整、優(yōu)化，使職責(zé)配置更加銜接緊密、執(zhí)行順暢，推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變。同時，進(jìn)一步摸清了新一輪改革涉及部門的管理體制、職能狀況，認(rèn)真梳理了現(xiàn)有機(jī)構(gòu)和編制資源，摸清了底數(shù)、掌握了現(xiàn)狀、理清了改革重點(diǎn)難點(diǎn)，為下一步改革提前做好了相關(guān)準(zhǔn)備。
三、幾點(diǎn)體會
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視是前提。履職評估工作是一項(xiàng)前所未有的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各級領(lǐng)導(dǎo)的重視支持，需要各職能部門的協(xié)同作戰(zhàn)，需要機(jī)構(gòu)編制系統(tǒng)上下的群策群力，需要各部門的傾力配合。泰安市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視和支持履職評估工作的開展，多次聽取匯報(bào)，并提出明確要求；泰安市編委會議、市編辦主任辦公會議多次專題研究開展部門履職評估工作，對出現(xiàn)的具體問題及時研究解決；多次召開市直部門分管負(fù)責(zé)人及縣市區(qū)編辦主任會議，統(tǒng)一認(rèn)識，統(tǒng)一思想，強(qiáng)化督促調(diào)度，為履職評估的順利推進(jìn)創(chuàng)造了良好的前提條件。
（二）調(diào)研先行是基礎(chǔ)。調(diào)查研究是科學(xué)決策的基礎(chǔ)，是掌握全局和做好工作的重要手段。管住、管好、管活機(jī)構(gòu)編制，是地方各級機(jī)構(gòu)編制部門必須認(rèn)真研究解決的重大問題。為此，泰安市堅(jiān)持調(diào)研先行原則，深入開展了“對上”、“對下”、“對外”三方面學(xué)習(xí)調(diào)研活動。通過對上學(xué)政策、對下知需求、對外取經(jīng)驗(yàn)，找準(zhǔn)結(jié)合點(diǎn)，提出開展履職評估工作，建立機(jī)構(gòu)編制動態(tài)調(diào)整機(jī)制的思路。通過參加省編辦組織的重慶、寧夏學(xué)習(xí)考察，以及對青島市、鄒城市等地先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的學(xué)習(xí)，進(jìn)一步完善了工作機(jī)制和評估手段，夯實(shí)了評估工作基礎(chǔ)。
【中圖分類號】R54 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A 【文章編號】1672-8602（2015）05-0271-01
高血壓為臨床常見病，血壓升高為疾病主要特征，易導(dǎo)致臟器功能病變?誘發(fā)各種危險(xiǎn)性疾病?冠心病為高血壓患者常見并發(fā)癥，病發(fā)率高，嚴(yán)重者危及生命健康[1]?近年來，我院將氨氯地平阿托伐他汀鈣片用于患者臨床治療中，效果明顯?對此，將我院接收患者作為研究成員，報(bào)告如下：
1資料和方法
1.1資料 抽選2012年8月-2014年9月，我院接收高血壓合并冠心病患者100例，按入院順序分成兩組（醫(yī)治組?對照組），醫(yī)治組患者50例，包括：男性患者29例，女性患者21例，年齡位于55-82歲階段內(nèi)，平均（60.8±1.8）歲；病程位于2-14年階段內(nèi)，平均（4.3±0.3）歲；對照組患者50例，包括：男性患者30例，女性患者20例，年齡位于58-85歲階段內(nèi)，平均（62.9±1.9）歲；病程位于3-16年階段內(nèi)，平均（5.6±0.6）歲?兩組患者臨床資料差異性不鮮明，可進(jìn)行針對性比對（P>0.05）?
1.2臨床診斷 （1）患者均符合高血壓?冠心病疾病診斷；（2）患者均自愿參與本組研究實(shí)驗(yàn)，且簽署臨床意向書?
1.3方法：醫(yī)治組患者借助氨氯地平阿托伐他汀鈣片藥物治療，藥物方式為口服服用，藥物劑量為5-10.0mg，每天給藥1次；對照組患者借助硝苯地平藥物治療，藥物方式為口服服用，藥物劑量為25.0-30.0mg，每天給藥1次?兩組患者臨床治療期間均停止使用其他影響血壓類藥物，并于治療2個月后比對治療效果?
1.4觀察項(xiàng)目 （1）比對兩組患者臨床治療結(jié)果，標(biāo)準(zhǔn)[2]：患者臨床癥狀消失，心電圖恢復(fù)正常，心絞痛發(fā)作次數(shù)減少75.0%以上為治愈；患者臨床癥狀緩解，心電圖逐漸恢復(fù)，心絞痛發(fā)作次數(shù)減少50.0%以上為好轉(zhuǎn)；患者臨床癥狀?心電圖未轉(zhuǎn)變，心絞痛發(fā)作次數(shù)減少不足50.0%為無效；（2）比對兩組患者臨床不良反應(yīng)?
1.5統(tǒng)計(jì)學(xué)方法：借助SPSS18.0軟件對本文相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?分析，利用%對結(jié)果中相關(guān)計(jì)數(shù)資料進(jìn)行表示，在本文中對計(jì)數(shù)資料進(jìn)χ2檢驗(yàn)，若結(jié)果顯示P
2結(jié)果
2.1兩組患者臨床結(jié)果比對 結(jié)果顯示，兩組患者不同藥物治療后臨床癥狀?心絞痛發(fā)作次數(shù)均轉(zhuǎn)變，醫(yī)治組患者治療好轉(zhuǎn)率（96.0%）和對照組（80.0%）相比，差異性鮮明（P
2.2兩組患者臨床不良反應(yīng)比對 結(jié)果顯示，兩組患者不同藥物治療期間均出現(xiàn)不良反應(yīng)，醫(yī)治組患者水腫?頭暈?失眠等不良反應(yīng)總率（2.0%）和對照組（16.0%）相比，差異性鮮明（P
3討論
近年來，伴隨著老齡化社會的不斷加深，高血壓合并冠心病病發(fā)率持續(xù)上漲，危害患者生命健康?目前，臨床均借助常用硝苯地平類藥物治療，雖然藥物治療后效果明顯，但不良反應(yīng)相對較多，逐漸被廣大患者摒棄?因此，探討合理?有效藥物治療意義重大?氨氯地平阿托伐他汀鈣片為復(fù)方劑藥物，由氨氯地平?阿托伐他汀鈣片組成，氨氯地平藥物選擇性能相對較高，可直接作用于患者血管內(nèi)部，阻止鈣離子大量釋放，擴(kuò)張患者毛細(xì)血管，改善血液流動現(xiàn)狀，將患者血壓控制在穩(wěn)定范圍內(nèi)；同時，該藥物還可在某種程度上減少血管周圍阻力，降低心肌承受力，緩解疾病臨床癥狀[3]；阿托伐他汀鈣片可控制膽固醇分泌總量，降低血脂水平，保護(hù)神經(jīng)功能，延緩動脈硬化進(jìn)度，抗炎作用突出?兩者聯(lián)合組成氨氯地平阿托伐他汀鈣片藥物治療高血壓合并冠心病，協(xié)同性更佳?從本組研究結(jié)果得知：氨氯地平阿托伐他汀鈣片治療組好轉(zhuǎn)率?不良反應(yīng)總率和硝苯地平藥物治療組相比，差異性鮮明（P
綜上，借助氨氯地平阿托伐他汀鈣片治療高血壓合并冠心病患者，安全?有效，不良反應(yīng)輕微，意義重大，值得使用?
參考文獻(xiàn)
[1] 漆軍華.氨氯地平阿托伐他汀鈣片治療高血壓合并冠心病的臨床價值[J].河北醫(yī)學(xué)，2012，14（06）：835-837.
[2] 劉希德，劉佳.氨氯地平阿托伐他汀鈣片治療高血壓合并冠心病的療效觀察[J].當(dāng)代醫(yī)學(xué)，2012，32（26）：144-145.
中青寶原總經(jīng)理賈可向時代周報(bào)記者坦承，300倍的市盈率的確有風(fēng)險(xiǎn)，但直言中青寶被稱為“妖股”也是基于市場規(guī)律，“海量的資金進(jìn)來，不漲才怪?！?/p>
在此之外，中青寶還備受高管頻繁離職、募投項(xiàng)目延期困擾。
對于外界的種種質(zhì)疑，中青寶市場總監(jiān)李明輝對時代周報(bào)回應(yīng)稱，中青寶最大的責(zé)任是把業(yè)績做好，說再多也沒有任何意義。
手游的火熱讓中青寶這樣的手游概念股受到追捧和爆炒，在2013年二季度上證綜指下跌超過10%的情況下，網(wǎng)絡(luò)游戲（含手機(jī)游戲）板塊逆市上揚(yáng)，板塊指數(shù)漲幅52.73%。
中青寶曾稱，未來5年內(nèi)要成為收入10億、利潤10億、市值千億的航母級公司。但目前來看，其今年第一季度的營收只有4342.76萬元。
中青寶董事長李瑞杰近期在演講中稱，中青寶代表著我們整個中國網(wǎng)絡(luò)游戲行業(yè)的一個期待，以及對未來不確定性的一個等待驗(yàn)證。
那中青寶未來發(fā)展到底有多少不確定性？手游行業(yè)泡沫一旦破滅是否會對其帶來沉重的打擊？
前身虧損超千萬
中青寶在上市之前一直“名不見經(jīng)傳”，中青寶前身深圳市寶德網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司甚至累計(jì)虧損超過千萬。
中青寶命運(yùn)的扭轉(zhuǎn)，與賈可密不可分。2006年2月，賈可出任中青寶總經(jīng)理一職。賈可早在1997年就已進(jìn)入游戲行業(yè)，并于2002年和2004年分別成立了成都?xì)g樂數(shù)碼和成都錦天科技兩家游戲公司。目前，賈可已離開中青寶，是成都漢森信息技術(shù)有限公司創(chuàng)始人兼總裁。
行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的賈可讓中青寶的面目煥然一新?！拔译x開之前，中青寶的所有游戲全是自己研發(fā)的，《抗戰(zhàn)online》和《戰(zhàn)國英雄》這兩款產(chǎn)品是主要的營收來源?！辟Z可在接受時代周報(bào)記者的采訪時表示。
資料顯示，正是憑借這兩款產(chǎn)品的成功，讓中青寶在2007年扭虧為盈，全年?duì)I業(yè)額達(dá)1800萬元，實(shí)現(xiàn)利潤1200萬元。
隨后，賈可為中青寶打造了“紅色網(wǎng)游”的概念并拉來了國資背景的投資方。到了2008年，中青寶迎來了“最重要的事”。這一年初，具有團(tuán)中央背景的中青創(chuàng)聯(lián)科技有限公司和國資背景的深圳市創(chuàng)新投資集團(tuán)分別投入5200萬和2080萬入股中青寶，兩者占股比例分別為20%和8%。但至2009年，賈可離開了中青寶。
在資本和“概念”的合力推動下，中青寶于2010年2月以A股第一家網(wǎng)游為主業(yè)的名頭登陸創(chuàng)業(yè)板。資料顯示，中青寶當(dāng)初發(fā)行價格為30元/股，對應(yīng)發(fā)行市盈率93.75倍。
但上市后，其業(yè)績并沒有太大起色，財(cái)報(bào)也遠(yuǎn)不及市場預(yù)期，并有大股東連續(xù)減持，導(dǎo)致股價一直處于低位。但隨著手游概念被持續(xù)熱捧等，中青寶股價隨后攀升、市盈率飛漲，造就了今年來的第一“妖股”。
“中青寶的市盈率漲這么高確實(shí)挺怪異的。因?yàn)檫@家公司之前業(yè)績平平，在原來端游市場中的排名非?？亢?。上市的時候是做紅色網(wǎng)游，政府方面有一些補(bǔ)助和政策傾斜?！毖τ冷h分析稱。
啟明創(chuàng)投董事總經(jīng)理甘劍平更是直言中青寶是一家“奇怪”的公司?！罢迫た萍嫉膭?chuàng)始人一直身處無線行業(yè)，最早開始做手游，業(yè)績也不錯，是一家純民營的在手游市場充分競爭的企業(yè)，泡沫不多。但中青寶上市的時候，其游戲產(chǎn)品只在共青團(tuán)內(nèi)部才有流傳，投資人有共青團(tuán)背景，其市盈率這么高不能用市場或者正規(guī)的金融投資分析方法去分析?！?/p>
但賈可認(rèn)為，中青寶被稱為“妖股”也是基于市場規(guī)律，資金從其他行業(yè)撤出來要找投資的股票，但選擇的方向又不多，游戲股就是一個方向，海量的資金進(jìn)來，不漲才怪。
“300倍的市盈率的確有一點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，這是事實(shí)。” 賈可補(bǔ)充說。
業(yè)績乏善可陳
中青寶到底值不值這個價？這引來了投資者和外界的強(qiáng)烈質(zhì)疑。
4月25日，中青寶的一季度財(cái)報(bào)顯示，今年首季實(shí)現(xiàn)營收4342.76萬元，凈利384.77萬元，同比增長111.27%。這還是因?yàn)?012 年第一季度歸屬于上市公司股東的凈利潤基數(shù)極小，僅為182.12萬元。
中青寶財(cái)報(bào)顯示，自上市以來，2010年、2011年、2012年，中青寶分別實(shí)現(xiàn)凈利潤3551.64萬元、1221.21萬元、1669.20萬元，同比分別增長-13.65%、-64.12%、31.92%。
鑒于其業(yè)績乏善可陳，公司上市后也未得到很多機(jī)構(gòu)青睞，在2013年一季度僅新華行業(yè)周期輪換基金入駐前十。
除了業(yè)績不佳外，近兩年來中青寶還備受高管離職困擾。賈可、歐文、中青寶手機(jī)游戲業(yè)務(wù)副總監(jiān)余學(xué)軍、中青寶旗下原紅游中心總監(jiān)王海青相繼離職。
另外，募投項(xiàng)目延期的負(fù)面信息也不時襲向中青寶。中青寶招股說明書中披露了三個募投項(xiàng)目：第一是4款游戲開發(fā)項(xiàng)目，第二是網(wǎng)絡(luò)游戲研發(fā)技術(shù)平臺項(xiàng)目，第三是蘇州研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目。三大項(xiàng)目募集資金投入合計(jì)3.5億元。按照當(dāng)時預(yù)計(jì)，4款游戲進(jìn)入公測的最晚時間在2011年5月，后兩個項(xiàng)目在2012年一季度之前也應(yīng)該達(dá)到預(yù)定目標(biāo)。但直到如今，這些募投項(xiàng)目仍未完成。
