序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇銀行紀(jì)檢工作計劃范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

1、因部分人員崗位調(diào)動，小組各項制度制訂小組成員需作相應(yīng)調(diào)整，最后明確各成員職責(zé);

2、制度修改：各小組成員討論修改初步制訂的制度，提出自己的意見，并且完善相應(yīng)的表單內(nèi)容。

3、明確今年的工作重點：號召大家為爭創(chuàng)省一級文明規(guī)范服務(wù)單位，人人出力，獻(xiàn)計獻(xiàn)策，為明天的榮譽共同奮斗。

(今后的小組討論會視情而開展，爭取每月至少一次)

二、20XX年爭取多搞活動，把服務(wù)工作做得更遠(yuǎn)更大

包括社會公益活動，如結(jié)對山區(qū)貧困兒童、看望敬老院孤寡老人、開展反假幣知識宣傳活動、反金融詐騙法律法規(guī)知識宣傳活動等。

同時也要豐富我們員工的業(yè)余生活，多組織有意義的室外活動，例如短途旅游，登山等強身健體活動，也可參考大家的意見。

三、爭創(chuàng)“工人先鋒號”

篇（2）

眾所周知，擔(dān)保行業(yè)是銀行分散風(fēng)險的有效補充，其本意是當(dāng)個人或企業(yè)向銀行貸款時，銀行為了降低風(fēng)險，要求貸款人找第三方（擔(dān)保公司或資質(zhì)優(yōu)良的個人）為其做信用擔(dān)保。以擔(dān)保公司為主要形式的商業(yè)擔(dān)保模式曾是政策鼓勵的擔(dān)保方式，被認(rèn)為是能夠較好的解決中小企業(yè)融資無硬通貨擔(dān)保障礙的良策。因此擔(dān)保公司這幾年發(fā)展迅速，許多民間資本也加入其中。

目前，融資性擔(dān)保公司特別是民營擔(dān)保公司由于資本的逐利性、監(jiān)管不到位等原因，商業(yè)擔(dān)保不但提高了企業(yè)融資成本，并提高了整個交易系統(tǒng)的風(fēng)險，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）拆借資金和投資獲利易引發(fā)經(jīng)營風(fēng)險

擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)往往盈利有限，不足以完全解決代償，一旦發(fā)生一筆代償，就有可能抵銷掉幾十筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的保費收入，為突破生存困境，擔(dān)保機構(gòu)往往在經(jīng)營擔(dān)保業(yè)務(wù)的同時，兼營投資業(yè)務(wù)，甚至違背擔(dān)保宗旨，大肆拆借資金開展放貸業(yè)務(wù)。良好的投資回報，固然可以增加擔(dān)保公司抗風(fēng)險能力，但投資經(jīng)營的失誤，其后果是直接削弱擔(dān)保公司的擔(dān)保能力和代償能力。年初爆發(fā)的華鼎系事件，就是擔(dān)保公司以擔(dān)保業(yè)務(wù)為幌子，截留客戶的貸款資金，違規(guī)進(jìn)行各種資金運作，利用擔(dān)保平臺為資金圈錢，使客戶及銀行蒙受重大損失。

（二）注冊資本不實帶來代償能力不足的風(fēng)險

擔(dān)保公司主要是采取在貸款行存入一定數(shù)量的擔(dān)?；?，然后一般按2至5倍（財政部規(guī)定不超過10倍）的比例放大來為中小企業(yè)或個人融資提供擔(dān)保。擔(dān)?；鹬獾牟糠?，銀行憑借的是擔(dān)保公司的信用。在這種操作模式下，注冊資本和信用放大倍數(shù)就直接決定擔(dān)保公司擔(dān)保行為的風(fēng)險級別。而目前對擔(dān)保公司注冊資本的形態(tài)，并未明確要求全部或絕大部分應(yīng)為貨幣資金，一些擔(dān)保公司通過虛假出資或?qū)嵨锍鲑Y夸大其擔(dān)保能力，由于缺乏最低注冊資本，沒有可供自由支配的現(xiàn)金，這些擔(dān)保公司根本不具備實際的擔(dān)保或償債能力，從而影響其擔(dān)保的中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險。此外，有些擔(dān)保公司不惜利用其它較有實力的金融機構(gòu)代持股份，造成股東實力較強的假象，騙取銀行合作。

此次華鼎系擔(dān)保事件影響的金額如此巨大，其原因之一在于，在相關(guān)授信銀行的眼中，華鼎、創(chuàng)富前幾大股東均為實力雄厚的信托公司，是實力較強的擔(dān)保公司。但有關(guān)人士根據(jù)華鼎系實際控制人陳奕標(biāo)把大量股份平價轉(zhuǎn)讓給信托公司，而信托公司不入主華鼎系擔(dān)保公司董事會、信托大股東股權(quán)被多次攤薄無異議等多種疑點進(jìn)行推測，這些信托公司實際是幫陳奕標(biāo)代持股份，并未真正入股。

（三）虛假及多套報表導(dǎo)致信息不對稱風(fēng)險

擔(dān)保機構(gòu)的會計報表一般都未經(jīng)外部審計，其對外提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)信息很難準(zhǔn)確掌握，而對其賬外經(jīng)營、轉(zhuǎn)移利潤等問題就更難以有效監(jiān)控。有的擔(dān)保機構(gòu)設(shè)立動機不純，希望獲得牌照旨在日后獲利。有的擔(dān)保機構(gòu)迫于收入壓力，或風(fēng)險滯后而產(chǎn)生的資金運營沖動，采取“一套人馬、多塊牌子”方式，如華鼎系中華鼎、創(chuàng)富及中擔(dān)擔(dān)保公司，在股權(quán)結(jié)構(gòu)上雖無關(guān)聯(lián)關(guān)系，但其實際控制人同為陳奕標(biāo)，陳奕標(biāo)同時涉足融資、典當(dāng)、放貸等業(yè)務(wù)，搞起多元化經(jīng)營，其下屬公司錯綜復(fù)雜，而財務(wù)報表信息未能反映擔(dān)保公司真實財務(wù)狀況，結(jié)果為銀行與擔(dān)保公司合作帶來風(fēng)險隱患。

（四）擔(dān)?？蛻糍Y質(zhì)參差引起第一還款來源風(fēng)險

擔(dān)保公司主要為中小企業(yè)提供擔(dān)保，為拓展業(yè)務(wù)，部分擔(dān)保機構(gòu)并未對準(zhǔn)入客戶進(jìn)行嚴(yán)格的盡責(zé)調(diào)查，看重的僅僅是客戶提供的保證金及反擔(dān)保，往往造成擔(dān)保客戶“魚龍混珠”，而部分資質(zhì)差的中小企業(yè)規(guī)模小、資產(chǎn)變現(xiàn)能力差、主營業(yè)務(wù)不突出，極易受經(jīng)營環(huán)境的影響，變數(shù)多、風(fēng)險大，對銀行的第一還款來源難以提供有效保障。一旦外部經(jīng)濟(jì)不景氣，企業(yè)破產(chǎn)倒閉，擔(dān)保公司代償能力有限，則會造成銀行的直接損失。如華鼎系擔(dān)保公司在準(zhǔn)入客戶時，看重的往往是該客戶能有多少資金“流入”擔(dān)保公司，不注重客戶具體實力，通過幫助客戶調(diào)整財務(wù)報表、頻繁資金交易流水等方式“夸大”銷售收入“騙取”銀行資金。由于2011年末以來經(jīng)濟(jì)持續(xù)下滑，企業(yè)破產(chǎn)倒閉，大量的擔(dān)保代償導(dǎo)致華鼎系擔(dān)保公司資金鏈斷裂。

（五）反擔(dān)?；蛟贀?dān)保無法落實

理論上說，擔(dān)保機構(gòu)為企業(yè)實行擔(dān)保后，可以要求企業(yè)提供財產(chǎn)抵押、質(zhì)押或第三人保證等反擔(dān)保措施，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給貸款企業(yè)，但實際情況并非如此。不動產(chǎn)抵押、動產(chǎn)和收益權(quán)利質(zhì)押，往往存在著評估、變現(xiàn)、產(chǎn)權(quán)爭議等諸多風(fēng)險，這些都不同程度地擴大了擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險。同時，由于專業(yè)擔(dān)保公司紛紛涌現(xiàn)，泥沙俱下，擔(dān)保公司面臨業(yè)務(wù)競爭時，往往采取降低收費標(biāo)準(zhǔn)或放棄要被擔(dān)保人提供反擔(dān)保等等方式來拉攏客戶，一旦客戶違約，則擔(dān)保公司“血本無歸”。此次華鼎系事件中擔(dān)保公司資金斷裂，而大量的反擔(dān)保條件無法落實，華鼎系或最終將無法逃脫破產(chǎn)清算的命運。

二、規(guī)避風(fēng)險的對策

當(dāng)前，發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)已成為各家商業(yè)銀行的共識。因存在抵押物不足、資產(chǎn)積累不多等問題，中小企業(yè)一直是融資的弱者，而作為一個中介及具有一定實力保證人的擔(dān)保公司，為銀行與中小企業(yè)牽線搭橋，一方面為銀行緩釋部分融資風(fēng)險，另一方面緩解了中小企業(yè)資金饑渴，因此，雖然當(dāng)前民營擔(dān)保公司與銀行合作中存在不少問題，但銀行不能“一葉障目”，只要不斷規(guī)范與完善擔(dān)保公司的合作，同時加強政府對擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管，相信銀保關(guān)系終能撥云見日。

（一）把好與擔(dān)保公司合作準(zhǔn)入關(guān)

在擔(dān)保公司準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，銀行須有嚴(yán)格的條件，將風(fēng)險消滅在源頭上。首先，銀行要做好與擔(dān)保公司合作前的盡職調(diào)查，要充分了解和掌握申請合作擔(dān)保公司的基本情況、資金實力、資信狀況、代償能力等，優(yōu)先選擇成立時間長，具有一定規(guī)模，擁有政府背景的政策性擔(dān)保公司作為準(zhǔn)入對象。其次，嚴(yán)格控制擔(dān)保的放大比例，由于銀行方面對合作擔(dān)保公司的擔(dān)保能力未能全面的評估，所以控制放大比例就尤為重要，如果比例過大，一旦出現(xiàn)損失，最終受到傷害最大的將是銀行。

（二）嚴(yán)格監(jiān)控?fù)?dān)保公司經(jīng)營領(lǐng)域

目前各地金融辦、金融局僅對擔(dān)保公司準(zhǔn)入環(huán)節(jié)核發(fā)金融執(zhí)照，未進(jìn)行過程監(jiān)管，今后政府應(yīng)加強對專業(yè)擔(dān)保公司進(jìn)行全方位監(jiān)管，對于擔(dān)保公司轉(zhuǎn)移資本金進(jìn)行其他高風(fēng)險投資、私自收取客戶反擔(dān)保金、介入房地產(chǎn)或證券市場、對外擔(dān)保余額超過實收資本限制倍數(shù)等涉及經(jīng)營風(fēng)險情況，要重點加大監(jiān)控。同時，銀行在與擔(dān)保公司合作過程中，多利用外部公共信息資源，了解各擔(dān)保公司的實際經(jīng)營模式、經(jīng)營范圍；加強與同業(yè)機構(gòu)的交流，主動搜集相關(guān)信息；在與各擔(dān)保公司的合作協(xié)議中，明確約定并適當(dāng)加大對其故意隱瞞信息、不實披露等行為的處罰力度，例如發(fā)現(xiàn)不實披露并導(dǎo)致風(fēng)險發(fā)生的，將相關(guān)公司及其實際控制人列入銀行同業(yè)的黑名單，使其無法再進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營等，增加其違約成本。