對于外界的質(zhì)疑，李明輝對時代周報(bào)回應(yīng)稱，中青寶最大的責(zé)任是把業(yè)績做好，說再多也沒有任何意義，“公司現(xiàn)在還是很穩(wěn)健的。公司這么受資本的追捧是因?yàn)橘Y本的嗅覺往往取決于現(xiàn)實(shí)的發(fā)展?fàn)顩r，資本預(yù)期在未來3個月我們和掌趣科技會有漂亮業(yè)績的呈現(xiàn)?！?/p>
“的創(chuàng)投是參與到我們公司之前的整體籌備之中，但去年上半年中青聯(lián)創(chuàng)的股份就已經(jīng)全撤出去了?！崩蠲鬏x續(xù)稱。
值得一提的是，自從賈可離開公司后，中青寶總經(jīng)理職位就由其董事長李瑞杰一人兼任。而李本人并非游戲行業(yè)出身，也被外界質(zhì)疑“不懂”游戲。
手游泡沫即將破滅
手游行業(yè)存在泡沫已經(jīng)成為不爭的事實(shí)。
目前，手游市場收入已經(jīng)占到國內(nèi)整體網(wǎng)游收入的7.5%，用戶規(guī)模也達(dá)到了1.71億人，用戶數(shù)已經(jīng)全面超越了端游，收入增速也在100%以上。這不斷刺激著市場投資者的神經(jīng)。
據(jù)市場消息，目前排名前十位的手游企業(yè)，有超過一半已經(jīng)達(dá)成并購意向。除了華誼兄弟等文化企業(yè)，甚至化工企業(yè)都表示將要涉足手游領(lǐng)域。
“游戲行業(yè)是互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)當(dāng)中盈利模式最明確的，只要有用戶就能賺錢，但在一段時間內(nèi)大量的資金投進(jìn)去，超過它的發(fā)展速度，屬于超量投資，肯定會帶來泡沫?！辟Z可分析稱。
而薛永鋒則告訴記者，本來預(yù)測2014年手游泡沫破裂，但目前來看這個時間點(diǎn)應(yīng)該提前不少，也許就在2013年底。
目前能看到的情況是，由于渠道和營銷費(fèi)用的飆升以及手游產(chǎn)品同質(zhì)化、山寨化問題，越來越多的中小型手游創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)或公司已經(jīng)陷入了困境。
那對于市場期望值這么高、市盈率達(dá)到300多倍的中青寶而言，行業(yè)泡沫破裂會給其帶來多大的影響呢？
時代周報(bào)記者采訪UC首席運(yùn)營官朱順炎時，他直呼看不懂中青寶的股價和市盈率，并表示作為手游平臺運(yùn)營商的UC看合作伙伴基本面的時候很少用股價和市盈率來做參照。
風(fēng)險(xiǎn)防控的首要環(huán)節(jié)是準(zhǔn)確識別阻礙基層人民銀行安全健康發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)審部門以風(fēng)險(xiǎn)評估為起點(diǎn)開展工作，通過聚焦評估、聚焦選題、聚焦重點(diǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)監(jiān)督領(lǐng)域，提高審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的質(zhì)量，深人揭示對外履職和內(nèi)部管理中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（一）聚焦評估，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力。在對淮南中支24項(xiàng)業(yè)務(wù)職能、94項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、883個風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評估時，突出關(guān)注新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)、新工具的風(fēng)險(xiǎn)。采用全面收集梳理資料、內(nèi)外聯(lián)動、多方討論分析等方法，強(qiáng)化數(shù)據(jù)錄人的完整性、合理性，明確各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)級別，最大限度提高風(fēng)險(xiǎn)評估的科學(xué)性和可用度，內(nèi)審部門出具的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告助力淮南中支管理層進(jìn)一步了解單位、部門所處的風(fēng)險(xiǎn)狀況，關(guān)注內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有的放矢地制定針對性風(fēng)險(xiǎn)防范措施，提高內(nèi)部管理控制實(shí)效。如會計(jì)財(cái)務(wù)部門積極采納風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，在全轄組織開展采購立務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，及時完善了相關(guān)采購管理制度。
（二）聚焦選題，科學(xué)規(guī)劃審計(jì)項(xiàng)目。內(nèi)審部門結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)量化評估結(jié)果，緊貼淮南中支履職目標(biāo)和黨委中心工作，密切關(guān)注內(nèi)外部形勢變化，跟蹤不同時期和階段的業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理要求，圍繞履職重點(diǎn)、難點(diǎn)、要點(diǎn)開展精準(zhǔn)審計(jì)，將有限的審計(jì)資源聚焦于風(fēng)險(xiǎn)防控的薄弱環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)了“風(fēng)險(xiǎn)引導(dǎo)審計(jì)、審計(jì)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)”。近年來，對淮南中支機(jī)關(guān)開展了合同管理、ACS業(yè)務(wù)連續(xù)性、依法行政、預(yù)算管理、安全生產(chǎn)管理、國債管理等審計(jì)，著力揭示法律、資金、安全生產(chǎn)管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)隱患；對轄內(nèi)縣支行開展了基建維護(hù)改造項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)部控制等審計(jì)，持續(xù)關(guān)注縣支行管理的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)強(qiáng)化內(nèi)部管理，防控風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（三）聚焦重點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)深層管理問題。牢固樹立價值增值理念，在圍繞“用錢”“用權(quán)”“安全”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)嵤徲?jì)監(jiān)督時，深化審計(jì)內(nèi)容，將審計(jì)重點(diǎn)和發(fā)現(xiàn)問題更多地轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制有效性方面，著力揭示管理性問題和機(jī)制性障礙，將內(nèi)審目標(biāo)提升到完善組織治理、實(shí)現(xiàn)基層人民銀行目標(biāo)的層次。如開展合同管理審計(jì)，在關(guān)注合同審核、簽訂、履行等環(huán)節(jié)規(guī)范性的同時，重點(diǎn)關(guān)注勞務(wù)外包、應(yīng)簽未簽合同等重要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，尤其是圍繞勞務(wù)派遣轉(zhuǎn)勞務(wù)外包、駕駛服務(wù)外包等事項(xiàng)，注重從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度思考問題，深入挖掘問題背后的管理層面缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合背景、現(xiàn)狀和未來形勢，提出規(guī)范管理的思路，形成有價值的審計(jì)成果，贏得了審計(jì)對象的認(rèn)同。
一、引言
穩(wěn)健性評估是指在金融穩(wěn)定監(jiān)測分析工作的基礎(chǔ)上，對獲得的信息資料和數(shù)據(jù)，運(yùn)用一定技術(shù)和方法得出定性或定量評估結(jié)論的過程，其主要內(nèi)容是識別金融體系的脆弱性和潛在風(fēng)險(xiǎn)，評估金融體系抵御負(fù)面沖擊的能力。穩(wěn)健性評估在“監(jiān)測分析評估預(yù)防、救助和處置”的金融穩(wěn)定工作框架中處于承上啟下的重要位置，它既是非現(xiàn)場監(jiān)測職能的延伸，又為早期介入措施、救助行動和風(fēng)險(xiǎn)處置工作提供必要的信息和研判依據(jù)。
近年來，穩(wěn)健性評估在金融穩(wěn)定工作的地位和作用日益突出，深入地監(jiān)測和評估金融風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)已成為維護(hù)金融穩(wěn)定的一個重要支柱。在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，金融創(chuàng)新日益深入，金融體系復(fù)雜性不斷加深，穩(wěn)定當(dāng)局迫切需要前瞻性地發(fā)現(xiàn)金融體系的脆弱性和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提前選擇適當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施，開展穩(wěn)健性評估、特別是深入金融機(jī)構(gòu)和金融市場業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場評估，毫無疑問是實(shí)現(xiàn)這一工作目標(biāo)的最有力手段之一。從國際實(shí)踐看，1999年國際貨幣基金組織和世界銀行聯(lián)合推出的“金融部門評估規(guī)劃(FSAP)”作為國家層面金融穩(wěn)健性評估的典型代表，已逐漸成為國際社會廣泛接受的穩(wěn)健性評估框架。FSAP為各國金融體系的穩(wěn)健性評估提供了一套綜合且客觀的分析方法，涵蓋銀行和非銀行金融部門，結(jié)合短期脆弱性評估和長期結(jié)構(gòu)性評估，使參評國對金融系統(tǒng)主要風(fēng)險(xiǎn)和脆弱性的觀測更為清晰，也有助于發(fā)現(xiàn)參評國金融監(jiān)管和金融基礎(chǔ)設(shè)施與國際最佳實(shí)踐的差距，促進(jìn)參評國的金融改革與發(fā)展。2008年國際金融危機(jī)以來，各國金融穩(wěn)定當(dāng)局在開展穩(wěn)健性評估過程中，在借鑒FSAP評估框架的同時，更加重視與金融市場和金融機(jī)構(gòu)之間的互動，特別是作為穩(wěn)健性評估的一個重要工具——自上而下和自下而上的壓力測試得到廣泛運(yùn)用，如美國危機(jī)期間的SCAP、2013年以來的CCAR、歐盟層面的EBA/SSM壓力測試等。從國內(nèi)實(shí)踐看，我國的穩(wěn)健性評估也經(jīng)歷了一個由非現(xiàn)場向現(xiàn)場的轉(zhuǎn)變過程。在國家層面上，我國于2003—2005年開展了首輪運(yùn)用FSAP標(biāo)準(zhǔn)對金融穩(wěn)定狀態(tài)的自評估工作，2005年10月首份《中國金融穩(wěn)定報(bào)告(2005)》，確立了維護(hù)金融穩(wěn)定的工作框架。這一時期的學(xué)術(shù)研究和探索也主要側(cè)重于穩(wěn)健性評估的技術(shù)、方法和指標(biāo)體系等方面。2009年8月至2011年11月，我國接受了首次FSAP評估，在這一過程中，F(xiàn)SAP的評估方法、技術(shù)、組織實(shí)施和評估結(jié)論得出的過程，對我國金融穩(wěn)定評估工作的深入開展提供了全方位的啟發(fā)和借鑒。此后，我國參考FSAP評估框架，在開展金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)測和評估工作的基礎(chǔ)上，逐步推動金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場評估工作，使其成為人民銀行及其分支行維護(hù)金融穩(wěn)定的一項(xiàng)常規(guī)履職手段。在區(qū)域?qū)用嫔?，人民銀行各級分支機(jī)構(gòu)根據(jù)總行統(tǒng)一部署，不斷探索穩(wěn)健性評估的方式方法，豐富金融穩(wěn)定履職手段。金融穩(wěn)定工作逐步從非現(xiàn)場監(jiān)測轉(zhuǎn)向現(xiàn)場評估，向“貼近機(jī)構(gòu)、貼近市場”的方向推進(jìn)。截至目前，人民銀行及各分支行已完成對600余家金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場評估工作，在實(shí)踐中積累了大量的案例素材。實(shí)踐證明，穩(wěn)健性評估對于全面了解金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營狀況和穩(wěn)健性經(jīng)營水平，及時發(fā)現(xiàn)和防控金融風(fēng)險(xiǎn)隱患具有重要現(xiàn)實(shí)意義，對于中央銀行維護(hù)金融穩(wěn)定，實(shí)施宏觀審慎管理，防范和化解系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。