（三）授信重視第一還款來源

擔(dān)保公司推薦的業(yè)務(wù)可以作為中小企業(yè)貸款的業(yè)務(wù)來源，同時，擔(dān)保公司的存在也方便了一些無法滿足銀行貸款抵押擔(dān)保要求的中小企業(yè)客戶向銀行申請貸款，也在一定程度上滿足了部分中小企業(yè)客戶的授信需求，但與此同時，由于中小企業(yè)信貸成本高、收益低、風(fēng)險大，僅僅依賴擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，并不能完全轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，而只能起到風(fēng)險緩釋作用，因此銀行在敘做與專業(yè)擔(dān)保公司合作項目時，應(yīng)首先關(guān)注借款人第一還款來源和交易真實性的審查、評估，對借款人資格、身份真實性及還款來源進(jìn)行獨立審查。不可由于擔(dān)保公司的存在而放松對業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險防控。

（四）盡量爭取增加不足額抵押

在與擔(dān)保公司擔(dān)保的業(yè)務(wù)中，并非全部客戶都無法提供押品，有部分客戶仍可提供可辦理有效抵押登記的不足額押品，為了能在獲得相應(yīng)比例保證金的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高銀行貸款保障程度，盡量爭取多做追加擔(dān)保形式的業(yè)務(wù)，少做純擔(dān)保業(yè)務(wù)，并且對于不足額的抵押品，如能辦理抵押登記的，原則上都要將抵押權(quán)人設(shè)定為銀行。通過在擔(dān)保公司的合作協(xié)議內(nèi)增加約定或簽訂補充協(xié)議的方式，明確將銀行可接受、可辦理正式抵押登記的不足額押品均抵押予銀行，在貸款出現(xiàn)不良需要代償時，銀行可在擔(dān)保公司先行墊付不良貸款本息的情況下，協(xié)助擔(dān)保公司向借款人追收，并將抵押物處置變現(xiàn)款項作為擔(dān)保公司的補償款。

（五）加強與再擔(dān)保公司合作

再擔(dān)保是信用擔(dān)保體系中分散和轉(zhuǎn)移信用擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保風(fēng)險、提升擔(dān)保機構(gòu)信用、擴大擔(dān)保資源總量的重要保障方式。面對高風(fēng)險性的擔(dān)保行業(yè)，僅有擔(dān)保機構(gòu)的存在，其防范和規(guī)避風(fēng)險的能力還是有一定限度的。因此，銀行應(yīng)加強與再擔(dān)保公司合作，充分利用各自優(yōu)勢，共同搭建中小企業(yè)融資平臺和風(fēng)險分擔(dān)機制，以融資推動中小企業(yè)信用建設(shè)，支持和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。

篇（3）

二、把綜合治理同業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合起來

篇（4）

中圖分類號： 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）09-178-02

加強對基層央行要害崗位人員的管理已成為各層級央行強化內(nèi)部管理和杜絕經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生，確保國家資金財產(chǎn)安全的重要途徑，也經(jīng)常成為各類審計的重點。從審計實踐看，要害人員的管理情況往往直接反映出基層央行風(fēng)險控制的基本狀況和真實水平。由于制度執(zhí)行、操作欠缺及人為管理等因素的影響，基層央行在要害崗位人員管理上仍存在或多或少的問題，應(yīng)進(jìn)一步予以完善，并以此來降低整體風(fēng)險。

一、基層行要害崗位人員管理存在的主要問題

1.要害崗位人員行為考核程序簡單，考核易流于形式。加強對要害崗位人員的行為監(jiān)督，基層人行實行定期對要害崗位工作人員行為進(jìn)行考核，對A級（主要是要害部門主管人員）崗位人員實行半年定期考核的方式，對B級要害崗位人員實行每年一度的行為考核方式。從審計結(jié)果看，存在一例將A級崗位人員按B級崗位人員考核的問題。從考核內(nèi)容和考核程序來看，對要害崗位人員的考核存在考核內(nèi)容簡單、考核程序不規(guī)范問題，影響要害崗位人員的考核效果，易流于形式。一是考核內(nèi)容設(shè)置過于籠統(tǒng)簡單。現(xiàn)有的基層行要害崗位人員考核表主要以被考核對象的自我小結(jié)、民主評議結(jié)果、所在部門意見和考核工作小組意見組成，未對被考核對象在考核期內(nèi)的思想動態(tài)、業(yè)務(wù)水平、工作表現(xiàn)及崗位安全操作等方面進(jìn)行細(xì)化和量化考核，給人感覺考核只是填寫登記表而已，考核浮于表面。二是民主評議范圍小、作用不足?，F(xiàn)行考核做法是要害崗位民主評議由本部門人員進(jìn)行評議，未引進(jìn)人事、紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審等監(jiān)督部門人員進(jìn)行外部民主評議，內(nèi)部人員之間相互評議，容易形成好人好做的現(xiàn)象，不利于民主評議作用的發(fā)揮。三是考核程序存在欠缺?，F(xiàn)行要害崗位人員考核一般只是半年或一年進(jìn)行一次，考核工作應(yīng)更加慎重和全面，但從審計實踐看，多數(shù)基層行未建立明確職責(zé)和組成人員的考核領(lǐng)導(dǎo)小組，即使有領(lǐng)導(dǎo)小組，在考核過程中也難言真正有效履行職責(zé)，多數(shù)只是履行負(fù)責(zé)人簽章手續(xù)，難以發(fā)揮考核小組作用。

2.要害崗位強制休假制度難以落實到位。實行強制休假，

是基層人民銀行對要害崗位進(jìn)行監(jiān)督和加強風(fēng)險防范和案件防范的重要措施之一。但從近年審計來看，基層央行強制休假制度仍存在執(zhí)行不到位的情況。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是強制休假人員范圍偏小，達(dá)不到制度要求。從審計結(jié)果看，存在未達(dá)比例的問題。按強制休假制度要求，要害崗位人員A類崗年度強制休假比例應(yīng)達(dá)到1/2以上，B類崗應(yīng)達(dá)到1/3以上，但由于基層會計營業(yè)部門業(yè)務(wù)量大、人手少，且崗位相互制約性強的特點，造成有的基層營業(yè)部門一般年度只能做到強制休假1至2 人，有的甚至多年沒有實行強制休假，難以達(dá)到強制休假制度規(guī)定的比例。二是強制休假業(yè)務(wù)檢查流于形式。相關(guān)內(nèi)控制度和強制休假制度對強制休假人員進(jìn)行檢查應(yīng)包括的具體檢查內(nèi)容，由什么部門擔(dān)任檢查等方面均未明確規(guī)定，因此，基層行在執(zhí)行強制休假時，一般均由業(yè)務(wù)部門主管進(jìn)行檢查本部門要害崗位人員業(yè)務(wù)辦理情況，勢必造成檢查流于形式。三是普遍存在帶薪休假代替強制休假情況。由于基層行各部門存在人少崗位多等情況的影響，基層行人員正常的帶薪休假和加班補休都難以落實，若對部分崗位執(zhí)行強制休假，勢必增加人員頂班壓力，因此基層行普遍存在將部分要害崗位帶薪休假代替強制休假現(xiàn)象，不利于要害崗位強制休假制度的落實。

3.崗位輪換難度大，要害崗位長期未輪換現(xiàn)象比較普遍。根據(jù)《中國人民銀行會計基本制度》第十五條規(guī)定：各級行應(yīng)定期對會計人員進(jìn)行崗位輪換。實行崗位輪換一方面有利于落實會計內(nèi)部牽制和監(jiān)督機制，另一方面使會計人員有更多機會全面了解和掌握人民銀行的會計業(yè)務(wù)，提高會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，但制度本身未明確會計人員崗位輪換的具體年限規(guī)定，也未對會計主管、國庫主管及重要資金崗位從事最長年限崗位強制輪換作出具體規(guī)定。雖然上級行在會計內(nèi)控制度要求基層行會計要害崗位一般應(yīng)2～3年進(jìn)行崗位輪換，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險和案件，但由于多N原因造成目前基層行營業(yè)部門人員普遍年齡偏大、文化層次偏低、業(yè)務(wù)水平仍停留在日常核算，對新形勢下營業(yè)部門的反洗錢、支付結(jié)算服務(wù)管理、國庫服務(wù)管理和人民幣流通管理等業(yè)務(wù)能勝任的人員不多。因此，基層行會計部門在要害崗位輪換上一般也只能對記賬、復(fù)核等日常核算崗位進(jìn)行部門內(nèi)相互輪換，崗位輪換范圍小，而對反洗錢、支付結(jié)算、國庫綜合及人民幣管理等崗位往往多年固定，沒有實行有效的崗位輪換，跨部門崗位輪換基本未進(jìn)行。同時，由于對會計人員特別是會計主管和國庫主管的任職除了必須具有會計從業(yè)資格外，還必須具備相應(yīng)會計專業(yè)技術(shù)資格或從事會計工作年限規(guī)定，加大了會計主管、國庫主管的崗位輪換難度，促成會計主管、營業(yè)部門主任或國庫主管等崗位長期處于未輪換狀態(tài)，崗位長期未輪換現(xiàn)象比較普遍，不利于會計要害崗位人員管理制度的落實。

4.要害崗位“八小時之外”監(jiān)督機制不健全。當(dāng)前基層人民銀行把防控風(fēng)險的重點放在內(nèi)控風(fēng)險點的排查和工作環(huán)節(jié)監(jiān)督上，對要害崗位人員“八小時之外”的監(jiān)督管理也重點放在年度的日常形式考核上，現(xiàn)行的各項監(jiān)督制度對要害崗位人員“八小時之外”的監(jiān)督較少，未形成體系，也缺乏針對性。一是對要害崗位人員“八小時”之外的監(jiān)督僅停留在客觀印象上，沒有起到實質(zhì)監(jiān)督。目前基層人民銀行對要害崗位人員的政治思想行為、遵紀(jì)行為、守規(guī)行為、交往行為及消費行為等方面的考核，普遍以被考核人的自我小結(jié)和自我評價為依據(jù)，綜合日常客觀印象進(jìn)行考核，未將被考核人“八小時”之外的相關(guān)行為通過外部機構(gòu)和外部信息的走訪、了解進(jìn)行綜合考核，難以起到實質(zhì)性的“八小時”之外的行為監(jiān)督。二是未建設(shè)要害崗位“八小時”之外行為風(fēng)險排查記錄，作為考核的主要參考依據(jù)。

5.要害崗位人員責(zé)任追究和獎勵制度不健全。從現(xiàn)行基層人行對要害崗位人員考核情況看，基層行基本以要害崗位工作人員行為考核作為主要方面來抓，普遍未建立要害崗位人員相應(yīng)的責(zé)任追究和獎勵制度，不利于基層行對要害崗位人員的管理。主要表現(xiàn)有：一是要害崗位人員違反崗位風(fēng)險防范制度的，未明確相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處理的相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生要害崗位人員由于業(yè)務(wù)差錯發(fā)生的一般性違反制度的行為，無法得到相應(yīng)的制度規(guī)定處理。二是未將要害崗位人員違反風(fēng)險防范制度的情形與年度評先、評優(yōu)、專業(yè)技術(shù)評聘及績效工資掛鉤。三是未對年度崗位風(fēng)險防范工作好的要害崗位人員進(jìn)行明確的獎勵。