本文以中國人民銀行濟(jì)南分行(以下簡稱濟(jì)南分行)2011年以來開展的金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性評估工作為例，深入總結(jié)梳理穩(wěn)健性現(xiàn)場評估工作的經(jīng)驗(yàn)、機(jī)理、工作框架，對有效穩(wěn)健性評估的構(gòu)建要素和工作方向進(jìn)行了分析歸納，對深入推動金融穩(wěn)定評估工作具有現(xiàn)實(shí)的借鑒意義。
二、穩(wěn)健性現(xiàn)場評估的探索與實(shí)踐
2011年以來，濟(jì)南分行按照總行安排，結(jié)合區(qū)域金融穩(wěn)定履職需要，對轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)開展了一系列穩(wěn)健性現(xiàn)場評估，在現(xiàn)場評估的發(fā)起、實(shí)施、結(jié)果運(yùn)用等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行了積極探索，推動穩(wěn)健性現(xiàn)場評估作為一項(xiàng)常規(guī)履職手段，逐步形成規(guī)范的工作框架、組織流程和技術(shù)方法，評估的影響力和對于區(qū)域金融穩(wěn)定履職的貢獻(xiàn)顯著提升。
(一)起步：將現(xiàn)場評估引入金融穩(wěn)定工作框架
2008年國際金融危機(jī)爆發(fā)后，各國紛紛強(qiáng)化系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測、預(yù)警和處置，采取了一系列宏觀審慎管理措施，為金融穩(wěn)定履職提供了全新視角。同時，伴隨著我國金融業(yè)快速發(fā)展、跨業(yè)態(tài)創(chuàng)新逐步深入，風(fēng)險(xiǎn)來源和成因越來越復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)蔓延范圍更加廣泛，豐富金融穩(wěn)定工作手段成為一個全新的課題。2010年，人民銀行金融穩(wěn)定工作意見中提出，要對金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性狀況積極探索開展現(xiàn)場評估。但此前，各級金融穩(wěn)定部門從未有過現(xiàn)場檢查或評估工作經(jīng)驗(yàn)，一支習(xí)慣了非現(xiàn)場調(diào)度數(shù)據(jù)、依靠監(jiān)管信息共享開展監(jiān)測分析的工作隊(duì)伍，普遍面臨著如何開展現(xiàn)場評估、有何方式方法以及現(xiàn)場評估究竟能發(fā)揮何種效用等問題和困惑。
對此，濟(jì)南分行2011年在全轄組織開展了現(xiàn)場評估研討，內(nèi)容全面涵蓋現(xiàn)場評估目標(biāo)、作用、法律依據(jù)、工作程序、方式方法范圍、內(nèi)容、成果運(yùn)用、報(bào)告撰寫等方面。后來又召開魯中7市、半島5市和省會城市圈5市金融穩(wěn)定論壇，就現(xiàn)場評估工作定位、指標(biāo)體系、工作方法、程序流程、結(jié)果運(yùn)用等問題再次進(jìn)行深入探討，取得了一系列工作共識。這些工作共識包括：穩(wěn)健性現(xiàn)場評估總體上既要參考現(xiàn)場檢查建立相關(guān)工作原則、機(jī)制和操作流程，又要與傳統(tǒng)意義上的合規(guī)性檢查相區(qū)別，在評估內(nèi)容上，要從宏觀審慎管理視角出發(fā)，關(guān)注影響行業(yè)和金融體系穩(wěn)健性并可能導(dǎo)致系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的各種脆弱性因素和潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，同時注重與最新國際通行做法接軌。
(二)驅(qū)動：對風(fēng)險(xiǎn)事件的透視
2010年底，轄區(qū)發(fā)生一起涉及多家銀行和企業(yè)的特大偽造金融票證案，A銀行深陷其中，聲譽(yù)受到很大損害。案發(fā)時，其總資產(chǎn)逾800億元，資本充足率14.24%，不良貸款率1.12%，各項(xiàng)業(yè)務(wù)和監(jiān)管指標(biāo)均居于全國同類機(jī)構(gòu)前列。這樣一家指標(biāo)與形象良好的銀行，為何卻爆發(fā)特大案件，形成巨大風(fēng)險(xiǎn)?案件到底是怎么發(fā)生的，案情到底是如何發(fā)展的，對A銀行本身以及其他法人金融機(jī)構(gòu)的影響程度如何，A銀行內(nèi)部管理怎樣，案件發(fā)生的內(nèi)部原因和深層次原因是什么，這些問題是身處風(fēng)險(xiǎn)處置一線的人民銀行金融穩(wěn)定部門亟須深入了解的。
出于案件偵辦要求和保密考慮，A銀行涉案信息披露較為慎重，人民銀行獲取的信息極為有限并且大多來自外部媒體。由此，進(jìn)駐A銀行實(shí)施現(xiàn)場評估，以揭示案件發(fā)生的深層次原因，成為順理成章的工作策略選擇。在明確了工作目標(biāo)、原則和充分的前期醞釀后，濟(jì)南分行認(rèn)真研究擬定現(xiàn)場評估工作方案，2011年5月抽調(diào)法律、貨幣信貸、金融穩(wěn)定、會計(jì)、支付結(jié)算、科技、內(nèi)審、征信8個專業(yè)共21人組成現(xiàn)場檢查評估工作組。工作組認(rèn)真學(xué)習(xí)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性評估涉及的各類文件、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)資料，組織開展了多項(xiàng)針對性業(yè)務(wù)培訓(xùn)。經(jīng)過充分的準(zhǔn)備后，工作組于2011年9月中旬正式進(jìn)駐A銀行開展現(xiàn)場檢查評估。截至當(dāng)年11月末，累計(jì)投入工作量987人天，對A銀行開展了全面評估，最終形成20余萬字的工作底稿和8萬字的評估報(bào)告。通過評估，濟(jì)南分行金融穩(wěn)定部門對案情和案件發(fā)生的深層次管理問題乃至公司治理缺陷有了深入了解，同時對現(xiàn)場評估工作的優(yōu)勢有了切身體會，即現(xiàn)場評估有別于監(jiān)管部門的合規(guī)檢查，不僅僅是發(fā)現(xiàn)具體的合規(guī)性問題，更重要的是對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入剖析，不僅對金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性狀況進(jìn)行總體判斷，還應(yīng)推而廣之，對問題的性質(zhì)和潛在影響進(jìn)行研判，站在維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定和防范化解區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的角度采取進(jìn)一步的防范措施。
對A銀行的全面評估得到了人民銀行金融穩(wěn)定局領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定，也為后續(xù)評估項(xiàng)目的組織開展提供了經(jīng)驗(yàn)借鑒。2011—2012年，濟(jì)南分行根據(jù)山東風(fēng)險(xiǎn)防控狀況，先后組織或直接實(shí)施了對10家股份制銀行、14家城商行、21家農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)、2家村鎮(zhèn)銀行、3家保險(xiǎn)公司、1家法人信托公司、3家證券公司的全面評估以及中國銀行山東省分行表外業(yè)務(wù)專項(xiàng)評估工作。通過上述一系列評估，濟(jì)南分行金融穩(wěn)定部門深入了解了銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作新模式、風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和成因，掌握不同類型機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)敞口以及風(fēng)險(xiǎn)在跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)、跨市場之間傳遞的可能性和渠道，為全面掌握區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)狀況提供了第一手資料。在大量的評估實(shí)踐中，濟(jì)南分行現(xiàn)場評估工作逐步走上正軌，評估工作經(jīng)驗(yàn)也充分體現(xiàn)在人民銀行2012年組織編寫的《金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場評估指引》中。
(三)發(fā)展：將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測線索轉(zhuǎn)化為評估項(xiàng)目
2012年下半年以來，濟(jì)南分行通過非現(xiàn)場監(jiān)測發(fā)現(xiàn)，在經(jīng)濟(jì)增速放緩、轉(zhuǎn)型升級壓力逐步加大的背景下，山東省內(nèi)部分區(qū)域、行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)暴露問題不斷增多，省內(nèi)擔(dān)保圈問題陸續(xù)浮現(xiàn)。這些問題揭示出金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)問題突出。為全面掌握商業(yè)銀行真實(shí)的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，2013年以來，濟(jì)南分行先后選取工商銀行山東省分行和齊商銀行兩家有代表性的機(jī)構(gòu)，組織開展了資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性專項(xiàng)評估。通過評估發(fā)現(xiàn)了商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理中存在的問題以及確切的資產(chǎn)質(zhì)量底數(shù)，掌握了風(fēng)險(xiǎn)暴露的真實(shí)水平及變化趨勢，對被評估機(jī)構(gòu)提出了如實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量狀況和規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量管理的整改要求。
另一個實(shí)例，近些年來金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，特別2013年以來業(yè)務(wù)模式更趨復(fù)雜，部分機(jī)構(gòu)與監(jiān)管部門玩起“貓鼠游戲”。由于同業(yè)業(yè)務(wù)交易對手多以省外銀行機(jī)構(gòu)、信托機(jī)構(gòu)、證券公司、保險(xiǎn)公司等為主，交易環(huán)節(jié)復(fù)雜，貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)管控的難度較大。2013年9月以來，濟(jì)南分行通過非現(xiàn)場監(jiān)測系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，轄內(nèi)某城商行同業(yè)存放持續(xù)放量增長，增速遠(yuǎn)高于同業(yè)水平，且業(yè)務(wù)操作模式非常具有典型性。該監(jiān)測發(fā)現(xiàn)為深入分析當(dāng)前同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和跨機(jī)構(gòu)、跨區(qū)域、跨市場的風(fēng)險(xiǎn)傳遞狀況及其對區(qū)域金融穩(wěn)定的影響提供了“解剖麻雀”的機(jī)會。經(jīng)過初步調(diào)查后，濟(jì)南分行決定對該城商行開展同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)現(xiàn)場評估，以全面掌握同業(yè)業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式、新特點(diǎn)和潛在隱患。該項(xiàng)評估共投入工作量70余人天，對同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)避監(jiān)管、虛增規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱等共性問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行了充分揭示，督促被評估機(jī)構(gòu)及時對相關(guān)問題進(jìn)行了整改，評估報(bào)告得到了總行金融穩(wěn)定局和分行黨委的高度重視。為進(jìn)一步了解其他法人機(jī)構(gòu)存在的共性問題，濟(jì)南分行進(jìn)一步擴(kuò)大了同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)評估范圍，責(zé)成部分中心支行組成工作組，對同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模較大、業(yè)務(wù)種類較全面的2家農(nóng)商行和1家農(nóng)信聯(lián)社開展了延伸評估。評估結(jié)束后，濟(jì)南分行向總行提出了規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)政策建議。這些工作成果，為中國人民銀行等部委出臺《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》(127號文)提供了實(shí)踐上的依據(jù)和借鑒。