6.基層行要害崗位人員界定不清，存在盲區(qū)。按相關(guān)要害崗位管理文件規(guī)定，人民銀行要害崗位主要包括：管庫守庫、押運人員，會計國庫核算、清算人員，重要憑證、密押、印章保管及使用人員，財務(wù)核算人員、出納人員，信貸資金管理人員，科技信息管理和使用人員等。一是未將相關(guān)崗位人員納入其中管理、考核，尤其是行政公章保管人員和保密人員，這反映出要害人員的管理存在盲區(qū)。二是大多數(shù)基層支行已撤銷了發(fā)行庫，因此相應(yīng)的原來保衛(wèi)人員和貨幣金銀部門人員按規(guī)定已不屬于管庫守庫和押運人員，也就不必歸入要害崗位人員進(jìn)行管理。但目前相當(dāng)部分無庫支行仍將保衛(wèi)人員和人民幣管理人員作為要害崗位人員進(jìn)行管理，無形中增加管理人員，加大管理難度。三是近年來相當(dāng)部分基層行由于人員緊缺，聘用或招聘社會人員作為國庫核算人員使用，特別是基層行自行聘用人員不屬于合同制人員，從事國庫前臺核算要害崗位工作存在一定的風(fēng)險隱患。從以上問題可以看出，根本上的原因主要有兩點，一方面是基層行人員崗位緊張、人員素質(zhì)不高的客觀原因所致，另一方面則是主觀上對風(fēng)險的認(rèn)識、管理能力有待加強，管理上存在重績效輕內(nèi)控的傾向。

二、完善要害崗位人員管理的幾點建議

1.規(guī)范要害崗位人員考核內(nèi)容和考核程序。針對要害崗位人員行為考核內(nèi)容簡單，程序不規(guī)范問題，應(yīng)從以下幾方面完善要害崗位人員行為考核工作：一是細(xì)化和量化考核內(nèi)容。為改變要害崗位人員行為考核對象自我小結(jié)隨意簡單問題，應(yīng)從思想動態(tài)、業(yè)務(wù)水平、工作表現(xiàn)及崗位安全操作等五方面開展要害崗位人員行為考核工作，并對考核項目進(jìn)行評分量化考核，同時增加部門主管、分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢、內(nèi)審部門日常檢查考核項目，強化內(nèi)部檢查和外部監(jiān)督的作用。二是增加民主評議范圍。將民主評議分為兩大部分，要害崗位人員部門評議占50%比重，人事、紀(jì)檢監(jiān)察和內(nèi)審?fù)獠吭u議占50%比重?；蛑苯釉谌蟹秶M(jìn)行民主評議，發(fā)揮群眾對要害崗位評議監(jiān)督的作用和效力。三是規(guī)范考核小組考評機制?；鶎有袘?yīng)按要害崗位人員行為考核需要，建立考核工作小組，小組成員由行領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢、工會、內(nèi)審、人事等部門人員組成，按年度或半年對需考核人員以會議形式進(jìn)行考核，充分發(fā)揮考核小組作用，規(guī)范考核程序。

2.落實要害崗位人員強制休假制度?；鶎有袘?yīng)按要害崗位人員強制休假管理要求，把要害崗位人員強制休假制度落到實處。一是制定要害崗位強制休假計劃。為確保要害崗位強制休假制度的執(zhí)行，人事部門在年初應(yīng)根據(jù)行內(nèi)要害崗位人員數(shù)量和崗位類別，制定保密的要害崗位人員強制休假工作計劃，報主要領(lǐng)導(dǎo)審核后按計劃執(zhí)行。二是強化強制休假檢查項目。人事部門應(yīng)根據(jù)各要害崗位工作情況，制定不同崗位強制休假交接檢查登記表，明確應(yīng)檢查的內(nèi)容，特別是內(nèi)外賬務(wù)核對（如國庫要害崗位核對財政、稅務(wù)、海關(guān)等賬務(wù)情況）、重要空白憑證管理使用、重要印章保管使用、專項資金情況等方面進(jìn)行重點檢查，防止檢查流于形式，提升強制休假的預(yù)防、監(jiān)督作用。三是統(tǒng)籌安排休假時間，有效杜絕風(fēng)險隱患。在要害崗位強制休假時應(yīng)注重時間安排上的隨機性，交接操作上的規(guī)范性，運作手段上的強制性，使強制休假的作用得到充分發(fā)揮。

3.健全崗位輪換制度，不斷增強崗位輪換效果。一是進(jìn)一步健全要害崗位輪換制度，對崗位輪換的目的、范圍、形式、時限、程序、紀(jì)律等作出明確的要求和規(guī)定，對要害部門主管財務(wù)資金的主管或部門負(fù)責(zé)人規(guī)定從事崗位的最長年限，達(dá)到最長年限的必須實行強制崗位輪換，以嚴(yán)肅崗位輪換制度的紀(jì)律性。二是合理調(diào)配人員，為要害崗位輪換提供基礎(chǔ)?？h支行在新增人員時優(yōu)先安排到基層營業(yè)部門，通過高學(xué)歷員工的輸入，改變基層行營業(yè)部門工作人員的知識結(jié)構(gòu)，為崗位輪換制度實施提供支持。三是實行跨部門兼崗，為要害崗位輪換提供人才保證。針對基層行崗多人少問題，應(yīng)在不違反制度規(guī)定、各崗位日常工作不沖突的情況下，對取得會計從業(yè)資格的其他部門人員實行跨股室兼崗，保證國庫會計部門要害崗位人員能夠按制度執(zhí)行崗位輪換。四是加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，合理確定輪崗范圍和周期。有計劃有步驟地對會計部門和其他人員開展要害崗位業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，為要害崗位輪換打好基礎(chǔ)，同時應(yīng)合理安排好要害崗位輪換的范圍和周期，充分發(fā)揮要害崗位輪換效果。五是做好特殊要害崗位人才儲備。對業(yè)務(wù)部門會計財務(wù)主管、國庫主管由于專業(yè)性強、任職資格條件限制較多等因素，基層行應(yīng)加大此方面人才的培養(yǎng)和儲備力度，為相關(guān)重要特殊崗位的輪換作好人員準(zhǔn)備，進(jìn)一步完善要害崗位管理和風(fēng)險防范工作。

4.建立要害崗位“八小時之外”監(jiān)督機制。一是建立要害崗位外部排查機制。紀(jì)檢部門和人事部門應(yīng)按年度對要害崗位人員的外部情況進(jìn)行走訪、摸排，重點排查要害崗位人員在公安部門的“黃、賭、毒”違法違紀(jì)情況，在檢察、法院等部門是否有民間借貸及其他民事訴訟情況，并將排查情況建立臺賬管理，并做為要害崗位人T年度考核的重要依據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和調(diào)整。二是將要害崗位人員“八小時之外”的行為納入行為考核內(nèi)容，具體由紀(jì)檢監(jiān)察部門和人事部門共同負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)不良現(xiàn)象和思想苗頭及時進(jìn)行干預(yù)和預(yù)警，發(fā)現(xiàn)有問題的人員及時進(jìn)行崗位調(diào)整，提高風(fēng)險預(yù)防能力。三是建立和落實要害崗位人員上崗審查制度。由人事和紀(jì)檢監(jiān)察部門對新上崗要害崗位人員實行思想動態(tài)和生活作風(fēng)方面的審查制度，防范于未然。四是建立要害崗位人員談話制度?；鶎有袘?yīng)定期或不定期組織行領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢部門人員與要害崗位人員進(jìn)行多層次、多形式的思想交流，關(guān)注和掌握要害崗位人員思想動態(tài)，積極幫助解決要害崗位人員遇到的實際困難。

5.建立要害崗位人員責(zé)任追究和獎勵機制。一是根據(jù)要害崗位人員工作和管理實際，出臺要害崗位人員工作量化考評辦法，對要害崗位人員的工作表現(xiàn)和業(yè)績進(jìn)行考核，并明確具體的獎罰措施。二是對要害崗位人員的日常工作表現(xiàn)和業(yè)績情況與年度考核、評先評優(yōu)及職稱評聘掛鉤，提高要害崗位人員履職的責(zé)任心。三是每年度評選1至2名要害崗位風(fēng)險防范標(biāo)兵，參與行內(nèi)的年度表彰獎勵。

6.規(guī)范完善基層行要害崗位界定標(biāo)準(zhǔn)。一是縣級支行對要害崗位界定實行有庫行和無庫行兩項標(biāo)準(zhǔn)，有庫行的管庫守庫和押運人員必須納入要害崗位進(jìn)行管理考核，無庫行在崗的保衛(wèi)人員和貨幣金銀部門人員由于職能的變化，其崗位職責(zé)和履職內(nèi)容與要害崗位的界定標(biāo)準(zhǔn)已不相符，應(yīng)調(diào)整出要害崗位管理和考核范圍，不必要崗位納入要害崗位管理。二是增加部分崗位作為要害崗位進(jìn)行管理。近年來隨著基層行承擔(dān)征信信息查詢工作的開展，業(yè)務(wù)量不斷加大，征信查詢崗位的客戶資料信息管理已成為基層行的重要安全隱患，因此有必要將其納入要害崗位進(jìn)行管理考核。三是由各基層行通過內(nèi)部崗位優(yōu)化、消化清退自行聘用人員在業(yè)務(wù)部門要害崗位，切實解決要害崗位人員管理中存在的風(fēng)險隱患。

參考文獻(xiàn)：

篇（5）

執(zhí)法監(jiān)察是基層央行監(jiān)察部門的基本職能和手段之一，它對保證國家法律、法規(guī)和金融方針、政策、規(guī)章制度在基層央行貫徹落實，以及政令暢通，促進(jìn)被監(jiān)察對象盡職盡責(zé)、依法行政、廉潔勤政、防范風(fēng)險等方面起著極其重要的作用。隨著基層人民銀行職能的深化，特別是黨的十之后，對執(zhí)法監(jiān)察工作提出了新任務(wù)、新要求。基層人民銀行執(zhí)法監(jiān)察工作如何適應(yīng)新形勢新要求，轉(zhuǎn)變工作理念和思維方式，找準(zhǔn)工作的切入點，有效發(fā)揮執(zhí)法監(jiān)察的效能，是基層人民銀行監(jiān)察部門亟待深入探討和解決的課題。

一、基層央行執(zhí)法監(jiān)察工作中存在的問題

1、對執(zhí)法監(jiān)察的認(rèn)識不到位

在基層央行實際工作中，部分干部職工認(rèn)為執(zhí)法監(jiān)察就是管、卡、壓、找茬子，自找麻煩，揭短亮丑，家丑外揚，忽視了執(zhí)法監(jiān)察在央行工作中的法律地位和保駕護(hù)航的意義。執(zhí)法監(jiān)察工作人員在開展執(zhí)法監(jiān)察過程中，存有某些顧慮和畏難情緒，怕打擊報復(fù)、丟選票，不敢大膽查處問題，導(dǎo)致執(zhí)法監(jiān)察力度不夠，特別是同級執(zhí)法監(jiān)察效果不佳。一些基層央行執(zhí)法監(jiān)察人員因自身對執(zhí)法監(jiān)察的性質(zhì)、范疇和作用不甚了解，而將執(zhí)法監(jiān)察等同于業(yè)務(wù)檢查，且認(rèn)為開展了業(yè)務(wù)檢查，再進(jìn)行執(zhí)法監(jiān)察是多此一舉，是一種重復(fù)勞動。

2、執(zhí)法監(jiān)察程序不規(guī)范

主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是主動開展執(zhí)法監(jiān)察不夠。目前，基層央行實施執(zhí)法監(jiān)察一般是按照年初工作計劃組織實施，每年選擇1C2個項目，是一種被動的工作方式。二是檢查不夠深入，不夠細(xì)致，淺嘗輒止。常用的方法是聽取被監(jiān)察單位的自查匯報和開展現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查手段基本上還是停留于傳統(tǒng)方法、手工操作，運用信息技術(shù)進(jìn)行現(xiàn)場檢查少。在檢查過程中，工作作風(fēng)不夠扎實，繞著問題走，明知有問題不愿深究，不去細(xì)查。有的甚至在檢查中搞“了難”、“擺平”或在執(zhí)法監(jiān)察報告中避重就輕，怕得罪人的思想嚴(yán)重。三是程序操作不嚴(yán)格。有的立項不是建立在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上;有的不按規(guī)定制作執(zhí)法監(jiān)察工作檔案;有的在責(zé)任追究時遮遮掩掩，以執(zhí)法監(jiān)察建議代替執(zhí)法監(jiān)察決定等，查處剛性不強。

3、同級監(jiān)察形同虛設(shè)，且監(jiān)察方式滯后，難以維護(hù)執(zhí)法監(jiān)察的權(quán)威性

基層央行執(zhí)法監(jiān)察工作被賦予對同級進(jìn)行監(jiān)督的職能，但實際運行存在各種因素掣肘。一是人員不足、業(yè)務(wù)不熟等因素給開展執(zhí)法監(jiān)察帶來一定的困難，影響了執(zhí)法監(jiān)察的質(zhì)量和效果;二是當(dāng)觸及一些敏感問題時，被監(jiān)察對象被動應(yīng)付多、主動配合少，有的怕承擔(dān)責(zé)任，談問題時強調(diào)客觀原因，避重就輕;三是縣級支行的執(zhí)法監(jiān)察目前多為同級監(jiān)察，由于顧及到支行形象、年終考核等多方面原因，多數(shù)縣支行對檢查出來的問題往往內(nèi)部整改，大事化小、小事化了，使得執(zhí)法監(jiān)察變得可有可無，形同虛設(shè)。

4、執(zhí)法監(jiān)察隊伍力量不足

主要表現(xiàn)在：人手少，任務(wù)重。目前，基層央行紀(jì)檢監(jiān)察人員配備相對不足，大部分縣（市）支行設(shè)1-2人紀(jì)檢干部，大部分監(jiān)察人員沒有經(jīng)過專門的執(zhí)法監(jiān)察培訓(xùn)，且年齡結(jié)構(gòu)偏大，學(xué)習(xí)新知識、新業(yè)務(wù)的能力不強，對執(zhí)法監(jiān)察這種涉及面廣、政策性、專業(yè)性較強的工作難以適應(yīng)，影響了基層央行執(zhí)法監(jiān)察工作的有效開展和監(jiān)察質(zhì)量。

二、強化基層央行執(zhí)法監(jiān)察工作的對策建議

1、把握角度，增強監(jiān)察實效

從執(zhí)法監(jiān)察項目的選擇、立項，到執(zhí)法監(jiān)察評價、報告形成，進(jìn)行科學(xué)安排、組織部署。同時，可根據(jù)項目推進(jìn)的需要，及時協(xié)調(diào)各方力量，抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)部室骨干，形成優(yōu)勢互補，實現(xiàn)人力資源共享，為執(zhí)法監(jiān)察工作的順利開展提供保證。還要通過各種途徑加大宣傳力度，進(jìn)一步促使執(zhí)法監(jiān)察對象深化對依法行政、廉政勤政的認(rèn)識，自覺接受各種監(jiān)督制約，消除在工作上出現(xiàn)不必要的不同看法和分歧，減少開展工作的阻力，形成認(rèn)識統(tǒng)一、目標(biāo)一致、積極配合開展執(zhí)法監(jiān)察的工作局面，促進(jìn)執(zhí)法監(jiān)察工作順利開展。

2、切合實際，對癥施察，提升同級執(zhí)法監(jiān)察水平

選準(zhǔn)選好執(zhí)法監(jiān)察項目，是確保執(zhí)法監(jiān)察工作取得較大成效的首要條件。一要突出重點項目。要把上級行對執(zhí)法監(jiān)察工作的總體安排與本行深化“”整治、三嚴(yán)三實專題學(xué)習(xí)等重點工作有機結(jié)合起來，與本單位強化內(nèi)控監(jiān)督管理工作需要有機結(jié)合起來，有側(cè)重地選擇一些能夠以點帶面的執(zhí)法監(jiān)察項目;二要突出重點內(nèi)容。對縣支行重大決策事項、重大項目安排和大額資金使用、重點工作等內(nèi)容，突出“錢、權(quán)、人”等重要環(huán)節(jié)，有針對性地安排監(jiān)察任務(wù)，充分體現(xiàn)執(zhí)法監(jiān)察的監(jiān)督和防范風(fēng)險的作用;三要關(guān)注服務(wù)對象所反映的有關(guān)依法履行央行職責(zé)中的熱點問題，及時并積極參與或牽頭組織對熱點問題的調(diào)查、處理;四要推進(jìn)“難點”執(zhí)法監(jiān)察。要積極發(fā)揮執(zhí)紀(jì)監(jiān)察優(yōu)勢，協(xié)同業(yè)務(wù)部門對內(nèi)控監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為予以檢查核實，與業(yè)務(wù)管理部門進(jìn)行溝通協(xié)商，慎重研究處理意見，以保障對有關(guān)違規(guī)部門或人員的紀(jì)律處分恰當(dāng)，合理、合規(guī)，發(fā)揮懲戒威懾作用。

3、創(chuàng)新機制，提升基層央行執(zhí)法監(jiān)察效果

一是抓制度。制度建設(shè)是行政效能監(jiān)察的根本。要督促基層人民銀行各單位、各部門結(jié)合各自的職能和業(yè)務(wù)特點，健全和完善規(guī)范行政行為的制度體系，如崗位目標(biāo)責(zé)任制、服務(wù)承諾制、限時辦結(jié)制、投訴受理制、績效考評制、責(zé)任追究制等，以制度管人、管事、管權(quán)，使效能監(jiān)察有章可循。要加強行政效能監(jiān)察工作流程、行政效能投訴處理辦法等方面的制度建設(shè)，推動效能監(jiān)察工作沿著制度化、規(guī)范化的方向發(fā)展。二是抓風(fēng)險評估。每年確定2至3個項目進(jìn)行重點突破。比如財務(wù)管理問題、行政執(zhí)法問題、中層競聘問題等，群眾普遍關(guān)心，社會各界關(guān)注，都可以成為評估的對象。

4、回歸主業(yè)，落實“三轉(zhuǎn)”，發(fā)揮同級執(zhí)法監(jiān)察作用

開展同級執(zhí)法監(jiān)察是紀(jì)檢監(jiān)察部門強化問效問責(zé)的一個重要手段，紀(jì)檢監(jiān)察只有不失時機、有的放矢組織開展同級執(zhí)法監(jiān)察，才能更為有效地履行紀(jì)檢監(jiān)察職責(zé)，強化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)，為基層央行金融事業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航：一要落實“兩個責(zé)任”要求。厘清工作職責(zé)，梳理好由紀(jì)檢監(jiān)察部門參與協(xié)調(diào)的事項，剔除別人的“責(zé)任田”，種好自己的“自留地”。同時要分清關(guān)系，紀(jì)檢監(jiān)察部門既不能代替黨委（黨組）行使領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)，也不能越俎代庖，代替部門承擔(dān)起具體責(zé)任，主要是要發(fā)揮監(jiān)督的再監(jiān)督作用;二要在執(zhí)法監(jiān)察過程中，找準(zhǔn)職能定位。要按照《》和《行政監(jiān)察法》賦予的職責(zé)，牢牢把握監(jiān)督、執(zhí)紀(jì)、問責(zé)三個環(huán)節(jié)，找準(zhǔn)職能定位，把主要精力和力量放在對執(zhí)法監(jiān)察對象履職盡責(zé)和預(yù)防工作上來，放到發(fā)現(xiàn)問題、督促查糾整改上來，放到對違法違紀(jì)問題的執(zhí)紀(jì)問責(zé)上來，加大執(zhí)法監(jiān)察力度，認(rèn)真做好執(zhí)紀(jì)問責(zé)工作;三要明確責(zé)任追究，強化監(jiān)察力度。執(zhí)法監(jiān)察具有監(jiān)察權(quán)，即檢查權(quán)、調(diào)查權(quán)、建議權(quán)和部分處分權(quán)，對有嚴(yán)重違法違紀(jì)行為的有關(guān)人員，可以按法定程序立案調(diào)查，做出相應(yīng)的處分決定。通過責(zé)任追究，實施并凸顯監(jiān)察部門的懲戒職能，充分發(fā)揮好執(zhí)法監(jiān)察的綜合，促進(jìn)依法行政，保證制度落實和政令暢通。

篇（6）

國家審計署原審計長李金華說：“審計的目的就是要發(fā)現(xiàn)問題，發(fā)現(xiàn)問題的目的就是要整改、糾正這些問題，審出問題不處理問題等于沒有審。”國家審計機關(guān)不僅要對政府及其公企部門履行其職責(zé)的規(guī)范性及使用公共資源的流向、效率、效果進(jìn)行檢查和評價，將審計結(jié)果向社會公告，而且對于政府的失責(zé)要追究責(zé)任。中國政府職能的轉(zhuǎn)變，也必然要求政府審計職能創(chuàng)新，問責(zé)已經(jīng)成為政府審計的基本職能。人民銀行從1998年設(shè)立專門內(nèi)審部門以來，就非常重視內(nèi)部審計問責(zé)問題的研究和落實，特別是2005年《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法(試行)》的頒布實施四年多來，不斷探索和完善落實問題責(zé)任人制度，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)，部分分支機構(gòu)還將審計結(jié)果與績效考核掛鉤，對有關(guān)問題責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，有效地促進(jìn)了審計整改。但審計問責(zé)機制建設(shè)畢竟處于起步階段，由于思想認(rèn)識、配套機制等相對缺乏，導(dǎo)致問責(zé)工作真正落實還存在一定困難，也影響了問責(zé)實際效果。