以上兩個項(xiàng)目體現(xiàn)了評估由案件(事件)推動向監(jiān)測推動的轉(zhuǎn)變，由對單家金融機(jī)構(gòu)的評估推及到對行業(yè)、區(qū)域和金融體系突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的總體評估，體現(xiàn)出金融穩(wěn)定工作關(guān)口前移、實(shí)現(xiàn)早期介入的發(fā)展趨勢。
(四)深化：推動現(xiàn)場評估走向制度化、規(guī)范化
2011年至今，濟(jì)南分行先后對百余家金融機(jī)構(gòu)開展了現(xiàn)場評估，涉及銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、小貸等多類機(jī)構(gòu)，以及資產(chǎn)、負(fù)債、表外業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、信息系統(tǒng)、公司治理、流動性、利率風(fēng)險(xiǎn)等多個領(lǐng)域，共形成評估報(bào)告100余份，先后5次在全國性工作會議上做經(jīng)驗(yàn)介紹。在工作機(jī)制建設(shè)方面，濟(jì)南分行在實(shí)施穩(wěn)健性評估項(xiàng)目時，要求各級行組織成立以分管金融穩(wěn)定工作的行長(主任)任組長的穩(wěn)健性現(xiàn)場評估領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了相應(yīng)的工作機(jī)制和工作原則。在金融穩(wěn)定部門設(shè)立了現(xiàn)場評估領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)行內(nèi)各業(yè)務(wù)條線，在行內(nèi)建立了主查人制度，將金融穩(wěn)定、法律、貨幣信貸、會計(jì)、支付結(jié)算、科技、內(nèi)審、征信等專業(yè)納入現(xiàn)場評估隊(duì)伍，根據(jù)具體評估項(xiàng)目的實(shí)際需要，抽調(diào)相應(yīng)業(yè)務(wù)部門的精干力量組成現(xiàn)場評估工作組。持續(xù)的實(shí)踐探索與總結(jié)提煉，使?jié)戏中性诜€(wěn)健性評估項(xiàng)目的啟動與準(zhǔn)備、現(xiàn)場評估實(shí)施、評估成果轉(zhuǎn)化與運(yùn)用、配套機(jī)制建設(shè)等方面，形成了一整套科學(xué)有效的方法體系，推動現(xiàn)場評估框架逐步完善，為依法合規(guī)履職提供了制度保障。濟(jì)南分行先后參與了金融穩(wěn)定局《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場評估指引》、《金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場評估工作手冊》等制度文件的編寫工作，對于現(xiàn)場評估工作的規(guī)范化、制度化做出了貢獻(xiàn)。
三、有效穩(wěn)健性現(xiàn)場評估的構(gòu)建要素
有效的穩(wěn)健性評估應(yīng)在微觀審慎監(jiān)管基礎(chǔ)上，從更高層次、更寬視野來發(fā)現(xiàn)和防范跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)、跨地域的風(fēng)險(xiǎn)隱患，通過對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)傳染性、抗沖擊性以及宏觀金融管理政策執(zhí)行和監(jiān)管有效性等方面的評估，體現(xiàn)中央銀行宏觀審慎管理的職能目標(biāo)、特色和優(yōu)勢?；谝陨险J(rèn)識和實(shí)踐探索，濟(jì)南分行總結(jié)提煉出有效穩(wěn)健性評估的以下構(gòu)建要素。
(一)項(xiàng)目啟動：選取有價值的評估項(xiàng)目
金融穩(wěn)健性評估不同于監(jiān)管部門的合規(guī)性檢查，在內(nèi)容方面重點(diǎn)關(guān)注系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，對金融體系運(yùn)行環(huán)境做出評價并識別出潛在的脆弱性和風(fēng)險(xiǎn)隱患，這是穩(wěn)健性現(xiàn)場評估工作的獨(dú)特價值。開展有效的穩(wěn)健性評估應(yīng)首先對金融體系的潛在風(fēng)險(xiǎn)來源有持續(xù)深入的把握，以準(zhǔn)確地將具有潛在威脅的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)轉(zhuǎn)化為主要評估內(nèi)容。濟(jì)南分行探索開展的一系列穩(wěn)健性評估項(xiàng)目的啟動主要體現(xiàn)為事件驅(qū)動和監(jiān)測驅(qū)動兩種。事件驅(qū)動主要由突發(fā)性案件或事件、負(fù)面沖擊等重大事項(xiàng)引發(fā)，評估的目的是深入了解案件發(fā)生的根源及背后深層次原因，為其他相關(guān)機(jī)構(gòu)提供借鑒，杜絕風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散和蔓延，有效防范可能后續(xù)發(fā)生的系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)測驅(qū)動主要是對非現(xiàn)場監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的金融領(lǐng)域中脆弱性、苗頭性和傾向性風(fēng)險(xiǎn)，通過現(xiàn)場評估進(jìn)一步深入掌握金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)行業(yè)的脆弱性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，使金融穩(wěn)定部門準(zhǔn)確分析研判風(fēng)險(xiǎn)的來源、性質(zhì)、規(guī)模、傳導(dǎo)途徑和可能引發(fā)的負(fù)面后果，為下一步采取早期糾正等提前介入措施提供客觀依據(jù)。此外，根據(jù)上級行部署和本行年度工作計(jì)劃，也會啟動部分評估項(xiàng)目。
金融穩(wěn)健性評估可以采用全面評估、專項(xiàng)評估相結(jié)合的方式。出于特定工作目的和形勢的需要，評估可以區(qū)別采用柔性的“調(diào)研式評估”和剛性的“檢查式評估”等不同形式。在評估對象選擇上，既可以針對單個金融機(jī)構(gòu)或其特定業(yè)務(wù)進(jìn)行，也可進(jìn)一步引申為行業(yè)性評估和輪動評估。考慮到人民銀行分支機(jī)構(gòu)履職需要，對地方法人金融機(jī)構(gòu)更側(cè)重于從行業(yè)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的角度對公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、企業(yè)文化以及業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)、制度等方面進(jìn)行評估，對其分支機(jī)構(gòu)則側(cè)重于從內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和穩(wěn)健經(jīng)營的角度對業(yè)務(wù)操作、制度落實(shí)等方面進(jìn)行評估。同時穩(wěn)健性評估作為實(shí)施宏觀審慎管理的一個重要工具，評估內(nèi)容也應(yīng)當(dāng)包括金融機(jī)構(gòu)傳染性風(fēng)險(xiǎn)、抗沖擊性以及金融管理政策執(zhí)行和監(jiān)管有效性方面的評估。考慮到與國際、行業(yè)規(guī)范相接軌，評估依據(jù)應(yīng)覆蓋國際標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)則和建議，以及法律、法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管部門其他的規(guī)范性文件以及行業(yè)自律性管理規(guī)定。
(二)組織實(shí)施：建立嚴(yán)格規(guī)范的評估流程
盡管現(xiàn)場評估項(xiàng)目在金融機(jī)構(gòu)類型、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)以及適用現(xiàn)場評估方法等方面不完全相同，但總體上應(yīng)遵循準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告、檔案整理四個階段，流程中涉及的各個環(huán)節(jié)在具體實(shí)施中也可根據(jù)實(shí)際情況有選擇地開展。
現(xiàn)場評估準(zhǔn)備是整個評估過程的基礎(chǔ)。本階段工作包括立項(xiàng)并確定評估對象、成立現(xiàn)場評估組、撰寫現(xiàn)場評估方案、制發(fā)現(xiàn)場評估通知、收集有關(guān)資料、整理分析評估資料和現(xiàn)場評估前培訓(xùn)等步驟。近年來濟(jì)南分行在自行開展的全部現(xiàn)場評估項(xiàng)目中均要求被評估機(jī)構(gòu)開展自評估，并要求對方在進(jìn)駐其現(xiàn)場前提供自評估報(bào)告，該做法充實(shí)了評估準(zhǔn)備階段工作，為下一步現(xiàn)場評估的順利有效實(shí)施奠定良好基礎(chǔ)。
在現(xiàn)場評估實(shí)施階段，工作重點(diǎn)是實(shí)地了解被評估對象業(yè)務(wù)開展情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況，圍繞評估目標(biāo)組織開展相應(yīng)的評估措施，本階段發(fā)現(xiàn)的問題、確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)將作為撰寫報(bào)告的依據(jù)和素材，是評估效果和質(zhì)量的集中體現(xiàn)?，F(xiàn)場評估實(shí)施主要包括進(jìn)場會談、現(xiàn)場評估、召開評估組會議、擬寫評估事實(shí)確認(rèn)書和結(jié)束駐場工作等步驟。
現(xiàn)場評估報(bào)告階段是總結(jié)評估問題、對評估事實(shí)進(jìn)行定性和評價，形成評估事實(shí)結(jié)論的階段，具體包括撰寫現(xiàn)場評估報(bào)告、制發(fā)現(xiàn)場評估意見書和跟蹤整改情況等步驟。
評估檔案整理是現(xiàn)場評估成果的體現(xiàn)，現(xiàn)場評估各個階段的文書及其他相關(guān)資料均應(yīng)作為現(xiàn)場評估的重要文件加以保存和管理?，F(xiàn)場評估檔案整理包括立卷建檔、編寫檔案目錄、整理現(xiàn)場階段相關(guān)文書、建立電子版現(xiàn)場評估檔案等步驟。整理好的評估檔案便于在開展后續(xù)評估或相關(guān)評估時查詢，為后期的評估工作提供借鑒;也有利于對評估對象開展持續(xù)的、趨勢性的分析、判斷或評價，根據(jù)歷次評估結(jié)果確定對評估對象的監(jiān)測重點(diǎn)。
(三)結(jié)論輸出：運(yùn)用定量和定性評估方法