一、基層央行內(nèi)審問責(zé)的難點和問題

1同責(zé)思想和認(rèn)識難統(tǒng)一。一是“好人主義”思想影響問責(zé)公正性。內(nèi)審問責(zé)作為一件“找茬”的差事，為維護(hù)單位、部門甚至個人利益和形象，為不影響年終的評比考核，在問責(zé)過程中難免出現(xiàn)當(dāng)老好人，導(dǎo)致“好人主義”思想。因此，每當(dāng)論及內(nèi)審問責(zé)時，總是想掩蓋，希望“內(nèi)部消化”。二是“避重就輕”影響問責(zé)嚴(yán)肅性。由于被追究者本人沒有違紀(jì)或故意違紀(jì)，誤認(rèn)為批評教育就行了，不必采取組織處理、紀(jì)律處分等，能輕則輕；個別出現(xiàn)嚴(yán)重違紀(jì)或違規(guī)的，也礙于面子“避重就輕”，導(dǎo)致問責(zé)思想和認(rèn)識難以真正統(tǒng)一。

2問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)難把握。一是難以準(zhǔn)確衡量權(quán)責(zé)。既不能過分夸大職責(zé)與權(quán)力，也不能將內(nèi)審問責(zé)失之簡單化、擴大化，不管具體情況、不分原因地一味追究責(zé)任，會挫傷人員的積極性，背離內(nèi)審問責(zé)的初衷。二是追究幅度不易把握。是否給予批評教育、限期整改、書面檢查、經(jīng)濟(jì)處罰、誡勉談話、取消當(dāng)年評先評優(yōu)資格、通報批評、調(diào)換崗位和行政處分，在內(nèi)審問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)與幅度上一般不易把握，不像對待違紀(jì)違法問題那樣好量化比照，結(jié)果往往是大事化小，小事化了，影響了問責(zé)的實際效果。

3問責(zé)部門協(xié)調(diào)程度不夠。審計問責(zé)工作機制中，成立了由相關(guān)職能部門參加的領(lǐng)導(dǎo)小組，也規(guī)定了各部門的職責(zé)。而實際上，各部門除例行參加有關(guān)會議外，尚難在工作中形成合力，僅把審計問責(zé)當(dāng)做是內(nèi)審部門新增的一項重要職能。對于內(nèi)審部門而言，審計問責(zé)工作不同于一般審計項目，有其特殊性：一是內(nèi)審部門由于在工作計劃安排上不能面面俱到，隨機性強，不能全面掌握和及時發(fā)現(xiàn)工作中存在的全部問題和差錯；二是對上級行各主管處室組織的專項檢查情況以及其他職能科室的檢查情況難以做到全面掌握；三是由于審計問責(zé)直接牽涉員工的利益，如由內(nèi)審部門單一實施問責(zé)處罰，與內(nèi)審職能不匹配，容易引起員工歧異，存在員工配合程度不高的情況。這些問題均不是內(nèi)審部門能單獨解決的，必須由各部門相互配合，發(fā)揮各自優(yōu)勢，才能促進(jìn)審計問責(zé)工作有條不紊的開展。

4問責(zé)機制難長效。由于目前中央銀行還沒有形成一套科學(xué)有效的內(nèi)控工作機制，對風(fēng)險的事前預(yù)防、事中控制、事后監(jiān)督的管理體系還沒有完全建立起來。就市州中心支行而言，盡管目前設(shè)有紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審、事后監(jiān)督等再監(jiān)督部門，但因各自的職責(zé)不同很難顧及全面，業(yè)務(wù)主管部門的業(yè)務(wù)檢查、內(nèi)審部門的項目監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察部門的執(zhí)法監(jiān)察、人事部門的人員管理等各自為政，缺少協(xié)調(diào)和信息共享，不是重復(fù)檢查，就是出現(xiàn)監(jiān)督死角或空位。因此，難以建立一個健全完整、統(tǒng)籌安排、運行有序的長效問責(zé)機制。

二、完善內(nèi)審問責(zé)機制的建議

1確立內(nèi)部審計問責(zé)理念。制度理念的創(chuàng)新是制度創(chuàng)新的前提。內(nèi)部審計問責(zé)制度化和規(guī)范化實質(zhì)上是一個制度創(chuàng)新的過程，在過程中，我們必須根據(jù)人民銀行內(nèi)部制度要求，實現(xiàn)崗位與義務(wù)，崗位與責(zé)任的平衡。這就需要基層央行各級部門和人員要轉(zhuǎn)變觀念，充分理解內(nèi)部審計問責(zé)的深刻蘊義，正確地履行各自崗位職責(zé)，實現(xiàn)內(nèi)部制度所預(yù)期的目的。

同時，為使內(nèi)部審計問責(zé)達(dá)到預(yù)期效果，應(yīng)著重做好以下幾個方面的工作：一是深八持久地開展崗位責(zé)任意識教育，不斷強化各級員工的責(zé)任意識，促使其正確行使崗位職責(zé)，完全履行崗位義務(wù)；二是提高對內(nèi)部審計問責(zé)工作的認(rèn)識，改變原來“煩審計，怕處罰；厭審計，嫌羅唆”的錯誤觀念，積極配合和正確對待內(nèi)部審計部門開展各項工作；三是各級部門和人員應(yīng)牢固樹立責(zé)任意識和安全防范意識，不斷提高自身的業(yè)務(wù)技能，盡量避免或減少因工作失誤造成問責(zé)行為的發(fā)生。

篇（7）

班長： 全面負(fù)責(zé)、組織班級事務(wù)，負(fù)責(zé)制定本班工作計劃，團(tuán)結(jié)全體班委，定期召開班干會議和主題班會，督促幫助班委工作的執(zhí)行。協(xié)助輔導(dǎo)員老師和班主任管理整個班級。并負(fù)責(zé)每年一度的先進(jìn)班集體申請。

副班長：協(xié)助班長，同時主抓學(xué)委、生委、文委、體委的工作，班長不在時，班長行使所有職責(zé)及出席相關(guān)會議。協(xié)助輔導(dǎo)員老師和班主任管理整個班級。并負(fù)責(zé)每年一度的先進(jìn)班集體申請。

團(tuán)支書：協(xié)助班長，同時抓好組委，宣委、紀(jì)委和心委的工作，班風(fēng)學(xué)風(fēng)建設(shè)，班干團(tuán)結(jié)，發(fā)展黨員，申請先進(jìn)團(tuán)支部以及每年一度的優(yōu)良學(xué)風(fēng)班。

學(xué)委： 學(xué)習(xí)方面的所有事務(wù)，課表，調(diào)課，反饋教學(xué)信息，統(tǒng)計成績，補考緩考重修，考試信息通知，發(fā)放準(zhǔn)考證，參加學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)相關(guān)會議以及協(xié)助落實學(xué)校職業(yè)發(fā)展中心布置的相關(guān)工作。并配合完成系學(xué)生會學(xué)習(xí)部組織的相關(guān)活動。

生委： 班費管理，補辦學(xué)生證，注冊學(xué)生證，銀行卡，火車票，優(yōu)惠卡，醫(yī)?？?，配合完成院系生活部的各種工作和通知，參加各種相關(guān)會議。

體委：組織班級同學(xué)參加各種應(yīng)參的體育賽事，校運會，以及相關(guān)會議。

文委：院系班級的文藝演出組織，傳達(dá)動員參賽信息，以及班級活動中策劃文娛活動。

組委：所有院系班級活動需要以班級形勢參加的都要協(xié)助具體負(fù)責(zé)人進(jìn)行組織，動員。入黨申請書，思想?yún)R報收集，團(tuán)證注冊，團(tuán)費等。

宣委：協(xié)助團(tuán)支書等申請先進(jìn)團(tuán)支部，宣傳團(tuán)支部先進(jìn)事跡，每學(xué)期期末的學(xué)生信息表填寫，傳達(dá)講座信息并安排班級同學(xué)出席，收集講座卡蓋印。

紀(jì)委：考勤統(tǒng)計，配合相關(guān)部門的考勤檢查。

心委：班級同學(xué)關(guān)系，心理問題反映，協(xié)調(diào)院系開展的各種心理活動，貧困生，助學(xué)金，助學(xué)貸款，參加相關(guān)會議。

篇（8）

二、人民銀行實施內(nèi)部控制的措施

1、培養(yǎng)良好的內(nèi)部控制環(huán)境。內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)部控制諸要素中唯一一個屬于軟控制的要素，它是內(nèi)部控制的前提和基礎(chǔ)，具體包括：有效的溝通、道德風(fēng)尚、行為規(guī)范、激勵機制、管理哲學(xué)、員工素質(zhì)、企業(yè)文化、紀(jì)律約束等方面。以及與之有關(guān)的無形因素。通過業(yè)務(wù)宣傳、知識講座、案例分析等形式，大力宣傳和學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的意義、作用、辦法等，提高廣大干部職工的風(fēng)險防范意識，培養(yǎng)廣大干部職工參與內(nèi)部控制的積極性。完善領(lǐng)導(dǎo)接待日制度、職代會制度等，建立有效溝通的長效機制；通過建立有效的激勵機制、完善紀(jì)律約束措施、規(guī)范央行人的行為、培養(yǎng)良好的道德風(fēng)尚等，提高員工素質(zhì)，樹立央行形象，建設(shè)具有特色的央行文化。

2、完善內(nèi)部控制機制，建立健全內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制不是一個人或一個部門的工作，它涉及到一個整體的每個人、每個崗位、每個操作環(huán)節(jié)。從控制體系的層次看，對一個組織的控制有三個層次，第一個層次是指具體的操作層次的內(nèi)部控制，又分為兩級控制：第一級指建立在具體操作人員水平的內(nèi)部控制，防止操作風(fēng)險的發(fā)生；第二級是指建立在管理人員水平的內(nèi)部控制，旨在對操作人員形成監(jiān)督，保證第一級內(nèi)部控制的有效性。第二個層次的控制是指獨立于具體操作和管理之外的內(nèi)部審計，在人民銀行的分支機構(gòu)中，內(nèi)部審計部門直接向本單位行長負(fù)責(zé)，對具體的操作和管理部門內(nèi)部控制的充分性和潛在的風(fēng)險進(jìn)行評價，并提出審計建議，旨在降低第一個層次內(nèi)部控制無效產(chǎn)生的風(fēng)險，從整體上保證組織目標(biāo)的實現(xiàn)。第三層控制即外部的監(jiān)督和審計。因此，應(yīng)在不同層面上，完善內(nèi)控機制，使人民銀行分支機構(gòu)的內(nèi)部控制，從一線的具體操作到業(yè)務(wù)或事務(wù)的管理，再到內(nèi)控的監(jiān)督，使之形成一個完整的內(nèi)部控制體系，以確保內(nèi)部控制措施落實到位。

3、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控報告制度，認(rèn)真做好風(fēng)險評估。按照現(xiàn)行制度規(guī)定，每個分支機構(gòu)要定期向上一級行報送本單位的內(nèi)部控制報告，因此，每級機構(gòu)的內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)充分發(fā)揮其作用，對本單位的每個部門、每個崗位的業(yè)務(wù)操作或事務(wù)管理應(yīng)進(jìn)行定期或不定期的認(rèn)真檢查，結(jié)合本單位的實際情況和特點，對所有相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行有效識別和科學(xué)界定，建立風(fēng)險評估框架，正確評估本單位的相關(guān)風(fēng)險，并根據(jù)風(fēng)險分析結(jié)果確定風(fēng)險應(yīng)對策略，明確具體的應(yīng)對措施，制定風(fēng)險應(yīng)對方案。