評估方法對于確保穩(wěn)健性評估的效率和質(zhì)量至關(guān)重要。評估方法大致可分為定性和定量兩大類。以合規(guī)性、調(diào)研性為主的評估項(xiàng)目側(cè)重于使用定性評估，在評估過程中可采取調(diào)閱資料、問卷調(diào)查、組織會談、穿行測試等方法和程序，通過合規(guī)性評價和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示得出評估結(jié)論，通常不輸出量化的評估結(jié)果。其中，調(diào)閱資料是開展現(xiàn)場評估的最基本途徑，也是現(xiàn)場評估區(qū)別于其他非現(xiàn)場工作的主要優(yōu)勢，調(diào)閱資料既包括直接調(diào)取與評估內(nèi)容相關(guān)的紙質(zhì)材料，如公司章程、內(nèi)部規(guī)章制度、審計(jì)報(bào)告、會計(jì)賬冊、相關(guān)會議紀(jì)要、經(jīng)授權(quán)的客戶信用信息和監(jiān)管意見等，也包括查詢電子檔案和根據(jù)授權(quán)登錄各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和內(nèi)部管理系統(tǒng)。設(shè)計(jì)制作調(diào)查問卷和組織會談也是現(xiàn)場評估的重要手段，以FSAP為例，2009—2011年國際貨幣基金組織對我國開展的首次FSAP評估中，我方共向評估團(tuán)提供了近百萬字FSAP問卷答復(fù)材料，與其進(jìn)行了400余場會談，使其對我國金融體系有了更加深入、客觀的認(rèn)識和理解。濟(jì)南分行開展現(xiàn)場評估實(shí)踐中充分運(yùn)用了設(shè)計(jì)調(diào)查問卷和組織會談的評估方法，現(xiàn)場評估工作組通過合理設(shè)計(jì)調(diào)查問卷，向被評估金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人、工作人員、有關(guān)客戶以及外部機(jī)構(gòu)了解有關(guān)信息，并就金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營異常變化、媒體關(guān)注問題和違法違規(guī)線索等，通過組織會談方式進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)。此外，在專項(xiàng)業(yè)務(wù)評估、內(nèi)控評估等項(xiàng)目中，現(xiàn)場評估工作組還通過重新執(zhí)行、證據(jù)追蹤、穿行測試、實(shí)地觀察等方法，從符合性和實(shí)質(zhì)性兩個方面對金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度等進(jìn)行深入測評。
隨著評估工作的深入開展和評估工作體系不斷完善，穩(wěn)健性現(xiàn)場評估必然由定性評估為主過渡到定性和定量相結(jié)合，綜合運(yùn)用定性、定量方法，全方位多角度分析金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性狀況，增強(qiáng)現(xiàn)場評估結(jié)果的客觀性、準(zhǔn)確性和權(quán)威性。在評估實(shí)踐中，濟(jì)南分行一直致力于量化評估體系的構(gòu)建。一是探索構(gòu)建穩(wěn)健性評估指標(biāo)體系，針對單體金融機(jī)構(gòu)的全面評估，借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行穩(wěn)健性評估方法選取了資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、盈利狀況、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性、同業(yè)競爭力、抗沖擊性、可處置性以及公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理有效性等9大類指標(biāo)體系，利用定性指標(biāo)定量化處理和層次分析法等技術(shù)，對如何輸出量化評估結(jié)論進(jìn)行了探索。二是將壓力測試作為穩(wěn)健性現(xiàn)場評估的重要工具。壓力測試作為識別和度量風(fēng)險(xiǎn)的一種評估方法，對于開展金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性評估工作具有重要意義。在現(xiàn)場評估工作中，濟(jì)南分行注重運(yùn)用壓力測試工具，對金融機(jī)構(gòu)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更精確的量化評估。在對全省城商行穩(wěn)健性現(xiàn)場評估、同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)評估、信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性專項(xiàng)評估等項(xiàng)目中，針對具體評估內(nèi)容和被評估機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，分別開展了流動性壓力測試、同業(yè)業(yè)務(wù)變動沖擊壓力測試、市場風(fēng)險(xiǎn)壓力測試和資產(chǎn)質(zhì)量下遷壓力測試等項(xiàng)目，進(jìn)一步提高了現(xiàn)場評估結(jié)論的準(zhǔn)確度和客觀性。
(四)成果運(yùn)用：提升評估結(jié)論的影響力
現(xiàn)場評估成果的運(yùn)用是穩(wěn)健性評估的關(guān)鍵所在，如果不注重現(xiàn)場評估結(jié)果的運(yùn)用，現(xiàn)場評估就失去了目的和意義?，F(xiàn)場評估結(jié)果的運(yùn)用是要通過發(fā)現(xiàn)和揭示風(fēng)險(xiǎn)，督促金融機(jī)構(gòu)及時整改，杜絕風(fēng)險(xiǎn)從量變到質(zhì)變、從微觀到宏觀的發(fā)展演變，防范具有系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)因素真正發(fā)展為系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)場評估結(jié)果運(yùn)用的好壞，關(guān)系到現(xiàn)場評估的效率及中央銀行的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。在評估實(shí)踐中，濟(jì)南分行主要從微觀機(jī)構(gòu)和宏觀管理兩個方面推動評估結(jié)果運(yùn)用。
在微觀審慎層面，首先，濟(jì)南分行通過召開正式的評估結(jié)果通報(bào)會，向被評估機(jī)構(gòu)反饋評估結(jié)論，指出其存在的問題和脆弱性所在，并提出限期整改要求。對于嚴(yán)重的問題，視情況采取對高管人員誡勉談話，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。其次，將現(xiàn)場評估結(jié)果納入轄區(qū)內(nèi)“兩管理、兩綜合”工作中，在人民銀行金融服務(wù)準(zhǔn)入方面給予必要的限制，暫緩審批或接入某些金融基礎(chǔ)設(shè)施，對其開展進(jìn)一步的專項(xiàng)檢查或納入年度綜合執(zhí)法檢查，并將評估結(jié)果作為金融機(jī)構(gòu)綜合評價內(nèi)容之一。再次，適當(dāng)對利益相關(guān)方進(jìn)行信息披露?？捎玫倪x項(xiàng)包括：選擇性地向金融機(jī)構(gòu)股東大會、董事會、監(jiān)事會、上級管理機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等利益相關(guān)方披露;將評估結(jié)果反映出來的共性問題向政府反饋，提出相關(guān)政策建議，確保區(qū)域金融穩(wěn)定;將評估結(jié)果通過金融穩(wěn)定報(bào)告等形式有選擇性地向社會披露，增強(qiáng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的外部約束。對于涉及重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或重要監(jiān)管合規(guī)性的評估發(fā)現(xiàn)，及時將評估結(jié)果向行業(yè)監(jiān)管和其他相關(guān)管理部門通報(bào)，建議其對有關(guān)問題進(jìn)行專項(xiàng)檢查;采取建議銀行間交易商協(xié)會暫停其專項(xiàng)債務(wù)工具或資本工具發(fā)行、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷業(yè)務(wù)或暫緩接受、不接受其承銷項(xiàng)目的注冊等措施;對于上市或擬上市的金融機(jī)構(gòu)，也可選擇向證券監(jiān)管部門通報(bào)等方式，加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的外部約束。
在宏觀審慎層面，一方面，可將現(xiàn)場評估結(jié)果作為制定貨幣政策和信貸政策、推動金融改革和發(fā)展的決策依據(jù)。如對金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行貨幣和信貸政策情況進(jìn)行專項(xiàng)評估，對房地產(chǎn)金融、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)、績效考核機(jī)制、農(nóng)信社資金運(yùn)用情況等進(jìn)行專項(xiàng)評估，作為制定政策、完善改革的決策依據(jù);通過現(xiàn)場評估掌握的金融機(jī)構(gòu)公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的真實(shí)狀況，也可以作為制定和落實(shí)宏觀改革措施、跟蹤評估改革成效的基礎(chǔ)。另一方面，可將現(xiàn)場評估結(jié)果作為宏觀審慎管理的參考因素。如結(jié)合人民銀行差別準(zhǔn)備金動態(tài)調(diào)整，進(jìn)一步研究如何運(yùn)用評估結(jié)果來設(shè)置金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性參數(shù)，更好地體現(xiàn)對高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和有重大問題機(jī)構(gòu)的差別政策。此外，穩(wěn)健性現(xiàn)場評估結(jié)論可以通過專題報(bào)告等形式納入《金融穩(wěn)定報(bào)告》中，有助于深入揭示金融體系存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。
四、幾點(diǎn)簡要結(jié)論
一是人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)開展的穩(wěn)健性評估不同于監(jiān)管部門的合規(guī)性檢查，在內(nèi)容和目標(biāo)方面重點(diǎn)關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和穩(wěn)健經(jīng)營水平，旨在評價金融體系運(yùn)行環(huán)境，識別出潛在風(fēng)險(xiǎn)和脆弱性，在宗旨上服務(wù)于人民銀行維護(hù)金融穩(wěn)定的總體目標(biāo)，這既是現(xiàn)場評估區(qū)別于合規(guī)檢查的顯著特征，也是穩(wěn)健性現(xiàn)場評估工作的獨(dú)特價值所在。經(jīng)過多年實(shí)踐，穩(wěn)健性現(xiàn)場評估工作已成為各級人民銀行金融穩(wěn)定履職的重要工具，在“監(jiān)測分析評估預(yù)防、救助和處置”的金融穩(wěn)定工作框架中發(fā)揮著關(guān)鍵作用。
二是穩(wěn)健性現(xiàn)場評估應(yīng)做到定性和定量評估相結(jié)合。當(dāng)前，各級人民銀行開展的穩(wěn)健性現(xiàn)場評估仍以定性評估為主，通過合規(guī)性評價和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示得出評估結(jié)論，通常不輸出量化的評估結(jié)果。隨著評估工作的深入開展和評估工作體系的不斷完善，穩(wěn)健性現(xiàn)場評估必然由定性評估為主過渡到定性和定量相結(jié)合，通過量化評估結(jié)論向金融機(jī)構(gòu)提示風(fēng)險(xiǎn)，并作為觸發(fā)宏觀審慎管理或監(jiān)管措施的依據(jù)。因此，今后應(yīng)充分借鑒FSAP分析和評估框架，著重加強(qiáng)穩(wěn)健性評估指標(biāo)體系建設(shè)、定性評估結(jié)論的量化方法、金融穩(wěn)定壓力測試等工具措施的研究和應(yīng)用，逐步推動穩(wěn)健性現(xiàn)場評估向量化評估發(fā)展。
一、區(qū)域概況
1、自然概況
**縣，是湖南省郴州市下轄縣，地處于郴州市西南部，南臨粵港，西通永桂，地理坐標(biāo)位于東經(jīng)112.143-112.3526，北緯25.2612-25.4729，地形似楓葉，地勢從西南向東北傾斜，境內(nèi)多丘陵山地，黃牛嶺山脈和南嶺山、鐘水和黃獅江構(gòu)成縣境“兩山兩水兩盆地”的地貌特點(diǎn)
2、社會條件