篇（9）

中圖分類號：F832，31

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1003-9031(2009)08-0077-04

一、引言

2003年1月1日我國頒布了《采購法》，人民銀行總行于2004年9月10日制定下發(fā)了《中國人民銀行集中采購管理試行辦法》(以下簡稱“管理辦法”)，基層央行隨后也相應(yīng)制定了集中采購實施細(xì)則和操作規(guī)程，這對于加強人民銀行集中采購管理、規(guī)范集中采購行為提供了制度保證。特別是近年來，上級行加大對下級行的審計檢查和執(zhí)法監(jiān)察力度，有效地促進(jìn)了基層央行集中采購制度的不斷完善，提高了資金使用效益，一定程度上從源頭遏制了采購過程中的錢權(quán)交易和商業(yè)賄賂等腐敗行為，基層央行集中采購工作得到了不同程度的加強和提高。但是，日前在對基層央行進(jìn)行執(zhí)法監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)，實際操作過程中仍然存在一些不容忽視的問題，需要高度重視和采取對策加以解決。本文從基層央行采購工作的現(xiàn)狀分析入手，總結(jié)出當(dāng)前其存在的主要問題，并提出了幾點提高基層央行集中采購工作規(guī)范化水平的建議。

二、基層央行集中采購工作現(xiàn)狀分析

(一)集中采購工作逐步規(guī)范

人民銀行總行《管理辦法》頒發(fā)后，由于沒有經(jīng)驗可借鑒，加之集中采購范圍廣、程序多、專業(yè)性技術(shù)性較強，基層央行集中采購管理工作只能在實踐中不斷規(guī)范和完善。經(jīng)過四年多的摸索，目前基層央行的集中采購工作程序不斷規(guī)范，操作方式逐漸成熟，工作經(jīng)驗日益積累，集中采購工作取得的成效已得到廣大干部職工的認(rèn)可和好評。一是建立了集中采購規(guī)章制度。目前，基層央行均制定了《集中采購實施細(xì)則》，部分還針對集中采購工作制定了集中采購議事制度、基建項目工作流程等，對集中采購組織崗位設(shè)置、崗位分工、崗位職責(zé)進(jìn)行了明確劃分，從制度上規(guī)范了集中采購的組織管理、范圍、程序、驗收、結(jié)算以及信息統(tǒng)計、檔案管理等各個環(huán)節(jié)，使集中采購有章可循。二是設(shè)立了集中采購組織機構(gòu)。包括成立集中采購管理委員會(以下簡稱“管委會”)及集中采購管理辦公室(以下簡稱“采管辦”)，并設(shè)立了評審人員庫。

(二)采購項目細(xì)化、限額標(biāo)準(zhǔn)明確

2004年以來，人民銀行總行每年都下達(dá)集中采購項目及限額標(biāo)準(zhǔn)，總體來說，納入集中采購的項目呈逐年遞增趨勢，內(nèi)容越來越細(xì)化，限額標(biāo)準(zhǔn)更加明確。一是納入項目增多。2004年人民銀行總行集中采購項目只有5項，2005年將“電梯、貨梯”納入集中采購范圍，2006年各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行和副省級城市中心支行集中采購項目將“基建工程鋼筋、水泥等建材”納入集中采購范圍，2007年人民銀行總行又將“監(jiān)控報警系統(tǒng)主要設(shè)備”納入集中采購范圍。二是項目內(nèi)容更加細(xì)化。2007年對分散采購制定了限額標(biāo)準(zhǔn)。三是適時調(diào)整限額標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)人民銀行的實際情況，總行2006年將除集中采購項目外的單項或批量采購的限額由10萬元提高到50萬元。2007年對“貨梯、辦公家具、公務(wù)用車”明確規(guī)定了金額標(biāo)準(zhǔn)。

(三)采購工作程序周期較長

基層央行于每年年末都將提出下一年度的采購需求，并經(jīng)過逐級審核后向人民銀行總行管委會上報采購計劃，以便于及時掌握各分支行的采購需求量并進(jìn)行審核。但是，目前采購計劃審核指標(biāo)下達(dá)都在次年的6月份左右，而且《中國人民銀行集中采購工作規(guī)程》(以下簡稱“工作規(guī)程”)規(guī)定“采取公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)方式采購的，應(yīng)在35個工作日內(nèi)確定中標(biāo)供應(yīng)商”；《招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定“自招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，最短不得少于二十日”。從采購申請立項、論證、計劃、申報、實施和驗收，至少需要近八個月時間，極大地影響了集中采購工作任務(wù)的完成，使一些急需、特殊的需求將無法按時得到滿足。

(四)存在年底采購量“井噴”現(xiàn)象

從目前基層央行集中采購工作情況來看。存在年末特別是十二月份采購量激增的現(xiàn)象。主要是部分基層央行由于多種原因。很難提前半年甚至一年結(jié)合全年業(yè)務(wù)發(fā)展情況，全面考慮、準(zhǔn)確估計本年需求，并提供商品質(zhì)量、數(shù)量、金額等完全準(zhǔn)確的采購計劃。預(yù)算和采購計劃的準(zhǔn)確性難以保證。集中采購預(yù)算編制水平不高。采購計劃編制“頭輕腳重”一方面增加年末集中采購的工作量，另一方面因受到時間、供貨、發(fā)票開具等因素的制約，難以充分體現(xiàn)集中采購的規(guī)模效應(yīng)。

三、當(dāng)前基層央行集中采購工作中存在的突出問題

(一)集中采購法規(guī)制度尚待明確

集中采購工作是一項新業(yè)務(wù)，無論是法律本身還是配套制度、保障措施等都還不夠健全和完善。經(jīng)過幾年的探索和研究。人民銀行雖然出臺了部分與之配套的采購制度和措施，但在實際操作過程中，還存在法規(guī)和制度上尚不明晰的問題。如《管理辦法》第二十九條“采購機構(gòu)(部門)應(yīng)自覺接受監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供有關(guān)資料”，但并未規(guī)定對違反上述的行為處罰。第三十三條處罰內(nèi)容不具體。如違反第三十三條第二款“將應(yīng)集中采購的項目化整為零或采取其他手段規(guī)避集中采購的”，按規(guī)定是“應(yīng)依法追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任”，實際操作中，具體追究誰，承擔(dān)何種經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任都不明確。首先是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的種類不明確；其次是承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的金額不明確；最后是行政責(zé)任的種類不明確。

(二)集中采購管理制度執(zhí)行不力

一是基層央行組織機構(gòu)行使職權(quán)不均衡。有的采管會沒有能很好的履行職責(zé)，很少有對集中采購管理和監(jiān)督的工作進(jìn)行記錄，對采購計劃外的臨時急需性以及追加預(yù)算的采購事項，沒有履行審核的職責(zé)。有的單位名義上有采管會組織，但在采購管理工作的實際運作中，則是以行長辦公會代替采管會，采管會形同虛設(shè)。二是制度建立不完整。部分基層央行在制度建立方面重視不夠，不同程度的缺少《管理辦法》和《工作規(guī)程》中規(guī)定的應(yīng)建立的6項制度。三是沒有嚴(yán)格執(zhí)行總行集中采購項目及限額標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，部分項目未納入集中采購范圍。四是管采未徹底分離，難以有效制約。部分基層央行未嚴(yán)格執(zhí)行“財權(quán)與事權(quán)分離、管理與操作職能分離”的內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致集中采購各環(huán)節(jié)之間職責(zé)不分、權(quán)責(zé)義不明，協(xié)調(diào)機制不順，給采購工作帶來了摩擦。這是基層行普遍存在的問題。

(三)采購操作程序存在不規(guī)范現(xiàn)象

一是采購預(yù)算編制不完善。對集中采購工作缺少預(yù)

見性，采購預(yù)算編制過于粗糙，導(dǎo)致臨時性采購需求增加，給規(guī)范集中采購工作帶來了一定難度，而且也容易滋生腐敗問題。二是采購方式選擇不符合規(guī)定。一些應(yīng)該實行公開招標(biāo)的采購項目，實際卻以邀請、詢價、競爭性談判方式采購。三是公開招投標(biāo)、邀請招標(biāo)時采購單位不足規(guī)定數(shù)量，邀請、詢價招標(biāo)過程簡單。四是合同簽定不夠規(guī)范。

(四)集中采購的監(jiān)督管理不到位

一是采購監(jiān)督機制不夠完善。《管理辦法》對內(nèi)審、紀(jì)檢的監(jiān)督檢查職責(zé)作了相關(guān)規(guī)定，但這些都是原則性規(guī)定，沒有明確內(nèi)審、紀(jì)檢等部門各自的監(jiān)督重點，檢查的方式方法也不明確，缺乏可操作性。二是集中采購監(jiān)管部門參與具體操作環(huán)節(jié)多，從宏觀上進(jìn)行政策指導(dǎo)和監(jiān)督管理的少。三是集中采購部門與會計、紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計等相關(guān)部門缺乏經(jīng)常的、穩(wěn)定的溝通機制，協(xié)調(diào)配合不夠密切，沒有形成監(jiān)督合力。四是民主監(jiān)督渠道不夠暢通。職工的民主監(jiān)督意識不強。大部分基層央行在集中采購活動中，一般只注重對結(jié)果的公示，而對采購過程和重要環(huán)節(jié)公示的渠道單一、范圍有限，以會議通報形式在中層干部范圍公示為主，一般職工對采購工作知曉程度不高，無法起到監(jiān)督作用。

(五)集中采購檔案管理有待加強

目前，基層央行集中采購程序相對規(guī)范很多，但是對檔案管理工作重視不夠。一是采購檔案歸集不完整，對相關(guān)采購程序性資料收集不齊，不同程度的缺少中標(biāo)通知書、定標(biāo)文件、補充合同等資料。二是檔案保管不合規(guī)。采購過程結(jié)束后，集中采購文件未納入全行檔案管理范圍，部分采購資料分散在其它相關(guān)部門的現(xiàn)象依然存在。三是后續(xù)管理不完善?；鶎友胄袑嶋H工作中，采購物品入庫后。由倉庫保管人員按照行長辦公會研究的意見，直接通知有關(guān)部門開具領(lǐng)用單領(lǐng)取，而沒有經(jīng)采購單位組織進(jìn)行驗收，沒有形成驗收報告上報采管會，導(dǎo)致采購檔案管理不完整。

(六)組織機構(gòu)職能缺位

根據(jù)總行規(guī)定，基層央行都成立了采管會、采管辦等組織機構(gòu)，并制定相應(yīng)的規(guī)章制度，規(guī)范采購行為，明確工作職責(zé)。但獨立的集中采購職能機構(gòu)尚未建立，成員都是職能部門人員兼職。一方面，難以實現(xiàn)機構(gòu)設(shè)置上“采管”的真正分離；另一方面，由于沒有專職工作人員，在處理業(yè)務(wù)工作與采購工作關(guān)系上難免顧此失彼，實際采購工作中往往會出現(xiàn)拖拉、效率不高的現(xiàn)象。獨立集中采購職能機構(gòu)的缺位，很大程度上制約了集中采購工作的開展。

(七)專業(yè)技術(shù)人才匱乏

集中采購工作是一個貫穿計劃、采購、管理、驗收等各環(huán)節(jié)的系統(tǒng)工作，在采購過程中，納入集中采購的貨物、工程、服務(wù)等項目批次多、數(shù)量大、種類雜，對采購管理人員在掌握集中采購專業(yè)知識領(lǐng)域的深度和廣度上有一定的要求，但是由于采管會、采管辦、評審庫的人員大多都是兼職，平時又疏于對集中采購知識、政策制度的學(xué)習(xí)，專業(yè)能力相對不足。主要表現(xiàn)為：一是集中采購隊伍的政策理論水平、知識水平及專業(yè)管理能力整體上偏低；二是專業(yè)評審人才匱乏，對一些專業(yè)性、技術(shù)性強的采購項目評審把握不準(zhǔn)，影響評審工作質(zhì)量。