**縣區(qū)域內(nèi)地形復(fù)雜，周邊分布著10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、181個行政村。屬亞熱帶濕潤季風(fēng)氣候，光照資源充足，雨量豐沛，**縣是全省的重點(diǎn)林區(qū)之一，丘陵面積廣闊，森林資源豐富，森林覆蓋率為46.83%，共32154公頃，木材積蓄量13萬立方米，主要林區(qū)分布在**國家森林公園，廣發(fā)陶嶺山、云里村、儒峰村、馬峰村，普滿劉河、向陽等地。**國家森林公園有天然的次生林約1200公頃，森林覆蓋率83.62%；廣發(fā)鎮(zhèn)陶嶺山為**境內(nèi)最高山，森林資源豐富，森林面積近1600公頃；普滿劉河、向陽等育林區(qū)，森林覆蓋率為86.3%，森林面積近3000公頃。
3、林火特點(diǎn)
據(jù)統(tǒng)計(jì)，起火地點(diǎn)多集中在林緣、田間、地頭等；每年的3－4月份、11月-12月為多發(fā)期，發(fā)生時間多集中在每天15－18時，起火地多為雜草叢生的荒山、荒地，起火原因多為燒田埂、燒秸稈、燒火土灰、燒雜草等農(nóng)事用火、祭祀用火及林區(qū)作業(yè)人員亂丟煙頭所致。
二、誘發(fā)森林火災(zāi)的主要因素
據(jù)調(diào)查，當(dāng)前誘發(fā)森林火災(zāi)的因素主要有以下幾個方面：一是**縣人口密度大，點(diǎn)多面廣，林區(qū)、村莊相互交錯，人畜活動頻繁，村民燒荒、燒田埂、燒火土等極易蔓延到山林中；二是由于氣候條件、林木地條件等原因，使得林木生長速度緩慢、林內(nèi)雜草多，對不良?xì)夂驐l件和自然災(zāi)害的抗御能力較弱；三是清明祭祀活動頻繁，部分人員還沒有轉(zhuǎn)變觀念，還有在林中燒香、燒錢紙、放煙花禮炮等違規(guī)野外用火行為；四是近年來，重點(diǎn)工程建設(shè)進(jìn)入林區(qū)作業(yè)人員活動頻繁，火源管理難度大，生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性用火難以控制，森林火災(zāi)隱多。
三、森林火險(xiǎn)區(qū)劃及等級評估分析與結(jié)果
森林火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)（以下簡稱“森林火險(xiǎn)”）等級分為四級，即I 級森林火險(xiǎn)、Ⅱ級森林火險(xiǎn)、Ⅲ級森火險(xiǎn)、Ⅳ級森林火險(xiǎn)。其中一級為最高風(fēng)險(xiǎn)等級、二級為較高風(fēng)險(xiǎn)等級、三級為一般風(fēng)險(xiǎn)等級、四級為較低風(fēng)險(xiǎn)等級。其中：**國家森林公園，晉屏帥家村、井塘村、盤江村、宅侯村、長田尾村、南林村、劉家村、星溪村，廣發(fā)陶嶺村、新元坊村、云里、儒峰、馬峰，普滿劉河、向陽為一級森林火險(xiǎn)區(qū)，龍?zhí)渡娇诖濉⑸徧链?、扶塘村、大方園村，袁家渣林村、大窩嶺村、茶窩村，行廊鎮(zhèn)樂塘村、定里村，坦坪鎮(zhèn)燈盞窩村、下洞村，石橋鎮(zhèn)醒獅村為二級森林火險(xiǎn)區(qū)，其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村為三級、四級森林火險(xiǎn)區(qū)。
四、森林火險(xiǎn)區(qū)劃及等級評估的結(jié)果運(yùn)用
將森林火險(xiǎn)等級評估結(jié)果廣泛應(yīng)用到全縣的森林防火工作中。
二是宣傳發(fā)動到位。2013年7月25日，召開了由24個政府工作部門和22個直屬事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)同志參加的全市機(jī)構(gòu)編制執(zhí)行情況評估工作會議，就評估工作進(jìn)行動員和發(fā)動，并對2013年的評估工作進(jìn)行安排和部署。同時，在肥城機(jī)構(gòu)編制網(wǎng)上開通了“評估工作專欄”，通過網(wǎng)站、電視臺、廣播電臺等宣傳評估的意義、工作動態(tài)等，營造了良好的輿論氛圍。
三是工作措施到位。一方面，按照上級關(guān)于政府屆期內(nèi)工作部門評估一遍的要求，制定了評估工作推進(jìn)時間表，將評估對象擴(kuò)展到政府直屬事業(yè)單位。確定2013年評估對象12個，其中，政府工作部門6個、直屬事業(yè)單位6個。其他部門單位的評估工作將于2016年全部完成。另一方面，健全完善了評估工作機(jī)制。市編辦作為職能部門，組建了強(qiáng)有力的工作班子，工作人員在評估期間全程盯靠，不再參與原單位的工作，實(shí)行人員、時間、精力“三集中”，確保了評估工作的順利進(jìn)行。
二、把握四個重點(diǎn)，力求評估科學(xué)合理
一是科學(xué)制定《實(shí)施意見》。組織人員到評估試點(diǎn)地區(qū)進(jìn)行學(xué)習(xí)取經(jīng)。同時，深入部分部門單位聽取意見和建議。在此基礎(chǔ)上，制定了《肥城市機(jī)構(gòu)編制執(zhí)行情況評估工作實(shí)施意見》。期間，對把握不準(zhǔn)的問題，及時向泰安市編辦匯報(bào)請示，多次反復(fù)討論，幾易其稿。
二是合理設(shè)定評估指標(biāo)。本著“抓住關(guān)鍵指標(biāo)、突出可操作性和實(shí)效性”的原則，設(shè)計(jì)了《肥城市機(jī)構(gòu)編制執(zhí)行情況評估指標(biāo)體系》和指標(biāo)體系解釋，將評估內(nèi)容分解為職能精細(xì)化管理、內(nèi)部工作機(jī)制運(yùn)行、對外協(xié)作配合機(jī)制建立和運(yùn)行、履行職責(zé)及成效評估、機(jī)構(gòu)編制管理規(guī)定執(zhí)行、履職評議和社會評議以及其他評估指標(biāo)等七大項(xiàng)31個小項(xiàng)，總分值為100分。其中，職責(zé)落實(shí)和履行占45分，機(jī)構(gòu)編制管理占40分，社會評議占15分。履職績效和機(jī)構(gòu)編制管理占總分值的85%，突出了機(jī)構(gòu)編制部門的職能特點(diǎn)。
三是指導(dǎo)部門搞好自評。為提高單位自評質(zhì)量，制定了《關(guān)于做好自評工作有關(guān)問題的說明》，對評估工作的相關(guān)問題作了統(tǒng)一明確，并對各部門單位業(yè)務(wù)人員進(jìn)行了一次培訓(xùn)，使部門單位對工作要求和程序一目了然，開展自查有據(jù)可依、有章可循。另外，深入到各部門單位加強(qiáng)督促協(xié)調(diào)，指導(dǎo)幫助他們搞好自檢自查，當(dāng)場指出存在的問題和整改建議，提高了自評工作質(zhì)量和效率。
四是嚴(yán)格程序真評實(shí)估。到部門單位評估前，及時發(fā)放評估日程安排表；到部門單位實(shí)地評估，嚴(yán)格遵循召開會議、問卷調(diào)查、個別座談、查閱檔案資料和現(xiàn)場實(shí)地檢查的程序進(jìn)行，確保該走的程序一個不少，該把握的環(huán)節(jié)一個不漏，該查閱的資料一樣不缺，全面了解掌握部門單位機(jī)構(gòu)編制執(zhí)行的具體情況，在綜合分析的基礎(chǔ)上，客觀作出評價。
三、堅(jiān)持四措并舉，確保評估結(jié)果客觀公正
一是五位一體問卷調(diào)查。圍繞了解清掌握實(shí)相關(guān)情況，按照市分管領(lǐng)導(dǎo)、單位干部職工、管理服務(wù)對象、相關(guān)職能部門、監(jiān)管部門等五個層面，分別制定了不同的調(diào)查問卷。采取市分管領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)評、編辦主評、管理服務(wù)對象助評、職能部門參評、監(jiān)管部門鑒評“五位一體”工作法，共發(fā)出調(diào)查問卷1291張，廣泛了解各個層面對被評估部門單位的評價。
二是分層別類個別訪談。按照市分管領(lǐng)導(dǎo)、單位干部職工、管理服務(wù)對象以及相關(guān)職能部門等幾個層面，先后與261名對象進(jìn)行了面對面的訪談，全面深入了解相關(guān)情況以及對被評估部門單位的意見和建議。在高新區(qū)評估時，通過個別訪談了解到高新區(qū)管理體制調(diào)整后，與所在的王瓜店街道在農(nóng)村建設(shè)、水利、環(huán)保等基層社會事務(wù)上存在職責(zé)交叉、關(guān)系不理順的問題，為下一步規(guī)范高新區(qū)與駐地管理體制提供了依據(jù)。
三是查閱檔案實(shí)地檢查。按照部門提供的資料與自查報(bào)告相對照、與訪談情況相對照、與編辦掌握情況相對照，履行職責(zé)與“三定”規(guī)定相符、與崗位職責(zé)相符、與工作績效相符的要求，通過查看檔案資料、實(shí)地檢查的形式，評估部門單位在履行職責(zé)和機(jī)構(gòu)編制管理執(zhí)行等方面的情況。有下屬事業(yè)單位的，按不低于30%的比例，一并檢查評估。通過實(shí)地檢查，對發(fā)現(xiàn)的掛牌不規(guī)范、自設(shè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)等問題，當(dāng)即提出整改意見，規(guī)范了機(jī)構(gòu)編制管理。
四是匯總分析形成報(bào)告。評估工作組通過匯總、梳理和分析調(diào)查問卷、個別訪談、實(shí)地檢查等情況，以打分的形式確定評估等次，并形成評估報(bào)告。在征求被評估部門單位意見后，報(bào)市編委會研究，形成正式評估報(bào)告，并送達(dá)被評估部門單位。評估結(jié)果及時通過肥城機(jī)構(gòu)編制網(wǎng)進(jìn)行公告。
四、做到三個結(jié)合，強(qiáng)化評估結(jié)果運(yùn)用
一是將評估結(jié)果與研究調(diào)整機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)相結(jié)合。根據(jù)評估掌握的情況，在現(xiàn)有機(jī)構(gòu)編制資源內(nèi)，優(yōu)化整合內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置，保障部門職能作用發(fā)揮。如，針對市公共資源交易中心設(shè)立時沒有內(nèi)設(shè)科室的實(shí)際，根據(jù)評估掌握的情況，結(jié)合其承擔(dān)的職能，對其內(nèi)設(shè)科室進(jìn)行了規(guī)范和明確，為其更好地發(fā)揮職能有序開展工作奠定了基礎(chǔ)；針對市國土資源執(zhí)法監(jiān)察大隊(duì)承擔(dān)任務(wù)較重、單位空編較多的實(shí)際，今年為其批復(fù)了1名安置干部編制使用計(jì)劃，補(bǔ)充了工作力量。
1.局機(jī)關(guān)各處室及其工作人員;
2.局屬各單位及其領(lǐng)導(dǎo)班子成員;
3.局屬各單位內(nèi)設(shè)部室及其工作人員，由所在單位根據(jù)實(shí)際實(shí)行績效管理。
二、方法步驟
（一）處室、單位績效管理
1.設(shè)立指標(biāo)體系
處室、單位績效管理指標(biāo)體系由職能工作、管理工作、創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)工作和工作滿意度4個一級指標(biāo)組成，下設(shè)若干二級指標(biāo)和三級指標(biāo)。其中：
職能工作目標(biāo)（權(quán)重為40%）。一般由重點(diǎn)工作目標(biāo)、常規(guī)工作目標(biāo)和其他工作目標(biāo)3個二級指標(biāo)構(gòu)成，分別占50%、30%、20%。重點(diǎn)工作目標(biāo)，主要考評處室、單位承擔(dān)的本局年度重點(diǎn)工作任務(wù)（含市委、市政府下達(dá)的，處室單位確定的）。常規(guī)工作目標(biāo)，主要考評處室、單位“三定”規(guī)定明確的主要職能，或單位法人登記中明確的主要職責(zé)及應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會公共服務(wù)責(zé)任。其他工作目標(biāo)，主要考評處室、單位承擔(dān)的上級業(yè)務(wù)部門、市委、市政府或局領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作任務(wù)。
管理工作目標(biāo)（權(quán)重為30%）。由依法履職、高效履職、廉潔履職及其他工作等4個二級指標(biāo)構(gòu)成，分別占20%、20%、20%、40%。其中依法履職、高效履職、廉潔履職目標(biāo)，主要考評處室、單位依法履行職責(zé)、作風(fēng)建設(shè)、辦事效率、遵紀(jì)守法等內(nèi)容；其他工作目標(biāo)，主要考核學(xué)習(xí)、調(diào)研、信息等綜合性內(nèi)容。
創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)（權(quán)重為10%）。由創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)成果體現(xiàn)、工作適時改進(jìn)2個二級指標(biāo)構(gòu)成，分別占60%、40%。主要考評處室、單位創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)成果及推廣、未完成工作項(xiàng)目的整改落實(shí)等情況。
工作滿意度目標(biāo)（權(quán)重為20%）。一般由局領(lǐng)導(dǎo)班子評議和中層以下人員評議2個二級指標(biāo)構(gòu)成，分別占40%、60%。
2.確定目標(biāo)計(jì)劃
每年年初，各處室、單位制定目標(biāo)計(jì)劃書，作為績效評估的依據(jù)。其中：職能工作目標(biāo)計(jì)劃，由各處室、單位按季進(jìn)行細(xì)化分解，確定相應(yīng)權(quán)重，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核；管理工作目標(biāo)計(jì)劃，由局績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一擬定；創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)計(jì)劃，由各處室、單位自主申報(bào)。
3.績效評估
（1）職能工作目標(biāo)、管理工作目標(biāo)、創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)評估
職能工作目標(biāo)實(shí)行季度評估，在每季度結(jié)束后10天內(nèi)上報(bào)季度工作完成情況和佐證材料。管理工作目標(biāo)和創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)目標(biāo)實(shí)行年底一次性評估，在次年1月中旬前完成評估工作。
（2）工作滿意度測評
工作滿意度測評采取發(fā)放測評表的方式，征集內(nèi)部或服務(wù)對象對被評估處室、單位效能建設(shè)的評價，測評表格式由局統(tǒng)一設(shè)定，此項(xiàng)工作在每年年底之前完成。
4.總分計(jì)算及等次確定
（1）總分計(jì)算
處室、單位績效總得分=職能工作總得分×40%＋管理工作得分×30%＋創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)得分×10%＋工作滿意度得分×20%
職能工作總得分＝一季度職能工作得分×25%＋二季度職能工作得分×25%＋三季度職能工作得分×25%＋四季度職能工作得分×25%
（2）等次確定
評估結(jié)果分優(yōu)秀、良好、達(dá)標(biāo)和誡勉4個等次，相應(yīng)分值段為：
優(yōu)秀：總得分≥90分；
良好：80分≤總得分＜90分；
達(dá)標(biāo)：70分≤總得分＜80分；
誡勉：總得分＜70分。
凡發(fā)生處室、單位人員違紀(jì)違法受到查處、發(fā)生重大事故造成嚴(yán)重影響等情況的，當(dāng)年度處室、單位績效評估結(jié)果降低一個等次，誡勉等次的，直接列為重點(diǎn)整改單位。
（二）個人績效管理
1.設(shè)立指標(biāo)體系
個人績效評估指標(biāo)體系，一般設(shè)工作考核目標(biāo)、內(nèi)部管理目標(biāo)、工作滿意度目標(biāo)3個一級指標(biāo)，分別占60%、20%、20%。其中：工作考核目標(biāo)，為個性指標(biāo)，主要考評個人工作任務(wù)完成情況；內(nèi)部管理目標(biāo)，為共性指標(biāo)，主要考評個人遵守學(xué)習(xí)制度、工作紀(jì)律以及遵紀(jì)守法等情況；工作滿意度目標(biāo)為共性指標(biāo)，主要為部門內(nèi)部對被評估人的評價。
2.確定目標(biāo)計(jì)劃
每年年初，個人制定目標(biāo)計(jì)劃書，作為績效評估的依據(jù)。其中：工作考核目標(biāo)計(jì)劃，由個人根據(jù)處室內(nèi)部分工，將任務(wù)按季分解后申報(bào)。各處室、單位負(fù)責(zé)人的目標(biāo)計(jì)劃書經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核；其他人員的目標(biāo)計(jì)劃書經(jīng)所在處室、單位主要負(fù)責(zé)人審核。內(nèi)部管理目標(biāo)計(jì)劃，由局績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一擬定。
3.績效評估
工作考核目標(biāo)按季評估，在每季度結(jié)束后10天內(nèi)上報(bào)季度工作完成情況和佐證材料。內(nèi)部管理目標(biāo)由局督查組負(fù)責(zé)日?？己耍龊孟嚓P(guān)記錄，年底一次性考評打分。工作滿意度目標(biāo)，分為領(lǐng)導(dǎo)班子評價和中層以下人員評價2個層面，年底組織測評。
4.總分計(jì)算及等次確定
個人績效總分＝工作考核目標(biāo)總得分×60%＋內(nèi)部管理目標(biāo)得分×20%＋工作滿意度得分×20%
工作考核目標(biāo)總得分＝一季度工作考核得分×25%＋二季度工作考核得分×25%＋三季度工作考核得分×25%＋四季度工作考核得分×25%
工作滿意度得分＝領(lǐng)導(dǎo)班子評價平均分×40%＋中層以下人員評價平均分×60%
個人績效評估結(jié)果分優(yōu)秀、良好、達(dá)標(biāo)和誡勉4個等次，相應(yīng)分值段為：
優(yōu)秀：總得分≥90分；
良好：80分≤總得分＜90分；
達(dá)標(biāo)：70分≤總得分＜80分；
誡勉：總得分＜70分。
凡個人因違紀(jì)違法受到查處的，當(dāng)年度個人績效評估結(jié)果降為誡勉等次。
三、結(jié)果運(yùn)用
1.內(nèi)部績效管理評估結(jié)果由局績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一反饋。并作為評先評優(yōu)、職務(wù)晉升、崗位交流、后備干部培養(yǎng)和績效獎勵的重要依據(jù)。
2.年度先進(jìn)集體一般在獲得優(yōu)秀等次的處室、單位中產(chǎn)生。并按照處室、單位總數(shù)的30%比例評選年度先進(jìn)處室、先進(jìn)單位，由局績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)績效評估結(jié)果提出初步意見，報(bào)局長辦公會議研究確定。
3.年度優(yōu)秀個人一般在獲得優(yōu)秀等次的在編在崗人員中產(chǎn)生。根據(jù)市效能辦確定的績效評估等次和優(yōu)秀比例的有關(guān)規(guī)定評選優(yōu)秀個人，并由局績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)績效評估結(jié)果提出初步意見，報(bào)局長辦公會議研究確定。評估結(jié)果為誡勉等次的處室、單位，取消所屬人員評優(yōu)資格。在局機(jī)關(guān)借用的在編在崗人員，參加所在處室的績效管理，其個人績效評估結(jié)果反饋給原單位，作為年度評先的主要依據(jù)。
4.被確定為“誡勉”的處室、單位和個人。要向局長辦公會議提交書面情況報(bào)告，并由局領(lǐng)導(dǎo)對其進(jìn)行誡勉談話。
四、工作要求
隨著海安縣科技創(chuàng)新體制綜合改革試點(diǎn)的不斷深入，海安經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)與全國多家高等院?；蚩蒲性核_展交流合作，先后成立了6家以國有資產(chǎn)舉辦的科技研發(fā)機(jī)構(gòu)，其中，高新區(qū)1家：海安南京大學(xué)高新技術(shù)研究院；開發(fā)區(qū)5家：海安上海交通大學(xué)智能裝備研究院 、海安蘇州大學(xué)先進(jìn)機(jī)器人研究院、海安常州大學(xué)高新技術(shù)研發(fā)中心、海安中科智能制造與信息感知應(yīng)用研發(fā)中心、海安北京機(jī)電研究所鍛壓產(chǎn)業(yè)研發(fā)中心。這些科技研發(fā)機(jī)構(gòu)均由區(qū)管委會與相關(guān)高等院?？蒲性核炗喠撕献鲄f(xié)議，明確了合作雙方的主要內(nèi)容和目標(biāo)任務(wù)。另外，從改革和發(fā)展的角度來看，此類研發(fā)機(jī)構(gòu)還有不斷增多的趨勢。那么，關(guān)于新成立的科研機(jī)構(gòu)要不要進(jìn)行法人登記呢？我們認(rèn)為依法依規(guī)實(shí)行法人登記是必須的，主要理由有：
首先，機(jī)構(gòu)進(jìn)行法人登記管理是維護(hù)國家法制統(tǒng)一的需要?！稇椃ā芬?guī)定了我國是單一制國家。從法理上講，任何單一制的國家都只能建立統(tǒng)一的法人制度。只有進(jìn)行全國統(tǒng)一的登記管理，才能更好地維護(hù)國家法人登記管理體系的完整性與統(tǒng)一性。
其次，機(jī)構(gòu)進(jìn)行法人登記管理是新形勢下科研機(jī)構(gòu)自我發(fā)展的要求。只有進(jìn)行登記法人管理，頒發(fā)全國統(tǒng)一的《證書》，才能使科研機(jī)構(gòu)取得不受地域限制的、持久的合法憑證，充分發(fā)揮其在國家經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用，為建立充滿生機(jī)與活力的管理體制、運(yùn)行機(jī)制創(chuàng)造條件。
再次，機(jī)構(gòu)進(jìn)行法人登記管理，有利于全面了解和掌握科研機(jī)構(gòu)的發(fā)展變化，為國家有關(guān)部門更好地制定其發(fā)展規(guī)劃和政策提供可靠的依據(jù)，實(shí)行科學(xué)的宏觀調(diào)控，保證其發(fā)展與國家的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展相協(xié)調(diào)。
最后，機(jī)構(gòu)只有進(jìn)行法人登記管理，才能做到登記管理范圍一致、登記管理內(nèi)容一致、登記管理程序一致、登記管理標(biāo)準(zhǔn)一致。而這些，都是實(shí)現(xiàn)登記管理目的、提高登記管理水平的最基本要求?？梢韵胂?，如果各地在登記管理的范圍、內(nèi)容、程序、標(biāo)準(zhǔn)等方面都自行決定、各行其事、相互不同，長此以往，勢必帶來難以預(yù)料的問題。
二、由誰登記
從目前實(shí)施機(jī)構(gòu)法人登記的管理機(jī)關(guān)和登記類別來看，機(jī)實(shí)施法人登記主要有企業(yè)法人登記、個體工商登記、社團(tuán)登記、民辦非企業(yè)登記、事業(yè)單位登記等形式，那么科技研發(fā)機(jī)構(gòu)該由誰來實(shí)施法人登記呢？經(jīng)過對相關(guān)法規(guī)條例研究學(xué)習(xí)和分析對比，我們認(rèn)為實(shí)施個體工商登記、社團(tuán)登記、民辦非企業(yè)登記完全不符合登記條件，實(shí)施企業(yè)法人登記也存在一定的矛盾和局限性，主要表現(xiàn)在：一是合作協(xié)議明確了研發(fā)機(jī)構(gòu)具有公益屬性，實(shí)施企業(yè)法人登記不能完整體現(xiàn)屬性要求；二是高校院所和地方政府作為舉辦主體，高校院所負(fù)責(zé)人擔(dān)任企業(yè)性質(zhì)的研發(fā)機(jī)構(gòu)法定代表人，不符合機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員經(jīng)商辦企的規(guī)定要求；三是機(jī)構(gòu)名稱核準(zhǔn)不能符合企業(yè)登記規(guī)定，研發(fā)機(jī)構(gòu)名稱一般為某某研發(fā)中心或某某研究院，企業(yè)登記必須冠以某某有限公司名稱，對此，合作的高校院所是不予接受的。為此，我們認(rèn)為研發(fā)機(jī)構(gòu)只有實(shí)施事業(yè)單位法人登記這一形式較為妥帖。主要理由是：
（一）從事業(yè)單位登記條件來看，高校院所和地方政府合作舉辦的科技研發(fā)機(jī)構(gòu)是利用國有資產(chǎn)舉辦的，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立，有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和場所，有與其業(yè)務(wù)活動相適應(yīng)的從業(yè)人員，有與其業(yè)務(wù)活動相適應(yīng)的經(jīng)費(fèi)來源，能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。這些條件都具備了事業(yè)單位法人登記的條件。
（二）從區(qū)鎮(zhèn)政府角度看，進(jìn)行事業(yè)單位法人登記，有利于助推區(qū)域產(chǎn)業(yè)發(fā)展?？萍佳邪l(fā)機(jī)構(gòu)依托科技院校的技術(shù)及行業(yè)資源優(yōu)勢，研發(fā)、孵化和帶動科技主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級和品牌建設(shè)，為海安縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展及經(jīng)濟(jì)增長做出貢獻(xiàn)。研發(fā)機(jī)構(gòu)作為事業(yè)法人登記體現(xiàn)社會公益性，也利于政府主導(dǎo)。
（三）從高等院校和研究院所角度看，進(jìn)行事業(yè)單位法人登記，有利于提升機(jī)構(gòu)地位。研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)立登記可以取得與公辦事業(yè)單位的同等地位，以事業(yè)單位名義開展研發(fā)活動，可以提高社會公信力。相關(guān)高等院校和研究院所也把合作成立的研發(fā)機(jī)構(gòu)實(shí)施事業(yè)法人登記，作為雙方合作的基本必備條件之一。
（四）從研發(fā)機(jī)構(gòu)自身發(fā)展看，進(jìn)行事業(yè)單位法人登記，有利于享受優(yōu)惠政策。實(shí)施事業(yè)法人登記的研發(fā)機(jī)構(gòu)，在某些領(lǐng)域可以享有事業(yè)單位同等的優(yōu)惠政策和社會資源，享受與公辦事業(yè)單位相同的土地使用、收費(fèi)、稅收、社保、人才引進(jìn)、職稱評定等優(yōu)惠政策。