(八)基礎(chǔ)信息工作薄弱

一是缺少對供應(yīng)商的系統(tǒng)管理和資格審查機制。主要是對供應(yīng)商的信息收集工作不重視，部分基層央行沒有建立“供應(yīng)商信息庫”，對供應(yīng)商產(chǎn)生沒有實地考察，對入圍供應(yīng)商的產(chǎn)生缺乏統(tǒng)一的準(zhǔn)入機制，沒有制定對供應(yīng)商評價規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和辦法，供應(yīng)商產(chǎn)生過程不清晰。二是沒有建立“商品信息庫”，往往是在采購任務(wù)下達(dá)后才匆忙查詢，個人主觀隨意性較大，很大程度上影響了采購工作質(zhì)量。三是尚未建立“評審專家?guī)臁?。基層央行在實際采購過程中，對于一些技術(shù)含量較高的產(chǎn)品，每次招投標(biāo)活動只能臨時邀請一些有關(guān)專業(yè)人員作為評委參與評標(biāo)，在一定程度上影響了招投標(biāo)的權(quán)威性，也嚴(yán)重影響了集中采購的效率和質(zhì)量。

(九)參與競爭的供應(yīng)商太少

一方面，有的基層央行從維修和售后服務(wù)等角度出發(fā)。不對外地招標(biāo)公告，使外地的許多客商不知道招標(biāo)事項，無法參與采購招投標(biāo)；另一方面，有些外地客商雖然知道集中采購的招標(biāo)事項，但出于招標(biāo)規(guī)模、成本費用等多種因素的考慮，不愿參加投標(biāo)，造成參加競標(biāo)的單位太少。特別是有的基層央行為了確保集中采購產(chǎn)品的質(zhì)量，對某些物品采取指定品牌的辦法進(jìn)行招投標(biāo)，而部分電子設(shè)備類產(chǎn)品的廠家都搞區(qū)域，這就使得外地供應(yīng)商不敢來參與競爭。本地供應(yīng)商則不用競爭就能中標(biāo)，而其他品牌的相關(guān)經(jīng)營單位都被排除在集中采購之外。另外對于定點采購，主要是確定的定點供應(yīng)商數(shù)量偏少，不利于定點供應(yīng)商之間開展有序競爭，對定點供應(yīng)商的日常監(jiān)管力度不夠，措施、辦法不多，容易使基層央行采購的合法權(quán)益得不到有效保障。

四、基層央行進(jìn)一步完善集中采購工作的幾點建議

(一)以健全制度體系為重點，保證集中采購工作規(guī)范運行

健全的制度是防范各類違規(guī)行為或腐敗現(xiàn)象發(fā)生的“天然屏障”，集中采購工作能否規(guī)范運行并達(dá)到效益最大化，關(guān)鍵是要建立健全和認(rèn)真落實各項集中采購制度。一是要對現(xiàn)有制度進(jìn)行梳理?；鶎友胄幸鶕?jù)國家有關(guān)法規(guī)和人民銀行總分行的制度辦法要求，結(jié)合本行實際。及時修訂和完善采購管理實施細(xì)則和操作規(guī)程。努力提高制度的完整性、規(guī)范性、適用性和可操作性。只有完善了制度，才能以制度來規(guī)范人的行為，也才能切實有效防范各類風(fēng)險和案件的發(fā)生。二是要進(jìn)一步完善組織架構(gòu)?；鶎友胄袘?yīng)建立獨立的集中采購部門，改變目前采管不分的狀況，使管理機構(gòu)與執(zhí)行機構(gòu)、財權(quán)與事權(quán)相分離：管理者、執(zhí)行者、使用者相分離；招標(biāo)人、評標(biāo)人、使用人相分離；采購、驗收、付款相分離。使組織機構(gòu)之間、參與采購活動的人員之間既要相互協(xié)作，又要相互制約，以分解權(quán)利，從源頭上切斷商業(yè)賄賂的觸角，壓縮和減少權(quán)利尋租空間。三是要建立監(jiān)督檢查機制，明確各監(jiān)督部門監(jiān)督職責(zé)、監(jiān)督內(nèi)容和監(jiān)督重點、監(jiān)督方式方法和要求，使監(jiān)督工作具有針對性，形成制度化、規(guī)范化。四是要優(yōu)化集中采購方式。根據(jù)基層央行采購工作特點實行“抓大放小”的采購模式，對基建維修、批量辦公設(shè)備等金額較大、易出現(xiàn)腐敗行為的采購項目，應(yīng)嚴(yán)格實施集中采購。而對于采購數(shù)量少、金額小、時間要求緊的采購項目可以靈活選取采購方式，可采取協(xié)議供貨采購或分散采購方式，這樣，既可以縮短采購時間和提高工作效率，又可以減少采購成本支出，提高資金使用效益。同時，政府采購中心推出的協(xié)議供貨、定點采購和二次報價等采購方式，是比較便捷的集中采購組織方式，對基層央行有一定的適用性，建議納入人民銀行集中采購方式中，并制定相應(yīng)的操作程序。五是要統(tǒng)一制定集中采購文件標(biāo)準(zhǔn)格式文本，對五種采購方式文件的編制內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，做到招標(biāo)(談判)文件、評標(biāo)(談判)報告、采購合同文本、驗收意見書等采購文件格式統(tǒng)一、內(nèi)容全面，達(dá)到以規(guī)范促安全的管理目標(biāo)。六是要盡快建立集中采購區(qū)域性信

息網(wǎng)路系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)集中采購信息資源共享。

(二)以加強思想教育為依托，增強采購人員拒腐防變意識

集中采購的工作人員，無論是作為管理層的領(lǐng)導(dǎo)者還是最終執(zhí)行者的基層操作人員，若風(fēng)險防范觀念淡薄、防范意識較差，就極易形成風(fēng)險隱患，因此需要強化教育，筑牢思想道德防線。一方面要加強正面教育，深入開展黨紀(jì)法規(guī)教育、理想信念教育、職業(yè)道德、紀(jì)律作風(fēng)等教育，引導(dǎo)采購人員牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，增強法紀(jì)意識，做到自覺依法行政。另一方面，要開展警示教育，從發(fā)生在采購領(lǐng)域的各類案件中吸取教訓(xùn)，以案說紀(jì)、以案普法，做到警鐘常鳴，使采購人員嚴(yán)于律己，自覺遵守有關(guān)廉潔自律的規(guī)定，切實杜絕集中采購中的腐敗行為。

(三)以加強監(jiān)督管理為保障，堵塞商業(yè)賄賂的產(chǎn)生渠道

篇（10）

1、負(fù)債業(yè)務(wù)增勢明顯。6月末自營存款余額為xx萬元，較年初新增xx萬元，已提前完成全年任務(wù)。其中儲蓄存款余額xx萬元，較年初新增xx萬元，完成全年任務(wù)的66%。對公存款xx萬元，較年初新增xx萬元，完成全年任務(wù)的154%；日均儲蓄存款余額xx萬元，較核定基數(shù)增xx萬元，完成任務(wù)的99%；對公日均存款余額xx萬元，較核定基數(shù)增xx萬元，完成任務(wù)的161%。

2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。6月末自營貸款xx萬元，較年初新增xx萬元，其中個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)xx萬元，較年初新增xx萬元，完成全年任務(wù)90%，對公資產(chǎn)余額xx萬元，較年初新增xx萬元。貼現(xiàn)累計發(fā)生額x億元。

3、中間業(yè)務(wù)穩(wěn)步推進(jìn)。上半年已實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入近xx萬元，完成全年任務(wù)58%；完成國際結(jié)算量近xx萬美元；信用卡發(fā)卡xx張；期繳保險xx萬元，躉繳保險xx萬元。

二、總結(jié)上半年各項業(yè)務(wù)發(fā)展和管理，我們主要采取以下工作措施：

（一）、明確任務(wù)，早抓落實，為全年工作打基礎(chǔ)。

支行在去年末就對XX年工作目標(biāo)進(jìn)行了規(guī)劃，明確負(fù)債新增x個億，對私存款x億，對公存款x億；資產(chǎn)新增x億，個人資產(chǎn)x億，公營貸款x億。年初支行再次召開工作會，就XX度全年工作進(jìn)行統(tǒng)一的部署和安排，對XX年取得的成績，行長室要求全行員工戒驕戒躁，防止“小富即安”的思想。同時，針對支行目標(biāo)任務(wù)制訂了全面的考核制度，將分解到每位客戶經(jīng)理頭上，業(yè)績完成情況以郵件方式對全行進(jìn)行每周、每月、每季通報，有效地激勵了客戶經(jīng)理的工作熱情。在分行開門紅競賽活動中，支行的負(fù)債業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)在全分行均處于領(lǐng)先位置，取得較好成績。

（二）、 強化市場營銷機制。

1、公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)營銷工作首先是抓新開戶，支行公司部年初即明確：每位對公客戶經(jīng)理每月必須新開有效戶達(dá)到x戶。從上半年情況來看，支行共計實現(xiàn)新開戶xx戶，實現(xiàn)新戶存款新增xx萬元。其次是通過政府平臺，加強對周邊園區(qū)客戶的營銷力度，通過上門拜訪、制訂理財方案等多種形式，積極宣傳我行對公產(chǎn)品。經(jīng)過長期的努力，取得了客戶的高度認(rèn)可，已和多個優(yōu)質(zhì)企業(yè)建立了合作意向。其中，xx區(qū)財政非稅收入專戶已經(jīng)成功開立，存款余額近x個億。

2、在零售銀行業(yè)務(wù)日常工作中，對x區(qū)“富人區(qū)”進(jìn)行了區(qū)域定位，實施精準(zhǔn)營銷和分層次營銷，注重基礎(chǔ)營銷、中端客戶營銷、大戶營銷并重。一是大戶營銷：將x萬以上的客戶界定為大戶，針對這部分客戶專門制定了“理財秘書”服務(wù)。分行發(fā)行各種幣種的理財產(chǎn)品、各種基金、信托產(chǎn)品、國債、外匯市場行情等金融信息，根據(jù)客戶的類型、投資需求有選擇性的分別發(fā)送短消息或者提供理財方案，讓客戶及時地了解銀行的動態(tài)發(fā)展，同時讓貴賓客戶感受到銀行對他們不只是單純的存款需求，而且有幫助他們投資理財，使其效益最大化，這樣才能將客戶與銀行更緊密的聯(lián)系在一起。這就對個人銀行部戰(zhàn)線上的客戶經(jīng)理要求更高，綜合素質(zhì)的提升更重要。針對這部分客戶，客戶經(jīng)理團(tuán)結(jié)起來，根據(jù)客戶特色討論，制定出幾套適合客戶需求的理財方案，針對客戶可能會提出的問題反復(fù)推敲，做足前位準(zhǔn)備，實現(xiàn)給客戶百分百滿意的專業(yè)服務(wù)，讓這部分客戶更信任我們，依賴我們，成為我們的忠實客戶；二是小區(qū)營銷：由于支行地理環(huán)境，小區(qū)營銷成為我們的

特色，頻繁且高質(zhì)量的戶外宣傳對支行提高知名度是最有效的方法。堅持不懈地開展多樣的小區(qū)活動和宣傳，通過在高檔小區(qū)xx山莊的聯(lián)益活動，對我行產(chǎn)品的大力推薦，使我行的形象深入人心，山莊業(yè)主中成為我行xxx客戶的便有10戶。支行通過“物管收費站”的有效宣傳，進(jìn)駐周遍優(yōu)質(zhì)小區(qū)，例如xx花園等通過現(xiàn)場開卡、開功能，既達(dá)到我行電子業(yè)務(wù)的宣傳，也成功實現(xiàn)攬存xx多萬元；三是大堂營銷：大堂經(jīng)理將大廳精心布置，營造舒適的營業(yè)環(huán)境和溫馨的節(jié)日氣氛，狠抓服務(wù)，對前來辦理業(yè)務(wù)的客戶主動引導(dǎo)，對普通客戶主要介紹消費積分、自助繳費、消費有獎、網(wǎng)上銀行等日常功能，使客戶在使用這些功能的同時感受到一卡通的方便。對中、高端客戶主要介紹xx卡、xx白金卡、信用卡、外匯寶、電子銀行、人民幣、外幣的理財產(chǎn)品。通過平時存款有禮、節(jié)假日行慶的抽獎活動來帶動自然增長，增添節(jié)日氣氛，聚集大堂的人氣。大堂是最有效的陣地營銷，安排客戶經(jīng)理輪流在大堂值班，對大廳的客戶進(jìn)行梳理，達(dá)到提升的效果。

3、 公私聯(lián)動組合營銷：零售銀行部與公司銀行部通過一對一的接對子形式，互幫互助，互通信息，從對私大客戶中發(fā)掘?qū)蛻?，從對公客戶中尋找對私大客戶，年初就通過對私大客戶拓展了一戶對公客戶，吸收對公存款xx萬元。同時還公私聯(lián)動，落實了xx汽車銷售有限公司等單位的工資。

（三）針對弱點狠抓資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)一直都是xx區(qū)支行的弱勢業(yè)務(wù)。XX年支行下大力開拓這三方面工作。資產(chǎn)方面：結(jié)合分行今年大力擴展信貸資產(chǎn)規(guī)模的工作思路，支行通過“立足園區(qū)輻射周邊”，積極進(jìn)行資產(chǎn)項目營銷。目前已經(jīng)成功和xx等一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)達(dá)成合作意向，近期內(nèi)即可對項目進(jìn)行上報。貼現(xiàn)方面：一方面對支行已有的客戶進(jìn)行挖潛，另一方面積極對外營銷新戶。對貼現(xiàn)跟蹤票據(jù)源頭企業(yè)，積極拓展收款下家，成功拓展了xx等企業(yè)，上半年累計實現(xiàn)貼現(xiàn)x億元，與XX年同期相比增加了XX萬元。國際業(yè)務(wù)方面：對區(qū)域內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)逐一上門拜訪，目前已和xx制藥公司等達(dá)成和合作意向。此外，對于提前終止授信額度的xx公司，支行始終沒有放棄，一直對其進(jìn)行積極的跟蹤，隨時關(guān)注公司的生產(chǎn)進(jìn)行情況，同時和銀監(jiān)局、xx區(qū)政府保持了密切的聯(lián)系，以便最快時間內(nèi)了解政策方面的動向，在銀監(jiān)局和xx區(qū)政府對公司的態(tài)度明確后，支行擬再度與其展開合作，將成為下半年國際業(yè)務(wù)的亮點。

（四）、大力拓展房地產(chǎn)企業(yè)，結(jié)合分行活動，狠抓個人資產(chǎn)，突出工作重點

針對xx區(qū)域內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)和優(yōu)質(zhì)樓盤眾多的優(yōu)勢，支行加大了對房地產(chǎn)開發(fā)商的拓展力度，和xx/xx等知名開發(fā)商建立了往來關(guān)系，并擬在開發(fā)貸款和按揭方面展開深入的合作。同時，對原有的開發(fā)企業(yè)，如xx地產(chǎn)，進(jìn)行了深度的挖潛拓展，目前擬增加其開發(fā)貸款至x億元，將改變支行對公資產(chǎn)業(yè)務(wù)落后的狀況。同時，支行將風(fēng)險低、回報高的個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)作為發(fā)展的重點，整合資源，將個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)劃歸公司銀行部管理，充分利用公司客戶經(jīng)理善于與企業(yè)打交道的優(yōu)勢，拓展按揭業(yè)務(wù)。針對分行下達(dá)的一季度階段性個人資產(chǎn)任務(wù)，支行公司部全員動員，對按揭、個人經(jīng)營性貸款進(jìn)行積極營銷，其中成功發(fā)放了xx分行金額最大的單筆個人按揭xx萬元。此外，通過直客方式，支行營銷了“xx/xx"等優(yōu)質(zhì)樓盤，為全年個人資產(chǎn)任務(wù)的完成奠定了基礎(chǔ)。截止6月末，支行實現(xiàn)了比年初新增xx萬元，完成分行下達(dá)的全年任務(wù)的90%。預(yù)計7月末可完成全年任務(wù)。

（五）、健全案防體系，加強內(nèi)控制度建設(shè)，推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)

1、牢固樹立“安全就是效益”的意識，以預(yù)防和懲治案件為著力點，深入開展規(guī)章制度教育和警示教育活動，落實案件防范工作責(zé)任制。密切關(guān)注社會形式，嚴(yán)防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出入通勤門，我行都制訂了嚴(yán)格的規(guī)章制度，并督促每一個員工遵照執(zhí)行。做到人人熟悉防搶預(yù)案，定期演習(xí)。把防搶劫、防盜竊、防詐騙尤其是防票據(jù)、銀行卡詐騙作為安全工作重點，不斷提高對高科技犯罪的防范能力。

2、認(rèn)真開展合規(guī)守法教育活動。根據(jù)《xx分行開展合規(guī)守法教育活動實施方案》，成立了支行合規(guī)守法教育活動領(lǐng)導(dǎo)小組，召開了全體員工合規(guī)守法教育活動動員會，制定出支行的學(xué)習(xí)計劃，把工作落到實處。以多種形式組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了：xx副行長在全行“合規(guī)守法”教育活動視頻動員大會上的講話、xx分行開展合規(guī)守法教育活動實施方案、xx銀行誠信舉報及獎勵規(guī)定、劉明康兩個講話、合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門、商業(yè)銀行風(fēng)險管理指引、xx銀行客戶經(jīng)理行為禁令、xx銀行柜面業(yè)務(wù)人員行為禁令、xx銀行員工行為守則、典型案例等內(nèi)容。并組織全行員工參加了“合規(guī)守法”在線測試，取得了良好的成績。先后出版了五期合規(guī)守法活動簡報，全行員工寫出了學(xué)習(xí)心

得體會，全行員工的合規(guī)守法意識的到極大加強，在分行合規(guī)守法知識競賽中我行代表隊取得了第二名的好成績。

3、以“合規(guī)守法教育活動”為切入點，結(jié)合分行會計部組織的“票據(jù)結(jié)算風(fēng)險知識培訓(xùn)”“賬戶管理系統(tǒng)（二期）”等業(yè)務(wù)培訓(xùn)等有機結(jié)合，通過內(nèi)控管理制度和案件專項治理工作，加大了對風(fēng)險隱患的標(biāo)本兼治和綜合治理力度，建立起了前臺操作，后臺復(fù)核和崗位間監(jiān)督三道防線，落實要害部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險防范和安全保衛(wèi)措施，有效防止了風(fēng)險。增強的員工的合規(guī)、守法與誠信意識。在日常管理工作中要求員工必須堅持執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程，各施其職，分工合作，扎實工作，把各個環(huán)節(jié)的工作都落到實處。做到上半年會計無票據(jù)交換差錯，結(jié)算一般性差錯僅一筆；并保持了儲蓄柜面服務(wù)零差錯的記錄。

（六）、加強警隊建設(shè)，開展治理三項執(zhí)法監(jiān)察、案件專項治理等工作，注重企業(yè)文化建設(shè)，為業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造和諧人文環(huán)境

支行認(rèn)真貫徹落實總分行有關(guān)會議精神，制定了紀(jì)檢監(jiān)察安全保衛(wèi)工作計劃。年初以來，加強了對警員在保衛(wèi)技能、管理制度、銀行業(yè)務(wù)及服務(wù)等多方面的培訓(xùn)，加強了警員體能訓(xùn)練，制定了詳細(xì)的訓(xùn)練計劃和獎懲措施，警隊在上半年分行監(jiān)保部的體能考核中名列前茅，起到了保駕護(hù)航的作用。

按照總分行部署，支行按進(jìn)度計劃開展了三項執(zhí)法監(jiān)察、案件專項治理等工作。成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，開展了員工異常行為排查，形成了自查報告，對查出的事項進(jìn)行了整改，受到了好評。

在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，注重企業(yè)文化建設(shè)，在員工生日時，及時給每一位過生日的員工當(dāng)日送上一份鮮美的蛋糕，讓員工充分體會到組織的關(guān)心；積極參與分行組織的各類文體活動，如服務(wù)征文活動、迎春文藝表演、登山拔河比賽、羽毛球比賽等。在迎春文藝匯演中，全體演員和后勤人員體現(xiàn)了高度的集體榮譽感，犧牲了大量的休息時間，精心排練，使演出獲得巨大成功，榮獲分行迎春文藝匯演第二名，為支行的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造了和諧的人文環(huán)境。

三、目前工作中存在的問題

（一）、柜面服務(wù)技能、服務(wù)質(zhì)量有待提高；

（二）、柜面員工處理與客戶關(guān)系的技巧有待改善；

（三）、個人資產(chǎn)的二次營銷力度弱，對市場情況未能準(zhǔn)確把握，信息不靈；

（四）、票據(jù)業(yè)務(wù)未能尋找到大的龍頭客戶；

（五）、基礎(chǔ)客戶群較少，1000萬元以上大客戶占比不多，對我行發(fā)展形成制約；

（六）、國際業(yè)務(wù)僅限于一兩個客戶，不利于支行國際業(yè)務(wù)收入長期穩(wěn)定發(fā)展。

（七）、信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)展緩慢。

（八）、零售業(yè)務(wù)柜臺、大堂、客戶經(jīng)理三點沒有形成有效的一線。

四、下半年工作打算：

支行下半年要在鞏固已取得的成績基礎(chǔ)上，有針對性地做好以下工作：

（一）、要求各位員工在肯定成績的同時，要找出工作中的不足，再接再厲，永創(chuàng)輝煌；

（二）、進(jìn)一步加強員工及客戶經(jīng)理的素質(zhì)培養(yǎng)，作好自身學(xué)習(xí)及分支行的二、三級培訓(xùn)；

（三）、按照年初分行目標(biāo)要求推進(jìn)各項工作，工作重點放在信用卡、客戶總資產(chǎn)管理、國際結(jié)算、票據(jù)業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)、企業(yè)年金等方面；

（四）、高度重視和持續(xù)進(jìn)行合規(guī)守法教育活動，不能流于形式，增強員工什么該干，什么不該干的認(rèn)識。