三、如何實(shí)施事業(yè)法人登記
研發(fā)機(jī)構(gòu)實(shí)施事業(yè)單位法人登記，首先遇到的一個難題是機(jī)構(gòu)由誰批準(zhǔn)成立，從縣級層面看，研發(fā)機(jī)構(gòu)不同于縣委、縣政府或機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立的單位，那么，何部門或何單位下發(fā)的批復(fù)文件才能作為其登記設(shè)立的依據(jù)呢？通過法規(guī)條例學(xué)習(xí)和周邊地區(qū)調(diào)研，縣編辦把區(qū)鎮(zhèn)管委會和政府批復(fù)成立文件作為登記的依據(jù)文件。同時，縣編辦還根據(jù)省編辦、省科技廳《關(guān)于進(jìn)一步完善全省科研事業(yè)單位機(jī)構(gòu)設(shè)置審批的通知》（蘇編辦發(fā)〔2014〕14號）文件要求，由縣科技局對研發(fā)機(jī)構(gòu)各方面情況進(jìn)行評估，確定該機(jī)構(gòu)是否具備建立研發(fā)中心的條件，作為登記局能否進(jìn)行法人登記的重要參考。另外，針對此類機(jī)構(gòu)設(shè)立的特殊性，還因地制宜開展了一些重點(diǎn)做法：
（一）加大力度開展實(shí)地核查。為保證新形勢下研發(fā)機(jī)構(gòu)依法規(guī)范設(shè)立登記，我們加大實(shí)地核查力度，組織牽頭財(cái)政、審計(jì)等部門聯(lián)合對研發(fā)機(jī)構(gòu)是否符合登記條件、是否有穩(wěn)定場所、是否有經(jīng)費(fèi)來源和開辦資金、是否有獨(dú)立的財(cái)務(wù)賬戶、是否能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任、是否配備相應(yīng)的從業(yè)人員、相關(guān)資質(zhì)（執(zhí)業(yè)許可）是否有效、業(yè)務(wù)范圍是否符合審批部門職能界定范圍等方面進(jìn)行了檢查。對實(shí)地核查中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)，要求其及時整改規(guī)范，確保符合事業(yè)單位法人設(shè)立的條件。
（二）嚴(yán)格完善登記資料。指導(dǎo)研發(fā)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照登記事項(xiàng)和登記程序辦理相關(guān)手續(xù)，完善相關(guān)資料。針對此類機(jī)構(gòu)的特殊性，在單位名稱的確定、宗旨和業(yè)務(wù)范圍和法定代表人情況等方面都進(jìn)行了全面深入的了解和研究。名稱嚴(yán)格規(guī)定由“字號+所屬行業(yè)+機(jī)構(gòu)形式”構(gòu)成。宗旨和業(yè)務(wù)范圍由開發(fā)區(qū)（高新區(qū)）根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行擬定，登記局把關(guān)后由兩區(qū)發(fā)文確定。同時，向相關(guān)高校院所下發(fā)書面征詢函，對法定代表人的實(shí)際工作單位、人員簡歷等各方面情況進(jìn)行詳細(xì)了解，并要求舉辦單位出具正式的任職文件。
（三）注重強(qiáng)化宣傳指導(dǎo)。機(jī)構(gòu)實(shí)施登記后，向機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人進(jìn)一步宣傳了事業(yè)單位登記管理政策法規(guī)，對研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)立后貫徹執(zhí)行《條例》、開展業(yè)務(wù)活動、檔案管理等工作進(jìn)行了指導(dǎo)。同時，通過年度報(bào)告公示、現(xiàn)場核查、履職評估等多種方式，定期和不定期對單位加強(qiáng)現(xiàn)場指導(dǎo)，加大研發(fā)機(jī)構(gòu)登記工作指導(dǎo)密度，確保研發(fā)機(jī)構(gòu)按照核定的宗旨與業(yè)務(wù)范圍抓緊開展業(yè)務(wù)工作，切實(shí)為海安轉(zhuǎn)型升級及經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出貢獻(xiàn)。
四、登記后如何監(jiān)管
研發(fā)機(jī)構(gòu)實(shí)施事業(yè)單位法人登記也存在一定的弊端，機(jī)構(gòu)運(yùn)行也有一些制約，登記管理機(jī)關(guān)監(jiān)管的難度大大增加，主要表現(xiàn)在：1.監(jiān)管缺乏有力抓手?？萍佳邪l(fā)機(jī)構(gòu)進(jìn)行事業(yè)單位法人登記后，登記管理部門對其業(yè)務(wù)范圍、開辦資金、資產(chǎn)損益和人員結(jié)構(gòu)等重要事項(xiàng)，無法實(shí)施科學(xué)有效的監(jiān)管，監(jiān)管缺乏有力的抓手。2.法律責(zé)任難以掌控?？蒲袡C(jī)構(gòu)進(jìn)行事業(yè)單位法人登記后，法定代表人大多是高?；蚩蒲袡C(jī)構(gòu)（總部）的負(fù)責(zé)人，如果其自身產(chǎn)生合同或經(jīng)濟(jì)糾紛等責(zé)任，登記管理機(jī)關(guān)難以管控，存在一定的法律責(zé)任隱患。3.實(shí)際運(yùn)行受到影響。實(shí)施事業(yè)法人登記的研發(fā)機(jī)構(gòu)，在工程建設(shè)、招投標(biāo)、科研設(shè)備、集中采購、固定資產(chǎn)財(cái)政監(jiān)管等方面都必須按照行政事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定和要求來執(zhí)行，影響了科研機(jī)構(gòu)的運(yùn)行效率和發(fā)展活力。對此，我們按照“誰審批誰監(jiān)管”的原則，進(jìn)一步加大研發(fā)機(jī)構(gòu)登記監(jiān)管力度，主要做法有：
1.加強(qiáng)部門監(jiān)管，由單一監(jiān)管向聯(lián)合監(jiān)管轉(zhuǎn)變。要使這些研發(fā)機(jī)構(gòu)運(yùn)行既富有活力，又合規(guī)范，必須對它們的運(yùn)行進(jìn)行全面、有效的監(jiān)管。努力形成部門協(xié)同監(jiān)管、行業(yè)約束、社會監(jiān)督和主體自律相結(jié)合的監(jiān)管新格局。我們組織財(cái)政、審計(jì)、物價、市場監(jiān)管等相關(guān)部門對6家已經(jīng)設(shè)立的科研機(jī)構(gòu)，開展定期和不定期的實(shí)地核查，對核查發(fā)現(xiàn)問題的單位，及時跟蹤進(jìn)行整改，整改后仍不到位的，撤銷事業(yè)單位法人資格。各相關(guān)部門密切配合，在事業(yè)單位活動和運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對法人資格的監(jiān)督，形成工作合力。
2.加科學(xué)評價，由指標(biāo)評價向信用評價轉(zhuǎn)變。通過科學(xué)確定評定內(nèi)容，規(guī)范評定程序，對研發(fā)機(jī)構(gòu)信用等級作出公平公正的評價。充分利用好事業(yè)單位年度報(bào)告工作這一有效的監(jiān)督手段，對研發(fā)機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)活動、經(jīng)營服務(wù)、社會效能、誠信程度、人民群眾評價程度以及社會的公認(rèn)程度進(jìn)行綜合評價。通過多種指標(biāo)，建立研發(fā)機(jī)構(gòu)登記管理誠信檔案，確定其登記管理誠信等級，促使它們更好地為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。
3.加強(qiáng)實(shí)地核查，由注重登記向注重管理轉(zhuǎn)變。將日常登記、年度報(bào)告手續(xù)的辦理與實(shí)地檢查相結(jié)合，加強(qiáng)對研發(fā)機(jī)構(gòu)登記事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)性核查。建立重大問題發(fā)現(xiàn)機(jī)制，針對重要問題，加強(qiáng)實(shí)地核查。明確核查范圍、核查內(nèi)容和核查步驟，對在實(shí)地核查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤整改，確保核查取得實(shí)效。
（一）基本情況；
（二）落實(shí)國企改革三年行動方案整體工作部署。
二、改革主要舉措落實(shí)情況
（一）總體要求和首要任務(wù)
1.主要改革亮點(diǎn)；
2.重點(diǎn)說明：落實(shí)不少于一次集中培訓(xùn)情況。
（二）完善中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度方面
1.主要改革亮點(diǎn)（包括但不限于把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)、加強(qiáng)董事會建設(shè)落實(shí)董事會職權(quán)、保障經(jīng)理層依法行權(quán)履職、大力推進(jìn)管理體系和管理能力現(xiàn)代化等）；
2.重點(diǎn)說明：如何落實(shí)建立各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機(jī)制。
（三）推進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整方面
1.主要改革亮點(diǎn)（包括但不限于推動國有資本向重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中、推動國有資本向重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中、清理退出不具備優(yōu)勢的非主營業(yè)務(wù)和低效無效資產(chǎn)、剝離國有企業(yè)辦社會職能解決歷史遺留問題等）；
2.重點(diǎn)說明:
（1）企業(yè)“十四五”規(guī)劃落實(shí)國有資本向重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中情況；
（2）企業(yè)三年行動實(shí)施方案對研發(fā)投入強(qiáng)度的具體要求，以及截至目前的落實(shí)情況。
（三）推進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整
1.主要改革亮點(diǎn)
2.重點(diǎn)說明：
（1）各重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)展情況
（2）企業(yè)內(nèi)部整合重組情況
（3）清理退出不具備優(yōu)勢的非主營業(yè)務(wù)和低效無效資產(chǎn)以及僵尸企業(yè)處置情況，三供一業(yè)分離移交情況。
（四）全面提升國有企業(yè)科技創(chuàng)新能力
1.主要改革亮點(diǎn)（包括但不限于完善科技創(chuàng)新體制機(jī)制、強(qiáng)化科技創(chuàng)新人才支撐、提升國有企業(yè)科技創(chuàng)新能力、增強(qiáng)國有企業(yè)創(chuàng)新活力等）；
2.重點(diǎn)說明：
（1）創(chuàng)新型試點(diǎn)企業(yè)情況
（2）創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)以及科技投入情況
（五）積極穩(wěn)妥深化混合所有制改革方面
1.主要改革亮點(diǎn)（包括但不限于深化混合所有制改革、合理設(shè)計(jì)和調(diào)整優(yōu)化混合所有制企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)慎開展混合所有制企業(yè)骨干員工持股、推動混合所有制企業(yè)深度轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制等）；
2.重點(diǎn)說明：
（1）落實(shí)加強(qiáng)對混合所有制改革全過程的監(jiān)督情況；
（2）落實(shí)加強(qiáng)混合所有制企業(yè)黨建工作情況。
（六）健全市場化經(jīng)營機(jī)制方面
1.主要改革亮點(diǎn)（包括但不限于推行經(jīng)理層成員任期制和契約化管理、全面推進(jìn)用工市場化、完善市場化薪酬分配機(jī)制、靈活開展多種方式的中長期激勵等）；
2.重點(diǎn)說明：
（1）落實(shí)全面推進(jìn)用工市場化情況；
（2）運(yùn)用中長期激勵工具開展激勵的企業(yè)戶數(shù)情況。
（七）加強(qiáng)國有企業(yè)黨的領(lǐng)導(dǎo)黨的建設(shè)方面
1.主要改革亮點(diǎn)；
2.重點(diǎn)說明：
（1）落實(shí)加強(qiáng)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和人才隊(duì)伍建設(shè)情況；
（2）完善和落實(shí)全面從嚴(yán)治黨責(zé)任制度情況。
（八）組織實(shí)施和政策保障
